溫州市小額貸款公司業(yè)務存在的問題分析以瑞安華峰小額貸款公司為例 財務管理專業(yè)

溫州市小額貸款公司業(yè)務存在的問題分析—以瑞安華峰小額貸款公司為例摘要：作為晉惠金融的重要組成部分，我國小額貸款公司發(fā)展己歷經(jīng)十多個年頭，小額貸款行業(yè)在中國由一個朝陽行業(yè)，已經(jīng)轉(zhuǎn)入調(diào)整期，而且其自身經(jīng)營和外部監(jiān)管方面還存在諸多需要改進和完善的地方。本文以瑞安華峰小額貸款公司為例，對于溫州市小額貸款公司業(yè)務存在的問題進行全面分析分析。關(guān)鍵詞：小額貸款公司；業(yè)務；經(jīng)營機制目錄TOC\t"heading1,1,heading2,2"目錄 1小額貸款公司業(yè)務發(fā)展的意義 2溫州市小額貸款公司業(yè)務發(fā)展的過程及現(xiàn)狀 2溫州市小額貸款公司業(yè)務存在的問題—以瑞安市華峰小額貸款公司為例 4（一）瑞安市華峰小額貸款公司簡介 4溫州市小額貸款公司業(yè)務存在的問題及原因分析 5四、國內(nèi)外銀行小額貸款公司業(yè)務的經(jīng)驗借鑒 6五、溫州市小額貸款公司業(yè)務發(fā)展對策 7（一）將性質(zhì)界定，明確市場定位 8（二）拓寬融資渠道，實現(xiàn)資金來源多元化 8（三）加強業(yè)務指導，開展行業(yè)自律 9參考文獻 10前言：小額貸款公司作為主要面向“三農(nóng)”、改善農(nóng)村金融服務的新型經(jīng)濟組織，具有經(jīng)營機制靈活、貸款手續(xù)簡便、審批省時快捷等特點。一方面小額貸款公司的服務對象主要是“三農(nóng)”、小型工商企業(yè)、個體經(jīng)營者等小微客戶，對緩解“三農(nóng)”以及中小微企業(yè)融資難問題起到了至關(guān)重要的作用;另一方面，經(jīng)過幾年高速發(fā)展，經(jīng)營風險逐漸加劇，數(shù)據(jù)顯示，2016年全國小額貸款公司虧損面達到16%。退出市場成為部分小額貸款公司無奈的選擇。面對經(jīng)濟增速放緩以及有關(guān)金融管理制度不完善的情況下，我國小額貸款公司在發(fā)展過程中存在的諸多難題與潛在風險逐漸顯現(xiàn)。小額貸款公司業(yè)務發(fā)展的意義小額貸款公司的發(fā)展是實現(xiàn)社會全面、可持續(xù)發(fā)展的重要體現(xiàn)。在市場經(jīng)濟的大環(huán)境中，商業(yè)化是小額貸款公司實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的必然趨勢。在強調(diào)商業(yè)化的同時，小額貸款公司也在承擔著一種社會責任，因為小額貸款公司的目標客戶為中低收入人群，他們基本是一些大型銀行不愿意服務的對象，而只有實現(xiàn)了這一部分人的富裕，才能保證社會整體、全面的可持續(xù)發(fā)展。小額貸款公司有效增加了農(nóng)村金融供給，一定程度上提高了農(nóng)戶金融服務的可得性；引入競爭，給效率低下的農(nóng)村金融服務體系注入了活力，填補了獲得正規(guī)金融機構(gòu)服務的空白；為民間資本的正規(guī)化、合理化發(fā)展提供了途徑。中國的改革開放造就了大量的民間資本，由于無法進入正規(guī)市場只能通過地下金融進行交易，游離于正規(guī)金融體系之外的民間資本由于沒有正確引導很容易發(fā)展成熱錢擾亂金融秩序，嚴重影響了社會穩(wěn)定。探索發(fā)展小額貸款公司，引導民間資本陽光化，提高了民間資本的利用率，把民間資本納入規(guī)范化管理的軌道，降低了金融風險，有利于民間資本的有序、健康發(fā)展，也促進了我國金融體制的改革。溫州市小額貸款公司業(yè)務發(fā)展的過程及現(xiàn)狀溫州是全國民營經(jīng)濟的發(fā)源地，改革開放以來，溫州走出了一條適應市場經(jīng)濟發(fā)展、富有區(qū)域特色的路子，被稱為“溫州模式”，受到全國乃至世界的關(guān)注。在發(fā)展民營經(jīng)濟的過程中，溫州民間資本因扮演投融資的重要角色而廣受矚目。溫州民間借貸市場是觀察社會資金余缺和動向、反映經(jīng)濟走勢和政策效應的重要參考，對全國有一定的風向標作用。溫州區(qū)域金融結(jié)構(gòu)的一個重要特征是二元金融結(jié)構(gòu)，即以現(xiàn)代銀行業(yè)為主的現(xiàn)代金融部門和傳統(tǒng)民間借貸市場的并存。民間借貸的資金來源主要是民營企業(yè)主和普通家庭的閑置資金。長期以來，出于對風險的防范，我國對于民間金融的發(fā)展實施了嚴格的限制。大部分民間金融活動一直處于無序的地下運作狀態(tài)，形成了大量的體外循環(huán)資金，缺乏有效的監(jiān)管，埋下了社會風險隱患的種子。在整體經(jīng)濟保持快速增長的繁榮階段，民間金融得到了一定程度的發(fā)展和壯大，其獨特的運作模式不可否認的促進了經(jīng)濟發(fā)展。然而當席卷全球的金融風暴、歐債危機來襲，經(jīng)濟增長隨著環(huán)境的惡化而下滑，這種運作模式的弊端也就暴露了出來。2011年在溫州爆發(fā)的信用危機就是最好的證明，有關(guān)溫州民間借貸崩盤、企業(yè)家跳樓或者跑路的新聞成為全社會的焦點。為此，2012年3月28日國務院批準實施《浙江省溫州市金融綜合改革試驗區(qū)總體方案》，通過體制機制創(chuàng)新，構(gòu)建與經(jīng)濟社會發(fā)展相匹配的多元化金融體系，使金融服務明顯改進，防范和化解金融風險能力明顯增強，為全國金融改革提供經(jīng)驗。會議確定的溫州市金融綜合改革的十二項主要任務中，“加快發(fā)展新型金融組織，鼓勵和支持民間資金參與地方金融機構(gòu)改革，依法發(fā)起設(shè)立或貸款參股村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社等新型金融組織，符合條件的小額貸款公司可改制為村鎮(zhèn)銀行?！边@條頗受注目，改革為小額貸款公司塑造發(fā)展環(huán)境，為民間資本轉(zhuǎn)變?yōu)楹戏ń鹑谫Y本提供了途徑。我國的小貸公司自2005年在部分省份萌芽，到2008年開始在全國全面試點成立，已經(jīng)發(fā)展十余年。根據(jù)人民銀行的統(tǒng)計，到2015年底，全國共成立小貸公司8910家，從業(yè)人員11.7萬人，實收資本8459.3億元，貸款余額9411.5億元，已經(jīng)形成了不可小視的民間融資規(guī)模。參考行業(yè)2005年發(fā)展至今，我們認為行業(yè)仍處于粗放式發(fā)展圈地階段，行業(yè)規(guī)模的快速擴大基于龐大的公司數(shù)量和持續(xù)的增長趨勢，同時小貸公司由于種種規(guī)定的限制，并沒有能夠出現(xiàn)一家獨大的情況，各省市均呈現(xiàn)諸侯割據(jù)的局面。小貸行業(yè)的公司數(shù)量與從業(yè)人員保持著逐年遞增的態(tài)勢，公司數(shù)量從2011年的4282增加至15年的8910家（見圖1），而從業(yè)人員也從4.7萬人增加到15年底的11.73萬人。人均年放貸規(guī)模也靠近千萬水平。小貸行業(yè)的貸款余額和實收資本在2011年迅猛發(fā)展，同比增長98.21%和89.88%，而在2015年由于經(jīng)濟的下行，行業(yè)普遍惜貸，小貸公司的實收資本雖有小幅增加176.23億元，貸款余額卻同比下降0.09%，但從過去發(fā)展的6年來看，貸款余額和實收資本的年復合增長率高達29.72%和29.65%，增長率明顯趨于停滯。但是隨著惠普金融的普及和小貸公司自身的制度規(guī)范的完善，行業(yè)的未來發(fā)展?jié)摿θ匀皇侵档闷诖摹?996年開始推廣1996年開始推廣1994年引入中國2003年進行調(diào)研，發(fā)布《中國小額信貸發(fā)展研究報告》2008年2008年小貸進入浙江省2011年出現(xiàn)風險2014年2014年進入催貸階段溫州市小額貸款公司業(yè)務存在的問題—以瑞安市華峰小額貸款公司為例（一）瑞安市華峰小額貸款公司簡介作為全省首批試點單位，華峰小額貸款公司成立于2008年11月，由當?shù)佚堫^民營企業(yè)華峰集團有限公司聯(lián)合其他14家企業(yè)、5位自然人組建，起始注冊資本金2億元，經(jīng)2009年11月、2010年11月和2015年6月連續(xù)三次增資，注冊資本金增至8.218億元，是浙江省首批實施增資擴股、首家注冊資本達8億元的小額貸款公司。三年內(nèi)公司累計上繳稅11291萬元，進入瑞安市2011年納稅前五強、溫州市2011年納稅前50強。公司累計實現(xiàn)凈利潤35950萬元。是浙江省內(nèi)注冊資本金、放貸規(guī)模最大的小額貸款公司之一。自2011年7月以來，對存量貸款客戶的風險進行了深入大排查，排查結(jié)果有風險疑點的大額貸款客戶95戶，金額達49600萬元，強制退戶15戶，合計金額7250萬元；逐步壓縮貸款額度5戶，合計金額1900萬元。通過五級分類的辦法，僅2012年上半年，沒有進入貸款的客戶有89戶，合計金額達12330萬元。保證了貸款逾期率1%的水平。公司制定發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整，向農(nóng)村及鎮(zhèn)布設(shè)網(wǎng)點，貸款向農(nóng)戶和小微企業(yè)投放，真正實現(xiàn)小而分散的經(jīng)營目標。至2016年末，公司在農(nóng)村集鎮(zhèn)布設(shè)支農(nóng)、支小服務站8所，貸款戶數(shù)2700戶,貸款金額12.6億人民幣，戶均46.7萬人民幣。公司現(xiàn)為浙江省小額貸款公司協(xié)會副會長單位、溫州市小額貸款公司協(xié)會會長單位。溫州市小額貸款公司業(yè)務存在的問題及原因分析一是融資困難。目前我國監(jiān)管部門對小額貸款公司的法律主體地位，認定為一般工商企業(yè)，不屬于金融機構(gòu)，難以享受正規(guī)金融機構(gòu)的同等待遇。比如:小額貸款公司與農(nóng)信社、村鎮(zhèn)銀行等農(nóng)村金融機構(gòu)一樣承擔支農(nóng)責任，卻享受不到國家對農(nóng)村金融機構(gòu)的稅收優(yōu)惠和定向補貼政策;不得在稅前扣除貸款損失準備金，也不得將逾期90天的利息收入沖抵當期利息收入應納稅所得額，這都會在很大程度上影響小額貸款的發(fā)展。而銀行、擔保等所有的金融機構(gòu)，都可以稅前扣除撥備;目前小貸公司的營業(yè)稅率為5.6%，所得稅率為25%，并且在前期營業(yè)中不享受任何的優(yōu)惠制度，而金融機構(gòu)的所得稅率為15%;在辦理工商登記、稅收征繳、土地房產(chǎn)抵押及動產(chǎn)和其他權(quán)利抵押、財物監(jiān)督等有關(guān)事務時，也因企業(yè)性質(zhì)問題面臨諸多不便。另外，在法律訴訟方面，與小額貸款公司相關(guān)的貸款糾紛案件往往依據(jù)《民法通則》、《合同法》等民事法律規(guī)定調(diào)整，法律保障力度有限。一般工商企業(yè)的身份限制使其不具備進入拆借市場、票據(jù)市場的資格，只能到銀行辦理一般性貸款。銀行的給予小額貸款公司的貸款利率都在基準利率以上，高于其他金融機構(gòu)同業(yè)拆借的利率。而且一般性貸款需要公司提供資產(chǎn)作為抵押，但是小額貸款公司擁有的大都是流動性資產(chǎn)，因此獲得銀行貸款的難度較大，融資成本高。以融資困難和融資成本高一直是抑制小額貸款發(fā)展的兩大鴻溝。雖然溫州的小額貸款一直處于領(lǐng)先的狀態(tài)，截止到2017年九月底，全國一共有8610家小額貸款公司，貸款余額9704.16億元，前三季度增長409.14億元，實收資本8259.23億元，溫州市平均注冊資本，貸款余額和實收資本都在全國前列。（表1）但是也受到這兩個問題的嚴重影響。全國部分地區(qū)小額貸款公司基本情況（表1）（截止到2017年9月30日）公司數(shù)量平均注冊資本（億元）貸款余額（億元）實收資本（億元）從業(yè)人員（人）上海省1241.10217.18199.441632浙江省3262.10674.65582.213439北京省901.12131.82124.071158天津省1101.00132.60129.581455廣東省4631.25913.24644.259742內(nèi)蒙古自治區(qū)3751.02275.71269.023394江蘇省3341.71939.19816.186049重慶市1651.511285.60712.146304江西省2011.00227.58219.192559溫州市862.54113.7175.21782全國86100.789704.168259.23107241二是社會認可度低，受監(jiān)管和行業(yè)歧視。今年來，網(wǎng)絡小額貸款公司的負面新聞不斷，不誠信，高利率，虛假信息等也是給小額貸款的信譽沉重一擊。社會公眾對小代的認識的偏差以及銀監(jiān)會把小額貸款公司列為外部風險防范對象，使得更少的銀行愿意貸款給小額貸款公司，加上各大銀行利用各項政策，比如，各銀行網(wǎng)點向農(nóng)村，村鎮(zhèn)下伸農(nóng)村網(wǎng)點，用低利率吸引客戶，使得很多優(yōu)質(zhì)客戶退離小貸公司，也是使得小貸公司的發(fā)展更加的寸步難行。2016年末，貸款規(guī)模較年初縮減了42.68%。從最近的2017年十一月以來，41家掛牌小額貸款工資中營業(yè)收入同比減少28家，占比近7成。三是不良貸款率的增長，減少了利潤空間。由于2008年開始金融危機引發(fā)的2011年的借貸危機，使得大部分客戶的抗風險能力下降，逾期貸款大幅增加，甚至有很多客戶逃債躲債，使得貸款公司出現(xiàn)不良貸款增高，不計息資產(chǎn)增加，不良貸款難收，企業(yè)盈利水平難以提高的狀況。2016年度凈利潤較去年下降22.76%。四、國內(nèi)外銀行小額貸款公司業(yè)務的經(jīng)驗借鑒小額信貸主要是從發(fā)展中國家發(fā)展起來的，它較早地出現(xiàn)在亞洲、拉丁美洲以及非洲的一些國家和地區(qū)，是為低收入者提供的。在亞洲，印度和孟加拉國的小額信貸發(fā)展較好，在拉丁美洲，比較成功的實踐就是玻利維亞、墨西哥和秘魯。二十多年來，小額信貸以其較高的還款率、扶貧資金到戶率和成功率受到越來越多國家的關(guān)注。近年來，小額信貸正呈現(xiàn)出以下的發(fā)展趨勢：一是提供服務多樣化。最初出現(xiàn)的小額信貸旨在為廣大的貧困人口尤其是赤貧人口提供小額度的信貸資金，現(xiàn)在有的小額信貸機構(gòu)的服務范圍已經(jīng)擴大至小額儲蓄、小額保險和匯款等的綜合性的金融服務，為低收入人口提供除小額貸款之外的金融服務也具有同等的重要性。同時，小額信貸機構(gòu)在提供小額信貸資金時，也在逐漸加強對相應技術(shù)和信息服務的支持。二是小額信貸機構(gòu)的商業(yè)化經(jīng)營要求其應該以市場為基礎(chǔ)，自負盈虧，收益能夠覆蓋其風險和成本，利率市場化是關(guān)鍵。三是對小額信貸的監(jiān)管正在達成共識，小額信貸機構(gòu)有其特殊的風險，必須加強對它的監(jiān)督和管理。并且自尤努斯教授開始試點并在中國發(fā)展以來，小額貸款在中國形成了不同的模式：（1）個人小額貸款：為了處理暫時性消費所需發(fā)行的的在一年內(nèi)，30萬以下，無需擔保的信用貸款，主要提供給中，低收入者，并且主要出現(xiàn)在不發(fā)達的國家。個人小額貸款的風險主要來源于個人的道德品質(zhì)和還款能力，有較大的潛在風險。（2）鄉(xiāng)村貸款。主要提供給農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營，包括種植業(yè)，比如經(jīng)濟合作社，養(yǎng)殖業(yè)。主要集中在農(nóng)村，并且在發(fā)展中國家是一種比較常見的貸款方式。由于自然災害以及養(yǎng)殖業(yè)傳染病等因素，屬于風險比較高的貸款方式。（3）小微企業(yè)貸款。主要是提供給小型，微型企業(yè)，手工業(yè)和家庭作坊。由于其產(chǎn)量小，市場競爭力較弱，所以抗風險能力比較弱，屬于較高風險的貸款方式。（4）服務型企業(yè)或個人貸款。主要體現(xiàn)在批發(fā)，零售，比如超市，農(nóng)貿(mào)市場等。小額的貸款主要考慮貸款者的個人信用貸款，超過微型貸款需要保證人以減小小貸公司的風險。 五、溫州市小額貸款公司業(yè)務發(fā)展對策（一）將性質(zhì)界定，明確市場定位由于小額貸款公司身份模糊，市場定位不清晰，導致了一系列問題，融資難、監(jiān)管難和稅賦重等不可忽視的問題。因此，對于小額貸款公司的性質(zhì)界定是亟需解決的問題。國家應該從立法層次上對小額貸款公司進行正名，確定小額貸款公司的法律地位，給予其金融機構(gòu)的身份，將其納入到我國金融機構(gòu)系統(tǒng)之內(nèi)。這樣，小額貸款公司就能夠以金融機構(gòu)的身份實現(xiàn)與央行征信系統(tǒng)對接，按金融機構(gòu)的待遇享受稅收減免征繳，也同時可以進入資金拆借和票據(jù)市場進行融資，這種明確身份的做法或許能夠解決小額貸款公司長期發(fā)展以來面臨的資金來源困境，大大減少其經(jīng)營成本，同時也為小額貸款公司未來發(fā)展方向的選擇增加可能性。小額貸款公司應該堅持服務基層。在信貸市場競爭十分激烈的情況下，小額貸款公司應該與銀行形成差異化競爭，在服務對象的選擇上，專注于小微企業(yè)和農(nóng)戶貸款。小額貸款公司應該培育自己的核心競爭力，選擇被排斥在銀行系統(tǒng)之外的群體作為自己的目標客戶，這樣才能夠在與銀行的競爭中獲得一席之地。（二）拓寬融資渠道，實現(xiàn)資金來源多元化小額貸款公司作為中小企業(yè)主要融資渠道，目前也面臨融資難題，而拓寬小額貸款公司融資渠道是解決小額貸款公司再融資難問題的一個重要方向。從2013年開始，各地的小額貸款公司在拓寬融資渠道的方式方法上進行了有益的嘗試。目前，拓展小額貸款公司融資渠道的途徑主要有以下幾種:一是與銀行合作的“助貸”模式，即銀行是“出資方”，小額貸款公司扮演“咨詢方”、“中介方”的角色，負責找尋客戶、初步審貸、貸后管理，由銀行出資，雙方共同承擔風險。比如對運行良好，合規(guī)經(jīng)營，連續(xù)兩年考評為優(yōu)秀的小額貸款公司，經(jīng)省小額貸款公司管理部門審核并依照管理部門有關(guān)規(guī)定可將其融資比例擴大到100%，并且可與銀行業(yè)金融機構(gòu)，地方金融資產(chǎn)交易平臺合作開展資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等業(yè)務?；刭徳囐Y產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務規(guī)模不得超過小額貸款公司資本凈額的50%。鼓勵符合條件的小額貸款公司通過境內(nèi)外資本市場上市融資。二是要創(chuàng)新小額貸款公司的業(yè)務?？梢耘c信譽好的互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)合作開展網(wǎng)絡小額貸款業(yè)務，比如可以與P2P借貸平臺合作模式，由線下機構(gòu)進行實地調(diào)查和研究，P2P網(wǎng)絡進行線上營銷，最終使借款人與網(wǎng)絡平臺上提供的投資人達成交易，獲得貸款。P2P貸款的過程是通過網(wǎng)絡平臺對借款人和投資人提出用款申請和理財需求，通過對借款人自身狀況進行評定，幫助借款人找到合適的投資人。由于P2P小額貸款程序簡便，放款時間較短，手續(xù)簡便靈活，使得更大部分的顧客群體愿意以這種方式進行貸款，所以可以擴寬顧客群體，更多的融資。;三是向各地政府積極支持小額貸款公司建設(shè)。落實扶持政策，對業(yè)績好的小額貸款公司，可以設(shè)立小額貸款在貸款公司申請貸款，并且其營業(yè)稅和所得稅地方留成部分原定三年由同級財政全額補助政策執(zhí)行期滿后，可以順延三年執(zhí)行文件規(guī)定的所得稅地方留成部分全額給予補助政策。四是通過地方金融資產(chǎn)交易中心轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)及貸款資產(chǎn)收益權(quán)。通過合法展開小額貸款業(yè)務，與債務人簽訂貸款合同，并合法持有基礎(chǔ)合同下的小額貸款債權(quán)資產(chǎn)和收益權(quán)，在進行備案后通過第三方轉(zhuǎn)讓基礎(chǔ)合同項下的小額貸款資產(chǎn)收益權(quán)，這可以有助于小額貸款公司及時回籠資金，解決資金流動性問題，有助于溫州小額貸款公司擴大規(guī)模。五是發(fā)行債券和優(yōu)先股，瑞安華峰小額貸款公司在9月25日用非公開發(fā)行方式發(fā)行優(yōu)先股，并融資一億元，通過公司增資擴股，仍舊供不應求。因小額貸款公司行業(yè)夸張很快，所以對于發(fā)行債券和優(yōu)先股是解決資金饑渴的一個很好的辦法。六是小額貸款公司資產(chǎn)證券化產(chǎn)品在國內(nèi)或國外的交易所上市等幾種融資方式。多種融資渠道，實現(xiàn)小額貸款公司資金來源多元化，增大公司的經(jīng)營規(guī)模。（三）加強業(yè)務指導，開展行業(yè)自律小額貸款公司是正處于成長初期的新生事物，政府應切實加強相關(guān)的理論政策研究，并在發(fā)展環(huán)境、信息服務、人才引進、經(jīng)驗交流等方面給以適當?shù)膸椭?，進行有效地業(yè)務指導，促進其健康發(fā)展。第一，應落實地方政府風險管理職責。溫州作為小額貸款風險防范和處置的第一責任人，要進一步加強管理，明確專門的金融管理部門，并有專業(yè)人員進行操作，履行風險管理和處置職能，從而使公司正常運行。溫州市政府應該要加強督查和指導，并定期將小額