2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人考試題庫高分預(yù)測300題(答案精準(zhǔn))(國家)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、以下哪些屬于可以免于提出豁免申請，直接向證券交易所和證券登記結(jié)算機構(gòu)申請辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶登記手續(xù)的情形?（）

A.經(jīng)政府批準(zhǔn)進(jìn)行國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)，導(dǎo)致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例上升到35％

B.上市公司面臨嚴(yán)重財務(wù)困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準(zhǔn)，且收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益

C.收購人與出讓人能夠證明本次轉(zhuǎn)讓是在同一實際控制人控制的不同主體之間進(jìn)行，未導(dǎo)致上市公司的實際控制人發(fā)生變化

D.控股股東已持有上市公司50％的股份，繼續(xù)增持5％，不影響該公司的上市地位【答案】DCK7C2S10Z2O10Z8V9HR5H6J6I5I7X1Q6ZY4I1M6T1C9F7H52、根據(jù)《北京證券交易所上市委員會管理細(xì)則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN6D3U9V5M1C2L2HY6S10U4G2W5R2P8ZP9U7Y7R10G3Z1E43、甲公司2016年實現(xiàn)歸屬于普通股股東的凈利潤為1500萬元，發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù)為3000萬股。甲公司2016年有兩項與普通股相關(guān)的合同：（1）4月1日授予的規(guī)定持有者可于2017年4月1日以5元/股的價格購買甲公司900萬股普通股的期權(quán)合約；（2）7月1日授予員工100萬份股票期權(quán)，每份期權(quán)于2年后的到期日可以3元/股的價格購買1股甲公司普通股。甲公司2016年普通股平均市場價格為6元/股。不考慮其他因素，甲公司2016年稀釋每股收益是（）。

A.0.38元/股

B.0.48元/股

C.0.49元/股

D.0.50元/股【答案】BCQ4S4W9A3L1A9J2HP1G9P2L6X6X7U6ZM5Y6Q9Y3I6K5U84、以下關(guān)于在其他主體中權(quán)益及披露說法正確的有（）。

A.在其他主體中的權(quán)益，是指通過合同或其他形式能夠使企業(yè)參與其他主體的相關(guān)活動并因此享有可變回報的權(quán)益。參與方式是指持有其他主體的股權(quán)，不包括向其他主體提供債權(quán)及流動性支持等

B.其他主體包括企業(yè)的子公司、合營安排中的合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)以及未納入合并財務(wù)報表范圍的結(jié)構(gòu)化主體，不包括合營安排中的共同經(jīng)營

C.企業(yè)同時提供合并財務(wù)報表和母公司個別財務(wù)報表的，應(yīng)當(dāng)同時在合并財務(wù)報表附注和母公司個別財務(wù)報表附注中披露《在其他主體中權(quán)益的披露》準(zhǔn)則要求的信息

D.離職后福利計劃或其他長期職工福利計劃的披露適用《企業(yè)會計準(zhǔn)則第9號——職工薪酬》，不適用《在其他主體中權(quán)益的披露》準(zhǔn)則【答案】DCO6V8N2N3F3X8V4HN1S6W2L2X8X2V2ZA3D10B10A4U2Y1W85、甲上市公司股本4000萬元，擬進(jìn)行配股，10股配3股，招股意向書公告前一日均價8元。以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCV4Z5Q9W8Y4Y8F1HY6B10M8L5G5L1E9ZZ8S3Z2I4W3I8E86、以下有關(guān)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具簿記發(fā)行的說法，正確的是（）。

A.簿記管理人應(yīng)建立有效的內(nèi)部監(jiān)督制度，由證券承銷部對簿記建檔過程進(jìn)行全程監(jiān)督

B.簿記管理人應(yīng)加強簿記文檔管理，認(rèn)真核對、完整保存申購定單、集體決策記錄等簿記相關(guān)資料，保存期至當(dāng)期債務(wù)融資工具本息兌付結(jié)束后的五年止

C.簿記管理人應(yīng)針對簿記建檔發(fā)行建立集體決策制度，對債務(wù)融資工具發(fā)行利率（價格）、配售及分銷安排等簿記建檔發(fā)行重要事項進(jìn)行決策，參與集體決策的總?cè)藬?shù)不得少于兩名

D.發(fā)行人及簿記管理人應(yīng)不遲于發(fā)行首日向市場公開披露簿記建檔發(fā)行結(jié)果，同時向銀行間債券市場交易商協(xié)會報告

E.發(fā)行人選擇多家機構(gòu)作為簿記管理人的，應(yīng)指定其中一家機構(gòu)牽頭負(fù)責(zé)簿記建檔工作，可在各自場所分別進(jìn)行簿記【答案】BCP8R5A6N8O7L10W2HL3L1O1N4O1I3Y5ZP4H1T7S3P6V7C47、下列各項中屬于會計差錯的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK4N5S3O9D10O3N5HQ7K3U7T10K6Q5Y10ZZ1X4H8P4B3U3Y18、證券公司有下列（）行為之一的，中國人民銀行可根據(jù)市場情況和證券公司的情況，對證券公司短期融資券余額上限進(jìn)行動態(tài)調(diào)整。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG5J3F8P10Y4R1J7HT6X9K9R5M1W2N2ZI6U1N4A8F10A2E99、關(guān)于上市公司收購，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS5K6Z2Z7C3K1Y3HQ2F5W7D6O2Z4I3ZH8C4G8V8O8L4E1010、某創(chuàng)業(yè)板上市公司，2019年經(jīng)審計凈資產(chǎn)為5億元，對于與其一關(guān)聯(lián)方的交易，2020年累計交易總額最低達(dá)到（）萬元后，應(yīng)作為重大關(guān)聯(lián)交易事項在2020年年度報告中進(jìn)行披露。

A.3000

B.2500

C.1500

D.1000

E.500【答案】BCV8F2U5I9H7T10B4HK4T3F5C8J8F7A2ZE7U7J10W6P2G8P311、間接法調(diào)節(jié)經(jīng)營活動現(xiàn)金流量，以下屬于調(diào)增項目的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、【答案】DCI9K6L2D1C5F10S3HL9A3H6X7V5L10K6ZH7H1R2O1G7K7T912、保薦機構(gòu)和保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)履行的職責(zé)不包括（）。

A.對發(fā)行人證券上市后持續(xù)督導(dǎo)工作的具體安排

B.督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止控股股東、實際控制人、其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源的制度

C.督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善保障關(guān)聯(lián)交易公允性和合規(guī)性的制度，并對關(guān)聯(lián)交易發(fā)表意見

D.持續(xù)關(guān)注發(fā)行人為他人提供擔(dān)保等事項，并發(fā)表意見【答案】ACW9G7F1O1O8M9F4HE2K4C5O5F5A3A3ZD9F8A7K9D7G1T213、關(guān)于首次公開發(fā)行股票時參與網(wǎng)下配售的投資者的表述正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH7Q3S9K8T3R4T1HF10W8Y6P1H9T2Y10ZU10B10D10N10K4X8O614、根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵管理辦法》，下列人員不得成為上市公司股權(quán)激勵對象的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR1U1A10I7O1E9G1HR8V8K1I3U3W3P1ZB1T6B5H10C7J10M915、下列項目中，影響融資租入固定資產(chǎn)入賬價值的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ【答案】DCA8T7L5A4F7Q8J3HA1O2K5A1X6V6L8ZG9M1O6Q7N9V1N916、根據(jù)《資產(chǎn)評估準(zhǔn)則——評估報告》（2008年7月1日起施行），關(guān)于資產(chǎn)評估報告的基本要求，下列說法錯誤的有()。

A.Ⅰ,Ⅴ

B.Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】BCM5Q9Q5T10P3W3R9HC3Y10R1A6F4I8N5ZV5F3K9B6R10B3K217、某公司首次公開發(fā)行新股4000萬股，發(fā)行后總股本小于4億股，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行比例為4∶6，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行后，各類投資者的申購情況如下：網(wǎng)上投資者申購140000萬股，公募社保類申購40000萬股，其他網(wǎng)下投資者申購60000萬股。下列關(guān)于投資者獲配情況的說法正確的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCB7Y3V2A1L8O10L9HL3Y1A1S3W2E5R10ZN6N3L3D10U4N4S618、根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步做好創(chuàng)業(yè)板推薦工作的指引》的規(guī)定，下列保薦創(chuàng)業(yè)板公司上市相關(guān)要求的說法，錯誤的是（）。

A.保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)順應(yīng)國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略和產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向，準(zhǔn)確把握創(chuàng)業(yè)板定位，切實履行勤勉盡責(zé)要求，全面做好創(chuàng)業(yè)板擬上市公司的輔導(dǎo)培育、盡職調(diào)查、審慎核查和依法推薦工作

B.中國證監(jiān)會對保薦機構(gòu)的論證過程是否科學(xué)、依據(jù)是否充分、結(jié)論是否合理履行專家評議程序，根據(jù)評議意見決定是否受理該企業(yè)的申請

C.保薦機構(gòu)選擇、推薦創(chuàng)業(yè)板企業(yè)，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注企業(yè)的獲利能力，深入核查企業(yè)是否擁有突出的成本優(yōu)勢、創(chuàng)新的業(yè)務(wù)模式以及較強的市場開拓能力，并在成長性專項意見中予以說明

D.保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照勤勉盡責(zé)原則，結(jié)合企業(yè)的行業(yè)前景及其地位、業(yè)務(wù)模式、技術(shù)水平和研發(fā)能力、產(chǎn)品或服務(wù)的質(zhì)量及市場前景、營銷能力等因素，同時考慮企業(yè)持續(xù)成長的制約條件，綜合分析判斷企業(yè)的成長性，出具結(jié)論明確的成長性專項意見【答案】CCZ4B4O4S3T6K6W7HC6J1D6C2M7T6Y6ZK8Q5O4O4X2L10L719、以下關(guān)于保薦機構(gòu)對深交所上市公司現(xiàn)場檢查說法正確的有（）。

A.主板上市公司2012年10月15日公開增發(fā)，至少2012年12月31日前要現(xiàn)場檢查一次

B.創(chuàng)業(yè)板公司2012年4月15日首發(fā)上市，至少2012年12月31日前要現(xiàn)場檢查一次

C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要現(xiàn)場檢查一次

D.創(chuàng)業(yè)板上市公司上一年信息披露工作考核結(jié)果為C，保薦機構(gòu)和保薦代表人應(yīng)當(dāng)至少每季【答案】BCS5X8V4F9L9D7A2HW4D2X6A6C7H5I10ZV5M9R3M3E2O2E820、某建筑公司承建A工程，工期兩年，工程開工時預(yù)計A工程的總成本為980萬元，第一年年末A工程的預(yù)計總成本為1000萬元。第一年年末，該建筑公司的“工程施工一一A工程”賬戶的實際發(fā)生額為680萬元。其中：人工費150萬元，材料費380萬元，機械使用費100萬元，其他直接費和工程間接費50萬元。經(jīng)查明，A工程領(lǐng)用的材料中有一批雖己運到施工現(xiàn)場但尚未使用，尚未使用的材料成本為80萬元。第一年的完工進(jìn)度為（）。

A.61.22％

B.68％

C.60％

D.69.39％【答案】CCK10J8K6H4A8G7F8HR8Z5M10I9M1B8L1ZC10Z1X2I6P4F8R421、假設(shè)2019年4月中國公民李某在某雜志發(fā)表專業(yè)文章一篇，取得稿酬3500元，根據(jù)《個人所得稅法（2018年修正）》的規(guī)定，有關(guān)在計算李某2019年綜合所得的應(yīng)納稅所得額時該項收入應(yīng)確認(rèn)的收入額，下列計算列式正確的是（）。

A.3500×（1－20%）

B.3500×（1－20%）×70%

C.3500－800

D.（3500－800）×70%【答案】BCA10R4K7N7G9Z5V8HJ6E2W3Z7L3N2O10ZB2I5Q9I2P7D7U1022、甲公司近年來資不抵債，向人民法院申請破產(chǎn)，人民法院經(jīng)過審查同意其破產(chǎn)，并成立了清算組。對于清算組的義務(wù)和責(zé)任，下列說法正確的有()。

A.Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCR10Q6K8G9T8I8Z10HE2J8W6K3T9F9N10ZQ1H1J7U2H9G3Y423、下列關(guān)于上交所上市公司披露定期報告的說法，錯誤的是（）。

A.丁公司未在規(guī)定的期限內(nèi)披露2017年年度報告，其股票應(yīng)當(dāng)停牌，直至公司披露2017年年度報告的當(dāng)日開市時復(fù)牌；公司披露日為非交易日，則在披露后的第一個交易日開市時復(fù)牌

B.丙公司未在規(guī)定期限內(nèi)披露2017年年度報告，若在法定披露期限屆滿之日起兩個月內(nèi)仍未披露年度報告，則丙公司股票將面臨退市風(fēng)險警示

C.乙公司若于2018年4月28日披露2017年年度報告，則乙公司應(yīng)當(dāng)在2017年結(jié)束后兩個月內(nèi)披露業(yè)績快報

D.甲公司若于2018年4月13日披露2017年年度報告，其2018年第一季度報告可以在2018年4月13日披露【答案】CCN7F6H2J3L2S8R3HW1M5J1F8S7A7G9ZT10Y1R4T1U1U6H1024、根據(jù)規(guī)定，公司債券的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)召開債券持有會議的情形有()。

A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCO5S1A5N7Y9X7H6HD1B8R7B4K2J4Q3ZI8W4D1I5D10L2H825、上市公司在北交所申請向特定對象發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)在中國證監(jiān)會予以注冊之日起三個月內(nèi)進(jìn)行首期發(fā)行，并且首期發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總發(fā)行數(shù)量的（），剩余各期發(fā)行的數(shù)量由公司自行確定。

A.20%

B.30%

C.50%

D.70%

E.80%【答案】CCL10J9S2O9L3N7N6HH8O1L10O9Q7K5T1ZS1G9Z3M6B5A2T826、下列關(guān)于網(wǎng)上、網(wǎng)下回?fù)艿恼f法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCU1F3G5W2X9Z6I7HI4E6J6J6Q1S5T5ZX5Z3H4T6T5Q7M427、甲公司以100萬元價格銷售A產(chǎn)品，并且在合同中約定，如果客戶在未來30天內(nèi)額外購買任何產(chǎn)品，在限額100萬元的范圍內(nèi)，可以享受6折優(yōu)惠，此外，作為其季度促銷的一部分，甲公司打算在未來30天內(nèi)對所有銷售實行9折優(yōu)惠。取得6折優(yōu)惠的客戶不能同時享受9折優(yōu)惠，即未來30天，所有客戶均可享受9折優(yōu)惠，假定A產(chǎn)品對外銷售，且甲公司估計客戶兌現(xiàn)折扣券的可能性為80%，且每位客戶將平均購買60萬元的額外產(chǎn)品，甲公司銷售A產(chǎn)品時應(yīng)確認(rèn)的收入為（）萬元。

A.87.41

B.85.6

C.84.75

D.82【答案】ACB8P10E7C9U10J4V10HZ3A4U1N9B10B6B10ZD7F4K9B7P9H9Q828、通過下列措施可以提高銷售息稅前利潤率的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACU7R8K4I9X10D1R4HW6F9S4V3H5G1P8ZH9X6Z4B3B4E5G329、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌業(yè)務(wù)操作指南》的規(guī)定，辦理掛牌前首次信息披露的披露文件不包括（）。

A.財務(wù)報表及審計報告

B.公司章程

C.招股說明書

D.法律意見書【答案】CCV7J8T7B8I7G1G4HB1E1C3B2J4B2T7ZU10T1S4J9Z1B1O330、甲企業(yè)2013年11月3日銷售10萬件產(chǎn)品給乙企業(yè)，售價20元，成本10元，約定保質(zhì)期5個月，如果發(fā)生質(zhì)量問題，5個月內(nèi)可以退回。甲企業(yè)已于2013年12月31日，根據(jù)以往的經(jīng)驗確認(rèn)可能的退貨率為10％。2014年3月31日，甲公司2013年的會計報表經(jīng)批準(zhǔn)報出，截至2014年3月31日，實際退貨率為5％。請問對于2013年甲公司報表以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ【答案】BCC4L4V4N7F4R5Q9HX6R2L3I2I8R8C10ZF6S1L2F2D2T8L931、甲公司2016年至2017年作為非專利技術(shù)研究、開發(fā)了一項新工藝。2016年10月1日以前發(fā)生各項研究、調(diào)查、試驗等費用200萬元，在2016年10月1日，該公司證實該項新工藝研究成功，后續(xù)支出應(yīng)予資本化。2016年10月至12月發(fā)生材料費用、直接人工等各項支出共計100萬元，2017年1至6月又發(fā)生材料費用、直接參與開發(fā)人員的工資、場地設(shè)備等租金和注冊費等支出400萬元，按照新工藝試生產(chǎn)了產(chǎn)品，2017年6月20日通過鑒定，證明可以達(dá)到預(yù)定用途，甲公司將該項新工藝作為商業(yè)性使用并預(yù)計在未來10年可以為公司帶來經(jīng)濟(jì)利益，甲公司采用直線法攤銷該項無形資產(chǎn)，預(yù)計凈殘值為零。下列關(guān)于該項新工藝的會計處理中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】BCV8Q4O2D9S4H2S6HE7M6X8X9M3F6D7ZD1Y9U8U10T1C1I332、關(guān)于發(fā)行人的高級管理人員與核心員工設(shè)立專項資產(chǎn)管理計劃參與本次發(fā)行戰(zhàn)略配售，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP9D9N4Q10J2K8L6HT9U1S8U8U6P5L8ZY3Y8O10X5G7X9N533、股份有限公司經(jīng)理的職權(quán)不包括（）。

A.主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，組織實施董事會決議

B.決定對股東的分紅方式及分紅金額

C.擬定公司的基本管理制度

D.制定公司的具體規(guī)章【答案】BCS3E2X9K1V10K6V9HE9E10Z4C1D1O7L10ZY3K6B10V4J9T8U934、發(fā)行人當(dāng)年累計新增借款超過上年末凈資產(chǎn)的20%，根據(jù)《公司債券日常監(jiān)管問答（五）》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA2F10P7G7N10H6D7HD3O1V10S6T9R4W7ZW1Q2F5P9U6W5S635、下列關(guān)于可持續(xù)增長率的說法中，錯誤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCU4L4F6T9A2L6Y2HU4M2V1U5D6Y6D1ZZ3K2R7N5L3V9J1036、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，保薦機構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對發(fā)行人進(jìn)行輔導(dǎo)。下列屬于應(yīng)當(dāng)接受輔導(dǎo)的人員有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACA4X2B8H4E6P8J3HB6B9R5P2I9B1A1ZT5Z2T10L6V8H8L337、企業(yè)發(fā)生的下列交易或事項中，會引起當(dāng)期資本公積（資本溢價）發(fā)生變動的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCN8W7C7F2W8S9M8HB3C3K5S8Y4F1B3ZG5Y2P7X7Q4V6T438、下列各項中，不能同時引起資產(chǎn)和所有者權(quán)益發(fā)生增減變化的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCG9I9C1P8L9D10V6HP9R5L4U1G3R5G10ZO9V3U10Q10Q8Y9L639、下列各項所得，免征個人所得稅的是（）。

A.個人的房屋租賃所得

B.外籍個人從外商投資企業(yè)取得的股息、紅利所得

C.外籍個人取得的現(xiàn)金住房補貼所得

D.個人因任職從上市公司取得的股票增值權(quán)所得【答案】BCE5B4H5J1I2Z3Z10HW10Z8P6P5H7P9Y7ZQ7B5P2X8P8M8V840、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，不得公開發(fā)行公司債券的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCA9K7K1B3R2M7G5HO6U5H4F1U2H7G9ZF7A9J5K7I9W5J941、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，下列不屬于簡式權(quán)益變動報告書應(yīng)當(dāng)披露的內(nèi)容的是（）。

A.是否有意在未來12個月內(nèi)繼續(xù)增加其在上市公司中擁有的權(quán)益

B.擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過上市公司已發(fā)行股份的5%或者擁有權(quán)益的股份增減變化達(dá)到5%的時間及方式

C.嚴(yán)重的證券市場失信行為

D.上市公司的名稱、股票的種類、數(shù)量和比例

E.權(quán)益變動事實發(fā)生之日前6個月內(nèi)通過證券交易所的證券交易買賣該公司股票的簡要情況【答案】CCX1E8W6W4V9L1J3HT2F10D5B10C1E4R1ZP4J6E1Y10P3X3H342、某企業(yè)2月1日以400萬元從外部購買了一個研究階段項目，當(dāng)年進(jìn)入開發(fā)階段，發(fā)生150萬元的資本化支出。年末該項目形成無形資產(chǎn)并達(dá)到可使用狀態(tài)，則該無形資產(chǎn)的入賬價值為（）萬元。

A.150

B.550

C.0

D.600【答案】BCA8R2B7W1J2W2P6HW6T9N1I9L1H4S5ZG2J4R8T10I8R8U943、以下人員將其持有的所在公司股票在6個月內(nèi)買入股票又賣出，無其他情形，并不違反相關(guān)規(guī)定的有（）。

A.上市公司的董事

B.持有上市公司5%股份的自然人

C.上市公司控股股東

D.持有上市公司3%股份的自然人【答案】DCR10S1Q9C1S3G1L9HQ5D10E8F3X7C6V6ZW8C4P9O5C1D3V144、A上市公司向自然人甲、乙、丙、丁發(fā)行股份購買其分別持有的標(biāo)的公司B的70%、15%、10%、5%的股權(quán)。本次發(fā)行前后，丁均為上市公司實際控制人。交易前后甲、乙、丙與丁之間不存在任何關(guān)聯(lián)關(guān)系和一致行動關(guān)系。下列關(guān)于本次交易業(yè)績補償安排的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCP10L5R7Z7Q5Y6G8HA6U9N7T1P5X10W9ZZ8X7C9L10I1K6R345、上交所上市公司擬進(jìn)行配股，則以下條件中其應(yīng)當(dāng)符合的有()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ【答案】CCT9V1L8G6K10F5S3HY10W5I10L3G4F6M7ZM7N10L9O8I6Z7G546、個人申請注冊登記為財務(wù)顧問主辦人時，其需要滿足的資格條件不包括()。

A.獲得證券從業(yè)資格證書

B.未負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)

C.最近36個月未因執(zhí)業(yè)行為違法違規(guī)受到處罰

D.參加中國證監(jiān)會認(rèn)可的財務(wù)顧問主辦人勝任能力考試且成績合格【答案】BCM4C5D7P3Q5G8Z10HU10D7C7C2X10T5B4ZH3A5J2N5D2B9G447、A、B、C、D四家公司于2010年1月分別對甲、乙、丙、丁公司進(jìn)行同一控制下的重組，重組情況如下：甲公司2009年度營業(yè)收入超過A公司2009年度營業(yè)收入的50％，但未達(dá)到100％；乙公司2009年末資產(chǎn)總額超過8公司2009年末資產(chǎn)總額的100％；丙公司2009年度利潤總額超過C公司2009年度利潤總額的20％，但未達(dá)到50％；丁公司2009年度利潤總額超過D公司2009年度利潤總額的30％，但未達(dá)到50％。不考慮其他因素，以下申報IP0的時間正確有（）

A.A于2010年3月申報；

B.B于2011年3月申報；

C.C于2010年3月申報；

D.D于2010年6月申報；【答案】DCZ4M9W2E10F7G2F1HW2T9B2B9H1E2A10ZU6E5P2A3J2R8K948、根據(jù)《全國銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理操作規(guī)程》，下列說法正確的是（）。

A.一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行金融債券，發(fā)行人應(yīng)在本次或每期債券發(fā)行前5個工作日，按相關(guān)要求將有關(guān)文件報中國人民銀行備案，并提交《金融債券備案登記表》

B.金融債券以招標(biāo)承銷方式發(fā)行的，主承銷商應(yīng)提交盡職調(diào)查報告

C.一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行金融債券，如發(fā)行人單純變動信用評級機構(gòu)，無須在向中國人民銀行報送備案文件時進(jìn)行書面報告并說明原因

D.以協(xié)議承銷方式發(fā)行金融債券的，發(fā)行人應(yīng)與承銷團(tuán)成員簽訂承銷主協(xié)議

E.以定向形式發(fā)行金融債券的，應(yīng)優(yōu)先選擇協(xié)議承銷方式，定向發(fā)行對象不超過三家【答案】ACW4X2D1P1P2U4K7HZ2F10A1A3J4T8Q1ZW8C1F7N3S3P2M1049、以下可以發(fā)行地方政府一般債券的主體有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ【答案】ACP7W7E3L2N1B10O4HI5A7B4T6T10N1Y6ZU6U3T7O9M3I10V950、甲企業(yè)于2016年1月1日發(fā)行2000萬美元債券，票面利率5％，為期3年，年初付息。2016年1月1日開始構(gòu)建固定資產(chǎn)，2017年6月30日構(gòu)建完畢。2016年1月1日匯率6．30，2016年12月31日匯率6．29，2017年1月1日匯率6．28，2017年6月30日匯率6．18，則以下說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCY2H5P7B10K9A5Z6HW2X6J9V4A6H8C5ZH10E8B10P9Z4L8J1051、關(guān)于股份限售期，以下說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACV5Z2Z8H6A2C9E4HY7P9D5H7P4T6B4ZK4L8S1L4T7N5Q352、下列各項交易或事項中，不會影響發(fā)生當(dāng)期營業(yè)利潤的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、

D.Ⅰ、【答案】CCR8I2Y10B5G6Y10S5HO3Q10V7T3K2E1X3ZW1P4O5B7E9C8C453、甲公司有A原材料賬面價120萬元／套，專門用于生產(chǎn)產(chǎn)品Y，該原材料市場銷售價格為90萬元／套，每套原材料加工成Y產(chǎn)品將要發(fā)生成本150萬元，每件Y產(chǎn)品估計的銷售稅費為10萬元，產(chǎn)品售價260萬元／套，請問期末該原材料要計提跌價準(zhǔn)備（）萬元。

A.0

B.10

C.20

D.40【答案】CCD8N2E3R5A2I9C6HH5R9Q9G8U8I9G7ZB4I1Q4G2F2Z9E554、依據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商推薦業(yè)務(wù)規(guī)定（試行）》，下列關(guān)于主辦券商推薦業(yè)務(wù)的說法正確的有（）。

A.內(nèi)核會議應(yīng)對是否同意推薦申請掛牌公司股票掛牌進(jìn)行表決，表決應(yīng)采取記名投票方式，每人一票，2／3以上贊成為通過

B.主辦券商應(yīng)將盡職調(diào)查工作底稿、內(nèi)核會議成員審核工作底稿、內(nèi)核會議記錄、內(nèi)核意見等妥善保存，保存期限不少于7年

C.最近3年內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰或證券行業(yè)自律組織紀(jì)律處分的，不得成為該項目小組負(fù)責(zé)人，也不得成為該項目小組成員

D.內(nèi)核機構(gòu)應(yīng)獨立、客觀、公正履行職責(zé)，內(nèi)核機構(gòu)成員中由推薦業(yè)務(wù)部門人員兼任的，不得超過內(nèi)核機構(gòu)總?cè)藬?shù)的1／2

E.項目小組應(yīng)由主辦券商內(nèi)部人員和外部聘請的專家組成，外部聘請的專家也須取得證券執(zhí)業(yè)資格，其中注冊會計師、律師和行業(yè)分析師至少各1名【答案】CCX9V7H3M4C2V6O7HP9V3W9Z6K6Y6H4ZN10A2M2Q7X7S8Z355、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》規(guī)定，下列關(guān)于股票解除限售條件的表述正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCF3V3A6V7K2V7C10HG3Z1W6F6K8T5Z8ZV3I6G2V2S2M9M656、根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第36號一關(guān)聯(lián)方披露》的規(guī)定，下列表述正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】CCM9T3C7Y6W7B9N10HY4R3U8U10I3G10D4ZJ8K9T3J9P3F5T657、根據(jù)《北京證券交易所上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則（試行）》，上市公司申請發(fā)行股份購買資產(chǎn)的，本所重組審核機構(gòu)自受理申請文件之日起______個工作日內(nèi)，發(fā)出首輪審核問詢；上市公司申請重組上市的，本所重組審核機構(gòu)自受理申請文件之日起______個工作日內(nèi)，發(fā)出首輪審核問詢。（）

A.5；10

B.10；15

C.10；20

D.15；20

E.20；30【答案】CCD8G3E2W2C3E3S3HO10R6M6S10T3F1C3ZK8V6N9C5Y1D6R758、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌業(yè)務(wù)問答——關(guān)于掛牌條件適用若干問題的解答（二）》，下列關(guān)于涉軍企事業(yè)單位申請掛牌的說法，錯誤的是（）。

A.未取得武器裝備科研生產(chǎn)許可的企事業(yè)單位掛牌交易，豁免辦理涉密信息披露審查

B.涉軍企事業(yè)單位的改制、重組及在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌交易，需進(jìn)行軍工事項審查，并取得國防科工局等部門的審查意見

C.為涉軍企事業(yè)單位提供推薦、審計、法律、評估等服務(wù)的中介機構(gòu)，應(yīng)具有從事軍工涉密業(yè)務(wù)咨詢服務(wù)資格

D.涉軍企事業(yè)單位在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌交易，公司章程中應(yīng)包含軍工事項特別條款【答案】ACU1B5R8G8T4B2L3HI1K5K5X3Z3F6M10ZY9F7Y7I9R6W7O459、下列屬于深圳證券交易所公司債券暫停上市的情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCK7H2S1U1O7C6H6HX3I5B8U9W5O4V5ZR6A1S8C7D10F3Q760、股票向特定對象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計超過200人的非上市公眾公司需符合以下要求（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCO6U9T6T3S7W3Q10HR9Z1C8G4B9U1T3ZP1Y5S6E6Y1P8J461、甲公司2016年7月份A商品有關(guān)的收、發(fā)、存的記錄如下：（1）7月1日結(jié)存300件，單位成本為2萬元。（2）7月8日購入200件，單位成本為2.2萬元。（3）7月10日發(fā)出400件。（4）7月20日購入300件，單位成本為2.3萬元。（5）7月26日發(fā)出200件。（6）7月30日購入200件，單位成本為2.5萬元。下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY10E2V3B9K4H8M6HO2M7Z2G7H3F8T4ZK3L2H3J3I2D6K562、2011年3月2日，甲公司以賬面價值為350萬元的廠房和150萬元的專利權(quán)，換入乙公司賬面價值為300萬元的在建房屋和100萬元的長期股權(quán)投資，不涉及補價。上述資產(chǎn)的公允價值均無法獲得。不考慮其他因素，甲公司換入在建房屋的入賬價值為（）萬元。

A.280

B.300

C.350

D.375【答案】DCY7S3R2C9Z5P4G6HQ1P3F10X7Y3G8K6ZR1U6Y4H6N4W4K263、根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵管理辦法》，下列人員不得成為上市公司股權(quán)激勵對象的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT3D6X7V9U8V5V9HH1Q1Y2S3T4F3B9ZB5O2Z8Y6Q1I9I664、結(jié)構(gòu)化主體，是指在確定其控制方時沒有將表決權(quán)或類似權(quán)利作為決定因素而設(shè)計的主體，結(jié)構(gòu)化主體通常具有下列（）特征中的多項或者全部特征。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCW7J10D5R3N7I1U10HJ8A8W4T9A1P7X1ZD9W10D10A6Y4X5G365、關(guān)于保薦機構(gòu)，下列表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY9N3G5Y10D9K8L3HY5I9E6J3L1Y10A2ZJ9M6U2N5G8H3R666、根據(jù)《證券期貨投資者適當(dāng)性管理辦法》，下列投資者屬于專業(yè)投資者的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】DCK10B10J7G1O2S1S4HI1B10K9M4V10R6D7ZF9T1F8Y8Z5V8I167、以下關(guān)于證券公司次級債的說法正確的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACH8X9Z8F7R1M4V3HH4O8Z3Y8O6U8G5ZP6R3F2C8T3D5E868、科創(chuàng)板上市公司股東在對下列（）事項進(jìn)行表決時，每一特別表決權(quán)股份享有的表決權(quán)數(shù)量應(yīng)當(dāng)與每一普通股份的表決權(quán)數(shù)量相同。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCV3E7Z2T2U7E4U9HU10K8K7N2B5W9D3ZE9A9Y2W1K1B8O569、關(guān)于會計政策變更的追溯調(diào)整法和未來適用法，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCW7R4R7G5J1Q10J5HW4L9N10U8W5M3W7ZD4M2F7X9I3N10O970、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司分層管理辦法》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY8E9J1B6V1C9C4HU4L6W5D5G7H6Q3ZD8Z6I10G2S1X7S471、甲、乙、丙、丁公司是深交所中小板上市公司，根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，下列行為符合配股要求的是（）。

A.丙公司僅采用代銷方式發(fā)行

B.甲公司配售股份前總股本為7億股，擬配售8000萬股

C.丁公司控股股東不履行認(rèn)配承諾，但其他股東愿意認(rèn)配該控股股東放棄的股份，丁公司繼續(xù)發(fā)行股票

D.乙公司控股股東為提高原股東認(rèn)購熱情，在股東大會召開時公開承諾認(rèn)配股份數(shù)量【答案】ACY5N4U5P8O7A5V4HU1W9L7N4S6Q5U1ZZ9M4U6Q8Y6P8R472、下列關(guān)于外幣財務(wù)報表折算的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACD4C10G7B8O7G9C3HR8T6L4W1E5Y7U9ZU6Q6X7O10J6A8J973、企業(yè)當(dāng)年發(fā)生的下列會計事項中，需要調(diào)整年初未分配利潤的有（）。

A.因持股比例上升長期股權(quán)投資的核算由成本法改為權(quán)益法

B.將應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計提比例由20％降為5％

C.將發(fā)出存貨的計價方法由移動加權(quán)平均法改為先進(jìn)先出法

D.將無形資產(chǎn)的攤銷年限由5年改為8年【答案】ACF1X2J3N2A7A9S3HX4Q7I6V9V9G8N5ZB4Y1Z4N6I10L10J574、某尚未盈利公司擬首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，發(fā)行股票8000萬股，發(fā)行后總股本為32000萬股。關(guān)于網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量和戰(zhàn)略配售數(shù)量的設(shè)定，根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷實施辦法》下列發(fā)行安排符合規(guī)定的是（）。

A.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5000萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為1800萬股

B.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5200萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為1600萬股

C.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為4800萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為2000萬股

D.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5600萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為800萬股【答案】BCI10D7T7Q4A6T10A4HC2O2U10O4J9J3J4ZO7F9G4V3L9U9U1075、在報告年度資產(chǎn)負(fù)債表日至財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日之間發(fā)生的下列事項中，屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCD8V6A6N8S9E8H6HK7I1M1B8T7H8Q10ZS10G10U6D2Q10G4R476、上市公司存在（），不得公開發(fā)行可分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCJ5X6D8I2M9I9F10HN6B6Y6F4W1X7A5ZI10C1H10F3K8R2U777、鴻運公司是在深圳證券交易所交易上市的一家主要從事服裝業(yè)務(wù)的公司，2016年7月，證券交易所發(fā)現(xiàn)該公司最近2年連續(xù)虧損，交易所決定對其實行退市風(fēng)險警示。下列各項屬于退市風(fēng)險警示可以采取的措施的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACA2N1Z3J7V8J1P5HV3W6I9Y7K10I9V7ZL2Y7P2H6B2M2L678、上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員擬籌劃實施管理層收購。根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，下列關(guān)于該上市公司的說法，錯誤的是（）。

A.本次收購需要上市公司聘請獨立財務(wù)顧問出具專業(yè)意見

B.本次收購應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席股東大會的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)2／3以上通過

C.董事會成員中獨立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或者超過1／2

D.本次收購需要上市公司獨立董事發(fā)表意見，可以不用監(jiān)事會審議【答案】BCU7I10U10K6V6T8B4HP4S10B1F6V9K3R3ZM2O1F3C6K9N10Y779、下列關(guān)于全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公司重大資產(chǎn)重組涉及發(fā)行股份購買資產(chǎn)鎖定期的說法，正確的是（）。

A.特定對象以現(xiàn)金認(rèn)購，自股份發(fā)行結(jié)束之日起6個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

B.特定對象以資產(chǎn)認(rèn)購，自股份發(fā)行結(jié)束之日起24個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

C.特定對象為公眾公司控股股東、實際控制人或者其控制的關(guān)聯(lián)人，自股份發(fā)行結(jié)束之日起12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

D.特定對象取得本次發(fā)行的股份時，對其用于認(rèn)購股份的資產(chǎn)持續(xù)擁有權(quán)益的時間不足12個月，自股份發(fā)行結(jié)束之日起36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

E.特定對象通過認(rèn)購本次發(fā)行的股份取得公眾公司的實際控制權(quán)，自股份發(fā)行結(jié)束之日起36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓【答案】CCT1S9N4I10D1Q7M5HE8C9X2U8N8V2A7ZX7G2R1H1O7X9S680、下列關(guān)于企業(yè)債券的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCF8O7T10J4E2D7L2HY8B5Z6I4Y4C2A3ZA7B1T7N10Q7H2N181、下列上市公司中，可以公開發(fā)行優(yōu)先股的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP9D2L7J7G10J4W3HI6L4C7R8J6G6X5ZE3W6W10B9S10T3P1082、以下是上市公司公開發(fā)行股票和非公開發(fā)行股票共同需具備的條件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ【答案】BCF4L1Y7F9J2H10V8HZ3L3E10E10I3N7L5ZL5U5E4W10K7Z6T383、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》和《關(guān)于關(guān)購重組“小額快速”審核適用情形的相關(guān)問題與解答》，不考慮其他因素，以下說法正確的是（）。

A.甲上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，未構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，無需經(jīng)證監(jiān)會審核

B.乙上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，且最近12個月內(nèi)累計交易金額不超過5億元，可適用“小額快速”審核

C.丁上市公司按照證監(jiān)會核準(zhǔn)的發(fā)行證券文件披露的用途，使用募集資金購買資產(chǎn)，達(dá)到重大資產(chǎn)重組標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)當(dāng)編制重大資產(chǎn)重組報告書

D.丙上市公司全部以自有資金購買資產(chǎn)，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，無需經(jīng)證監(jiān)會審核【答案】DCM8F8A7T5S7A6A7HC3H1K10X8M4V10D5ZT3C6D9R9Q9A7Q584、甲公司擬以要約收購方式收購乙上市公司，收購報告書部分內(nèi)容如下：

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCJ1U8S1O2W9A7F8HR2S7O8O5Z2D4Z10ZZ10L9B6H10R8S5S585、下列在生產(chǎn)環(huán)節(jié)應(yīng)征收消費稅的有（）。

A.Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCD1Y5O8R6X1X8T7HA7M4Y8N1I9R8S2ZC10K5M8R10O2F2B286、乙企業(yè)、丙公司、丁公司、戊研究所和庚企業(yè)共同發(fā)起設(shè)立甲股份公司，并發(fā)行股票及在證券交易所上市。甲公司籌委會擬在公司董事會中設(shè)立獨立董事。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，()不得在甲公司擔(dān)任獨立董事。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】BCN8E7D3O1R3W5K9HR10G3U4B2K9X9R4ZU2K9D7Y7N4N10T587、企業(yè)在中期票據(jù)發(fā)行文件中約定的投資者保護(hù)機制具體包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACA1Q10K7R7N1Y2F9HE2P7E8U9I10C5M9ZF3K3V8X4S1Q10I1088、根據(jù)中國證監(jiān)會、住房城鄉(xiāng)建設(shè)部《關(guān)于推進(jìn)住房租賃資產(chǎn)證券化相關(guān)工作的通知》，下列關(guān)于住房租賃資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)開展條件的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACV10U10N3H10N9R6H6HI8I2J4K4E9J1E1ZT1T2S9P8E5H3R989、甲公司2×16年財務(wù)報表于2×17年4月10日對外報出。假定其2×17年發(fā)生的下列有關(guān)事項均具有重要性，甲公司應(yīng)當(dāng)據(jù)以調(diào)整2×16年財務(wù)報表的是（）。

A.5月2日，自2×16年9月即已開始策劃的企業(yè)合并交易獲得股東大會批準(zhǔn)

B.4月15日，發(fā)現(xiàn)2×16年一項重要交易會計處理未充分考慮當(dāng)時情況，導(dǎo)致虛增2×16年利潤

C.3月12日，某項于2×16年資產(chǎn)負(fù)債表日已存在的未決訴訟結(jié)案，由于新的司法解釋出臺，甲公司實際支付賠償金額大于原已確認(rèn)預(yù)計負(fù)債

D.4月10日，因某客戶所在地發(fā)生自然災(zāi)害造成重大損失，導(dǎo)致甲公司2×16年資產(chǎn)負(fù)債表日應(yīng)收該客戶貨款按新的情況預(yù)計的壞賬高于原預(yù)計金額【答案】CCL6P4A4I5M7C4N2HL7D3O9N5Q2A4X2ZC4N8T5L5H3A9E490、以下資產(chǎn)中計提的資產(chǎn)減值可以轉(zhuǎn)回的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR7X6F6P6S2Y9K5HU4M4H3X1Q10E4C7ZS6J3S6N4J2Z4J391、屬于企業(yè)建立與實施有效內(nèi)部控制應(yīng)包括的要素是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、

C.Ⅰ、Ⅱ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】BCT6K8N4Y6F9R9C7HG4L9O1O4K2U4Y2ZT8K10G3C1N2M4N992、主板上市公司，以下不可以進(jìn)行非公開發(fā)行的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCA3P2A9A7C8Q4L4HN5H1S1Y4P1J9N8ZL4F3U2Y6F3Y7D293、下列關(guān)于每股收益說法正確的是（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCX3U6B9E10B4W10D7HH4U3L2D2W6F2C9ZI4A8A6E8X9J5Q194、下列關(guān)于公司債券發(fā)行與定價的說法，正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCS3K10X8A10K10L7C7HE9O5X9F2M1C3D10ZY9W1G4W7D8S10V395、某建筑公司簽訂了一項總金額為120萬元的固定造價合同，最初預(yù)計總成本為100萬元。第一年實際發(fā)生成本70萬元，年末，預(yù)計為完成合同比最初預(yù)計的總成本要增加25萬元。該合同的結(jié)果能夠可靠估計，則以下說法正確的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCW5G2L3Z3V8L4L6HB8T9H4N4W10S4O2ZU10Z6A7L7P2X10B396、保薦人保薦股票在深交所上市（股票恢復(fù)上市除外）時，應(yīng)當(dāng)向交易所提交上市保薦書等文件，上市保薦書的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCW3N3M2I2Q6J4S10HO6L5U6P8F1R7N10ZT7G5F5Z5B2H3Z697、某公司首次公開發(fā)行股票6億股，下列表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCA2E9D8L4E4V3Y7HY1S1C7R1I2M2Q6ZA4R3G2L8W7M5A398、甲公司按面值發(fā)行分期付息、到期一次還本的公司債券100萬張，支付發(fā)行手續(xù)費25萬元，實際取得發(fā)行價款9975萬元。該債券每張面值為100元，期限為5年，票面年利率為4%。發(fā)行債券時應(yīng)付債券的初始確認(rèn)金額為（）萬元。

A.10000

B.9975

C.10400

D.10375【答案】BCB6O5U7Q8Z9P8G10HH10P3G2Y5R9F9E8ZL4N4X1C7E8Q9W699、公司應(yīng)當(dāng)在每個會計年度上半年度結(jié)束之日起（）個月內(nèi)將半年度報告全文刊登在中國證監(jiān)會指定網(wǎng)站上。

A.1

B.2

C.3

D.4【答案】BCS8Y9E10T9Y4Y8H4HO3H3R2F5P9E10B4ZI4A7P2M7R7W6P2100、下列各項關(guān)于每股收益的表述中，正確的是（）。

A.在計算合并財務(wù)報表的每股收益時，其分子應(yīng)當(dāng)包括少數(shù)股東損益

B.計算稀釋每股收益時，股份期權(quán)應(yīng)假設(shè)于發(fā)行當(dāng)年1月1日轉(zhuǎn)換為普通股

C.新發(fā)行的普通股應(yīng)當(dāng)自合同簽訂之日起計入發(fā)行在外的普通股股數(shù)

D.計算稀釋每股收益時，應(yīng)在基本每股收益的基礎(chǔ)上考慮稀釋性潛在普通股的影響【答案】DCM9X9Z7G4Z5M10F3HP5R2D6K3O1C4N4ZQ4G5Y6K6W3T3E4101、非公開發(fā)行公司債券的轉(zhuǎn)讓場所包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS6X3H6R6A5P4O8HB2J9E10Y2K10D9N1ZR10Y9R10O9E6C4I2102、下列會計處理中，符合我國企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCD10Z9A3D8I2X8R1HZ7E10A3R9K9F2P1ZW10D3P3D8N1Q5O8103、在非上市公眾公司的收購，以下哪些屬于信息披露義務(wù)人?（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCY2C6M7B3H1D7D10HK10L8T5M4Y7E10I8ZY1Q9O10C10Z5E1V2104、2018年6月，甲公司支付價款8000萬元，自二級市場購入乙公司股票1000萬股，購入時包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利1000萬元，甲公司將購入股票劃分為其他債權(quán)投資。2018年12月31日，乙公司股票的市場價格為每股10元。2019年8月，甲公司以每股12元的價格出售全部股票。2019年甲公司出售乙公司股票應(yīng)確認(rèn)的投資收益是（）。

A.2000萬元

B.3000萬元

C.4000萬元

D.5000萬元【答案】DCQ6V7T1O9C4F3O10HR8E8I6Y1D4W9K3ZH9K6G9D10N10L9H4105、2010年1月1日，甲公司支付1000萬元，取得乙公司10％股權(quán)，取得投資時乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為9500萬元，假定該項投資不存在活躍市場，公允價值無法可靠計量，甲公司與乙公司沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系。2011年1月1日，甲公司另支付5600萬元取得乙公司50％股權(quán)，能夠?qū)σ夜緦嵤┛刂?，購買日乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為11000萬元，甲公司之前取得的10％股權(quán)于購買日的公允價值為1120萬元，乙公司2010年實現(xiàn)凈利潤1000萬元，未進(jìn)行利潤分配，乙公司凈資產(chǎn)無其他變化。下面對于甲公司2011年12月31日報表列示正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCJ4L5C2P5M10Y6H1HN9B2Y3H2C4V7Y3ZD5X1Q7Q7D9A9B8106、關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無保留審計意見，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCW10P7G3V5Q8S8G2HG9Z7B8E4R3Y4B9ZL6O2L3V7J6K5N9107、假如不考慮其它因素，以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組后再融資的說法正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCO2T10V10A8K6X10I6HI6C10E7F10O9W9I10ZB7W4O6A2L6B3K2108、某公司2013年度的資產(chǎn)凈利率為20％．2013年初和2013年末的產(chǎn)權(quán)比率均為1．5，則以下說法正確的有（）。

A.該公司2013年度的權(quán)益凈利率為40％

B.該公司2013年度的權(quán)益凈利率為50％

C.該公司2013年末的資產(chǎn)負(fù)債率為60％

D.該公司2013年末的資產(chǎn)負(fù)債率為40％【答案】BCD7I9V5C10B6A10O7HE7A5V5J6T6N3O1ZY10S8G5F3I4N3P9109、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，出現(xiàn)下列（）情形之一的，發(fā)行人、保薦人和證券服務(wù)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時告知本所，本所將中止發(fā)行上市審核，通知發(fā)行人及其保薦人。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM7X1A1K4B8J10G4HI7K6E8T1O2F2A4ZN4Y2S5F6O3Y2T10110、根據(jù)《上市公司并購重組審核工作規(guī)程》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA4Y7F3F5Q5T1W3HI2I1G3O1X5W5D6ZY2U9O9K7I10F1Z2111、已知甲公司2014年的所有者權(quán)益為5000萬，其中優(yōu)先股的賬面價值為1000萬元，發(fā)行在外的普通股股數(shù)為1000萬股，優(yōu)先股數(shù)為500萬股，普通股的每股收益為0．8元，該公司的市盈率為25，則甲公司的市凈率為（）。

A.4

B.4.5

C.5

D.0.5【答案】CCS6A2V1U3M7G2Z10HI9I8Z3D10B10W10J7ZC4B7O9P6S10Q5N10112、甲公司2009年10月1日借入專門借款5000萬用于建造廠房，年利率6％，借款期限為2年。2010年1月1日開工建設(shè)，并與當(dāng)日支付施工款3000萬，剩余款項存入銀行，全年取得利息收入50萬元。2010年9月1日，因可預(yù)見的冰凍天氣連續(xù)暫停建設(shè)3個月，于12月1日重新開工，2010年12月31日完工。則甲公司該廠房2010年度資本化的利息費用為（）萬元。

A.250

B.300

C.225

D.175【答案】ACM8X6L7L7W2O5W4HW6W1F10O2H3C4U3ZC8Z10E5T3Q4X10V6113、根據(jù)《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》，僅面向合格投資者公開發(fā)行的債券在深交所申請上市，并采取競價交易方式，應(yīng)同時符合的條件包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCX10C7T4Y4Z1V5R5HA8Y7V6T1O7X1D3ZA1Z1T5R9N3C2D9114、以下關(guān)于或有事項的披露，說法正確的有（）

A.公司是上市公司，在年度報告中對于或有負(fù)債在附注中應(yīng)逐項說明或或有負(fù)債的種類及其形成原因以及期初、期末余額和本期變動情況

B.或有事項涉及未決訴訟、未決仲裁的情況下，按相關(guān)規(guī)定披露全部或部分信息預(yù)期對企業(yè)造成重大不利影Ⅱ向的，企業(yè)無須披露未決訴訟未決仲裁的任何信息。

C.或有資產(chǎn)很可能會給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的，應(yīng)當(dāng)披露其形成的原因、預(yù)計產(chǎn)生的財務(wù)影響

D.或有資產(chǎn)很可能會給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的，應(yīng)當(dāng)披露其形成的原因、預(yù)計產(chǎn)生的財務(wù)影響以及及期初、期末余額和本期變動情況【答案】CCT10S8K3M4G4R8M5HH8T2W7K6A8J10B3ZS5N5S8B4D4F9M6115、下列關(guān)于股票增長率模型的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCA5D3P8C5H4R5H9HR1M8I10U8C8H9B1ZI9X3R2I3Z10X4F2116、下列說法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》公開發(fā)行新股規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCO6H7V1K10H7Q6F9HS8M9P6J3Q7O10A2ZZ8E9F10U8X7X6B8117、下列關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW8C3O2Y6B2B7D3HF6R4H2L2J1C8F9ZX3I3U2C7E10Q10U7118、下列關(guān)于存貨的說法中，正確的是（）。

A.按照現(xiàn)行會計準(zhǔn)則，存貨核算可以采用先進(jìn)先出法、個別計價法、后進(jìn)先出法等方法

B.企業(yè)采購原材料入庫后的倉儲費用不計入存貨成本

C.存貨跌價準(zhǔn)備不得轉(zhuǎn)回

D.資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨應(yīng)當(dāng)按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量【答案】DCZ8O8Y7A9Y7C7A6HY7P8A9U7H3C6T7ZT4D3Y9E4O8P5C3119、下列各項所得，免征個人所得稅的是（）。

A.個人的房屋租賃所得

B.外籍個人從外商投資企業(yè)取得的股息、紅利所得

C.外籍個人取得的現(xiàn)金住房補貼所得

D.個人因任職從上市公司取得的股票增值權(quán)所得【答案】BCC3F8H1M2W1G8Y10HZ1T8Y3L5U1J1C1ZY9Z8C1G3Z6K9M10120、下列關(guān)于附等待期的股份支付會計處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCZ6S7G5B9O7I6B3HX4K8A2J7Y10A7T8ZX7W4S7Z6E3I8H5121、甲是集團(tuán)公司，乙是其子公司。乙實施股權(quán)激勵，甲用持有乙的股權(quán)作為結(jié)算工具，合并報表的中體現(xiàn)的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.1.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCT8Y6L2C8G7V2T2HE7K7D7E2R7O2N9ZV6Q3Z3J7H3S1X3122、財務(wù)顧問主辦人采取不正當(dāng)競爭手段進(jìn)行惡性競爭時，中國證監(jiān)會可以采取的措施有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCL8N2O7A10K10X4L6HP1C9E1M2S2I2P5ZZ3W2F9B6M7C9N10123、甲公司向丁公司轉(zhuǎn)讓其商品的商標(biāo)使用權(quán)，約定丁公司每年年末按年銷售收入的10％支付使用費，使用期10年。2012年丁公司實現(xiàn)銷售收入100萬元；2013年丁公司實現(xiàn)銷售收入150萬元。假定甲公司均于每年年末收到使用費，不考慮其他因素。甲公司2013年應(yīng)確認(rèn)的使用費收入為（）萬元。

A.10

B.15

C.25

D.0【答案】BCH1T9N6O1E2R2G9HH7S10N7H4H6Y7N2ZU5P3O7Y2R5U6N8124、甲公司是一家生產(chǎn)和銷售高效照明產(chǎn)品的企業(yè)，國家為了支持高效照明產(chǎn)品的推廣使用，通過統(tǒng)一招標(biāo)的形式確定中標(biāo)企業(yè)、高效照明產(chǎn)品及其中標(biāo)協(xié)議供貨價格，甲企業(yè)作為中標(biāo)企業(yè)，需以中標(biāo)協(xié)議價格減去財政補貼資金后的價格將高效照明產(chǎn)品銷售給終端用戶，并按高效照明產(chǎn)品實際安裝數(shù)量、中標(biāo)供貨協(xié)議價格、補貼標(biāo)準(zhǔn)，申請財政補貼資金。2017年度，甲公司因銷售高效終端產(chǎn)品獲得財政資金1000萬元，關(guān)于此事項，甲公司的會計處理中，正確的為（）。

A.甲公司確認(rèn)其他收益1000萬元

B.甲公司確認(rèn)營業(yè)外收入1000萬元

C.甲公司確認(rèn)管理費用－1000萬元

D.甲公司確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入1000萬元

E.甲公司確認(rèn)遞延收益1000萬元【答案】DCI8Y10U4M9Y10R7W4HE8O7F5L4H7A8L7ZV5J5B1E10M6G1G3125、以下人員需要在IPO招股說明書上簽字的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCI4K1V9P8R6B7J1HM7W5O8C1T8H3J9ZG1F2M10Y6L7D9W5126、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，關(guān)于交易所或中國證監(jiān)會應(yīng)中止相應(yīng)發(fā)行上市審核程序或發(fā)行注冊程序，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACQ6T2Y4Z7O4C7E4HB5B5D7C2K4G3O9ZZ10L4N8J1L6R10Z2127、下列關(guān)于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACX10D2K4Z4Y7P4L5HH10U7D8C5F7M4C9ZF2T2W9C10F7S7C5128、關(guān)于戰(zhàn)略投資的外國投資者必須具備的條件，下列說法正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ【答案】BCO7K9C10Q8Y1M5W4HJ4G4I6J7A1Q3V2ZS3R8U5K1A6Q10E7129、以下關(guān)于董、監(jiān)、高持股鎖定期的說法正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCD3M7H1O2L7W7N8HQ4C10W4M7H2Y1B1ZO1A1M1B2L5Q3P8130、根據(jù)《關(guān)于做好企業(yè)信用信息盡職調(diào)查工作的通知》的規(guī)定，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCC1Y1R8M2N9Q6U4HB9S3I2N1D10Q5R1ZW10B3J5I1Z1O3K4131、以下屬于公司及其保薦人和律師主張多人共同擁有公司控制權(quán)須符合的條件的是（）。

A.每人都可以間接支配公司股份的表決權(quán)的方式擁有公司控制權(quán)，無需直接持有公司股份

B.最近3年內(nèi)持有公司股份表決權(quán)比例最高的股東不能發(fā)生變化

C.在首發(fā)后的可預(yù)期期限內(nèi)共同擁有公司控制權(quán)的多人不會發(fā)生變更

D.多人共同擁有公司控制權(quán)的情況，必須通過公司章程予以明確【答案】ACQ3T5X5C5W7G4F7HG2E1S4D2N10L10W10ZV6G2A5G9D3N8N8132、大地公司2017年3月31日與甲公司簽訂一項不可撤銷的銷售合同，將其不再使用的廠房轉(zhuǎn)讓給甲公司。合同約定，廠房轉(zhuǎn)讓價格為4300萬元，該廠房所有權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)將于2018年2月10日前辦理完畢。大地公司廠房系2012年9月達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)并投入使用，成本為8100萬元，預(yù)計使用年限為10年，預(yù)計凈殘值為100萬元，采用年限平均法計提折舊，至2017年3月31日簽訂銷售合同時未計提減值準(zhǔn)備。則下列說法中，正確的有則大地公司在2017年對該廠房應(yīng)計提的折舊額及應(yīng)計入資產(chǎn)減值損失的金額分別為（

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCB2G3A10W4M5Y7Q10HT1I3N5N4K1B4O5ZS5G1R2U9C7I1U10133、甲公司屬于增值稅一般納稅人，購買商品適用增值稅稅率為13%，外幣業(yè)務(wù)采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，采用人民幣作為記賬本位幣，按月計算匯兌損益。2019年7月1日，甲公司進(jìn)口一批價款為500萬美元的乙產(chǎn)品，進(jìn)口關(guān)稅稅率為10%。貨款尚未支付，進(jìn)口關(guān)稅及增值稅已用銀行存款（人民幣賬戶）支付。2019年7月1日和7月31日的即期匯率分別為1美元＝6.85元人民幣和1美元＝6.80元人民幣。2019年8月15日，甲公司以人民幣支付上述500萬美元的貨款，當(dāng)日即期匯率為1美元＝6.78元人民幣。不考慮其他因素，根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，甲公司下列會計處理中正確的有（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF1M9B3X1H2T9C8HL6B8U5Y4M1L3K3ZK5Q4S8I1G6F6C2134、甲企業(yè)2015年2月26日購入待安裝的生產(chǎn)設(shè)備一臺，價款600萬元和增值稅稅款102萬元均未支付。安裝工程于3月1日開工，領(lǐng)用企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品一批，實際成本為40萬元，計稅價格50萬元，適用的增值稅稅率為17%；工程人員工資及福利費55萬元，支付其他相關(guān)費用5萬元，安裝工程2015年9月20日完成并交付使用。該設(shè)備預(yù)計使用年限為5年，預(yù)計凈殘值20萬元，該企業(yè)采用雙倍余額遞減法計提折舊。2016年度該項固定資產(chǎn)的折舊額為（）。

A.163.2萬元

B.168萬元

C.244.8萬元

D.252萬元【答案】DCR6E10F10S9I1R6V7HU7Y2K4V8T6M2W9ZQ10N2Z10J2Q6N9U7135、某股份有限公司的董事會由11人組成，其中董事長1人，副董事長2人。該董事會某次會議發(fā)生的下列行為中，不符合《公司法》規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV6C5M4K2Z8G10J8HW2N5C4Y1D7P10X5ZL10N6Y3Q3Y8S6M7136、下列不屬于首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件的是（）。

A.發(fā)行人關(guān)于募集資金運用的總體安排說明

B.發(fā)行人關(guān)于公司設(shè)立以來股本演變情況的說明及其董事、監(jiān)事、高級管理人員的確認(rèn)意見

C.發(fā)行人控股股東、實際控制人對招股說明書的確認(rèn)意見

D.保薦機構(gòu)關(guān)于發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員、發(fā)行人控股股東和實際控制人在相關(guān)文件上簽名蓋章的真實性的核查意見【答案】DCF8W5Q9F7M9O4F3HI5X7A4H6Q3M10Q3ZR9V1G7K10M10F7W6137、A公司為增值稅一般納稅人。下列關(guān)于A公司相關(guān)固定資產(chǎn)的說法正確的有（）。

A.購買固定資產(chǎn)時增值稅專用發(fā)票注明設(shè)備價款為500000元，增值稅額為80000元，發(fā)生的運輸費為1000元，則入賬價值為580000元

B.固定資產(chǎn)折舊方法折舊由直線法改為年數(shù)總和法為會計估計變更

C.固定資產(chǎn)日常修理費用可以資本化

D.固定資產(chǎn)發(fā)生大修理支出50萬元，并替換了其中20萬元的原有設(shè)備，則應(yīng)予以資本化的支出為50萬元【答案】BCH9O6G5A8U1E7P5HZ6T10T10S6E4X1O9ZU9B10D7H8Z10D7Z3138、公司對已經(jīng)公布的年度財務(wù)報告進(jìn)行更正，在臨時報告中應(yīng)當(dāng)披露的內(nèi)容有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN10Y10C7O10R4K9D5HL4M10Q8K1L9A8A4ZE5G10S5T8M2F7N1139、以下可以發(fā)行地方政府一般債券的主體有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCP10K9B10E1T10T1S2HP3L7V8F8L8K10N5ZB6E3K9S6H5D4L4140、下列關(guān)于綠色債券的說法，不正確的是（)

A.債券募集資金占項目總投資比例放寬至80%

B.發(fā)行綠色債券的企業(yè)不受發(fā)債指標(biāo)限制

C.核定發(fā)債規(guī)模時不考察企業(yè)其它公司信用類產(chǎn)品的規(guī)模

D.在償債保障措施完善的情況下，允許企業(yè)使用不超過50%的債券募集資金用于償還銀行貸款和補充營運資金

E.允許綠色債券面向機構(gòu)投資者非公開發(fā)行【答案】CCL5D6X2X3E2A6P2HP10V6S4Z8P7L7Z5ZM10U3U8V2P9G4C6141、甲上市公司2016年凈利潤為6000萬元，投資收益為1000萬元，與籌資活動相關(guān)的財務(wù)費用為500萬元，經(jīng)營性應(yīng)收項目增加750萬元，經(jīng)營性應(yīng)付項目減少250萬元，固定資產(chǎn)折舊為400萬元，無形資產(chǎn)攤銷為100萬元。假定固定資產(chǎn)的折舊，無形資產(chǎn)的攤銷均影響當(dāng)期凈利潤，沒有其他影響經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的項目，則該上市公司當(dāng)期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為（）萬元。

A.4000

B.8500

C.4500

D.5000【答案】DCT3Z6U5W8N10U4Z9HO9I10J8N8G5J2W2ZB9Y7K4Z8I10Z3T8142、關(guān)于上市公司回購中的要約價格，以下說法符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ