醫(yī)院績效工資考核辦法成本考核課件

醫(yī)院績效工資分配(fēnpèi)

---成本考核

第一頁，共二十八頁。醫(yī)院績效工資考核辦法-成本考核以財務(wù)為核心，以成本、物流、固定資產(chǎn)(gùdìngzīchǎn)為基礎(chǔ)，以預(yù)算為管控主線，人力資源、績效為指揮棒，薪酬為杠桿的一體化管理.第二頁，共二十八頁。醫(yī)院績效工資考核辦法-成本考核醫(yī)院(yīyuàn)管理模式的趨勢第三頁，共二十八頁。

解決問題

科室成本與收入是否配比？降低科室的運營成本？推動醫(yī)院(yīyuàn)全員主動內(nèi)控?有效降低醫(yī)院運營成本?

醫(yī)療資源配置和投入產(chǎn)出效益？第四頁，共二十八頁。理順管理(guǎnlǐ)流程算清賬(qīnɡzhànɡ)成本核算–

核心(héxīn)價值整合管理信息發(fā)好錢成本控制點找到補償額度全員成本意識第五頁，共二十八頁?？剖?kēshì)支出項目1、科室成本考核(kǎohé)方案第六頁，共二十八頁。成本管理中存在(cúnzài)的問題以領(lǐng)代耗，失去終末控制各類物資特別是高值耗材從庫房領(lǐng)出后就失去了控制，最終流向哪里無從考證，是否用于病人治療？是否已記賬收取(shōuqǔ)了費用？是否過期、淘汰？是否流失？均無法進行有效的管理，造成科室?guī)旆课锲贩e壓、過期、丟失，即使定期對科室?guī)旆窟M行清查盤點，有些問題也大多時過境遷，無法準(zhǔn)確對賬，也就無從追究責(zé)任。建立完善的物流管理系統(tǒng)（實體二級庫、虛擬一級庫）

消耗與醫(yī)囑對應(yīng)，所有醫(yī)療活動是以醫(yī)囑為前提和基礎(chǔ)，也就是說醫(yī)療活動中的所有消耗是與醫(yī)囑相對應(yīng)的，因此，通過醫(yī)囑控制材料是科學(xué)的也是合理的第七頁，共二十八頁。醫(yī)院績效工資考核辦法-成本考核改造和優(yōu)化HIS系統(tǒng)(xìtǒng)－衛(wèi)生材料三級庫的流程管理材料(cáiliào)分類第八頁，共二十八頁。1、材料(cáiliào)流通消耗分系統(tǒng)需求說明書2、衛(wèi)生材料(cáiliào)考核（科室）衛(wèi)生(wèishēng)材料考核第九頁，共二十八頁?？剖页杀?chéngběn)構(gòu)成科室成本(chéngběn)項目分類減少(jiǎnshǎo)公攤成本—物業(yè)費第十頁，共二十八頁。科室成本考核(kǎohé)指標(biāo)1、科室(kēshì)運營成本2、科室(kēshì)收支比3、收支結(jié)余第十一頁，共二十八頁。目錄｜科室運營(yùnyíng)情況分析門診醫(yī)生掛號(guà〃hào)排名實際占用床日數(shù)報表平均住院日報表第十二頁，共二十八頁。醫(yī)院績效工資考核辦法-成本考核材料(cáiliào)成本分析2012年1月至12月，醫(yī)院的百元醫(yī)療收入材料消耗為8.46元，其中(qízhōng)，百元醫(yī)療收入不可收費材料消耗4.97

物資分類明細(xì)（科室）.xls項目數(shù)值業(yè)務(wù)收入（萬元）47440醫(yī)療收入（萬元）27744藥品收入（萬元）19364藥品成本（萬元）19321材料收入（萬元）3277.5材料成本（萬元）5891.1百元醫(yī)療收入材料消耗（元）8.46百元醫(yī)療收入不可收費材料消耗（元）4.97第十三頁，共二十八頁。醫(yī)院績效工資考核辦法-成本考核骨一病區(qū)、骨二病區(qū)收益與成本結(jié)構(gòu)(jiégòu)比較科室住院床日數(shù)收入單位收入水平成本單位成本收益

骨一病區(qū)1604845,732.75527.26774,197.15482.6771,535.60

骨二病區(qū)1550544,941.29351.58574,941.63370.93-30,000.34科室人力成本材料成本凈藥品成本離退休人員成本折舊成本其它成本

骨一病區(qū)25.34%37.88%27.54%1.34%3.42%4.47%

骨二病區(qū)28.71%25.58%34.34%1.67%3.57%6.13%骨一病區(qū)收入項目名稱金額比例床位費37,560.004.44%西藥費228,126.1526.97%中成藥25,652.233.03%中草藥1,554.880.18%檢查費4,710.000.56%治療費419,114.0449.56%手術(shù)費61,470.007.27%化驗費24,020.002.84%輸血費6,848.850.81%輸氧費6,992.000.83%放射費14,149.601.67%護理費9,415.001.11%CT費1,500.000.18%診察費4,620.000.55%合計845,732.75100.00%骨二病區(qū)收入項目名稱金額比例床位費35,356.006.49%西藥費212,296.0438.96%中成藥22,529.724.13%中草藥509.350.09%檢查費5,485.001.01%治療費174,141.2831.96%手術(shù)費31,920.005.86%化驗費31,103.005.71%輸血費1,205.000.22%輸氧費3,608.500.66%放射費11,455.402.10%護理費8,668.001.59%CT費2,200.000.40%診察費4,464.000.82%合計544,941.29100.00%第十四頁，共二十八頁。項目201002201003環(huán)比201004環(huán)比總收入4,955,547.517,231,852.2545.93%7,453,002.873.06%總成本8,067,442.327,241,817.79-10.23%7,984,122.6010.25%總收益-3,111,894.81-9,965.5499.68%-531,119.73-5229.56%成本收益率-38.57%-0.14%

-6.65%

門診人次20,741.0024,259.0016.96%27,775.0014.49%實際占用床日數(shù)9,668.0010,763.0011.33%12,890.0019.76%門診總收入1,736,399.842,395,196.0037.94%2,582,610.177.82%門診總成本2,792,371.302,259,129.16-19.10%2,718,987.8920.36%門診總收益-1,055,971.46136,066.84112.89%-136,377.72-200.23%每門診人次收費水平83.7298.7317.93%92.98-5.82%每門診人次成本134.6393.13-30.83%97.895.12%住院總收入3,219,147.674,836,656.2550.25%4,870,392.700.70%住院總成本5,275,071.024,982,688.63-5.54%5,265,134.715.67%住院總收益-2,055,923.35-146,032.3892.90%-394,742.01-170.31%每床日收費水平332.97449.3834.96%377.84-15.92%每床日成本545.62462.95-15.15%408.47-11.77%床位使用率75.70%93.30%100.92%醫(yī)院(yīyuàn)綜合運營分析表通過對全院的綜合(zōnghé)分析，掌握醫(yī)院在一定期間內(nèi)的運營成果第十五頁，共二十八頁。通過成本核算全面(quánmiàn)掌握醫(yī)院資源分布的狀況

時間公攤費用管理科室醫(yī)輔科室醫(yī)技科室直接醫(yī)療合計2月4.62%11.54%4.53%44.43%34.87%100.00%3月8.19%7.64%4.58%46.88%32.71%100.00%4月6.18%7.93%3.94%50.11%31.83%100.00%平均值6.27%9.09%4.34%47.14%33.16%100.00%醫(yī)院(yīyuàn)某科室類型成本構(gòu)成表第十六頁，共二十八頁。2011年5－7月臨床科室收益(shōuyì)結(jié)構(gòu)表金額(jīné)單位:萬元科室直接收益醫(yī)技收益藥品收益分?jǐn)偣芾砗笄诔杀臼找嬷苯邮杖胫苯映杀局苯邮找骈g接收入間接成本間接收益藥品收入藥品成本藥品收益內(nèi)科門診139.53141.77-2.24137.68157.34-19.66111.47132.09-20.626.99-49.51呼吸消化內(nèi)分沁科病房71.7862.319.4639.2638.950.3127.9224.363.5618.93-5.60心血管科病房85.4677.567.9046.3146.210.0934.1729.984.2019.01-6.81內(nèi)干科病房68.9257.7711.1637.1837.23-0.0528.5224.853.6819.18-4.39神經(jīng)內(nèi)科病房86.5168.5917.9146.5745.561.0034.3728.965.4119.265.07外科門診26.8426.97-0.1323.6827.58-3.909.1911.45-2.263.88-10.17普外科病房75.0577.49-2.4553.5354.89-1.3732.8627.934.9317.77-16.66胸泌尿外科病房44.3640.623.7426.3426.80-0.4615.7413.282.4612.72-6.98骨科病房63.7669.26-5.5038.5238.190.3321.2317.923.3015.91-17.78神經(jīng)外科病房66.9665.361.6146.6748.70-2.0431.8926.795.1016.27-11.60婦產(chǎn)科73.5475.42-1.8838.9938.370.6215.3815.71-0.3326.78-28.37中醫(yī)科32.5936.60-4.0023.4024.05-0.6520.8920.96-0.0712.69-17.41第十七頁，共二十八頁。3月份住院科室(kēshì)每床日收費水平第十八頁，共二十八頁。住院科室實際床日數(shù)總收入單位收入總成本單位變動成本固定成本保本床日數(shù)保本收入(床日)(元)(元)(元)(元)(元)(床日)(元)內(nèi)一科住院1074558,376.99519.9496,604.80298.45176,069.02796413,843.66內(nèi)二科住院1394584,239.77419.11532,221.32239.92197,774.961,104462,697.77ICU(ccu)211172,730.51818.63267,884.86470.79168,548.81485397,034.58急診科住院455208,340.50457.89207,790.02287.0377,190.38452206,966.82骨一病區(qū)1389697,225.32501.96614,131.10288.45213,474.171,000501,962.10骨二病區(qū)1454635,904.19437.35701,838.00308.15253,782.091,965859,389.02痔科住院2209765,721.24346.64847,792.40196.04414,742.872,754954,638.30針灸科住院662197,401.66298.19313,790.64156.72210,040.331,485442,811.85婦科住院20761,917.00299.12108,880.56203.7666,702.24700209,381.13外科住院350148,350.69423.86175,148.33230.194,612.51489207,267.10干療科住院1188662,061.20557.29536,018.77295.52184,940.33707394,004.45泌尿外科住院17060,453.61355.61128,911.45207.7693,592.75634225,456.42全院住院107634,836,656.25449.384,982,688.63259.962,184,693.7511,5345,183,127.014月份(yuèfèn)住院科室床日成本保本點第十九頁，共二十八頁。職能科室(kēshì)考核－醫(yī)務(wù)科醫(yī)務(wù)科可分配績效工資：全院?平均獎考核指標(biāo)(zhǐbiāo)：藥品比例目標(biāo)下降率（占20%）人均住院天數(shù)目標(biāo)下降率（占10%）住院人均費用目標(biāo)下降率（占10%）門診人均費用目標(biāo)下降率（10%）醫(yī)療收入目標(biāo)完成率（占40%）醫(yī)療糾紛賠償支出目標(biāo)下降率（10%）科室月績效工資＝可分配績效工資×考核指標(biāo)綜合系數(shù)×滿意度考核系數(shù)±單項獎懲額主任月績效工資＝本科人均獎×1.5×滿意度±單項獎懲額

第二十頁，共二十八頁。醫(yī)院績效工資考核辦法-成本考核職能科室(kēshì)考核－護理部護理部可分配績效工資：全院?平均獎考核指標(biāo)：收治病人數(shù)目標(biāo)下降率（占20%）人均住院天數(shù)目標(biāo)下降率（占10%）百元收入材料成本下降率（占20%）醫(yī)療收入目標(biāo)完成率（占40%）

月績效工資＝可分配績效工資×考核指標(biāo)綜合(zōnghé)系數(shù)×滿意度考核系數(shù)±單項獎懲額主任月績效工資＝本科人均獎×1.5×滿意度±單項獎懲額

第二十一頁，共二十八頁。醫(yī)院績效工資考核辦法-成本考核職能科室(kēshì)考核－設(shè)備科設(shè)備科可分配績效工資：設(shè)備使用科室人均獎考核指標(biāo)：設(shè)備投資績效（20%）設(shè)備維修費（30%）百元收入(shōurù)材料成本（3