2022年投資銀行業(yè)務保薦代表人考試題庫高分300題精編答案(吉林省專用)

《投資銀行業(yè)務保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、甲公司現(xiàn)有某種存貨1000件，成本為0．8萬元／件，其中600件有合同，合同價格為500萬元；400件沒有合同，市場價格為1萬元／件，預計銷售每件產品銷售費用約為0．1萬元，變現(xiàn)相關稅費約為0．1萬元／件，該存貨應計提多少存貨跌價準備（）。

A.100萬元

B.0萬元

C.166.67萬元

D.-100萬元【答案】ACC3M8I7T6J7S4K6HJ2B1P1K2Z5K5S4ZF7Z2Z3X1M3J10I52、上市公司下列事項中，需要股東大會以特別決議通過的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACV7C8K6L5N9M3O3HW9R10W3J4R1H3L1ZL10K7Y2W7U10G10R93、創(chuàng)業(yè)板上市公司以下人員的選舉中，需要采取累積投票的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】CCR3Y7E9C2M5X5S7HV6J5Q10V5I9B1F2ZL6R3W3F8V2H3Y24、某上市公司就并購重組事項于2016年8月由會計師事務所出具盈利預測報告，該報告載明被收購的乙公司2016年凈利潤將達到5000萬元，2017年乙公司經審計的凈利潤為3800萬元，若不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因導致預測金額無法實現(xiàn)，則應當在上市公司披露半年度報告的同時，在同一報刊上作出解釋，并向投資者公開道歉的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE8E1Z6S10U5S8B10HA10M7K2X6D7N10O2ZT10U3Z6S6X4P4K45、某公司擬在中小板上市，持續(xù)督導期間發(fā)行人應及時通知或者咨詢保薦機構的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅴ【答案】ACO8I8K6H1Z4B10N2HF1F10Q7Q10L9M4E3ZY9H8J2A3Q5K6G106、對于上市委委員的任職條件、聘任程序以及解聘情形等，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV7N8D6Y7K4H6W4HI10Y8I9T2P10A6X10ZS9P2Y3V2G8Z1M107、根據《北京證券交易所上市公司向特定對象發(fā)行可轉換公司債券業(yè)務細則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCL3N3A9R2S1I4U10HB1C2Z3J10L9N6X5ZO1C10I1U7V4M6L38、根據《證券公司及基金管理公司子公司資產證券化業(yè)務盡職調查工作指引》，在盡職調查過程中，對于單一應收款債務人的入池應收款的本金余額占資產池比例超過__________，或者債務人及其關聯(lián)方的入池應收款本金余額合計占資產池的比例超過__________的，應該視為重要債務人。（）

A.10％；20％

B.20％；15％

C.15％；20％

D.10％；25％

E.15％：25％【答案】CCY3B1J5R8O3W9J4HT7Y2Y2W6L4D6K9ZL4H10Q1P4J2F3Z89、下列關于首發(fā)路演推介的說法中，正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCW6J2U1T10U6O6N8HO5O7O8Y1O4V9B8ZD10M1Z3N1R3H3Y1010、企業(yè)發(fā)生的下列支出中，按企業(yè)所得稅法的規(guī)定可在稅前扣除的是（）。

A.稅收滯納金

B.非廣告性贊助

C.按規(guī)定繳納的財產保險費

D.企業(yè)所得稅稅費【答案】CCK3L5Q2H1B2L4Q7HJ4A8E10P9G3M5V10ZY1F10E9K4Z2A1P911、下列各項中，制造企業(yè)應確認為無形資產的是（）

A.自創(chuàng)的商譽

B.企業(yè)合并產生的商譽

C.內部研究開發(fā)項目研究階段發(fā)生的支出

D.以繳納土地出讓金方式取得的土地使用權【答案】DCB2L7D6Q10U7L9H5HW8P4A3C7I2D10U10ZE5W6A5A1U2V10K712、公開發(fā)行公司債券應在主承銷商核查意見上簽字的人員有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCR2I10F8Y7B10J4Y9HM3V3M1T3D10H2N10ZR4A10B3V8Y2W2G113、下列投資者中可以參與全國股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司股票定向發(fā)行的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD7J10F2Y4M1T7G8HL8Z4Q2S3O5A4A1ZY4J3I4I1H1B8T614、2008年3月1日，機構投資者甲從二級市場購入乙公司發(fā)行的股票100萬股，每股價格10元，另支付交易費用1萬元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0.1元的比例分配現(xiàn)金股利，甲于3月10日收到現(xiàn)金股利10萬。3月20日，甲以每股11元的價格將股票全部出售，另支付交易費用1萬元，則2008年3月甲應確認的投資收益為：

A.110萬元

B.109萬元

C.108萬元

D.98萬元【答案】CCM8V6K2B2E3H3I9HH10B9H9T5P2V1V2ZY5I6B2B3Z2P7V615、根據《證券公司投資銀行類業(yè)務內部控制指引》，下列關于內部控制執(zhí)行效果定期評估機制的說法，正確的是（）。

A.內部控制執(zhí)行效果評估每年不得少于2次

B.證券公司應當自行或委托外部專業(yè)機構對投資銀行類業(yè)務內部控制的有效性進行全面評估

C.對于因投資銀行類業(yè)務涉嫌違法違規(guī)而被中國證監(jiān)會立案調查的證券公司，應當在30日內對內部控制執(zhí)行效果進行評估

D.證券公司應當于評估工作完成后45日內向中國證監(jiān)會相關派出機構報送內部控制執(zhí)行有效性評估報告，說明評估及整改情況

E.證券公司委托外部機構對投資銀行類業(yè)務內部控制有效性進行評估的，應當對外部機構的獨立性和專業(yè)性進行審慎調查，避免發(fā)生利益沖突。證券公司依法應當承擔的責任可因委托外部機構而免除【答案】BCD4Q5T5S10D1L8J2HO1E9P4O3B5W6Y2ZS6Z6L9Q5L2T9I816、某上市公司業(yè)績快報中的財務數(shù)據和指標與相關定期報告的實際數(shù)據和指標差異幅度達到一定的標準時，上市公司應當以董事會公告的形式致歉。證券交易所對該項差異幅度的認定標準是（）。

A.40%以上

B.30%以上

C.20%以上

D.10%以上

E.5%以上【答案】CCZ2U4X5W8K4N8M5HU9Z2Q6R5R8J10X5ZZ7S1Z3C10M8N1Z117、在股東大會會議通知發(fā)出后，以下可以提出1臨時股東大會議案的有（）

A.A持股2％與B持股1.5％聯(lián)合提出

B.董事會

C.監(jiān)事會

D.董事會秘書【答案】ACK9Z7C9J4Q8M8H3HR8E8H8I1T3B9I6ZH7N1R2A9D3J9R818、2018年12月31日，甲公司的交易性金融資產和其他債權投資分別增加20萬、40萬，甲公司適用的所得稅稅率為25％，甲公司當期應交所得稅為150萬元，則甲公司2018年度利潤表中所得稅費用應當列示為（）。

A.155

B.135

C.125

D.165

E.145【答案】ACH8N8L1U3D7N2Z3HK1R8F10A1Y5Q8J8ZA3Q7R10O6W8C4H919、根據《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法錯誤的是（）。

A.董事應當親自出席董事會會議，因故不能出席的，可以書面形式委托其他董事代為出席

B.董事不得作出或者接受無表決意向的委托、全權委托或者授權范圍不明確的委托

C.上市公司的董事任職期內連續(xù)12個月未親自出席董事會會議次數(shù)超過期間董事會會議總次數(shù)的二分之一的，應當作出書面說明并對外披露

D.董事連續(xù)兩次未能出席，也不委托其他董事出席董事會會議，視為不能履行職責，董事會可以建議股東大會予以更換

E.監(jiān)事可以列席董事會會議，并對董事會決議事項提出質詢或者建議【答案】DCZ3L7H3N3L3Z7I8HO10J1B8U4W9V1A9ZY8T10D5E9I8Z7C1020、有關投資性房地產的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCU5T9F3T1I1P4K3HK9H9Q5I8I5P6Z4ZN3A6C2P3K1U1M421、下列各項屬于擁有上市公司控制權的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅳ【答案】BCP6M4Q3F3D9Z4A4HQ9U6S9Y4H4O3Z7ZE5S10L5V5F4D1Y922、根據《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》的規(guī)定，下列關于保薦機構管理的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCO7O6I9Z9G9T2V10HW9S3M6Y7N3Q7C4ZB2Q8R2O8V2W9T723、在下列（）情形下，公司應當以重大事項臨時報告的方式及時披露更正后的財務信息。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACV7R7A5O6C2A3Q10HD6Z7E1W10D6Y9R10ZN1O4F10D5V9F3L424、關于上市公司董事會專門委員會的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCG1E2F4B1X2S4N5HG6I3E6Z5K9O4C8ZM2Z8U2W1F10B6M425、甲公司2016年實現(xiàn)歸屬于普通股股東的凈利潤為1500萬元，發(fā)行在外普通股的加權平均數(shù)為3000萬股。甲公司2016年有兩項與普通股相關的合同：（1）4月1日授予的規(guī)定持有者可于2017年4月1日以5元/股的價格購買甲公司900萬股普通股的期權合約；（2）7月1日授予員工100萬份股票期權，每份期權于2年后的到期日可以3元/股的價格購買1股甲公司普通股。甲公司2016年普通股平均市場價格為6元/股。不考慮其他因素，甲公司2016年稀釋每股收益是（）。

A.0.38元/股

B.0.48元/股

C.0.49元/股

D.0.50元/股【答案】BCC4T9K7F4F4G2W8HT1K6P8A1N10K5M2ZN10K7W9J4L6L9V426、甲公司2016年末的凈資產為40億元，近三年平均可供分配的利潤為7000萬元，擬發(fā)行企業(yè)債券投資一個投資總額為20億元的固定資產投資項目，假設票面利率為5％，請問甲公司發(fā)行企業(yè)債券的金額為（）億元。

A.10

B.12

C.14

D.16【答案】CCL8O5C6Z5E6B6H8HK4S9P1D3W6F4F6ZZ10V3Q10K3Q9M6B627、張某分別持有甲乙公司60%、100%的股權，甲公司、乙公司分別持有某上市公司18%、10%的普通股權，張某被認定為上市公司的實際控制人。甲公司、乙公司分別通過集合競價系統(tǒng)增持該上市公司1%、1.5%的股權，不考慮其他因素，下列說法正確的有哪些（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY9V2P7T5V9I9E4HZ1P4T6W8M1K8N6ZO3G5T2S3B5U10C328、發(fā)行可轉換公司債券的上市公司盈利能力應具有可持續(xù)性，下列情形中，不符合上市公司盈利可持續(xù)性要求的是（）。

A.經營模式和投資計劃穩(wěn)健

B.業(yè)務和盈利來源不嚴重依賴于控股股東

C.最近3年連續(xù)盈利，但上一年扣除非經常性損益后虧損

D.行業(yè)經營環(huán)境和市場需求不存在現(xiàn)實或可預見的重大不利變化【答案】CCS3P10E2Z4C6W10A2HE3P7J8I5T8H3Z3ZP6T2P5Q4A7L9T529、甲公司股票發(fā)行申請經核準后，以下情形表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS4D5W2R8Q8V9T10HN5G6H1K2O2G4I3ZJ3A3M1I2O7W7E630、內部研發(fā)形成符合加計扣除的無形資產形成（）

A.可抵扣暫時性差異

B.應納稅暫時性差異

C.確認遞延所得稅資產

D.確認遞延所得稅負債

E.永久性差異【答案】ACL8B9B9U7V4M2C3HA10T5S2Y7T2V1C8ZH2T1K3M9F1Z8K631、下列關于上市公司利潤分配的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO6Z9G5U10O7L1I6HC3Q7F6X5A4J6F7ZE5Z7Q9E7Z7G9M832、證券評級機構信用評審委員會委員及評級從業(yè)人員在開展證券評級業(yè)務期間有下列（）情形之一的，應當回避。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCQ4U10S8S6K10A7Y1HA3W3N9M5R10S1J1ZA6X7U8E9Y4S7D433、下列關于招股說明書摘要的編制和披露的說法，錯誤的是（）。

A.首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市無須編制招股說明書摘要

B.發(fā)行人應有針對性地披露其實際面對的特有風險，不必披露風險對策和措施

C.申請文件受理后，發(fā)審委審核前，發(fā)行人應當將招股說明書摘要在證監(jiān)會網站預先披露

D.招股說明書摘要的目的僅為向公眾提供有關本次發(fā)行的簡要情況，無須包含招股說明書全文各部分的主要內容【答案】CCH4Y10U6X2A7X5Z9HZ5L9U3V3V6F9E8ZH9P3T3G9I9D6Q534、根據《上海證券交易所債券市場投資者適當性管理辦法》（2017年修訂），公眾投資者可以認購及交易在上交所上市的下列（）債券。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI9W5Q6B1F6Q4I5HT6J9E8I2J2Z1F4ZL8Q1V7A6Y6L9F635、下列關于律師、律師事務所從事證券法律業(yè)務的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY2N6O9H9J2U10O8HQ2Z1E7X9S9Y10W6ZF8S7I3Y7B2Z4K336、甲、乙無任何關聯(lián)關系，丙為可持續(xù)經營的上市公司，下列說法錯誤的是（）。Ⅰ．乙持有丙51％，甲乙簽訂協(xié)議，由甲直接辦理乙所持丙35％股份的過戶登記

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCJ5U4Q2A3T6K4H4HF3O7O2U1N7D6L10ZO6S6Q3Q1L3N6R337、根據《關于在上海證券交易所設立科創(chuàng)板并試點注冊制的實施意見》，下列關于科創(chuàng)板上市公司并購重組及再融資監(jiān)管機制的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ1M5P3D2B6J8Q9HV9R3C1T9B9N3J9ZI8H9H2G9R7K7U538、公司債券每張面值（）元，發(fā)行價格由發(fā)行人與保薦人通過市場詢價確定。

A.1

B.10

C.100

D.1000【答案】CCZ8M7I1C6Y4N1O8HY2R4G8G7H1O8V5ZM1B5S4H5I5T8K839、2016年1月1日，甲公司將一棟公允價值為4400萬元的辦公樓以3600萬元的價格出售給乙公司，同時簽訂一份甲公司租回該辦公樓的經營租賃合同，租賃期為5年，年租金為240萬元，于每年年末支付。期滿后乙公司收回辦公樓。當日，該辦公樓賬面價值為4200萬元，預計尚可使用年限為30年；市場上租用同等辦公樓的年租金為400萬元。不考慮其他因素，上述業(yè)務對甲公司2016年度利潤總額的影響金額為（）萬元。

A.﹣240

B.﹣360

C.﹣600

D.﹣840【答案】BCN10N10F6E9U1R5Y1HQ1L3U2X8S3F7J5ZT7U10D8I1Q8T1T840、2018年12月，在上海交易所上市的甲公司擬申請公開發(fā)行2800萬元的可轉換公司債券，保薦人對該公司進行調查了解后，發(fā)現(xiàn)的下列事實中，構成可轉換公司債券發(fā)行障礙的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCB7T5B8N2U5E8L10HU2Z5K7N4Q8X9T4ZQ3G7Q3Y5F7R9B841、以下哪些可列入資產支持證券的基礎資產負面清單（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACH5O10G9E10U8R2W6HX7H8M3S2D7K4K3ZB5L5T7D1M10Y8J442、根據有關規(guī)定，上市公司獨立董事行使下列職權，需要經公司全體獨立董事1／2以上同意的事項有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCH2A7K9V2G5G5Q5HL4O9R9M8A9U3G7ZR1N6S10V10T9Q4T743、關于管理層收購，以下說法符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】DCR1I2W9G5F5Z4S2HT1Q5J9C1Z1P1A9ZU7N4J2Z3T5H10F944、不考慮其他因素，就單項事項而言，以下符合管理層收購上市公司規(guī)定的條件的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCF4B10X9C1Q4R7D7HJ3Z7C3P4N4G6A7ZI3E3E1K9L8E2B145、甲公司有A原材料賬面價12萬元/套，專門用于生產產品X，該原材料市場銷售價格為9萬元/套。每套原材料加工成X產品將要發(fā)生成本15萬元，每件X產品估計的銷售稅費為1萬元，產品售價26元/套，問期末該原材料要計提多少跌價準備。

A.0

B.1

C.2

D.4【答案】CCW4L5V2H8Q5Q3L10HU8W2T3D9I8D10Y5ZN1P8E3Q8N2O5Q346、甲公司為境外投資者，乙公司為境內公司。2016年甲公司擬收購25%股權，要進行經營者集中申報的是（）。

A.2015年，甲公司全球營業(yè)收入30億美元，中國境內營業(yè)收入15億元；2015年，乙公司在中國境內營業(yè)收入為4.5億元

B.2015年，甲公司全球營業(yè)收入30億美元，中國境內營業(yè)收入10億元；2015年，乙公司在中國境內營業(yè)收入為2億元

C.2015年，甲公司全球營業(yè)收入3億美元，中國境內營業(yè)收入15億元；2015年，乙公司在中國境內營業(yè)收入為4.5億元

D.2015年，甲公司全球營業(yè)收入30億美元，中國境內營業(yè)收入5000萬元；2015年，乙公司在中國境內營業(yè)收入為10億元【答案】ACX3W1Q7M10Z6I10X9HP1S5R6G1P6A6O2ZX8V1O9Y10I8S5K647、主板上市公司非公開發(fā)行股票，根據《上市公司證券發(fā)行管理辦法》和《上市公司非公開發(fā)行股票實施細則》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCX9Y3Z6J9W3C2T1HV4C7E6A9Y1P8S5ZK3A8M6M3F6B6U148、某企業(yè)年銷售收入600萬元，產品變動成本300萬元，銷售和管理變動成本60萬元，固定成本200萬元。則()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACJ5J2P7M9D9D10U2HW6G10C1T6K8E6Y6ZB3Y10O9P1Z9A7J749、根據《股票發(fā)行審核標準備忘錄第5號——關于已通過發(fā)審會擬發(fā)行證券的公司會后事項監(jiān)管及封卷工作的操作規(guī)程》，下列說法錯誤的是（）。

A.未能按時提交承諾函、或有重大事項發(fā)生的，中國證監(jiān)會將暫緩安排發(fā)行

B.在中國證監(jiān)會將核準文件交發(fā)行人的當日或者發(fā)行人刊登招股說明書（招股意向書）的前一個工作日中午12:00以前，發(fā)行人和中介機構應向中國證監(jiān)會審核部門提交“承諾函”

C.公司發(fā)行前，審核員應督促發(fā)行人提供會后重大事項說明，主承銷商及發(fā)行人律師、會計師對發(fā)行人在通過發(fā)審會審核后是否發(fā)生重大事項需分別出具專業(yè)意見

D.更換會計師事務所的，應重新上發(fā)審會

E.在招股說明書或招股意向書刊登后至獲準上市前，如發(fā)行人發(fā)生重大事項，有關說明提交中國證監(jiān)會后，經審閱無異議的，發(fā)行人方能于第2日刊登補充公告【答案】DCU6P3Y10H3T4Q9H10HP4X7H8A5N10X8O9ZN4Q9O3C7J5V7T1050、甲公司從事化妝品銷售。2017年實現(xiàn)產品銷售收入1500萬元，視同銷售收入500萬元，接受股東捐贈200萬元，發(fā)生的成本費用1600萬元，其中業(yè)務宣傳費700萬元，業(yè)務招待費為30萬元。假設不存在其他納稅調整事項，企業(yè)所得稅稅率為25%，則該公司2017年應繳納企業(yè)所得稅為（）。

A.228萬元

B.180萬元

C.175萬元

D.178萬元

E.230萬元【答案】BCQ1G7G8I5F9O10B10HL6L1A7U2B9G8A9ZA5S1H5A3B5G9L551、根據《證券公司投資銀行類業(yè)務內部控制指引》，證券公司應當從組織架構，權責分工、流程設置等方面保證業(yè)務部門和內部控制部門，各內部控制部門之間相互制約，相互監(jiān)督，上述說法體現(xiàn)證券公司投行業(yè)務內部控制的（）原則。

A.合理性

B.獨立性

C.健全性

D.制衡性【答案】DCY10N8T4K6C10L3Q10HV3I3X8F9A7K1E10ZO9U1V6T10O5J9K452、根據《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》，保薦機構承擔相應保薦責任的時間起點為（）。

A.自發(fā)行人股票掛牌上市之日起

B.自保薦機構與發(fā)行人簽署保薦協(xié)議之日起

C.自保薦機構向證監(jiān)局報送輔導備案之日起

D.自保薦機構向中國證監(jiān)會提交保薦文件之日起【答案】DCS10Z6Y4C3E1R9P6HL6N4D10T4A1G7R9ZA4W5B3C7C4L10H653、以下關于增持上交所上市公司股份的行為，符合相關規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACI10K6O9B6U2U9L6HC7I3B6P2Z8C9D7ZA10Q4N9I1O1F1W1054、下列各項中，制造企業(yè)應確認為無形資產的是（）

A.自創(chuàng)的商譽

B.企業(yè)合并產生的商譽

C.內部研究開發(fā)項目研究階段發(fā)生的支出

D.以繳納土地出讓金方式取得的土地使用權【答案】DCJ4A10Z3Y7J5L1E4HL2I3K4K8V2D6L1ZD6D1C4W6C4S3H155、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》規(guī)定，公司對其控股子公司的管理控制，至少應包括下列()控制活動。

A.Ⅰ,III

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,V【答案】BCT6U9D3W1S8W2S4HA2W5D8F2K6B1B10ZL2V8H10I9M3J8X456、某公司首次公開發(fā)行新股3000萬股，網下初始發(fā)行量為1800萬股，網上有效申購倍數(shù)為100倍，則回撥后網下發(fā)行量為（）。[2015年11月真題]

A.1200萬股

B.600萬股

C.1440萬股

D.1160萬股【答案】ACV10D3D2K4H7C7I5HZ3W5P4M5K9L6N7ZW9L10E5U7B6L2U957、關于會計政策變更的追溯調整法和未來適用法，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ4B3U7C1H3E2X9HL4S4B8R3P2I10A7ZG2H1Y8H6S4J4B458、以下屬于創(chuàng)業(yè)板IPO（）必須提交主板可以選擇性提交的文件為（）。

A.發(fā)行人關于募集資金運用的總體安排說明

B.主管稅收征管機構出具的最近三年及一期發(fā)行人納稅情況的證明

C.發(fā)行人設立時和最近三年及一期的資產評估報告(含土地評估報告)

D.發(fā)行人的歷次驗資報告【答案】ACJ2S3B7H8F10K1Q2HZ7F10H7U3N6L7Q9ZV3A10U5O5Q3W4G459、2008年3月1日，機構投資者甲從二級市場購入乙公司發(fā)行的股票100萬股，每股價格10元，另支付交易費用1萬元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0．1元的比例分配現(xiàn)金股利，甲于3月10日收到現(xiàn)金股利10萬。3月20日，甲以每股H元的價格將股票全部出售，另支付交易費用1萬元，則2008年3月甲應確認的投資收益為（）

A.110萬元

B.109萬元

C.108萬元

D.98萬元【答案】CCG1G7A1O9J1E6J8HP8B9U6K4F3Z10A1ZM10Z6R4N3B1W2I960、新三板某掛牌公司股東人數(shù)超過200人，擬向中國證監(jiān)會報送定向發(fā)行申請文件，下列屬于定向發(fā)行申請文件的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCF4E6I8C1U8E4L6HU1S8D3J3F6W6J5ZV1G7F9T6H7M7K461、下列關于創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行程序的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCF6Q2L1A9C9V3O2HQ4C10J1Q1Y10J10Y8ZP9V9Z2C8R10R2N162、根據《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACT4C8I3B1D1V1L10HJ7G1D4R1T6K3O3ZB1V1E9Q5N8Y5X263、下列人員能夠進入首次公開發(fā)行股票簿記現(xiàn)場的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCM1Y9E7P8J7U2J10HP1A8N9T3O6F8K8ZI5J4N4D9Q2E3M964、某外國投資者協(xié)議購買境內公司股東的股權，將境內公司變更為外商投資企業(yè)，該外商投資企業(yè)的注冊資本為700萬美元。根據外國投資者并購境內企業(yè)的有關規(guī)定，該外商投資企業(yè)的投資總額的上限是（）。

A.1000萬美元

B.1400萬美元

C.1750萬美元

D.2100萬美元【答案】CCZ9U1S9D2G2N5Y9HQ5J8S5U7G10E3B9ZW7M10G2P6I5Q5V1065、某上市公司進行公開增發(fā)股票，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCP3T6C6O8D6C2Q4HR8K5K2W1E9P4P4ZO3I3E1J8E9D8B466、甲公司現(xiàn)有某種存貨1000件，成本為0．8萬元／件，其中600件有合同，合同價格為500萬元；400件沒有合同，市場價格為1萬元／件，預計銷售每件產品銷售費用約=0．1萬元，變現(xiàn)相關稅費約為0．1萬元／件，計算應計提存貨跌價準備為（）。

A.0

B.100

C.180

D.20【答案】BCN2I2H1W2N3F8H4HL8P9S8V1B4Q7K6ZS3T7N6V7S7C1Y367、上市公司公告的招股說明書存在虛假陳述，以下責任承擔方式說法正確的是()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ【答案】CCS4G6O3I2F9F2Y9HR5L3N3T9I7I10N10ZY5B8N5Z6I4A3Z368、下列各項中，應計入建造合同收入的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACD3O2I6I2D5J9R6HW4A8G2W5Z6U2V8ZP2F5A9R8I7V7T469、下列各項交易中，會影響公司當期利潤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCZ1Y8A9F9C3G8J6HG3M10C1V2W1A6C5ZG2V3J9U2P5E5V470、下列說法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》中關于非公開發(fā)行股票規(guī)定的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACO8V8L9T4E6F9E2HJ5L6I6M9H2M5P9ZL6W6Q6L4L7Z3Z571、上交所上市公司應當及時通知或者咨詢保薦機構，并將相關文件送交保薦機構的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCG10Z9T3M5H6U8Z10HE3D9K2T8A4H9E2ZJ10B8H7L3G4W2K572、假設每元銷售收人所需資金不變，下列關于外部融資需求的說法中，正確的有()。

A.Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅳ【答案】ACE10Y2H8O2K9G3G8HF5H1B9I6Z8Y3Z4ZG2L1L8E6B7N2A873、根據《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》，發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員不得有的情形包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACZ3P4H5D7Y6G2U1HJ2X7S2T2M6O4X9ZB4H7O6Q4P6D2B1074、根據《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE3C3W7O9E8T5W6HA9U3D3U3F9Q3B4ZR7L8B1Z3C8M6M475、關于要約收購，下列說法正確的是（）。

A.要約收購期限屆滿前3個交易日內，預受股東不得撤回其對要約的接受

B.收購人作出要約收購提示性公告后，于2012年1月發(fā)布取消收購的公告，收購人2012年12月可以收購同一公司

C.部分要約是向部分股東發(fā)出的收購其部分股份的要約

D.自愿全面要約收購上市公司股份的比例不得低于30%【答案】ACJ2N7Y7C3V7A8O3HH7Y5L10H1V5L1B1ZI4O5F2N8C3H9U876、對不符合發(fā)行條件的發(fā)行人的處罰，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP5Q1Q8N3B8L2A4HZ6Z3G4G2P9D9M3ZM4I6V9X5R1E10W777、關于現(xiàn)金流量表的編制，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】BCE3D4G8D10H2U2D6HX1Z5A5S9X7Q5G2ZW10W10D2E7U8T2Z878、股份有限公司的董事會秘書由（）提名。

A.董事會

B.總經理

C.股東大會

D.董事長【答案】DCS4P6K4H6R10I3B10HO9W1J2C9Q8H8L10ZY2D4M10V9D3I8H279、某投資者有資金10萬元，準備投資于3年期的金融工具，若投資年利率為8％，若用單利計算，則其投資的未來值為（）萬元；若用復利計算，則其投資的未來值為（）萬元。

A.12.4；12.6

B.11.4；13.2

C.14.1；15.2

D.16.5；17.8【答案】ACZ1V3Q6K3K2Z2C3HK6H9X10X2S6S4O2ZH10E4I8V3P2R7R980、下列有關公允價值計量結果所屬層次的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCA10M4D2L2G9R10S10HJ5I4E5C7I6I7S2ZR2A2G3S9V5F5Z481、首次公開發(fā)行股票并上市的公司，以下情形對其獨立性不構成實質影響的是（）。

A.甲公司主要生產電子消費類產品，產品應用的核心技術嵌入式軟件系統(tǒng)需向控股股東的全資子公司定制

B.乙公司為化學原料制造企業(yè)，其產品50％向控股股東銷售，作為原料生產另一種化工產品

C.丙公司是金屬加工企業(yè)，其生產所用原料由控股股東的關聯(lián)企業(yè)提供

D.丁公司為機械制造企業(yè)，其職工宿舍用地系向無關聯(lián)關系的第三方租賃，且租賃價格按照市場價格確定【答案】DCM6C5K5Q10U1R1F2HU2N5E9S7Q1Z2M3ZZ7N5A6L3H5F2B682、以下有關收入的說法正確的有（）。

A.包括在商品售價內可區(qū)分的服務費，應當在銷售商品時一次確認收入

B.安裝費，安裝工作不是商品銷售附帶條件的，在資產負債表日按照完工進度確認收入

C.廣告制作的收費，在相關廣告出現(xiàn)于公眾面前時確認收入

D.建造合同按照履約進度確認收入【答案】BCY4Z7W2J4Y8W7U2HU6B9D3X7W5W4S5ZI5S3K1Z10Y5H2D283、債券條款中，通常會極大影響債券未來現(xiàn)金流模式的嵌入式期權條款有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY5A4R1D4T8D8L2HZ10S3V8D6Q2R8J4ZS9Z5I1N8F8G3P284、受托管理人因涉嫌債券承銷活動中違法違規(guī)正在接受證監(jiān)會調查或出現(xiàn)中國證監(jiān)會認定的其他不再適合擔任受托管理人情形的，在變更受托管理人之前，中國證監(jiān)會可以臨時指定（）承擔受托管理職責，直至債券持有人會議選任出新的受托管理人為止。

A.中證中小投資者服務中心有限責任公司

B.中國證券投資者保護基金

C.中國證券金融服務股份有限公司

D.監(jiān)管評級不低于AA的證券公司【答案】ACP7C9W5Q1D10L5V1HW2I9E5D9A9G7D5ZU2G4A9Z9I4G4Q885、集團公司甲為上市公司，其擁有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列關于集團公司股份支付的處理正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】DCH9I1F9K1L9S2X8HF7Y6G3I5F6S2O8ZR5R4K5G5Z3L2R186、根據《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACE7S9P6N10F1L9E10HD5W6I3Y5R8O1C6ZZ10X3D5D8J6S7Q887、根據《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》，下列關于債券上市審核的說法正確的是（）。

A.深圳證券交易所在收到完備的債券上市申請文件后，應當在3個交易日內作出是否同意上市的決定

B.發(fā)行人應當在債券上市之后，通過深圳證券交易所網站和相關指定信息披露網站或媒體披露上市公告書等相關文件

C.債券發(fā)行人在提出上市申請至其債券上市交易前，未經深圳證券交易所同意不得擅自披露與債券上市有關的信息

D.發(fā)行人可以在債券上市申請審核同意之前與深圳證券交易所簽訂上市協(xié)議【答案】CCE2C3C5L5S4H3V2HL5V10X8B3K8E10A6ZH9R10M6I10L2H6J388、注冊會計師對預測性財務信息出具的審核報告包括的要素有()。

A.Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ,Ⅶ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ,Ⅶ【答案】DCW5T10V8J8O7I6R1HG5D10T9U6U1P10J1ZI9T10B4I1N3N5E1089、根據《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運作指引》，上市公司應當遵循()的原則進行關聯(lián)交易的內部控制。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCQ4G6V7R5P6A2I5HM6D5F6Y9M3A9G8ZH4G9Y5E1U9I7Q490、某投資者持有上交所某上市公司非公開發(fā)行的股份，下列關于該投資者減持其持有的上述非公開發(fā)行的股份的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCP9Y9H2P9I7M2F2HW7M7W10T2R3C9P8ZS3P9R5X7X8O10X391、發(fā)行可轉換公司債券的上市公司盈利能力應具有可持續(xù)性，下列情形中，不符合上市公司盈利可持續(xù)性要求的是（）。

A.經營模式和投資計劃穩(wěn)健

B.業(yè)務和盈利來源不嚴重依賴于控股股東

C.最近3年連續(xù)盈利，但上一年扣除非經常性損益后虧損

D.行業(yè)經營環(huán)境和市場需求不存在現(xiàn)實或可預見的重大不利變化【答案】CCY8V10A6A1G7L4O8HI3M9Z10O5X2P7Y4ZO8T5X9X5C2P1Y892、根據《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》及《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)業(yè)務規(guī)則（試行）

A.Ⅴ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACD4X10S9M8N8K5Q7HE5C9V3O6U3B7N9ZN7V9G8T9H1T8U493、關于股份限售期，以下說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACT1F3T9U7K4Z9G10HO1H8K3E3K5K4W7ZW5V1L4Y4W2B7M394、根據《北京證券交易所證券發(fā)行與承銷管理細則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU8Z6D3E3W5A1V8HQ5Y5U2B1L6D2O7ZA8D1H2H7X2W2I695、上市公司應在定期報告中披露報告期內股權激勵計劃的實施情況，不包括（）。

A.股權激勵的會計處理方法

B.因激勵對象行權所引起的股本變動情況

C.報告期內授出、行使和失效的權益總額

D.獨立董事、高級管理人員各自的姓名、職務以及在報告期內歷次獲授和行使權益的情況【答案】DCP1N2Z2P8B4H6F7HM2Y7A9E1H1B1R1ZI1F8W2L7L6M8C196、關于報告分部的確定，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】ACL8Z3A2V1S6L10J6HM10U7A3G7J6Y1X4ZX1U7R5E4H10U1D897、下列與以公允價計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產相關的價值變動中，應當直接計入發(fā)生當期損益的是（）。

A.其他債權投資公允價值的增加

B.購買其他債權投資時發(fā)生的交易費用

C.其他債權投資減值準備在原減值損失范圍內的轉回

D.以外幣計價的其他權益工具投資由于匯率變動引起的價值上升【答案】CCH6S2J1U4F3Z5K10HW6L1W8I9R4M6W7ZC2N1Q1W8B7A2R1098、下列關于上市公司財務信息更正的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCC6B3W8E2B2M1Z8HF4W10M9D2E3I7L1ZM10V3V1D2B3B8K999、根據《關于做好企業(yè)信用信息盡職調查工作的通知》的規(guī)定，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCN10P4J4E1F10R5Z2HA5X3G8K4W2K8V10ZD3W4X1A8E10Z10V4100、符合以下（）條件的證券期貨普通投資者可以申請轉化成為證券期貨專業(yè)投資者，但經營機構有權自主決定是否同意其轉化。

A.最近2年末凈資產不低于1000萬元、金融資產不低于500萬元，且具有2年以上證券投資經歷的除專業(yè)投資者外的法人或其他組織

B.金融資產不低于500萬元或者最近3年個人年均收入不低于50萬元，且具有2年以上證券投資經歷的自然人投資者

C.最近1年末凈資產不低于1000萬元、金融資產不低于500萬元，且具有1年以上證券投資經歷的非專業(yè)投資者王某

D.金融資產不低于300萬元或者最近2年個人年均收入不低于30萬元，且具有1年以上證券投資經歷的自然人張某【答案】CCG10B7D1J10E9V1R8HN9U5M6H4J4D6X4ZM7T6R1D5R7Y1E9101、下列關于首次公開發(fā)行股票配售的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCW3K9X10F1K4W6C10HT9G7N8A9N7B10T7ZO5K5R7B6U6N5F7102、下列關于上市公司非公開發(fā)行優(yōu)先股股息率的定價機制，正確的是（）。

A.不得高于最近兩個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤

B.不得高于最近三個會計年度的年均加權平均凈資產收益率

C.不得高于最近兩個會計年度的年均加權平均凈資產收益率

D.不得高于最近兩個會計年度的平均凈資產收益率【答案】CCK5K9D1L2Q6D7V8HC10C8J8D8E10W9T10ZA4S6N4X5M1S3X9103、根據《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)股票轉讓細則（試行）》，下列關于全國股份轉讓系統(tǒng)股票轉讓的說法正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ【答案】DCE2J10Y1N8A2I10P3HQ4O4Q1A5B2Y10Y8ZP4V3A7A8H10S7K2104、根據《外國投資者對上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》規(guī)定，除下列（）情形外，投資者不得進行證券買賣（B股除外）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCG9Q8Y8D5Y10E7C4HF5C10L8V1A1N5N7ZZ5H6K4S1G2J9M10105、根據《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》及《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)業(yè)務規(guī)則（試行）

A.Ⅴ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACC2M6M8B5D10E7Q5HF3J7M7H10R8B1P9ZU7V1U8P10F8E7B7106、保薦機構內向其住所地的中國證監(jiān)會派出機構報送的年度執(zhí)業(yè)報告應當包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCV1E8K5V4C7F8O10HO2A1C1G10Q8L2O1ZJ7I10Q1M7D10Z1B8107、ABC會計師事務所的A注冊會計師負責審計甲公司2017年度財務報表。審計工作底稿中與函證相關的部分內容摘錄如下，不考慮其他因素，A注冊會計師的下列做法中不恰當?shù)挠校ǎ?/p>

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACQ4Z1P7I5W4A7V7HY10Z10H4H2Q1J3D10ZZ4P8N5J4D9N5C2108、上市公司具有下列()情形的，不得實行股權激勵計劃。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】BCN7S6E4N8C5M10F7HR8C6K9A9N7S10X8ZX2P9S10N3E7Z1D4109、按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定，下列項目應當征收增值稅的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCF5V7F10L6W5D8G5HP7D8L10T5S10H7O8ZE9A3M1X6C9E1U10110、某上市公司籌劃與國內一家知名互聯(lián)網公司合作開發(fā)云平臺事宜，開發(fā)成功后將很大程度上改變公司的主營范圍。則下列情形中，上市公司應當及時履行首次披露義務的是（）。

A.5月20日～22日，連續(xù)三個交易日內收盤價格漲跌幅偏離值累計達到20%

B.5月25日，上市公司與互聯(lián)網公司簽署合作意向書

C.5月24日，上市公司召開董事會，審議通過相關合作開發(fā)事宜

D.5月15日，公司股吧里面開始討論該云平臺開發(fā)事項，參與人數(shù)眾多【答案】BCP10U8S7Z2N7I8V4HC6Z6C9X2K2I3B5ZC2W3Q5H9W1P9P8111、關于上市公司管理層收購，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACD2O9E1D9A10B2N6HE8N6Y10S3D10F4M3ZK10E7L2F7K1O6H9112、上市公司下列各項費用中，應當與發(fā)生時直接計入當期損益的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE4H4V6K7Y4Z9W6HW6W4B3P4B4O10C2ZP4Z10W7M7I4H10R10113、某項融資租賃合同，租賃期為8年，每年年末支付租金100萬元，承租人擔保的資產余值為60萬元，與承租人有關的A公司擔保余值為30萬元，租賃期間，履約成本共50萬元，或有租金20萬元。就承租人而言，最低租賃付款額為（）萬元。

A.890

B.960

C.940

D.800【答案】ACJ6L10R4J10U5Z2Y1HK4R1Y7N3M3T8K5ZD5M10C1M6D7U2C2114、甲公司2012年12月20日自證券市場購入乙公司發(fā)行的股票100萬股，共支付價款860萬元，其中包括交易費用4萬元，甲公司將購入的乙公司股票作為交易性金融資產核算。2012年12月31日，每股收盤價為9元。2013年3月10日收到被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利每股1元，2013年3月20日，甲公司出售該項交易性金融資產，收到價款950萬元。

A.194

B.190

C.100

D.94【答案】BCI6K9G7Z4V8M3A1HE7O1Q2X4C5K7A4ZN3O10V1B7X2S1V3115、證券公司申請保薦機構資格，應當具備的條件，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCU8E5R1E2W1G2O5HF8L1P9F7M10K5B7ZO7Q4J1C2A8G1O6116、證券公司被責令停業(yè)整頓、被依法指定托管、接管或者清算期間，或者出現(xiàn)重大風險時，對該證券公司直接負責的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責任人員采取的以下措施中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACM6U7U6J7Q3C4P4HB9W5F3M10Q2J5Z8ZG7U7D1Q6O4J8H3117、根據《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》，下列關于債券持有人會議的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCP2U7W1A1D10L7R2HM1A8X2Z9J10Q8Y1ZR7V6O2K4P5X10U7118、甲房地產公司于2016年1月1日將一棟商品房對外出租并采用公允價值模式計量，租期為3年，每年12月31日收取租金100萬元。出租的時候，該商品房的成本為2000萬元，公允價值為2200萬元。2016年12月31日，該商品房的公允價值為2150萬元。甲公司2016年應確認的公允價值變動損益為（）萬元。

A.損失50

B.收益150

C.收益100

D.損失100【答案】ACI3R7T7C5F10A9R2HO10D7B1H2L10F3V8ZC1P4T10Q5T8P9R10119、根據《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，存在下列（）情形時，深交所不予受理發(fā)行人的發(fā)行上市申請文件。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI1B7S8F5E9I1J1HC7D4C7V5T9G10D7ZI3Y10H10W5V5O6Y6120、以下為非公開發(fā)行公司債券項目承接時承銷機構不得承接的主體有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACP3L3B8B9S1U4E8HK8S9W5C3C4S6P3ZX4K3A2S4J9Z9U2121、按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定，下列項目應當征收增值稅的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCH4G9K3X8D4R4R8HE5O4Z2V8N10Z8E3ZF1Z1A1L3U7A2Q10122、地方政府一般債券的發(fā)行期限為（）年。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCK7D9T8K1S3T9L8HK6O6T7A6A9W6X8ZC2Q3X3S5Z4J5V7123、個人申請保薦代表人資格應當具備的條件有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCW6A6P6J3E6A9V2HG10B2S9G8K8F9Q10ZL2T5P7M7H8R10I6124、甲公司2014年7月以860萬元取得100萬股乙公司普通股，占乙公司發(fā)行在外普通股股份的0.5%，作為可供出售金融資產核算。乙公司股票2014年年末收盤價為每股10.2元。2015年4月1日，甲公司又出資27000萬元取得乙公司15%的股份，按照乙公司章程規(guī)定，自取得該股份之日起，甲公司有權向乙公司董事會派出成員；當日，乙公司股票價格為每股9元。2016年5月，乙公司經股東大會批準進行重大資產重組（接受其他股東出資），甲公司在該項重大資產重組后持有乙公司的股權比例下降為10%，但仍能向乙公司董事會派出董事并對乙公司施加重大影響。不考慮其他因素，下列關于因持有乙公司股權對甲公司各期間利潤影響的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCK6L8G2I3N9V10F1HV8Z6X7Z3J5Y9P6ZS8I10K6X1Y9O8R7125、保薦機構提交推薦文件后，應當主動配合中國證監(jiān)會的審核，并承擔下列()工作。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCR6O7A4E5Y9F2Y8HY5I10J7R2R4C9C5ZV6L2X8Y4J3B3H8126、下列關于創(chuàng)業(yè)板上市公司關聯(lián)交易審議和披露的表述中，符合《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》要求的是（）。

A.上市公司直接或者通過子公司向董事、監(jiān)事和高級管理人員提供借款的，如借款金額在30萬元以上，應當及時披露

B.上市公司與關聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在100萬元人民幣以上，且占上市公司最近1期經審計凈資產絕對值0.3%以上的關聯(lián)交易，應當及時披露

C.上市公司與關聯(lián)人發(fā)生的交易金額在300萬元以上，且占公司最近1期經審計凈資產絕對值5%以上的關聯(lián)交易，除應當及時披露外，還應當按照規(guī)定聘請具有從事證券、期貨相關業(yè)務資格的中介機構，對交易標的進行評估或審計，并將該交易提交股東大會審議

D.對于首次發(fā)生的日常關聯(lián)交易和已經公司董事會或者股東大會審議通過且正在執(zhí)行的日常關聯(lián)交易協(xié)議，如協(xié)議沒有具體交易金額，都應當提交股東大會審議【答案】DCN5O6C9R4H5Z2C4HE5O2D5C6C3Z8P1ZA1U6B6O1Y9S9A3127、編制合并資產負債表時，內部應收賬款與應付賬款相互抵消，其會計分錄為()。

A.借記“資產減值損失”，貸記“應收賬款——壞賬準備”

B.借記“應收賬款——壞賬準備”，貸記“資產減值損失”

C.借記“應付賬款”，貸記“應收賬款”

D.借記“應收賬款”，貸記“應付賬款”【答案】CCY7M8O2W4M7G5Y9HD6N2M7B6A2E9B3ZA1L5W3H2R6X6G4128、以下為非公開發(fā)行公司債券項目承接時承銷機構不得承接的主體有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCH7V4S9Y4M2M8N1HO1F2F9L1J5U1H4ZL3X8A7Z7K5S4D2129、創(chuàng)業(yè)板某上市公司擬配股，下列做法中，符合規(guī)定的是（）。

A.在股東大會召開前公告控股股東認配股份數(shù)量的承諾

B.在發(fā)行方案中約定，原股東認購股票的數(shù)量未達到擬配售數(shù)量百分之五十的，發(fā)行人應當按照發(fā)行價并加算銀行同期貸款利息返還已經認購的股東

C.股東大會特別決議通過，配股募集資金用途為臨時用于向控股股東借款

D.通過擬投標的方式確定發(fā)行對象【答案】ACR4M6I6H3M2Z8K9HK8N5J6W5J9K9J3ZP10J5K2F4N7P9T10130、根據《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，主板上市公司配股應當符合的規(guī)定有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCE4G2M9W6N2L1O8HW3H9V2R2S5N4M6ZA8F8U2P8R3D4A7131、股份公司可以提議召開臨時董事會的人有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCQ7I6G4J3C8R5S7HN3U8N10A5O7T8C8ZH3X10T2H8J7L2F3132、關于證券公司投資銀行類業(yè)務的立項審議，下列說法錯誤的是（）。

A.立項決議應當制作書面或電子文件，并由參與表決委員確認

B.來自內部控制部門的委員人數(shù)不得低于參會委員總人數(shù)的1/3

C.同意立項的決議應當至少經1/2以上的參會立項委員表決通過

D.每次參加立項審議的委員人數(shù)不得少于5人

E.未經立項審議通過的投資銀行類項目，證券公司不得與客戶簽訂正式業(yè)務合同【答案】CCG7T7H1Q4L10B7G7HH4P8U6N2U5X1V5ZM10S1Z8L6G6V3P2133、某上市公司就并購重組事項于2014年8月由會計師事務所出具盈利預測報告，該報告載明被收購的乙公司2015年凈利潤將達到5000萬元，2015年乙公司經審計的凈利潤為3800萬元，若不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因導致預測金額無法實現(xiàn)，則應當在上市公司披露半年度報告的同時，在同一報刊上作出解釋，并向投資者公開道歉的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG4D6G3N4E2I6U5HE3V7L3Q2A2D4J2ZH9Y5M5M9G9W8F10134、根據《證券市場資信評級機構評級業(yè)務實施細則（試行）》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA2S9C7W3H10N1J6HU10W6N3J8X9F2P10ZF4R7I3H3I7I2Z9135、在進行貸款或融資活動時，貸款者和借款者并不能自由地在利率預期的基礎上將債券從一個償還期部分替換成另一個償還期部分，或者說市場是低效的。這是()的觀點。

A.市場預期理論

B.合理分析理論

C.流動性偏好理論

D.市場分割理論【答案】DCV8B6A10E8V2X1S3HT9C2Y8Q4N7L7Y1ZU2H1A7I3Q7E2D9136、根據《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX7S4O3I2Y1B2H6HG1O5L2E8J10K10E6ZA1W6V8C3K7G8K1137、下列關于現(xiàn)金流量表的編制的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCD1W1H6O9Q7D10F3HJ4I1F3Y5W6O7C4ZY8Z2Y9B8E7H1M2138、甲公司2012年1月1日專門借款2000萬元，年利率為5%，當日支付1600萬元工程款。假設尚未動用的專門借款在尚未動用期間無收益。2013年1月1日，又借入一筆一般借款1000萬元，年利率8%。同日，支付工程款800萬元。項目在2013年3月31日完工。則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅲ【答案】ACK6R10H2N5W10F1X1HD3W7E4B4S6I6P5ZQ7C1D1E1Y5M5N4139、以下關于非上市公眾公司收購的說法正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】ACJ4N1Y6Y5Z5E2W8HA3F10L8B2O7D7D8ZR7W4N1F9K7E9U8140、根據《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準則》的規(guī)定，公司債券受托管理人應當向市場公告臨時受托管理事務報告的情形不包括（）。[2016年5月真題]

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅴ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅳ【答案】DCI7H7A8S10E2O5G5HG3B3F6V4W1P8S8ZX5A7X6A3Y8U3Z9141、下列關于或有事項的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACZ3D10T3X10K9Y8Z1HP9G9F6M3L4F4I8ZF7J3J5M8Y5H7L9142、根據《外國投資者對上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》規(guī)定，除下列（）情形外，投資者不得進行證券買賣（B股除外）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCW3M2J2J3O8U1H10HJ10O2W3Y5P2B5O6ZW6K8X9D4Q1Q6R3143、2015年12月31日，甲公司的交易性金融資產和可供出售金融資產分別增加20萬、40萬，甲公司適用的所得稅稅率為25％，甲公司當期應交所得稅為150萬元，則甲公司2015年度利潤表中所得稅費用應當列示為（）。

A.155

B.135

C.125

D.165

E.145【答案】ACY6H9S9W4K7V5D1HP2J8R7X10T7J1M2ZK10V3R7B10M2P10C8144、甲公司為創(chuàng)業(yè)板上市公司，其使用募集資金的下列行為中，不構成募集資金用途變更的是（）。

A.為了更貼近市場，將募集資金項目的實施地點由廣州變更為上海

B.為增強全資子公司乙公司的資本實力，將原先通過借款給乙公司的方式實施募集資金項目變更為通過向乙公司增資的方式實施

C.根據業(yè)務發(fā)展需要，將募集資金項目的實施主體由甲公司變更為其持有80%股權的控股子公司

D.因市場環(huán)境發(fā)生重大變化，原募集資金項目實施不具備可行性，決定取消原募集資金項目【答案】ACI10T3Z2P1Y4S7Z10HR9V4D3Z9M9H10D4ZA7H3Z8U9M10I3V8145、下列屬于發(fā)行公司債券內部增信措施的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT6T4L10Q6I4J7B6HK6T4O1P1C2T7B5ZF9D6J6P4A9Z9D10146、公開發(fā)行公司債券的發(fā)行人應當及時披露債券存續(xù)期內發(fā)生可能影響其償還能力或債券價格的重大事項，重大事項包括（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACN6V3Y5V3N9T2Q2HD3K5W6B4M3P7J1ZL2W7H1Y1F7X5A10147、根據《小微企業(yè)增信集合債券發(fā)行管理規(guī)定》，不考慮其他因素，下列關于小微債募集資金委托貸款集中度的要求，說法正確的是（）。

A.對單個委貸對象發(fā)放的委貸資金累計余額不得超過1000萬元且不得超過小微債募集資