ET 固定資產(chǎn)清理審計工作底稿模版

固定資產(chǎn)清理明細及檢查表,,,,,,,,,,,,,,,,

被審計單位：XXX公司,,,,,,,,編制人：張三,日期：,2013/1/1,,,,,索引號：,ET2

財務(wù)報表截止日/期間：,,2012年12月31日,,,,,,復(fù)核人：李四,日期：,2013/1/2,,,,,頁次：,

,,,,,,,,,,,,,,,,,

清理資產(chǎn)項目名稱

,日期,憑證號,清理原因

,批準人

,單位,數(shù)量,固定資產(chǎn),,,,清理費用⑤,清理收入⑥,清理損益⑦=④+⑤一⑥,轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入,轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出,備注

,,,,,,,原值

①,已提折舊

②,減值準備

③,凈值

④=①-②-③,,,,,,

,,,,,,,,,,-,,,-,-,-,

,,,,,,,40.00,20.00,,20.00,,50.00,-30.00,30.00,-,

,,,,,,,40.00,30.00,,10.00,,,10.00,-,10.00,

,,,,,,,,,,-,,,-,-,-,

,,,,,,,,,,-,,30.00,-30.00,30.00,-,

,,,,,,,,,,-,,,-,-,-,

,,,,,,,,,,-,,,-,-,-,

,,,,,,,,,,-,,,-,-,-,

,,,,,,,,,,-,,,-,-,-,

,,,,,,,,,,-,,,-,-,-,

,,,,,,,,,,-,,,-,-,-,

,,,,,,,,,,-,,,-,-,-,

,,,,,,,,,,-,,,-,-,-,

,,,,,,,,,,-,,,-,-,-,

合計,,,,,,,80.00,50.00,-,30.00,-,80.00,-50.00,60.00,10.00,

審計說明：,,,,,,,,,,,,,,,,

檢查固定資產(chǎn)清理借方發(fā)生額：,,,,,,,,,檢查固定資產(chǎn)清理貸方發(fā)生額：,,,,,,,

本科目借方發(fā)生額系本年減少固定資產(chǎn)凈值轉(zhuǎn)入，與“固定資產(chǎn)減少資產(chǎn)明細表”勾稽,,,,,,,,,處置凈損益與營業(yè)外收支鉤稽:,,,,,,,

項目,,發(fā)生額,,,,,,,對方科目,,賬面金額,,,,,

固定資產(chǎn)減少凈額,,,,,,,,,營業(yè)外支出,,,,,,,

固定資產(chǎn)清理借方-固定資產(chǎn)凈值,,,,,,,,,營業(yè)外收入,,,,,,,

固定資產(chǎn)清理借方-支付的清理費用,,,,,,,,,小計,小計,-,,,,,

差異,,-,,,,,,,CON:,,鉤稽相符,,,,,

,CON:,鉤稽相符,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,

,,,,,,,,,,,,,,,,,

1、選樣方法及樣本量說明,,,,,,,,,,,,,,,,

"方法一：按《細節(jié)性測試樣本量確定過程.xlsx》表格編制底稿，然后在此填寫：固定資產(chǎn)清理抽樣底稿詳見索引號XXXX

方法二：在此處直接說明選樣方法及樣本量說明",,,,,,,,,,,,,,,,

2、對誤差的分析（填寫說明同上）,,,,,,,,