《地方財(cái)政學(xué)（第四版）》第二章地方財(cái)政的職能

LocalPublicFinance2.1

財(cái)政職能概述

財(cái)政職能是指政府活動(dòng)對(duì)經(jīng)濟(jì)的各個(gè)方面所產(chǎn)生的影響和變化，它是政府活動(dòng)所固有的經(jīng)濟(jì)功能，通常表現(xiàn)為政府應(yīng)當(dāng)干什么和能干什么。0102市場(chǎng)配置資源的方式是按照市場(chǎng)需求和供給的變化引起價(jià)格的變動(dòng)來實(shí)現(xiàn)的。非市場(chǎng)方式的配置是指資源的配置不是根據(jù)市場(chǎng)上價(jià)格的變化來引導(dǎo)資源的流向，而是依據(jù)政府的意圖和計(jì)劃來配置資源，所以也稱政府行政方式。資源配置職能2.10304財(cái)政的資源配置這一職能正是由于諸多市場(chǎng)缺陷的存在而成為必要。如果一切資源都可以通過市場(chǎng)來有效配置，那么也就不會(huì)有財(cái)政資源配置這一職能了。市場(chǎng)缺陷的存在使得市場(chǎng)不可能在所有領(lǐng)域都能有效地起作用，從而實(shí)現(xiàn)資源的最優(yōu)配置，這為政府介入經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供了理由。資源配置職能2.1市場(chǎng)缺陷在收入分配領(lǐng)域中的存在要求財(cái)政參與收入分配，從而也賦予財(cái)政收入分配的職能。12和資源的配置一樣，經(jīng)濟(jì)學(xué)基本問題的另一個(gè)方面，即收入分配的方式也有兩種，一種是按市場(chǎng)原則來分配收入，另一種是由政府決定收入的分配。收入分配職能2.112經(jīng)濟(jì)學(xué)中的效率不僅僅是指微觀層次上的資源使用效率，而且也包括宏觀層次上的資源充分利用效率。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，由于市場(chǎng)缺陷的存在，充分就業(yè)和物價(jià)穩(wěn)定不會(huì)自動(dòng)出現(xiàn)，宏觀效率的損失不可避免。因此，通過財(cái)政政策措施來穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)也成為政府的一項(xiàng)重要職能。經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能2.1ABC第一，資源配置職能。從市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的公共需要和彌補(bǔ)市場(chǎng)缺陷來看，政府配置資源的內(nèi)容是多方面的。第三，經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能。經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能是針對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)的不可避免性而言的，它的目標(biāo)就是調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)物價(jià)水平的穩(wěn)定、充分就業(yè)和國際收支平衡，最終實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長。第二，收入分配職能。財(cái)政收入分配的目標(biāo)就是在一定程度上矯正市場(chǎng)過程建立的分配格局，使之達(dá)到社會(huì)認(rèn)為的“公平”和“公正”的分配格局。財(cái)政職能2.1政府財(cái)政職能的發(fā)揮起因于市場(chǎng)缺陷的存在，但這絕非意味著政府一定有能力會(huì)做得更好。另外，政府也會(huì)犯錯(cuò)誤，也會(huì)有決策的失誤，而有人甚至認(rèn)為，政府的工作具有內(nèi)在的低效率。財(cái)政職能2.1在《財(cái)政學(xué)》的學(xué)習(xí)中，通常是從國家財(cái)政角度來考察財(cái)政職能的，但當(dāng)我們轉(zhuǎn)向《地方財(cái)政學(xué)》的學(xué)習(xí)時(shí)，我們所要弄清楚的是：各級(jí)政府在履行其財(cái)政職能時(shí)是否有分工？各級(jí)政府都是毫無例外地在發(fā)揮財(cái)政的三大職能，還是各有側(cè)重？地方財(cái)政的職能主要應(yīng)體現(xiàn)在哪些方面？財(cái)政職能2.1LocalPublicFinance2.2

地方政府的財(cái)政職能（一）

地方財(cái)政和資源配置職能財(cái)政聯(lián)邦主義認(rèn)為，資源配置是中央政府和地方政府的共同職能，收入再分配和宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定是中央政府的職能。居民偏好的區(qū)域差異規(guī)模經(jīng)濟(jì)外部性全國公共品地方公共品ABC資源配置職能的分工2.2

圖1中央政府統(tǒng)一提供公共產(chǎn)品的福利損失資源配置職能的分工2.2LocalPublicFinance2.3

地方政府的財(cái)政職能（二）地區(qū)間的收入再分配不可能通過地方財(cái)政來實(shí)現(xiàn)人與人之間的收入再分配不可能通過地方財(cái)政來實(shí)現(xiàn)即使地方政府的再分配措施起作用，也會(huì)損失資源配置效率地方政府不具備有效的資金籌措手段來實(shí)行再分配政策ABCD地方政府和收入再分配職能2.3地方政府旨在穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)的財(cái)政措施會(huì)因?yàn)橥獠啃宰兊脽o效地方政府缺乏用于穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)的政策工具地方財(cái)政與穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)之間的關(guān)系地方政府和穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)職能2.3

表1美國各級(jí)政府職能配置聯(lián)邦政府州政府地方政府資源配置職能√√√√收入分配職能√√√×經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定職能√√××LocalPublicFinance2.4

蒂博模型：以腳投票模型

概念Tiebout，1956，《地方支出的純理論》，把地方公共品在一個(gè)由眾多轄區(qū)組成的體制中的提供看成類似于私人品的在一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)性市場(chǎng)的提供，消費(fèi)者以腳投票顯示了他們對(duì)公共品的真實(shí)偏好。圖1蒂博社區(qū)中公共服務(wù)的需求模型解釋2.4ABCFED人員可以自由流動(dòng)，個(gè)人能夠選擇到那些提供公共產(chǎn)品和征收稅收的組合最適合其偏好的轄區(qū)去居住。人們對(duì)各轄區(qū)的稅收和提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)具有完全的信息。各轄區(qū)都以最低的平均生產(chǎn)成本生產(chǎn)公共產(chǎn)品。存在足夠多的能提供各種不同類型公共產(chǎn)品組合的現(xiàn)存的或潛在的轄區(qū)。公共產(chǎn)品和稅收在各轄區(qū)間不存在任何外部效應(yīng)。消費(fèi)者的流動(dòng)性不受任何就業(yè)機(jī)會(huì)的約束或限制。模型的假設(shè)條件2.4蒂博模型為我們分析地方公共部門的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供了一個(gè)有用的框架人員流動(dòng)不可能完全沒成本轄區(qū)信息不可能完全了解地區(qū)間公共產(chǎn)品存在外部性對(duì)蒂博模型的檢驗(yàn)AB對(duì)蒂博模型的評(píng)價(jià)2.4地方轄區(qū)的最佳規(guī)模：

俱樂部理論的應(yīng)用LocalPublicFinance2.5

麥圭爾（McGuire），1974發(fā)展了布坎南的理論，他認(rèn)為要確定最優(yōu)的俱樂部規(guī)模，那么俱樂部人員的最優(yōu)數(shù)量和該俱樂部所提供的公共產(chǎn)品的最優(yōu)水平應(yīng)該同時(shí)被決定。

俱樂部產(chǎn)品是指能夠通過排他來控制消費(fèi)人數(shù)的擁擠性公共產(chǎn)品。

桑德勒和祁哈特的研究（Sandler、Tschirhart，1980）布坎南，1965，《俱樂部的經(jīng)濟(jì)理論》，因人員增加帶來的分?jǐn)偝杀鞠陆档氖找媾c因人員增加帶來擁擠程度的成本正好相互抵消，此時(shí)游泳俱樂部的人數(shù)是最優(yōu)規(guī)模。概念2.5

在公共產(chǎn)品數(shù)量既定的情況下，隨著公共產(chǎn)品數(shù)量增加，最優(yōu)成員數(shù)量也增加，得到一條最優(yōu)成員數(shù)量曲線（N）。

在俱樂部人員既定的情況下，隨著社區(qū)成員數(shù)量擴(kuò)大，最優(yōu)公共產(chǎn)品提供數(shù)量也增加，這樣我們就可以得到一條最優(yōu)公共產(chǎn)品提供數(shù)量曲線（Q）。最優(yōu)俱樂部規(guī)模2.5圖1最優(yōu)俱樂部規(guī)模居民人數(shù)既定地方公共產(chǎn)品數(shù)量既定俱樂部產(chǎn)品：擁擠性、排他性2.5圖2地方轄區(qū)的最佳規(guī)模四三二一

第一，該模型假定地方公共產(chǎn)品的受益只限于本地區(qū)的居民，即收益沒有溢出到其它轄區(qū)。

第二，上述分析中，我們假定轄區(qū)內(nèi)的全體居民都具有相同的偏好。第三，地方轄區(qū)的最佳規(guī)模取決于其所提供的公共產(chǎn)品的種類。

第四，上述模型假定隨著公共產(chǎn)品產(chǎn)量的增加，其邊際成本是遞增的，這就忽視了產(chǎn)量增加可能發(fā)生規(guī)模經(jīng)濟(jì)的情況。模型局限2.5政府間財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任的劃分LocalPublicFinance2.6

具體化對(duì)應(yīng)政府職能政府事權(quán)（財(cái)政事權(quán)）支出責(zé)任圖片來自于網(wǎng)絡(luò)由全國居民享用的公共產(chǎn)品和服務(wù)應(yīng)完全由中央政府來提供地方政府應(yīng)提供本地居民享用的地方公共產(chǎn)品和服務(wù)對(duì)具有跨地區(qū)“外部效應(yīng)”的公共項(xiàng)目和工程，中央政府應(yīng)在一定程度上參與調(diào)節(jié)地區(qū)間和居民間收入分配在很大程度上是中央政府的職責(zé)財(cái)政事權(quán)與支出責(zé)任的劃分框架2.6中央政府制定政策和規(guī)范，?。ㄖ荩┱O(jiān)督和指導(dǎo)，省或州以下政府具體實(shí)施。在決定某項(xiàng)公共服務(wù)由哪一級(jí)地方政府具體實(shí)施時(shí)，應(yīng)考慮規(guī)模效益和受益范圍。某些服務(wù)若由私營部門來生產(chǎn)和提供，可能會(huì)更有效率。地方政府間的支出責(zé)任分工2.6

2016年8月24日，國務(wù)院印發(fā)了《關(guān)于推進(jìn)中央與地方財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革的指導(dǎo)意見》，這是國務(wù)院第一次比較系統(tǒng)提出從事權(quán)和支出責(zé)任劃分即政府公共權(quán)力縱向配置角度推進(jìn)財(cái)稅體制改革的重要文件。圖片來自于網(wǎng)絡(luò)財(cái)政事權(quán)與支出責(zé)任劃分的改革取向2.6推進(jìn)中央與地方財(cái)政事權(quán)劃分體現(xiàn)基本公共服務(wù)受益范圍。體現(xiàn)國家主權(quán)、維護(hù)統(tǒng)一市場(chǎng)以及受益范圍覆蓋全國的基本公共服務(wù)由中央負(fù)責(zé)，地區(qū)性基本公共服務(wù)由地方負(fù)責(zé)，跨?。▍^(qū)、市）的基本公共服務(wù)由中央與地方共同負(fù)責(zé)。逐步將國防、外交、國家安全、出入境管理、國防公路、國界河湖治理、全國性重大傳染病防治、全國性大通道、全國性戰(zhàn)略性自然資源使用和保護(hù)等基本公共服務(wù)確定或上劃為中央的財(cái)政事權(quán)。財(cái)政事權(quán)與支出責(zé)任劃分的改革取向2.6逐步將社會(huì)治安、市政交通、農(nóng)村公路、城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)等受益范圍地域性強(qiáng)、信息較為復(fù)雜且主要與當(dāng)?shù)鼐用衩芮邢嚓P(guān)的基本公共服務(wù)確定為地方的財(cái)政事權(quán)。逐步將義務(wù)教育、高等教育、科技研發(fā)、公共文化、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療和公共衛(wèi)生、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)、就業(yè)、糧食安全、跨省（區(qū)