2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人考試題庫(kù)自測(cè)300題加答案解析(黑龍江省專用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫(kù)

一,單選題(共200題，每題1分，選項(xiàng)中，只有一個(gè)符合題意)

1、某上市公司正在籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)，下列情形符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ【答案】ACE6Q7R4O4G7I7Z4HK9Y5Y7N4Q3D4Q6ZT2H10P5Z7I4V2P92、以下事項(xiàng)中，不屬于企業(yè)收入的是（）。

A.銷售商品所取得的收入

B.提供勞務(wù)所取得的收入

C.出售無形資產(chǎn)取得的凈收益

D.出售投資性房地產(chǎn)取得的收入【答案】CCO7G6A1I7X7W3G3HF7G6U2W5Y6V2J5ZQ1V8S8P3I6B10G23、金融類以外的上市公司發(fā)行新股所募集的資金，不能投資于（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACM10X8A9T4J1X2F6HB10S10W6V10K6I8I10ZR10C2K9J3K10C5H54、需調(diào)整期初未分配利潤(rùn)的事項(xiàng)包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACH9O2V10P2P8V7F2HW6D8Q10H7D9O6S1ZJ1P5M9N8K8J7B25、以下非公開發(fā)行公司債券的主體，可以自行銷售的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACE3D2N1F2Y7G2B3HG8O5T6M8X5H10D1ZY10S8X9I3T5F4M46、證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格，應(yīng)當(dāng)具備的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCL6J3H7Q10Z5V7Z6HH8O1U1F9Z5O5F7ZW4M1W10C8X8V7E47、在我國(guó)首次公開發(fā)行股票并上市過程中，關(guān)于律師及律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO8O3F2E10U5C5X8HD10S2C2U7S9G10A1ZO10T4E4L3G5O7X78、下列各項(xiàng)中，不符合資產(chǎn)會(huì)計(jì)要素定義的是（）。

A.發(fā)出商品

B.生產(chǎn)成本

C.籌建期間發(fā)生的開辦費(fèi)

D.尚待加工的半成品【答案】CCK8K3W10I3P10W7J4HB9X1X6Z6B7U9M3ZX2G4M1Z7N4W7K19、國(guó)有獨(dú)資公司的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以授權(quán)公司董事會(huì)行使的職權(quán)有（）。

A.合并、分立

B.增資、減資

C.選任董事、監(jiān)事

D.決定經(jīng)理人員報(bào)酬【答案】CCV2E3K8I3K5V6H2HR2W2H7D5H3S5Y8ZR6Z10J5E8N2P2O810、根據(jù)《關(guān)于企業(yè)債券發(fā)行定價(jià)中選擇使用彈性配售或當(dāng)期追加發(fā)行選擇權(quán)的通知》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK6Z1D2O1T6Y2Z6HE3T4N7J3U4Y2D4ZN1R9Q1N2Z4X3Y911、某企業(yè)年銷售收入600萬元，產(chǎn)品變動(dòng)成本300萬元，銷售和管理變動(dòng)成本60萬元，固定成本200萬元。則()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACI6H2X5N4D1Y3F6HV8X4K8Z8F8X7W10ZV5E9L2O7Q9G2O612、根據(jù)《中共中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》的規(guī)定，以下說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCU10P6W6Q2U8Q10O9HU6J10F7N6M8O9W3ZK5K3E2A8P8B7E213、下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCU5U3V2J6U3O8O6HQ2M8Z2A7I4G6G1ZO6J9U5N5B9Y2Y114、中小板上市公司控股股東通過證券交易系統(tǒng)出售其持有的上市公司股份，以下應(yīng)當(dāng)在首次出售2個(gè)交易日前刊登提示性公告的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCJ6L6E4Q3E2M1Z8HH8Q3F7L5R7O10G3ZC2N4Z5N3B6D10B315、保薦機(jī)構(gòu)核查企業(yè)的信用信息報(bào)告時(shí)，應(yīng)在專項(xiàng)核查意見中披露的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】DCD9O9B1F1O1F5J8HH9T10M4D8H5D3X5ZY2J1V1Y3C1A6N816、關(guān)于證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)的立項(xiàng)審議，下列說法錯(cuò)誤的是（）。

A.每次參加立項(xiàng)審議的委員人數(shù)不得少于5人

B.來自內(nèi)部控制部門的委員人數(shù)不得低于參會(huì)委員總?cè)藬?shù)的1/2

C.同意立項(xiàng)的決議應(yīng)當(dāng)至少經(jīng)2/3以上的參會(huì)立項(xiàng)委員表決通過

D.立項(xiàng)決議應(yīng)當(dāng)制作書面或電子文件，并由參與表決委員確認(rèn)

E.未經(jīng)立項(xiàng)審議通過的投資銀行類項(xiàng)目，證券公司不得與客戶簽訂正式業(yè)務(wù)合同【答案】BCT10K9W6T6O4H2B4HV10Q2H2O2Z7O3H3ZK5L7J9Y2B4Z2Y317、以下關(guān)于要約收購(gòu)的說法正確的有（）。

A.收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于15日，并不得超過60日；但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外

B.以終止上市地位為目的的要約收購(gòu)，必須以現(xiàn)金方式支付收購(gòu)價(jià)款

C.收購(gòu)人作出要約收購(gòu)提示性公告后，在公告要約收購(gòu)報(bào)告書之前，擬自行取消收購(gòu)計(jì)劃的，自公告之日起6個(gè)月內(nèi)不得再次對(duì)同一上市公司進(jìn)行收購(gòu)

D.在收購(gòu)要約約定的承諾期限內(nèi)，收購(gòu)人不得撤銷其收購(gòu)要約【答案】DCK7A7T1F5G10C7F5HQ2R6V2P9H9U4O5ZP9D6G6V1E5E2W118、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在推薦發(fā)行人證券上市保薦書中包括的內(nèi)容是（）。

A.對(duì)發(fā)行人發(fā)展前景的評(píng)價(jià)

B.發(fā)行人存在的主要風(fēng)險(xiǎn)

C.保薦機(jī)構(gòu)與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系

D.逐項(xiàng)說明本次發(fā)行是否符合《公司法》《證券法》規(guī)定的發(fā)行條件和程序

E.保薦機(jī)構(gòu)內(nèi)部審核程序簡(jiǎn)介及內(nèi)核意見【答案】CCO10T7X6X9M9P4W7HS1M5M9U1E6O10Z5ZE10E6L1T3S5J1J519、關(guān)于上市公司收購(gòu)中的支付方式，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCL4Y1C10S8Q9G8Q6HF10P3S1M9R9C8S2ZG5L7V5T7C9C10J820、下列對(duì)上市公司內(nèi)核小組成員要求，正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCC2H5I1D5F6G4G8HD6E9I10R1N6V3M1ZU8V5C2U3R4D1S521、甲證券公司非公開發(fā)行公司債券，并且自行銷售，則下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】ACL2Z4E3M1X1W1W2HV8J8Q2M9G8H10F2ZD9F4L7R6M3J10O522、發(fā)行公司債券，股東大會(huì)應(yīng)決議的事項(xiàng)有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCV7J10C5Z1F6T5D3HD9W1I8W2U1L2A7ZP8E10D8Z10E6K4D323、下列各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備中，在相關(guān)資產(chǎn)持有期間內(nèi)可以通過損益轉(zhuǎn)回的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU10P9F5O7I5X3D7HK9G5D6D3N7J1V9ZV7L7H2B7A4P5M1024、某發(fā)行人2016年年初發(fā)行公司債券，發(fā)行時(shí)主體評(píng)級(jí)為AA+，債項(xiàng)評(píng)級(jí)為AAA，面向公眾投資者公開發(fā)行，在上交所上市流通；存續(xù)期內(nèi)，主體債項(xiàng)評(píng)級(jí)被下調(diào)至AA，評(píng)級(jí)展望為負(fù)面，正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACA7Y5N1A4M1Q1O8HG7U10I6D7E7J2M6ZK3H9L1Z9I6P8A825、2016年1月1日，甲公司從乙公司購(gòu)入A生產(chǎn)設(shè)備作為固定資產(chǎn)使用。購(gòu)貨合同約定，A設(shè)備的總價(jià)款為2000萬元，甲公司因資金周轉(zhuǎn)問題先于當(dāng)日支付800萬元，余款分3年于每年末平均支付，第1期于2016年末支付。當(dāng)日，設(shè)備交付安裝，甲公司支付安裝等相關(guān)費(fèi)用20.8萬元。3月31日，設(shè)備安裝完畢交付使用。甲公司預(yù)計(jì)該設(shè)備凈殘值為30萬元，預(yù)計(jì)使用年限為5年，采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊。則下列說法中不正確的有（）。Ⅰ．甲公司分期購(gòu)買固定資產(chǎn)實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)，所購(gòu)A設(shè)備的成本為各期付款額與其他相關(guān)費(fèi)用之和

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCS10H1K7J7C8L5Z7HE9U8P3N9J1L3U4ZR6C2C6P6C7R2Z226、2015年某公司的下列交易或事項(xiàng)中，可能引起期初留存收益發(fā)生變化的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG4R1I5Z4U4W5I8HO5T2D5M3P5O7E2ZX9Q8N10M1F8E4Y327、根據(jù)《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCD10K7P4T6L5G7O6HA3V6I5I2M2M6X9ZQ9T6G2S9B3X4D428、甲公司擬以要約收購(gòu)方式收購(gòu)乙上市公司，收購(gòu)報(bào)告書部分內(nèi)容如下：（1）預(yù)定收購(gòu)10000萬股，比例為30％；（2）收購(gòu)期限為2016年7月1日～2016年8月26日（8月22日～8月26日均為交易日）；（3）要約收購(gòu)價(jià)格為10元／股。則下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCK10S10W2Y4B2L1N9HL3Z7P6I8I4Z9P8ZO9M9Q8X10Q4B4S629、下列說法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定的是（）

A.非公開發(fā)行股票的發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)目前20個(gè)交易日均價(jià)的90％或前一個(gè)交易日均價(jià)的90％

B.增發(fā)發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)

C.可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價(jià)格不低于募集說明書公告前20個(gè)交易日均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)

D.分離交易可轉(zhuǎn)換債券所附認(rèn)股權(quán)證行權(quán)價(jià)格不低于募集說明書公告前20個(gè)交易日均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)?！敬鸢浮緽CB3G10J4Z9R6X9W5HH3R8Q5V5A9N7G9ZQ6D6H7R10P7E7D930、某上市公司股本總額為1億股，擬實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，下列說法不符合股權(quán)激勵(lì)相關(guān)規(guī)定的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCH7C6T9K8J5T1O8HS8I9R10Z2V8P8O9ZN3I2H6K9Z9E1Q731、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人的（）進(jìn)行輔導(dǎo)。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】ACF5A5R3V2K10Y8J10HR8I9L6X10D8A8C10ZI2L3X9Z5Y2A2M432、保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)履行的職責(zé)有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCR9U9N2E10G10S7Q10HH7D4X7R5M5T5W4ZO10B9E7U2U5Y3L333、甲股份有限公司2010年年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)對(duì)外報(bào)出日為2011年3月30日，實(shí)際對(duì)外報(bào)出日為2011年4月3日。該公司2011年1月1日至4月313發(fā)生的下列事項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)作為資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)中的調(diào)整事項(xiàng)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、

D.Ⅰ、Ⅱ、【答案】CCL7B7Q4B7I10R10Y4HK2Q5E1Z10G3C8S6ZP1F4D9N9V5W3K334、下列科創(chuàng)板發(fā)行人應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行的情況有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCJ2D10L5I7R10H8X6HH9T4N2X3T2M7F3ZU5J9X5O1Y4G2J1035、公司今年的每股收益是1元，分配股利0.3元/股，該公司利潤(rùn)和股利的增長(zhǎng)率都是4%，股票的β系數(shù)為1.8，政府長(zhǎng)期利率為6%，股票市場(chǎng)平均的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率為9%，則該公司的預(yù)期市盈率為（）。

A.1.3

B.4.05

C.2.16

D.3.73【答案】BCM4A6C8S1Z5A5J8HW8R10G8J3T1A2P7ZK6Y10H5Z10N6T7O536、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》，以下關(guān)于發(fā)行人主體資格的說法中，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACX3Y1O4L6F1O4I8HE7I4D10O9E4Q5I2ZW4H2W10V3E8O3D337、某項(xiàng)內(nèi)部開發(fā)的無形資產(chǎn)達(dá)到資本化條件后發(fā)生的支出是100萬元，另發(fā)生無形資產(chǎn)注冊(cè)費(fèi)發(fā)生支出20萬元，因該項(xiàng)無形資產(chǎn)操作復(fù)雜，專門組織對(duì)員工培訓(xùn)費(fèi)12萬元。該項(xiàng)無形資產(chǎn)于2014年11月1日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，該無形資產(chǎn)法律保護(hù)期間為15年，企業(yè)預(yù)計(jì)運(yùn)用該無形資產(chǎn)在未來15年內(nèi)會(huì)為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益，乙公司承諾5年后以80價(jià)格購(gòu)買無形資產(chǎn)，企業(yè)管理層準(zhǔn)備在5年后將其出售給第三方。則上述事項(xiàng)影響2014年利潤(rùn)的金額為()萬元。

A.16

B.4.4

C.35.33

D.23.73【答案】ACF7O10W7X7N7I1C4HX2N6P3D4S10G10T4ZC4I5W5X4K7L6S138、以下事項(xiàng)中，構(gòu)成企業(yè)合并的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR6H8S1L8C1T2R5HU7P7Y1T1T9P10Y8ZY9F2A7A7R7S2C639、某創(chuàng)業(yè)板上市公司股本總額為1億股，擬于2019年7月推出限制性股票股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCO9O1A2G9P10O3P5HL6N9D6U9D5J7Y6ZV9Y4V3X6F7O1C740、下列關(guān)于投資價(jià)值研究報(bào)告的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCV7W5R4Z9Y3Y5R5HQ4F9G5V7A3F7Y7ZW1K2J3K7W1Z4R1041、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理細(xì)則》，以下關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)期間說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD5J1L9V10F8X8Y6HD7Y4S4N8J8N6Y7ZD1Y6A7D10Q10U7D642、配股操作流程中，上海證券交易所與發(fā)行人、主承銷商協(xié)商在配股說明書中確定()。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】BCP7V3M7H2T10H4H10HO8G6U7W1N4T2F9ZX6K3C10T7D9X7I1043、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露規(guī)則》，下列掛牌公司年度報(bào)告出現(xiàn)的情形中，主辦券商應(yīng)當(dāng)向全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司報(bào)告的有（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCL10T10H2K7T10S6R5HK7K3V4R4C2C10V3ZE5X4J7G1S7H1T544、關(guān)于創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCB4S4Y5X6N10P1D4HW4G1A5H5R2N2F9ZX7Y7N2T5I8M8R645、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》第十二條“實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更”的理解和適用——證券期貨法律適用意見第1號(hào)，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM1H3X5F9H9D8X6HJ1Z10D3G4G10H6B8ZJ6X6R10T3A2J2U446、以下關(guān)于發(fā)行公司債券的說法正確的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCE2P10T6K9C9O8V4HA4T6E9M3V9L6R5ZI2J5P2K3F1H5U1047、下列各項(xiàng)交易或事項(xiàng)中，不會(huì)影響發(fā)生當(dāng)期營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCN9R3R3W4A8L1L1HU6B5N5X9A3T6Z8ZU1T3G8U10P10T4B348、保薦代表人履行保薦職責(zé)可對(duì)發(fā)行人行使的權(quán)利有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCG7Z1I4F3K7A4L4HE1P7L1E6A4I8D4ZU8F3N6L8V9O3J549、關(guān)于新股投資風(fēng)險(xiǎn)特別公告的主要內(nèi)容，下列說法正確的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅴ【答案】CCO1C10N8N1R10M8S9HY1H7G10B5B10Z4O3ZK5G8W2Z2L8P5T1050、根據(jù)《上市公司股東發(fā)行可交換公司債券試行規(guī)定》，申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券，應(yīng)當(dāng)符合下列（）規(guī)定。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCW4J3M3F7U7N8I1HX8V8Y1V2U9V2N7ZY10Y9Y1R9C5S10Q551、2015年1月1日，長(zhǎng)城公司支付2360萬元購(gòu)入360萬元購(gòu)入甲公司于當(dāng)日發(fā)行的5年期債券20萬張，每張面值100元，票面利率7%，每年年末付息，到期一次還本，另支付相關(guān)交易費(fèi)用20萬元。長(zhǎng)城公司將其劃分為持有至到期投資，經(jīng)計(jì)算確定其實(shí)際利率為3%。則2016年末甲公司因該債券應(yīng)確認(rèn)的投資收益金額為（）萬元。

A.62.4

B.71.4

C.69.342

D.140【答案】CCD4Q2Q3W8E5O4R9HE7H8W6M10M5Y6C6ZQ6T10K8T7D6G3Y1052、某創(chuàng)業(yè)板上市公司于2018年8月26日公告非公開發(fā)行股票預(yù)案，則非公開發(fā)行股票預(yù)案中董事會(huì)關(guān)于本次發(fā)行對(duì)公司影響的討論與分析應(yīng)當(dāng)根據(jù)情況說明的內(nèi)容有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCK8E1D1B10F3J8M7HS3Y2J6V3W3J7D1ZX10R9U3F2L2R4F553、上市公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)作出重大資產(chǎn)重組決議后的次一工作日至少披露下列那些文件（??）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCL7I10A8M5D7Y6H8HY5L6V10N7Q1P2V5ZE4I8Q1T4C8D3X254、下列關(guān)于附等待期的股份支付會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCX9M6U8Z2V5N9A6HP10W4M9B10V2H9K10ZX3A4D7W7Y7B1P955、境外合格投資者甲公司擬協(xié)議收購(gòu)于2009年在上交所上市的非外商投資企業(yè)乙公司25%股份并取得控制權(quán)，乙公司所處行業(yè)部被列入《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》（2017年修訂）限制外商投資產(chǎn)業(yè)目錄，但不禁止外商投資。下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ1B7C8K2N4M4A5HB2E8T4R5W6K3O7ZE4Z6S2Q2U2J1N756、依據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商推薦業(yè)務(wù)規(guī)定（試行）》，下列關(guān)于主辦券商推薦業(yè)務(wù)的說法正確的有（）。

A.內(nèi)核會(huì)議應(yīng)對(duì)是否同意推薦申請(qǐng)掛牌公司股票掛牌進(jìn)行表決，表決應(yīng)采取記名投票方式，每人一票，2／3以上贊成為通過

B.主辦券商應(yīng)將盡職調(diào)查工作底稿、內(nèi)核會(huì)議成員審核工作底稿、內(nèi)核會(huì)議記錄、內(nèi)核意見等妥善保存，保存期限不少于7年

C.最近3年內(nèi)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰或證券行業(yè)自律組織紀(jì)律處分的，不得成為該項(xiàng)目小組負(fù)責(zé)人，也不得成為該項(xiàng)目小組成員

D.內(nèi)核機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立、客觀、公正履行職責(zé)，內(nèi)核機(jī)構(gòu)成員中由推薦業(yè)務(wù)部門人員兼任的，不得超過內(nèi)核機(jī)構(gòu)總?cè)藬?shù)的1／2

E.項(xiàng)目小組應(yīng)由主辦券商內(nèi)部人員和外部聘請(qǐng)的專家組成，外部聘請(qǐng)的專家也須取得證券執(zhí)業(yè)資格，其中注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師和行業(yè)分析師至少各1名【答案】CCY8S8J10K2Z3W6V3HS10J10S1F8U2X10L1ZW7Q9J1D9V10D9X1057、某有限責(zé)任公司2017年股改，股改前經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)60000萬元，擬以經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)折股。計(jì)劃2018年申報(bào)，預(yù)計(jì)2018年凈利潤(rùn)15000萬元，市盈率20倍。擬募集資金60000萬元，請(qǐng)問以下折股比例和發(fā)行股份數(shù)量合理的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCA7Q7V5E9H7Z1F3HV6D10S1T5P3A6C6ZY2Q6N8Y9P3X7P558、某公司未清償?shù)恼J(rèn)股權(quán)證允許持有者以20元價(jià)格認(rèn)購(gòu)股票，當(dāng)公司股票市場(chǎng)價(jià)格由25元上升到30元時(shí)，認(rèn)股權(quán)證的理論價(jià)值便由5元上升到10元，認(rèn)股權(quán)證的市場(chǎng)價(jià)格由6元上升到10.5元。此權(quán)證的杠桿作用即為()。

A.0.75

B.1.2

C.2

D.3.75【答案】DCK7P5E10T7Q1Z10G1HF10F9C9H10G3N7D7ZJ3W7E2C10F9E10Q459、根據(jù)《商務(wù)部實(shí)施外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)安全審查制度的規(guī)定》《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于建立外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)安全審查制度的通知》，下列關(guān)于外國(guó)投資者者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)安全審查的說法，錯(cuò)誤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCL6R2W5C1S10G3K5HQ4U6Z5P6O8X3N3ZH2Z6A9O8M8Z6Y760、IP0老股轉(zhuǎn)讓時(shí)，公司股東擬公開發(fā)售的股份需持有36個(gè)月的起止日為（）

A.自取得股份之日起至股東大會(huì)通過老股轉(zhuǎn)讓方案表決日

B.自股份公司成立之日起至首發(fā)申請(qǐng)材料受理之日

C.自股份公司成立之日起至招股說明書預(yù)披露日

D.自取得股份之日起至發(fā)審會(huì)召開日

E.自取得股份之日起至首發(fā)申請(qǐng)獲得證監(jiān)會(huì)批文日【答案】ACI4C6T3E7G7Q10F9HU8X10Q1Y5A7S10B1ZI3O6E4N5X1G2L561、屬于企業(yè)建立與實(shí)施有效內(nèi)部控制應(yīng)包括的要素是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ

C.I

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCW2P2M7O2X9C10N1HN4H10H1M2C8K10V7ZA3Y8N7Z4R2D9G962、甲公司有A原材料賬面價(jià)120萬元／套，專門用于生產(chǎn)產(chǎn)品Y，該原材料市場(chǎng)銷售價(jià)格為90萬元／套，每套原材料加工成Y產(chǎn)品將要發(fā)生成本150萬元，每件Y產(chǎn)品估計(jì)的銷售稅費(fèi)為10萬元，產(chǎn)品售價(jià)260元／套，請(qǐng)問期末該原材料要計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備（）萬元。

A.0

B.10

C.20

D.40【答案】CCP7B9C9B5G9I7A3HN2O4Q10P8G3A7Z1ZK9N4Z3C8K5F5U363、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員的（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX2W9E2I6H9L1L10HJ3T8K1I4K2X4H7ZN1B8A7N9J10O10G364、下列關(guān)于公眾公司重大資產(chǎn)重組的規(guī)定，正確的是（）。

A.公眾公司實(shí)際控制人以其他資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)股份，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的，自股份發(fā)行結(jié)束之日起6個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

B.獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)對(duì)實(shí)施重大資產(chǎn)重組的公眾公司履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)，持續(xù)督導(dǎo)的期限自公眾公司完成本次重大資產(chǎn)重組之日起應(yīng)當(dāng)不少于12個(gè)月

C.對(duì)擬購(gòu)買資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)報(bào)告預(yù)測(cè)金額80%的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以對(duì)相關(guān)責(zé)任人員采取監(jiān)管談話等監(jiān)管措施

D.甲為公眾公司，購(gòu)買乙公司100％股權(quán)，最近一年乙公司經(jīng)審計(jì)的期末凈資產(chǎn)占甲公司凈資產(chǎn)的比例為60％，乙公司經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)總額占甲公司資產(chǎn)總額的25％，不構(gòu)成重大資產(chǎn)重組【答案】DCE9A8T7R3H8K7A1HZ1P6K4G6G4H3Z10ZQ2M1S1N10V5I4K865、在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人不得有下列（）影響持續(xù)盈利能力的情形。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCF3P3K9K6Z8N6K10HJ2X1A9I1X5A10F1ZQ7D5T3X7Q3Y8K866、假設(shè)其他因素不變，下列變動(dòng)中有利于減少企業(yè)外部融資額的有（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACN6V5C10O1P5O7M7HD10N6D2Y2A3W8W6ZD8P10B6O7Q10Y4X367、根據(jù)《北京證券交易所上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCZ10V10J7P3Z7S1F1HB9L8B10N1K4R1N2ZT10O3X10X2P2W1T968、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于每年（）月份向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送年度執(zhí)業(yè)報(bào)告

A.4

B.6

C.5

D.7【答案】ACB9W7L8I9S6J7M6HX5J10P8M5V5P2W3ZS1Y6S9A2X4Z8A869、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第11號(hào)——上市公司公開發(fā)行證券募集說明書》，主板上市公司公開發(fā)行證券募集說明書關(guān)于歷次募集資金運(yùn)用的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】BCK8C9B9O4M6K9H3HK2H9R3B1J10Q9L3ZC4R9S1M10X4D7F870、深交所中小板上市公司使用暫時(shí)閑置的募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的，投資產(chǎn)品的期限不得超過（）。

A.6個(gè)月

B.24個(gè)月

C.3個(gè)月

D.12個(gè)月【答案】DCE1C3T9E10W9R2V10HB6G8A9J5K9G6V7ZD8T2F3S5V4A9Z571、個(gè)人投資者可以進(jìn)行哪些債券投資（）

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCZ6M3J2G2N9Q9S9HQ10P4X6G10V5V8P1ZY10Y9I9C10M9B10Q372、某公司首次公開發(fā)行新股3000萬股，網(wǎng)下初始發(fā)行量為1800萬股，網(wǎng)上有效申購(gòu)倍數(shù)為100倍，則回?fù)芎缶W(wǎng)下發(fā)行量為（）。[2015年11月真題]

A.1200萬股

B.600萬股

C.1440萬股

D.1160萬股【答案】ACP9G2V2E9Y4W2X9HJ7L9Q1U2B9W6O2ZM6W2M3O2H5C3Q673、某航空公司2000年12月購(gòu)入一架飛機(jī)，總計(jì)花費(fèi)8000萬元(含發(fā)動(dòng)機(jī))，發(fā)動(dòng)機(jī)當(dāng)時(shí)的購(gòu)價(jià)為500萬元。公司未將發(fā)動(dòng)機(jī)作為一項(xiàng)單獨(dú)的固定資產(chǎn)進(jìn)行核算。2009年年初，公司開辟新航線，航程增加。為延長(zhǎng)飛機(jī)的空中飛行時(shí)間，公司決定更換一部性能更為先進(jìn)的發(fā)動(dòng)機(jī)。新發(fā)動(dòng)機(jī)購(gòu)價(jià)695萬元，另需支付安裝費(fèi)用5萬元。假定2000年年初飛機(jī)已累計(jì)計(jì)提折舊2000萬元，賬面凈值為6000萬元，其中發(fā)動(dòng)機(jī)已計(jì)提折舊125萬元，賬面凈值375萬元，則2009年初新購(gòu)發(fā)動(dòng)機(jī)安裝完畢固定資產(chǎn)入賬價(jià)值為（）萬元。

A.6325

B.6700

C.700

D.325【答案】ACD9U1M7H7P10I9Q8HH8O2X6H10K2J4T6ZF3V5C7K6V2M3R874、外國(guó)投資者以股權(quán)并購(gòu)境內(nèi)公司所涉及的境內(nèi)外公司的股權(quán)，應(yīng)符合以下（）條件。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCO2M1E9N8Y9Z8X9HZ9Y9H9K3A10B8Z1ZT4T3V8H2L3Y5D375、以下關(guān)于發(fā)行人首次公開發(fā)行股票后申請(qǐng)其股票在上交所上市應(yīng)當(dāng)符合的條件中，描述正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH9W5P1B5P2K2L6HO5P5J2F9Y3O5M6ZI9U2U2N1F7A5G176、證券公司的保薦業(yè)務(wù)部門在申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格時(shí)要求()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCT3W6S7X2Z4Q7F6HE9B9N5X5Z2Q6T9ZJ8W3S2G4R8B7Q1077、A上市公司2016年末，未分配利潤(rùn)0萬元、盈余公積500萬元、資本公積800萬元(其中資本溢價(jià)500萬元)，經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，A公司以5元每股現(xiàn)金回購(gòu)本公司股票200萬股并注銷，下列會(huì)計(jì)處理正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCS9Y8U8N4Y5T8V10HX8W8T3N1P3B5R3ZV9J1K10T9W6L9B278、2016年1月1日，甲企業(yè)取得專門借款2000萬元，直接用于當(dāng)日開工建造的廠房，年利率為5％，2016年累計(jì)發(fā)生建造支出I800萬元，2017年1月1日，又取得一般借款500萬元，年利率為6％，當(dāng)日發(fā)生建造支出300萬元，以借入款項(xiàng)支付(無其他一般借款)。2017年10月至12月，因可預(yù)見東北冬季嚴(yán)寒無法施工導(dǎo)致停工。2017年該企業(yè)應(yīng)予資本化的利息費(fèi)用為（）萬元。

A.106

B.79.5

C.100

D.130【答案】ACL5X5C6R4M2Y4M2HU5L3H6O2T6L7E7ZY8I8L8Y3A5Z3T579、關(guān)于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，下列項(xiàng)目中，應(yīng)終止確認(rèn)金融資產(chǎn)的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ【答案】DCS5Q7B3X1N6M2B4HV1E4J8X7D9P7F6ZZ9L4J4P1S3Q10S180、關(guān)于申請(qǐng)掛牌期間公司的信息披露，錯(cuò)誤的是（）。

A.在首次信息披露至股票正式掛牌公開轉(zhuǎn)讓期間，公司在此期間發(fā)生的重大事件需履行信息披露義務(wù)

B.自提交掛牌申請(qǐng)之日起至股轉(zhuǎn)公司同意掛牌函之前，公司在此期間發(fā)生的重大事件需及時(shí)報(bào)告股轉(zhuǎn)公司

C.自提交掛牌申請(qǐng)之日至掛牌時(shí)止，公司在此期間發(fā)生的重大事件需及時(shí)報(bào)告公司注冊(cè)地所屬證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)

D.在股轉(zhuǎn)公司出具同意掛牌的函至首次信息披露期間，公司在此期間發(fā)生的重大事件需履行信息披露義務(wù)【答案】CCY1B8B10H6I7S10F9HV1Z8M2G3C4E1N4ZK9S9G10C6I5G1J881、甲公司在2017年3月發(fā)現(xiàn)，2016年度公司漏記一項(xiàng)固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用（應(yīng)計(jì)入管理費(fèi)用）100萬元，所得稅申報(bào)表中也未扣除。甲公司適用所得稅率為25%，無納稅調(diào)整事項(xiàng)，按凈利潤(rùn)的15%提取盈余公積。假定該事項(xiàng)對(duì)于甲公司屬于重要事項(xiàng)，且稅法允許調(diào)整應(yīng)交所得稅，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACU10L5F5G9E7U2M6HU6H5F3X8N3H5W5ZH1H8M7K9G8H7P982、關(guān)于上交所上市公司的臨時(shí)報(bào)告，下列說法正確的是（）。

A.監(jiān)事會(huì)決議公告應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)發(fā)布并加蓋公司公章

B.對(duì)于突發(fā)事件，上市公司可以直接披露臨時(shí)報(bào)告，不需要向上交所報(bào)送

C.臨時(shí)報(bào)告不包括一季度報(bào)告、三季度報(bào)告、半年度報(bào)告及年度報(bào)告

D.臨時(shí)報(bào)告涉及的相關(guān)備查文件不需要在上交所網(wǎng)站披露【答案】CCJ6C3I10D8N3L6I3HR10Z1Y7W8A7M7S2ZO1G10I10F5Y9C5Z1083、下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票提供投資價(jià)值研究報(bào)告的做法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP3V7A10Z9X8W1Z7HA1G6X1H2F1X7Q3ZB8F2M2P5T8G6H1084、甲公司2016年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為2017年3月10日，以下事項(xiàng)或交易中屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)的有（）。

A.2017年2月10日，甲公司因雪災(zāi)財(cái)產(chǎn)受到嚴(yán)重?fù)p失

B.2017年2月8日，甲公司收到法院判決，公司敗訴，需賠償1000萬，該訴訟系2016年10月乙公司起訴，至2016年12月31日尚未收到法院判決，甲公司已確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債1000萬元

C.2017年2月一批商品發(fā)生銷售退回，該批商品系甲公司2017年1月15日銷售

D.截至2016年12月31日，甲公司應(yīng)收丙公司款項(xiàng)1000萬元，截至年末，丙公司運(yùn)行正常，甲公司按照應(yīng)收賬款余額的5％計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備，2017年2月丙公司突發(fā)火災(zāi)，導(dǎo)致甲公司1000萬元的應(yīng)收款無法收回【答案】BCB10K9M6G7R3K7B5HC3R3H6X9E4T10Q9ZH4T9D8U5Q8V7V785、甲上市公司擬將全部經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)出售給控股股東乙有限責(zé)任公司，同時(shí)發(fā)行股份向丙有限責(zé)任公司購(gòu)買資產(chǎn)，發(fā)行股份后，丙公司將成為甲上市公司的控股股東。就該事項(xiàng)的下列表述，符合《重組管理辦法》規(guī)定的有()。

A.Ⅰ

B.Ⅱ,IV

C.Ⅰ,Ⅲ

D.Ⅱ,Ⅴ【答案】ACT3H1I3Y9K1V5F6HD6Z4X6Q4J4K4E10ZF5E6M6C9E3T9B1086、甲公司有A原材料賬面價(jià)12萬元/套，專門用于生產(chǎn)產(chǎn)品X，該原材料市場(chǎng)銷售價(jià)格為9萬元/套。每套原材料加工成X產(chǎn)品將要發(fā)生成本15萬元，每件X產(chǎn)品估計(jì)的銷售稅費(fèi)為1萬元，產(chǎn)品售價(jià)26元/套，問期末該原材料要計(jì)提多少跌價(jià)準(zhǔn)備。

A.0

B.1

C.2

D.4【答案】CCE5J3O7F4R7D6B8HK10Q7R1R9T2L10A6ZH2Z1U9Y6T5Z1O987、根據(jù)《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》，下列關(guān)于債券持有人會(huì)議的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP10Q7A1M1T5K9N4HE8Z3O8G9O4Q4B1ZG5D5D9Z2C2Q9Z188、下列各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備中，在相應(yīng)資產(chǎn)的持有期間內(nèi)可以轉(zhuǎn)回的是（）。

A.固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

B.以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

C.商譽(yù)減值準(zhǔn)備

D.無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備【答案】BCV7A3P7U7Y1X9J7HK8C4F3W4H8K10X4ZX2F7S6U4V7F2L889、在股東大會(huì)會(huì)議通知發(fā)出后，以下可以提出臨時(shí)股東大會(huì)議案的有（）

A.A持股2％與B持股1.5％聯(lián)合提出

B.董事會(huì)

C.監(jiān)事會(huì)

D.董事會(huì)秘書【答案】ACX10R6A7H6T2J1R10HN9K2B5N7V3T6A7ZZ7C1G8O6A10P4X1090、甲公司2012年度財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)對(duì)外公布的日期為2013年4月5日，實(shí)際報(bào)出日為4月7日。2013年甲公司發(fā)生的下列事項(xiàng)應(yīng)作為資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCR4V8M9B8E10J10N7HE2V7K4F10S3W5P2ZK7O3Z6G6D9H5N491、某股票為固定增長(zhǎng)股票，當(dāng)前的市場(chǎng)價(jià)格是40元，每股股利是2元，固定增長(zhǎng)率為5％，則期望報(bào)酬率為（）。

A.5％

B.5.5％

C.10％

D.10.25％【答案】DCC1P5E10U9Z1B1E1HW5T6P5L6D3L7F9ZC5Q1O3E8X8Q10O492、以下符合保薦代表人注冊(cè)條件的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCY3X5J6R9R5O5C2HQ7G6N10F9Y6L2B6ZC8T2O6S7P6L6I493、以下關(guān)于公眾公司的交易事項(xiàng)，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCX4C10U8K6L6G5U2HE2K9Z5R10F9V1Z8ZJ7C7D7H10C2I4I394、下列有關(guān)編制中期財(cái)務(wù)報(bào)告的表述中，符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的是（）。

A.中期財(cái)務(wù)報(bào)告會(huì)計(jì)計(jì)量以本報(bào)告期期末為基礎(chǔ)

B.在報(bào)告中期內(nèi)新增子公司的，中期末不應(yīng)將新增子公司納入合并范圍

C.中期財(cái)務(wù)報(bào)告會(huì)計(jì)要素確認(rèn)和計(jì)量原則應(yīng)與年度財(cái)務(wù)報(bào)告相一致

D.中期財(cái)務(wù)報(bào)告的重要性判斷應(yīng)以預(yù)計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)【答案】CCE5V7N10K10P3Y7H10HD5Y9O5I9J7K4J5ZR5Z2V3S1V4G1F495、發(fā)行公司債券內(nèi)部增信措施有哪些?（）

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCI4G6K10K5C9I1P10HD8Y5M5X9B7E3D1ZA9R4O6X6R9Y3E496、超額配售選擇權(quán)中，發(fā)行新股數(shù)量的計(jì)算公式是（）。

A.本次發(fā)行的新股數(shù)量=發(fā)行包銷股份數(shù)量+超額配售選擇權(quán)累計(jì)行使數(shù)量一主承銷商從集中競(jìng)價(jià)交易市場(chǎng)購(gòu)買發(fā)行人股票的數(shù)量

B.本次發(fā)行的新股數(shù)量=發(fā)行包銷股份數(shù)量+超額配售選擇權(quán)累計(jì)行使數(shù)量

C.本次發(fā)行的新股數(shù)量=發(fā)行包銷股份數(shù)量+超額配售選擇權(quán)累計(jì)行使數(shù)量+主承銷商從集中競(jìng)價(jià)交易市場(chǎng)購(gòu)買發(fā)行人股票的數(shù)量

D.本次發(fā)行的新股數(shù)量=發(fā)行包銷股份數(shù)量一超額配售選擇權(quán)累計(jì)行使數(shù)量+主承銷商從集中競(jìng)價(jià)交易市場(chǎng)購(gòu)買發(fā)行人股票的數(shù)量【答案】ACN4Q8E7U4N5X10L3HX2X7V3Y1P1T6B5ZQ5G1Z6R9M5J8Y1097、下列因素變動(dòng)不會(huì)影響速動(dòng)比率的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCY4M1U4A1B5G7I6HK1M3G5L6O5P7T5ZK4J3V8I8A4Y3D1098、以下非公開發(fā)行的對(duì)象。應(yīng)當(dāng)鎖定36個(gè)月的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】CCZ5B7N9T10E6P7M7HV9P8D6L10C3T10L10ZR6X4N4L3G10B6O299、2010年1月1日，甲公司支付1000萬元，取得乙公司10％股權(quán)，取得投資時(shí)乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為9500萬元，假定該項(xiàng)投資不存在活躍市場(chǎng)，公允價(jià)值無法可靠計(jì)量，甲公司與乙公司沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系。2011年1月1日，甲公司另支付5600萬元取得乙公司50％股權(quán)，能夠?qū)σ夜緦?shí)施控制，購(gòu)買日乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為11000萬元，甲公司之前取得的10％股權(quán)于購(gòu)買日的公允價(jià)值為1120萬元，乙公司2010年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1000萬元，未進(jìn)行利潤(rùn)分配，乙公司凈資產(chǎn)無其他變化。下面對(duì)于甲公司2011年12月31日?qǐng)?bào)表列示正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCA5M1C10A4A3B2P7HR6D7K9R6G5G9M2ZQ4S2O3K6Z10J2A10100、深圳證券交易所主板某上市公司甲與關(guān)聯(lián)人乙之間有交易，交易雙方均認(rèn)為權(quán)利義務(wù)明確所以進(jìn)行了口頭約定，后甲公司獨(dú)立董事丙和監(jiān)事丁懷疑甲乙之間的交易有損害甲公司利益之處，丙和丁遂要求每月查閱一次甲乙之間的資金往來情況，倆人在查賬過程中發(fā)現(xiàn)了問題，并提請(qǐng)公司董事會(huì)處理，上述行為中不正確的是()。

A.甲乙關(guān)聯(lián)交易未簽訂書面協(xié)議

B.獨(dú)立董事丙要求每月查閱一次甲乙之間的資金往來情況

C.監(jiān)事丁要求每月查閱一次甲乙之間的資金往來情況

D.丙和丁發(fā)現(xiàn)問題后，提請(qǐng)董事會(huì)處理【答案】ACN3R2Y7J2H5U1H5HN10N6X4C8O2R7Q3ZI5F7G5R3X6O10P3101、保薦代表人履行保薦職責(zé)可對(duì)發(fā)行人行使的權(quán)利有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCQ6K6A2U8Y10X1N5HG3G4R9U6X3I9R10ZC8U9O10W9C10D5E9102、上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員擬籌劃實(shí)施管理層收購(gòu)。根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》，下列關(guān)于該上市公司的說法，錯(cuò)誤的是（）。

A.本次收購(gòu)需要上市公司聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問出具專業(yè)意見

B.本次收購(gòu)應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)2／3以上通過

C.董事會(huì)成員中獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或者超過1／2

D.本次收購(gòu)需要上市公司獨(dú)立董事發(fā)表意見，可以不用監(jiān)事會(huì)審議【答案】BCP9P6A2X10C2K7J1HV10U6H8C7E2X8C7ZV8J9L8B9J8W7U1103、以下關(guān)于主板發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)在首發(fā)上市中行為后果的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCO10S3V6D9X3B8K1HX5Q7L4Y8Z2U6Z6ZQ9J8B9P4R4M8F5104、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理細(xì)則》，以下關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)期間說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ6H9J6J3G4D7A4HB4C6N10F8J7V1C6ZB6M2Y4Q6S7C7S9105、下列關(guān)于固定資產(chǎn)折舊會(huì)計(jì)處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCA6B10U7T5H1Z1U8HA8P2U10Z2S7Q9J5ZU3E10Y5F10Q8F5K9106、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司超募資金使用管理的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCN2H7I5S3D1Z1E6HI1O7U10A7K2W4U6ZC4O9C6F10L5U1Z10107、根據(jù)利率期限結(jié)構(gòu)理論，下列關(guān)于正向的利率曲線的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACP7N5U8V4J4Z3G1HI6K6I7D8A6N2G2ZS7X7G2V5J4F4L9108、根據(jù)《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓細(xì)則（試行）》，下列關(guān)于全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓的說法正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ【答案】DCC2O4K6N10W6J10V6HW6F9O10N5R6C4U3ZY7Q10Y9S4P3H3F4109、下列關(guān)于上交所科創(chuàng)板股票市價(jià)申報(bào)的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCD10V7P1W10N8E1J9HH2A8K7U8Z6V4C6ZY4Q9W3V1U4B6P4110、根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步做好創(chuàng)業(yè)板推薦工作的指引》的規(guī)定，下列保薦創(chuàng)業(yè)板公司上市相關(guān)要求的說法，錯(cuò)誤的是（）。

A.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)順應(yīng)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略和產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向，準(zhǔn)確把握創(chuàng)業(yè)板定位，切實(shí)履行勤勉盡責(zé)要求，全面做好創(chuàng)業(yè)板擬上市公司的輔導(dǎo)培育、盡職調(diào)查、審慎核查和依法推薦工作

B.中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)保薦機(jī)構(gòu)的論證過程是否科學(xué)、依據(jù)是否充分、結(jié)論是否合理履行專家評(píng)議程序，根據(jù)評(píng)議意見決定是否受理該企業(yè)的申請(qǐng)

C.保薦機(jī)構(gòu)選擇、推薦創(chuàng)業(yè)板企業(yè)，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)的獲利能力，深入核查企業(yè)是否擁有突出的成本優(yōu)勢(shì)、創(chuàng)新的業(yè)務(wù)模式以及較強(qiáng)的市場(chǎng)開拓能力，并在成長(zhǎng)性專項(xiàng)意見中予以說明

D.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照勤勉盡責(zé)原則，結(jié)合企業(yè)的行業(yè)前景及其地位、業(yè)務(wù)模式、技術(shù)水平和研發(fā)能力、產(chǎn)品或服務(wù)的質(zhì)量及市場(chǎng)前景、營(yíng)銷能力等因素，同時(shí)考慮企業(yè)持續(xù)成長(zhǎng)的制約條件，綜合分析判斷企業(yè)的成長(zhǎng)性，出具結(jié)論明確的成長(zhǎng)性專項(xiàng)意見【答案】CCO2K3L5B6U5W9G9HR7W4J1M1F6N5Z5ZG8R2P4I4D2C10I8111、下列各項(xiàng)成本費(fèi)用中，屬于酌量性固定成本的是（）。

A.廣告費(fèi)

B.運(yùn)輸車輛保險(xiǎn)費(fèi)

C.生產(chǎn)部門管理人員工資

D.行政部門耗用的水電費(fèi)【答案】ACE7N7M3F7N10S9O9HH8T2I4R1T4C10F4ZO3R6G4J8B3Q4O4112、下列交易事項(xiàng)中，不適用租賃準(zhǔn)則的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCR6I3R8I5R7T8Y9HA1B1M5A3N9S6Y1ZN4N8J3J4W6R5P8113、當(dāng)發(fā)生臨時(shí)報(bào)告所涉及的重大事項(xiàng)時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)在最先觸及的下列（）時(shí)點(diǎn)及時(shí)進(jìn)行披露。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACU2S4X2R1G9I9V3HL1Z2N3L3X8P7R1ZK8O1H5V9X10Y6H6114、某掛牌公司2020年審計(jì)報(bào)告顯示，其合并財(cái)務(wù)報(bào)表總資產(chǎn)為5000萬元，凈資產(chǎn)為2000萬元。2021年5月6日，該公司購(gòu)買甲公司51%股權(quán)，交易作價(jià)3000萬元，甲公司經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)4000萬元，凈資產(chǎn)1000萬元。2021年8月9日，該公司購(gòu)買乙公司30%股權(quán)，未取得乙公司控股權(quán)，交易作價(jià)1800萬元，乙公司經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)13000萬元，凈資產(chǎn)5000萬元。2021年9月19日，該公司出售其控股51%的丙公司全部股權(quán)，交易作價(jià)400萬元，丙公司經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)為1000萬元，凈資產(chǎn)為600萬元。2021年11月8日該公司購(gòu)買一處房產(chǎn)，賬面值為1000萬元，交易作價(jià)1600萬元。對(duì)于該掛牌公司的資產(chǎn)買賣行為是否構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCM5Q7M6W9F3P4L6HP5B7E7A8K8G3H3ZJ6I1O7M8P1V9P10115、某上市公司擬向張某、王某、甲公司發(fā)行股份購(gòu)買其所持有乙公司100％股權(quán)，其中張某、王某、甲公司所持有乙公司的股權(quán)比例分別為10％、15％、75％，該項(xiàng)目申報(bào)文件尚未被證監(jiān)會(huì)正式受理，該交易以涉嫌內(nèi)幕交易被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，下列情形將導(dǎo)致證監(jiān)會(huì)無法恢復(fù)受理程序的是（）。

A.證監(jiān)會(huì)經(jīng)調(diào)查核實(shí)發(fā)現(xiàn)上市公司的董事趙某涉嫌內(nèi)幕交易，該董事已被撤換

B.證監(jiān)會(huì)經(jīng)調(diào)查核實(shí)發(fā)現(xiàn)甲公司的董事李某涉嫌內(nèi)幕交易，該董事已被撤換

C.證監(jiān)會(huì)經(jīng)調(diào)查核實(shí)發(fā)現(xiàn)本次交易提供服務(wù)的審計(jì)機(jī)構(gòu)涉嫌內(nèi)幕交易，已被撤換

D.證監(jiān)會(huì)經(jīng)調(diào)查核實(shí)發(fā)現(xiàn)張某、王某均涉嫌內(nèi)幕交易，張某與王某同時(shí)退出交易【答案】DCZ10Z5R5L9V8V6V4HO5K9K2U2L5X3N3ZN5R2U6O5I4G8K9116、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)和其他財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)出現(xiàn)以下哪些情形時(shí)，會(huì)導(dǎo)致其不得擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問（）

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCA7D5E1O2L10S1B3HU4W8G2Y5P10N5H4ZF9J8S6E2G3Y2M7117、甲乙為股份公司，分別持有上市公司20％、11％股份，下列說法錯(cuò)誤的是（）。

A.丙收購(gòu)甲公司40％股份，收購(gòu)后甲公司董事會(huì)成員均由丙派出，同時(shí)乙將其持有的上市公司11％股份表決權(quán)委托給丙，并預(yù)計(jì)未來6個(gè)月內(nèi)，乙公司將其所持11％轉(zhuǎn)讓給丙，丙應(yīng)當(dāng)發(fā)出全面要約

B.丙分別收購(gòu)甲公司70％股權(quán)、乙公司100％股權(quán)，丙無須向上市公司發(fā)出全面要約

C.丙分別收購(gòu)甲公司100％股權(quán)、乙公司70％股權(quán)，丙應(yīng)當(dāng)向上市公司發(fā)出全面要約

D.丙分別向甲、乙收購(gòu)其所持上市公司的20％、11％股份，則丙應(yīng)當(dāng)發(fā)出全面要約【答案】BCR4D10J7X9K8E3E5HU2N5E7B9X2R9I3ZH8J3G2U7G4Y6J2118、上市公司申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市，應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCN3C5G3V10P6O10K7HV7I2J4R9X6Q4J8ZT9S2I9C1H5T6H6119、以下可以參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓或定向發(fā)行的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCL2W5V8V1I1M7Q5HV9I9F3H3M7S2K10ZH8D4A8A4W7I5J10120、根據(jù)《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)上市公司并購(gòu)重組審核委員會(huì)工作規(guī)程》，下列關(guān)于中國(guó)證監(jiān)會(huì)上市公司并購(gòu)重組審核委員會(huì)工作規(guī)程的說法，錯(cuò)誤的是（）。

A.并購(gòu)重組委根據(jù)審核工作需要，可以通過中國(guó)證監(jiān)會(huì)邀請(qǐng)并購(gòu)重組委委員以外的行業(yè)專家到會(huì)提供專業(yè)咨詢意見，所邀請(qǐng)的專家沒有表決權(quán)

B.并購(gòu)重組委參會(huì)委員認(rèn)為并購(gòu)重組委會(huì)議表決結(jié)果存在顯失公正情形的，可在并購(gòu)重組委會(huì)議結(jié)束之日起2個(gè)工作日內(nèi)，以書面形式提出異議，并說明理由，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)調(diào)查認(rèn)為理由充分的，應(yīng)當(dāng)重新提請(qǐng)召開并購(gòu)重組委會(huì)議，原則上仍由原并購(gòu)重組委委員審核

C.上市公司并購(gòu)重組申請(qǐng)經(jīng)并購(gòu)重組委審核未獲通過且中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)決定的，申請(qǐng)人對(duì)并購(gòu)重組方案進(jìn)行修改補(bǔ)充或提出新方案的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)，財(cái)務(wù)顧問應(yīng)審慎履行職責(zé)，提供專業(yè)服務(wù)

D.財(cái)務(wù)顧問進(jìn)行獨(dú)立判斷，確認(rèn)符合有關(guān)并購(gòu)重組規(guī)定條件的可以重新提出并購(gòu)重組申請(qǐng)，重新審核的，原則上仍由原并購(gòu)重組委委員審核

E.在并購(gòu)重組委會(huì)議對(duì)并購(gòu)重組申請(qǐng)表決通過后至中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出核準(zhǔn)決定前，并購(gòu)重組申請(qǐng)人發(fā)生重大事項(xiàng)，導(dǎo)致與其所報(bào)送的并購(gòu)重組申請(qǐng)文件不一致；或并購(gòu)重組委會(huì)議的審核意見具有前置條件且未能落實(shí)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以提請(qǐng)重新召開并購(gòu)重組委會(huì)議，原則上仍由原并購(gòu)重組委委員審核【答案】BCV5Z6M4U5O7C7Q2HI5K3B10R6N4T4K3ZH5A1S2X1C2Y7V1121、上市公司向以下對(duì)象非公開發(fā)行股票，需要鎖定36個(gè)月的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCL3E1V2V7Z1L10J6HJ9R7C5G2G5L5O1ZT7R1R5Q3C10X6V2122、依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，下列有關(guān)存貨可變現(xiàn)凈值的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ【答案】CCI2Q7T10H1V7E10J10HW6S10S10D2Q9K2H4ZO7M2U5O3J4W5H3123、注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)行內(nèi)部控制審計(jì)工作，應(yīng)當(dāng)獲取充分，適當(dāng)?shù)淖C據(jù)，為發(fā)表內(nèi)部控制審計(jì)意見提供合理保證，以下有關(guān)內(nèi)部控制審計(jì)及內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告的說法中，正確的有（

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCY10P2M7U9R4S10I2HE10R2A8E7G10V6A8ZR8M5U1U7G1V10V7124、關(guān)于租賃，以下說法正確的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCJ10Y2U7T1N9W5J5HC9P9S5F1L4D4C10ZP10Y9L4S4V1O5R4125、下列關(guān)于上市公司股份鎖定期的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】DCE6H2L3A7Z3A10S1HM5I3W3Q7Z7Q9B3ZH8F9H2C1F8H6V7126、負(fù)債按現(xiàn)在償付該項(xiàng)債務(wù)所需支付的現(xiàn)金或者現(xiàn)金等價(jià)物的金額計(jì)量，其采用的會(huì)計(jì)計(jì)量屬性是（）。

A.重置成本

B.可變現(xiàn)凈值

C.歷史成本

D.現(xiàn)值【答案】ACP3P3R1P3Z1E6R4HF7Z7Q5M8D3I8W6ZF6S3A6H8C4L1G5127、上市公司重大關(guān)聯(lián)交易、聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所，應(yīng)由()以上獨(dú)立董事同意后，方可提交董事會(huì)討論。

A.1/3

B.1/2

C.55%

D.60%【答案】BCP3J5Q5R3A1A9F4HN6M6C2N6N6O5D1ZO8A9D10Q4G5U5I7128、根據(jù)《上海證券交易所關(guān)于開展公開發(fā)行短期公司債券試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的通知》，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCR5S7F7V9Y1D4L7HO7V3Y3N10D7G10F7ZN6M10Z5W1N9B2C3129、2015年7月，國(guó)家發(fā)改委發(fā)布《項(xiàng)目收益?zhèn)芾頃盒修k法》。以下關(guān)于項(xiàng)目收益?zhèn)恼f法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT8U3F2B8W6W8L6HU4Q6R5G6W8R5U7ZL2M10A6D9I4H8X7130、我國(guó)上市公司發(fā)行證券進(jìn)行再融資，發(fā)行過程中不需要聘請(qǐng)具有保薦機(jī)構(gòu)資格的保薦人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACJ3E10T3M1M9A4H3HQ6R3D8Z8Z3T1Z5ZS6W8C2A7L4X3A9131、甲、乙公司均為增值稅一般納稅人，與商品、勞務(wù)及動(dòng)產(chǎn)設(shè)備相關(guān)的增值稅稅率為17%，與土地使用權(quán)相關(guān)的稅率為11%。2016年，甲公司以一項(xiàng)土地使用權(quán)換入乙公司一批存貨及一臺(tái)管理用動(dòng)產(chǎn)設(shè)備。甲公司換出土地使用權(quán)的賬面價(jià)值為900萬元，計(jì)稅價(jià)格為1100萬元。乙公司換出存貨的賬面價(jià)值為400萬元，計(jì)稅價(jià)格為500萬元，換出固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值為600萬元，計(jì)稅價(jià)格為700萬元。甲公司另向乙公司支付銀行存款183萬元。不考慮其他因素，假設(shè)該項(xiàng)交換不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。下列說法不正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCT2B8D3L2P3W1E7HZ4M2Z2U10U6W8G10ZT4K3C7G1J6P3J6132、以下可以作為資產(chǎn)支持證券發(fā)起機(jī)構(gòu)的是（）。

A.事業(yè)單位

B.企業(yè)集團(tuán)

C.證券公司

D.商業(yè)銀行【答案】DCB7Q2S4S3D10F6D7HU7D3K3W4T1V1T6ZY2X7D3O8T2Z1O6133、下列關(guān)于上市公司公開發(fā)行股票的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACS10Q4H8K9A9V6Z10HJ4P4I2Q6S10T6E6ZC8H10M7Z6O5P9X2134、根據(jù)《北京證券交易所重大資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)指引》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCQ1U7Y1W3V2M8V9HX5C1O1V8T5Y6G4ZS3A6P8G3A3X9O6135、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACG10B9X6K3R4Q9R3HT9P9M7S10B7N5H6ZA6U4U8J2A1S7U8136、A上市公司以股票市價(jià)為基準(zhǔn)確定限制性股票授予價(jià)格，則()內(nèi)不得向公司激勵(lì)對(duì)象授予股票。

A.Ⅰ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅳ

D.Ⅱ,V【答案】ACX5P3E10E6P9C4G5HU7R9P5B4L10X8U7ZY8L3J2C5R5I3T6137、關(guān)于審計(jì)函證的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCC9P3S2A7B4O4W5HK6K1N9J7A5M9C10ZQ8B10O8X2O3X6W10138、IPO老股轉(zhuǎn)讓時(shí)，公司股東擬公開發(fā)售的股份需持有36個(gè)月的起止日為（）

A.自取得股份之日起至股東大會(huì)通過老股轉(zhuǎn)讓方案表決日

B.自股份公司成立之日起至首發(fā)申請(qǐng)材料受理之日

C.自股份公司成立之日起至招股說明書預(yù)披露日

D.自取得股份之日起至發(fā)審會(huì)召開日

E.自取得股份之日起至首發(fā)申請(qǐng)獲得證監(jiān)會(huì)批文日【答案】ACI1S9L1H8M2J3H4HU7Q6X2D2R4C7S8ZK5M1X8W1X6S2T6139、甲公司擬于2017年6月申報(bào)創(chuàng)業(yè)板上市，下列符合條件的是（)

A.2016年甲公司凈利潤(rùn)400萬元，非經(jīng)常性損益500萬元

B.2014年甲公司凈利潤(rùn)為－100萬元，2015年凈利潤(rùn)為－150萬元，2016年凈利潤(rùn)為100萬元，且2015年和2016年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率超過30%

C.2014年甲公司虧損，2015年和2016年凈利潤(rùn)分別為100萬元和150萬元，持續(xù)增長(zhǎng)

D.2017年3月甲公司凈資產(chǎn)為3000萬元【答案】DCM4R3V7W3B5F6U2HL5W5J4E5P1Z8B8ZB1I10H9Z7J6Q4H1140、下列關(guān)于保薦業(yè)務(wù)的工作底稿制度的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCL10T8W4E8A3W8C7HW8Z7B9F2B2F8D3ZR1M9O5B10W9A9P9141、某創(chuàng)業(yè)板上市公司2016年8月申請(qǐng)公開發(fā)行股票，用于收購(gòu)某公司100％股權(quán)，預(yù)計(jì)購(gòu)買基準(zhǔn)日為2016年12月1日，該標(biāo)的公司2015年末資產(chǎn)總額占上市公司2015年的86％，根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第35號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板上市公司公開發(fā)行證券募集說明書》，募集說明書中的披露內(nèi)容至少包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCE10J7Y7T9T5G2H7HH8T5I6Q1O10V8T3ZN6F5J9N3V6S3F4142、根據(jù)《上海證券交易所投資者風(fēng)險(xiǎn)揭示書必備條款指南第3號(hào)——科創(chuàng)板股票》，開展科創(chuàng)板股票經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的證券公司應(yīng)當(dāng)制定《科創(chuàng)板股票交易風(fēng)險(xiǎn)揭示書》，其內(nèi)容應(yīng)當(dāng)至少包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCX6B1J7B3L7Z1J3HD4E9V10O7I3N8F1ZA8O4P5S6P9O6V5143、以下關(guān)于發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)在首發(fā)上市中行為后果的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCD10I3G7D5H10K2I4HJ8F6J2D3D5T1B2ZD1Q6A7I7V7D6H10144、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，保薦代表人出現(xiàn)相關(guān)情形的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可撤銷其保薦代表人資格；情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)其采取證券市場(chǎng)禁入的措施。下列屬于上述相關(guān)情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACL3G4K1V4F7B7G7HF10X10C6W2O9S10U6ZM6E7G10H7D4S7P2145、以下哪些對(duì)象在招股意向書發(fā)布后，主承銷商可以向其提供認(rèn)購(gòu)邀請(qǐng)書？（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCK4R10A10G9O9F1P6HR3O1A1V8K2E5G1ZN5D10W10Z2T5F9N7146、某上市公司業(yè)績(jī)快報(bào)中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)與相關(guān)定期報(bào)告的實(shí)際數(shù)據(jù)和指標(biāo)差異幅度達(dá)到一定的標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)以董事會(huì)公告的形式致歉。證券交易所對(duì)該項(xiàng)差異幅度的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是（）