高端大氣律師事務(wù)所金融業(yè)務(wù)公司介紹課件

財(cái)富傳承與管理全球化時(shí)代的財(cái)富傳承與管理2018.7一點(diǎn)(律師)北京某（北京）律師事務(wù)所財(cái)富傳承與管理全球化時(shí)代的財(cái)富傳承與管理2018.7一點(diǎn)(2財(cái)富傳承的現(xiàn)實(shí)問題01原始資本積累制度（社會、政治、法律制度）法律財(cái)富管理路徑與工具職業(yè)經(jīng)理人專業(yè)財(cái)富管理與傳承專業(yè)人才人文/信仰/信任2財(cái)富傳承的現(xiàn)實(shí)問題01原始資本積累制度法律財(cái)富管理路徑與3財(cái)富傳承的基本目標(biāo)與社會價(jià)值分析02財(cái)富傳承宏觀分析社會公益性全社會共享發(fā)展成果必要條件社會持續(xù)發(fā)展和進(jìn)步基本支撐不只是私人財(cái)產(chǎn)的安全,更是國家安全、競爭力涉及3財(cái)富傳承的基本目標(biāo)與社會價(jià)值分析02財(cái)富傳承宏觀分析社會公4財(cái)富傳承的基本目標(biāo)與社會價(jià)值分析01微觀分析財(cái)富傳承財(cái)富的持續(xù)存在財(cái)富的安全財(cái)富的保值財(cái)富增值財(cái)富的私人用益4財(cái)富傳承的基本目標(biāo)與社會價(jià)值分析01微觀分析財(cái)富傳承財(cái)富的信任缺失太極文化影響社會財(cái)富的持續(xù)增長性和有效性

5中國社會財(cái)富依存的文化社會歷史背景03

政治與財(cái)富多樣化之間的矛盾中國信托制度較難建立信任缺失太極文化影響社會財(cái)富的持續(xù)增長性和有效性5中國社會

6財(cái)富安全與財(cái)富傳承的基本要素04

法律層面財(cái)富需要有其存在的基本條件法制環(huán)境發(fā)達(dá)、健全、穩(wěn)定長期持續(xù)穩(wěn)定的社會條件稅負(fù)狀況，種類簡單、稅負(fù)便捷輕松穩(wěn)定的政治制度和政治環(huán)境財(cái)富管理手段多樣、人才具足6財(cái)富安全與財(cái)富傳承的基本要素04法律層面法制環(huán)境發(fā)達(dá)、

7目前國內(nèi)財(cái)富管理存在重大隱患：微觀05

與西方信托社會基礎(chǔ)的對照侵腐社會財(cái)富私人財(cái)富管理缺失浮躁民眾財(cái)富觀念的錯(cuò)愕法律制度體系不完善私人財(cái)產(chǎn)保護(hù)法律的穩(wěn)定性差法律手段嚴(yán)重滯后財(cái)富管理手段、產(chǎn)品、法律關(guān)系混亂邊緣不清晰缺少系統(tǒng)對沖持續(xù)增長難以保證財(cái)富的法定投資和發(fā)展機(jī)會性財(cái)富7目前國內(nèi)財(cái)富管理存在重大隱患：微觀05與西方信托社會基

8目前國內(nèi)財(cái)富管理存在重大隱患：微觀06

家族企業(yè)（包括私人企業(yè)治理）隱患家族企業(yè)接班問題經(jīng)理人階層的信任危機(jī)財(cái)富管理意識8目前國內(nèi)財(cái)富管理存在重大隱患：微觀06家族企業(yè)（包括私

9財(cái)富傳承服務(wù)業(yè)的發(fā)展趨勢07

財(cái)富傳承與財(cái)富管理的趨合專業(yè)化系統(tǒng)化管理平臺化/社會化階層化整體性管理9財(cái)富傳承服務(wù)業(yè)的發(fā)展趨勢07財(cái)富傳承專業(yè)化系統(tǒng)化管理平

10全球視野下的財(cái)富傳承解決方案08

富豪們的俱樂部家族基金私人財(cái)產(chǎn)信托全方位家族治理海外信托/海外保險(xiǎn)/全球基金家族辦公室作用逐漸凸顯10全球視野下的財(cái)富傳承解決方案08富豪們的俱樂部家族基

11遺產(chǎn)稅開征09

在我國的稅收體系中遺產(chǎn)稅是一個(gè)已經(jīng)存在了63年的稅種1950年《全國稅政實(shí)施要?jiǎng)t》就將遺產(chǎn)稅作為擬開征的稅種之一，但并未落實(shí)。1994年1996年1997年2004年2012年2012年11月底2013年2月2017年3月2日我國進(jìn)行稅制改革，遺產(chǎn)稅再次被列入方案，不過依然沒能開征。全國人大批準(zhǔn)《國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展“九五”計(jì)劃和2010年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》，提出要“逐步開征遺產(chǎn)稅與贈(zèng)與稅”。黨的十五大報(bào)告中提出“調(diào)節(jié)過高稅收，完善個(gè)人所得稅，開征遺產(chǎn)稅等新稅種”?！哆z產(chǎn)稅暫行條例(草案)》沒有通過。有關(guān)遺產(chǎn)稅的討論越來越多深圳市委常委、統(tǒng)戰(zhàn)部部長張思平在第十屆中國改革論壇上發(fā)言，透露深圳市在收入分配方面的十大改革思路，其最后一條就是調(diào)節(jié)高收入，“如果國家要搞試點(diǎn)，深圳可以試點(diǎn)遺產(chǎn)稅”。國務(wù)院批轉(zhuǎn)《關(guān)于深化收入分配制度改革的若干意見》

，提出“研究在適當(dāng)時(shí)期開征遺產(chǎn)稅問題”。北京師范大學(xué)中國收入分配研究院發(fā)布報(bào)告，稱中國已基本具備征收遺產(chǎn)稅的條件，并建議將500萬元作為遺產(chǎn)稅起征點(diǎn)。11遺產(chǎn)稅開征09在我國的稅收體系中1950年《全國稅政受益人需要分配的財(cái)產(chǎn)

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傳富工具之家庭憲法（遺囑）10

家庭憲法（又稱平安紙、遺囑）財(cái)產(chǎn)所有人對身后財(cái)產(chǎn)分配和歸屬的法律安排一句話一個(gè)法律文本對財(cái)產(chǎn)的直接分配財(cái)產(chǎn)信托的法律文書遺囑優(yōu)點(diǎn)缺點(diǎn)需要在一定程度上公開其內(nèi)容。安排具體、直接安排的彈性差財(cái)產(chǎn)所有人掌控性差繼承人（受益人）多容易引起糾紛遺囑繼承認(rèn)證和公證轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)受益人需要分配的財(cái)產(chǎn)12傳富工具之家庭憲法（遺囑）10

信托

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傳富工具之家庭基金11信托的作用為特定目的的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移管理權(quán)的轉(zhuǎn)移核心成立信托資產(chǎn)及安排身后遺產(chǎn)分配管理避稅投資資產(chǎn)保值增值財(cái)富傳承防火墻隱富公益信托子女與家族教育、健康信托13傳富工具之家庭基金11信托的作用為特定目的

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傳富工具之家族基金12財(cái)富傳承的體系平臺凝聚家族向心力的作用家族信托基金目前國內(nèi)缺少理想的法律環(huán)境和信任基礎(chǔ)優(yōu)勢優(yōu)點(diǎn)把財(cái)產(chǎn)委托給專業(yè)信托機(jī)構(gòu)指定特定收益人指定特定的受益方式A.財(cái)產(chǎn)隔離B.財(cái)富傳承靈活C.保密非政府非盈利自有資金間接和輔助家族基金會教育社會慈善醫(yī)療宗教利他特性維持家族企業(yè)控制權(quán)家族投資控股機(jī)構(gòu)讓家族成員個(gè)人和企業(yè)所有權(quán)隔離同時(shí)實(shí)現(xiàn)控制權(quán)的集中行使家族企業(yè)靈活運(yùn)用搭建復(fù)雜法律結(jié)構(gòu)不依賴第三方適應(yīng)家族特殊需要減少道德風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)了私密性三種法律形態(tài)14傳富工具之家族基金12財(cái)富傳承的體系平臺凝聚家族向

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傳富工具之人壽保險(xiǎn)（海外）13$1800萬以美國最優(yōu)質(zhì)的保單保護(hù)和擴(kuò)大財(cái)富以美國信托法律保障資產(chǎn)達(dá)成資產(chǎn)保全不受債權(quán)追討美國法律最健全保險(xiǎn)信托安全又可靠美國的人壽保險(xiǎn)保費(fèi)全球最低以美國保險(xiǎn)信托進(jìn)行稅務(wù)及遺產(chǎn)規(guī)劃完成資產(chǎn)轉(zhuǎn)移和傳承的目的資產(chǎn)保全規(guī)劃管理和創(chuàng)造財(cái)富15傳富工具之人壽保險(xiǎn)（海外）13$1800萬以美國最

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財(cái)富傳承工具比較14工具詳細(xì)內(nèi)容優(yōu)勢缺點(diǎn)遺囑遺囑人生前在法律允許的范圍內(nèi)，按照法律規(guī)定的方式對其遺產(chǎn)或其他事務(wù)所作的個(gè)人處分，并于遺囑人死亡時(shí)發(fā)生效力的法律行為。簡單，常見方式無法規(guī)避高額遺產(chǎn)稅人壽保單被保險(xiǎn)人的生命發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)，保險(xiǎn)人支付的保險(xiǎn)金，保險(xiǎn)金一般等于投保金額。保險(xiǎn)金免稅，受法律保護(hù)，不能用于償還債務(wù)，生前指定受益人。保險(xiǎn)金免稅，受法律保護(hù)，不能用于償還債務(wù)，生前指定受益人。標(biāo)準(zhǔn)合約，難以實(shí)現(xiàn)投保人個(gè)性化的財(cái)富傳承需求贈(zèng)與無償將財(cái)產(chǎn)給予受贈(zèng)人，財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的轉(zhuǎn)移。在一定額度內(nèi)免贈(zèng)與稅，容易執(zhí)行。一般要交契稅、印花稅、個(gè)人所得稅，在海外贈(zèng)與額度有限制，超過的部分要征贈(zèng)與信托將財(cái)產(chǎn)交由第三方管理并處分期限長（可以是永續(xù)信托）流動(dòng)性好獨(dú)立性強(qiáng)（信托財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)與受益權(quán)分離）委托人的控制力強(qiáng)（可以根據(jù)委托人的意愿分配財(cái)富，以及決定資金的投資方向）較小的稅務(wù)支出以及財(cái)產(chǎn)的多樣性（可以把有形和無形的資產(chǎn)都裝進(jìn)信托進(jìn)行打理）等/慈善基金利用捐贈(zèng)的財(cái)產(chǎn)，以從事公益事業(yè)為目的成立的組織符合監(jiān)管要求就可免稅，期限無限制缺乏流動(dòng)性16財(cái)富傳承工具比較14工具詳細(xì)內(nèi)容優(yōu)勢缺點(diǎn)遺囑遺囑人生

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全球化時(shí)代的財(cái)富路徑一15BVI等島國瑞士澤西島英國中國大陸香港新加坡美國理想的財(cái)富管理地選擇17全球化時(shí)代的財(cái)富路徑一15BVI等島國瑞士澤西島英國

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離岸公司在財(cái)富傳承中的應(yīng)用116應(yīng)用詳細(xì)內(nèi)容備注方便投資融資

海外上市第一步嚴(yán)格控制的外匯制度和復(fù)雜的海外上市審批手續(xù)，直接影響到企業(yè)的國際引資。通過注冊一家海外離岸公司，以該公司的名義進(jìn)行海外融資及上市，可以極大地簡化海外上市的運(yùn)作手續(xù)。SOHU

中國聯(lián)通

中國電信

中國電力注冊程序便捷

開設(shè)成本低廉可由專業(yè)的注冊代理機(jī)構(gòu)，無須注冊人親臨注冊地一般成立一間新公司的手續(xù)費(fèi)在一萬元人民幣以下，實(shí)繳注冊資本為2美元，所有注冊程序在2-3周左右就可完成。合法避稅所有離岸法區(qū)均不同程度的規(guī)定了離岸公司所取得的營業(yè)收入和利潤免交當(dāng)?shù)囟惢蛞詷O低的稅率（如1%）交納，有的甚至免交遺產(chǎn)稅等。利用離岸公司做為控股公司投資中國，如果使用得當(dāng)，也可以幫助客戶節(jié)約大筆的預(yù)提稅，從2008年起，外國投資者稅后利潤轉(zhuǎn)回母公司都要繳稅，而不同的屬地稅率不同，目前香港公司拿到的稅率最低。簡便的公司管理離岸公司無須每年召開股東大會及董事會，即使召開，其地點(diǎn)也可任意選擇。另外只要委托一個(gè)公司秘書即可保證公司的日常運(yùn)作與當(dāng)?shù)胤蓻]有沖突。公司注冊資料及文件高度保密海外離岸公司的股東身份，董事名冊，股權(quán)比例，收益狀況等資料高度保密并受法律保護(hù)，公眾人士不能查閱。只有合法取得對離岸公司進(jìn)行監(jiān)管資格的信托管理公司才可以查閱公司的背景資料，同時(shí)，法律禁止信托管理公司對外任意泄露有關(guān)材料。雖然各離岸屬地關(guān)于不記名股票都有更嚴(yán)格的要求，但靈活的使用離岸信托和基金仍然能夠?qū)崿F(xiàn)靈活與保密的離岸結(jié)構(gòu)。18離岸公司在財(cái)富傳承中的應(yīng)用116應(yīng)用詳細(xì)內(nèi)容備注方便

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全球化時(shí)代的財(cái)富路徑二17傳富平臺選擇公司COMPANY信托TRUST19全球化時(shí)代的財(cái)富路徑二17傳富平臺選擇公司COMPA

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全球化時(shí)代的財(cái)富路徑三18財(cái)富傳承工具選擇信托TRUST（海外、離岸和在岸）保險(xiǎn)INSURANCE基金FUND20全球化時(shí)代的財(cái)富路徑三18財(cái)富傳承工具選擇信托TRU財(cái)富傳承律師

能做什么Whatcanalawyerforweathdo?21財(cái)富傳承律師

能做什么21

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財(cái)富傳承中的律師業(yè)務(wù)——結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與法律規(guī)制

（一）19

家庭憲法（又稱平安紙、遺囑）財(cái)產(chǎn)所有人對身后財(cái)產(chǎn)分配和歸屬的法律安排一句話一個(gè)法律文本對財(cái)產(chǎn)的直接分配財(cái)產(chǎn)信托的法律文書遺囑一份合法有效、周到具體的遺囑能夠起到定紛止訟完整地實(shí)現(xiàn)自己的財(cái)富傳承意志，達(dá)到滿意效果。22財(cái)富傳承中的律師業(yè)務(wù)——結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與法律規(guī)制

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財(cái)富傳承中的律師業(yè)務(wù)——結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與法律規(guī)制

（二）20私人財(cái)產(chǎn)信托信托法律定制信托架構(gòu)設(shè)計(jì)擔(dān)任信托監(jiān)察人（保護(hù)人）信托糾紛處理信托受益人利益保護(hù)

和行權(quán)代理人擔(dān)任資產(chǎn)受托人信托咨詢23財(cái)富傳承中的律師業(yè)務(wù)——結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與法律規(guī)制

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財(cái)富傳承中的律師業(yè)務(wù)——結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與法律規(guī)制

（三）20良好的家族治理是財(cái)富傳承的基礎(chǔ)私人企業(yè)（家族企業(yè)）治理私人法律顧問私人家族企業(yè)治理咨詢、規(guī)劃家族治理咨詢、規(guī)劃24財(cái)富傳承中的律師業(yè)務(wù)——結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與法律規(guī)制

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財(cái)富傳承中的律師業(yè)務(wù)——結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與法律規(guī)制

（四）21家族基金的規(guī)劃、設(shè)立與管理25財(cái)富傳承中的律師業(yè)務(wù)——結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與法律規(guī)制

（四）2

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財(cái)富傳承中的律師業(yè)務(wù)——結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與法律規(guī)制

（五）23海外（離岸）信托、保險(xiǎn)

海外信托設(shè)立保險(xiǎn)法律信托機(jī)構(gòu)的選擇信托地法律查證信托地選擇26財(cái)富傳承中的律師業(yè)務(wù)——結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與法律規(guī)制

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財(cái)富傳承中的律師業(yè)務(wù)——結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與法律規(guī)制

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私人銀行業(yè)務(wù)PrivateBanking金融機(jī)構(gòu)向高凈值客戶highnetworthindividuals,HNWIs個(gè)性化綜合性財(cái)富管理財(cái)富傳承服務(wù)27財(cái)富傳承中的律師業(yè)務(wù)——結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與法律規(guī)制

（六）2

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財(cái)富傳承中的律師業(yè)務(wù)——結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與法律規(guī)制

（七）25

家族辦公室確保家族財(cái)富的永續(xù)傳承比私人銀行更高端的理財(cái)服務(wù)形態(tài)某一個(gè)富豪家族提供綜合財(cái)富管理服務(wù)的專業(yè)團(tuán)隊(duì)受雇于富豪家族財(cái)務(wù)顧問律師注冊會計(jì)師投資經(jīng)理證券經(jīng)紀(jì)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)銀行信托打理巨額財(cái)產(chǎn)投資管理稅務(wù)規(guī)劃慈善捐贈(zèng)信托相關(guān)法律事宜28財(cái)富傳承中的律師業(yè)務(wù)——結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與法律規(guī)制

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財(cái)富傳承中的律師業(yè)務(wù)——結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與法律規(guī)制

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美國4000個(gè)家族辦公室1200個(gè)家族辦公室歐洲早在19世紀(jì)中葉西方的富豪家庭就開始設(shè)立家族辦公室來為他們進(jìn)行投資和信托管理。$41M$136M未來50年29財(cái)富傳承中的律師業(yè)務(wù)——結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與法律規(guī)制

（七）2Thankyou謝謝2015年9月18日

30北京一點(diǎn)（北京）律師事務(wù)所廣東省北京市一點(diǎn)設(shè)計(jì)寫字樓郵編：519000是世界上第一家全球多中心的律師事務(wù)所，堅(jiān)持超越自我，以客戶需求為中心，始終如一地提供專業(yè)、全面、及時(shí)、高效的服務(wù)，榮膺“2018全球頂尖100家精英品牌律所”稱號。

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?是一家全球性律師事務(wù)所，通過其成員律所及關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)服務(wù)全球客戶。本文件并非意在提供法律或其他意見，閣下不得基于本文件內(nèi)容采取或不采取任何行動(dòng)。我們基于閣下愿意保守保密協(xié)議而發(fā)送此文件給您，如果您給我們發(fā)送機(jī)密文件但未做申明，我們有可能會作為他用。法律聲明請瀏覽.com.?2015.

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35中國社會財(cái)富依存的文化社會歷史背景03

政治與財(cái)富多樣化之間的矛盾中國信托制度較難建立信任缺失太極文化影響社會財(cái)富的持續(xù)增長性和有效性5中國社會

36財(cái)富安全與財(cái)富傳承的基本要素04

法律層面財(cái)富需要有其存在的基本條件法制環(huán)境發(fā)達(dá)、健全、穩(wěn)定長期持續(xù)穩(wěn)定的社會條件稅負(fù)狀況，種類簡單、稅負(fù)便捷輕松穩(wěn)定的政治制度和政治環(huán)境財(cái)富管理手段多樣、人才具足6財(cái)富安全與財(cái)富傳承的基本要素04法律層面法制環(huán)境發(fā)達(dá)、

37目前國內(nèi)財(cái)富管理存在重大隱患：微觀05

與西方信托社會基礎(chǔ)的對照侵腐社會財(cái)富私人財(cái)富管理缺失浮躁民眾財(cái)富觀念的錯(cuò)愕法律制度體系不完善私人財(cái)產(chǎn)保護(hù)法律的穩(wěn)定性差法律手段嚴(yán)重滯后財(cái)富管理手段、產(chǎn)品、法律關(guān)系混亂邊緣不清晰缺少系統(tǒng)對沖持續(xù)增長難以保證財(cái)富的法定投資和發(fā)展機(jī)會性財(cái)富7目前國內(nèi)財(cái)富管理存在重大隱患：微觀05與西方信托社會基

38目前國內(nèi)財(cái)富管理存在重大隱患：微觀06

家族企業(yè)（包括私人企業(yè)治理）隱患家族企業(yè)接班問題經(jīng)理人階層的信任危機(jī)財(cái)富管理意識8目前國內(nèi)財(cái)富管理存在重大隱患：微觀06家族企業(yè)（包括私

39財(cái)富傳承服務(wù)業(yè)的發(fā)展趨勢07

財(cái)富傳承與財(cái)富管理的趨合專業(yè)化系統(tǒng)化管理平臺化/社會化階層化整體性管理9財(cái)富傳承服務(wù)業(yè)的發(fā)展趨勢07財(cái)富傳承專業(yè)化系統(tǒng)化管理平

40全球視野下的財(cái)富傳承解決方案08

富豪們的俱樂部家族基金私人財(cái)產(chǎn)信托全方位家族治理海外信托/海外保險(xiǎn)/全球基金家族辦公室作用逐漸凸顯10全球視野下的財(cái)富傳承解決方案08富豪們的俱樂部家族基

41遺產(chǎn)稅開征09

在我國的稅收體系中遺產(chǎn)稅是一個(gè)已經(jīng)存在了63年的稅種1950年《全國稅政實(shí)施要?jiǎng)t》就將遺產(chǎn)稅作為擬開征的稅種之一，但并未落實(shí)。1994年1996年1997年2004年2012年2012年11月底2013年2月2017年3月2日我國進(jìn)行稅制改革，遺產(chǎn)稅再次被列入方案，不過依然沒能開征。全國人大批準(zhǔn)《國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展“九五”計(jì)劃和2010年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》，提出要“逐步開征遺產(chǎn)稅與贈(zèng)與稅”。黨的十五大報(bào)告中提出“調(diào)節(jié)過高稅收，完善個(gè)人所得稅，開征遺產(chǎn)稅等新稅種”?！哆z產(chǎn)稅暫行條例(草案)》沒有通過。有關(guān)遺產(chǎn)稅的討論越來越多深圳市委常委、統(tǒng)戰(zhàn)部部長張思平在第十屆中國改革論壇上發(fā)言，透露深圳市在收入分配方面的十大改革思路，其最后一條就是調(diào)節(jié)高收入，“如果國家要搞試點(diǎn)，深圳可以試點(diǎn)遺產(chǎn)稅”。國務(wù)院批轉(zhuǎn)《關(guān)于深化收入分配制度改革的若干意見》

，提出“研究在適當(dāng)時(shí)期開征遺產(chǎn)稅問題”。北京師范大學(xué)中國收入分配研究院發(fā)布報(bào)告，稱中國已基本具備征收遺產(chǎn)稅的條件，并建議將500萬元作為遺產(chǎn)稅起征點(diǎn)。11遺產(chǎn)稅開征09在我國的稅收體系中1950年《全國稅政受益人需要分配的財(cái)產(chǎn)

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傳富工具之家庭憲法（遺囑）10

家庭憲法（又稱平安紙、遺囑）財(cái)產(chǎn)所有人對身后財(cái)產(chǎn)分配和歸屬的法律安排一句話一個(gè)法律文本對財(cái)產(chǎn)的直接分配財(cái)產(chǎn)信托的法律文書遺囑優(yōu)點(diǎn)缺點(diǎn)需要在一定程度上公開其內(nèi)容。安排具體、直接安排的彈性差財(cái)產(chǎn)所有人掌控性差繼承人（受益人）多容易引起糾紛遺囑繼承認(rèn)證和公證轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)受益人需要分配的財(cái)產(chǎn)12傳富工具之家庭憲法（遺囑）10

信托

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傳富工具之家庭基金11信托的作用為特定目的的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移管理權(quán)的轉(zhuǎn)移核心成立信托資產(chǎn)及安排身后遺產(chǎn)分配管理避稅投資資產(chǎn)保值增值財(cái)富傳承防火墻隱富公益信托子女與家族教育、健康信托13傳富工具之家庭基金11信托的作用為特定目的

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傳富工具之家族基金12財(cái)富傳承的體系平臺凝聚家族向心力的作用家族信托基金目前國內(nèi)缺少理想的法律環(huán)境和信任基礎(chǔ)優(yōu)勢優(yōu)點(diǎn)把財(cái)產(chǎn)委托給專業(yè)信托機(jī)構(gòu)指定特定收益人指定特定的受益方式A.財(cái)產(chǎn)隔離B.財(cái)富傳承靈活C.保密非政府非盈利自有資金間接和輔助家族基金會教育社會慈善醫(yī)療宗教利他特性維持家族企業(yè)控制權(quán)家族投資控股機(jī)構(gòu)讓家族成員個(gè)人和企業(yè)所有權(quán)隔離同時(shí)實(shí)現(xiàn)控制權(quán)的集中行使家族企業(yè)靈活運(yùn)用搭建復(fù)雜法律結(jié)構(gòu)不依賴第三方適應(yīng)家族特殊需要減少道德風(fēng)險(xiǎn)加強(qiáng)了私密性三種法律形態(tài)14傳富工具之家族基金12財(cái)富傳承的體系平臺凝聚家族向

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傳富工具之人壽保險(xiǎn)（海外）13$1800萬以美國最優(yōu)質(zhì)的保單保護(hù)和擴(kuò)大財(cái)富以美國信托法律保障資產(chǎn)達(dá)成資產(chǎn)保全不受債權(quán)追討美國法律最健全保險(xiǎn)信托安全又可靠美國的人壽保險(xiǎn)保費(fèi)全球最低以美國保險(xiǎn)信托進(jìn)行稅務(wù)及遺產(chǎn)規(guī)劃完成資產(chǎn)轉(zhuǎn)移和傳承的目的資產(chǎn)保全規(guī)劃管理和創(chuàng)造財(cái)富15傳富工具之人壽保險(xiǎn)（海外）13$1800萬以美國最

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財(cái)富傳承工具比較14工具詳細(xì)內(nèi)容優(yōu)勢缺點(diǎn)遺囑遺囑人生前在法律允許的范圍內(nèi)，按照法律規(guī)定的方式對其遺產(chǎn)或其他事務(wù)所作的個(gè)人處分，并于遺囑人死亡時(shí)發(fā)生效力的法律行為。簡單，常見方式無法規(guī)避高額遺產(chǎn)稅人壽保單被保險(xiǎn)人的生命發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)，保險(xiǎn)人支付的保險(xiǎn)金，保險(xiǎn)金一般等于投保金額。保險(xiǎn)金免稅，受法律保護(hù)，不能用于償還債務(wù)，生前指定受益人。保險(xiǎn)金免稅，受法律保護(hù)，不能用于償還債務(wù)，生前指定受益人。標(biāo)準(zhǔn)合約，難以實(shí)現(xiàn)投保人個(gè)性化的財(cái)富傳承需求贈(zèng)與無償將財(cái)產(chǎn)給予受贈(zèng)人，財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的轉(zhuǎn)移。在一定額度內(nèi)免贈(zèng)與稅，容易執(zhí)行。一般要交契稅、印花稅、個(gè)人所得稅，在海外贈(zèng)與額度有限制，超過的部分要征贈(zèng)與信托將財(cái)產(chǎn)交由第三方管理并處分期限長（可以是永續(xù)信托）流動(dòng)性好獨(dú)立性強(qiáng)（信托財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)與受益權(quán)分離）委托人的控制力強(qiáng)（可以根據(jù)委托人的意愿分配財(cái)富，以及決定資金的投資方向）較小的稅務(wù)支出以及財(cái)產(chǎn)的多樣性（可以把有形和無形的資產(chǎn)都裝進(jìn)信托進(jìn)行打理）等/慈善基金利用捐贈(zèng)的財(cái)產(chǎn)，以從事公益事業(yè)為目的成立的組織符合監(jiān)管要求就可免稅，期限無限制缺乏流動(dòng)性16財(cái)富傳承工具比較14工具詳細(xì)內(nèi)容優(yōu)勢缺點(diǎn)遺囑遺囑人生

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全球化時(shí)代的財(cái)富路徑一15BVI等島國瑞士澤西島英國中國大陸香港新加坡美國理想的財(cái)富管理地選擇17全球化時(shí)代的財(cái)富路徑一15BVI等島國瑞士澤西島英國

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離岸公司在財(cái)富傳承中的應(yīng)用116應(yīng)用詳細(xì)內(nèi)容備注方便投資融資

海外上市第一步嚴(yán)格控制的外匯制度和復(fù)雜的海外上市審批手續(xù)，直接影響到企業(yè)的國際引資。通過注冊一家海外離岸公司，以該公司的名義進(jìn)行海外融資及上市，可以極大地簡化海外上市的運(yùn)作手續(xù)。SOHU

中國聯(lián)通

中國電信

中國電力注冊程序便捷

開設(shè)成本低廉可由專業(yè)的注冊代理機(jī)構(gòu)，無須注冊人親臨注冊地一般成立一間新公司的手續(xù)費(fèi)在一萬元人民幣以下，實(shí)繳注冊資本為2美元，所有注冊程序在2-3周左右就可完成。合法避稅所有離岸法區(qū)均不同程度的規(guī)定了離岸公司所取得的營業(yè)收入和利潤免交當(dāng)?shù)囟惢蛞詷O低的稅率（如1%）交納，有的甚至免交遺產(chǎn)稅等。利用離岸公司做為控股公司投資中國，如果使用得當(dāng)，也可以幫助客戶節(jié)約大筆的預(yù)提稅，從2008年起，外國投資者稅后利潤轉(zhuǎn)回母公司都要繳稅，而不同的屬地稅率不同，目前香港公司拿到的稅率最低。簡便的公司管理離岸公司無須每年召開股東大會及董事會，即使召開，其地點(diǎn)也可任意選擇。另外只要委托一個(gè)公司秘書即可保證公司的日常運(yùn)作與當(dāng)?shù)胤蓻]有沖突。公司注冊資料及文件高度保密海外離岸公司的股東身份，董事名冊，股權(quán)比例，收益狀況等資料高度保密并受法律保護(hù)，公眾人士不能查閱。只有合法取得對離岸公司進(jìn)行監(jiān)管資格的信托管理公司才可以查閱公司的背景資料，同時(shí)，法律禁止信托管理公司對外任意泄露有關(guān)材料。雖然各離岸屬地關(guān)于不記名股票都有更嚴(yán)格的要求，但靈活的使用離岸信托和基金仍然能夠?qū)崿F(xiàn)靈活與保密的離岸結(jié)構(gòu)。18離岸公司在財(cái)富傳承中的應(yīng)用116應(yīng)用詳細(xì)內(nèi)容備注方便

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全球化時(shí)代的財(cái)富路徑二17傳富平臺選擇公司COMPANY信托TRUST19全球化時(shí)代的財(cái)富路徑二17傳富平臺選擇公司COMPA

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全球化時(shí)代的財(cái)富路徑三18財(cái)富傳承工具選擇信托TRUST（海外、離岸和在岸）保險(xiǎn)INSURANCE基金FUND20全球化時(shí)代的財(cái)富路徑三18財(cái)富傳承工具選擇信托TRU財(cái)富傳承律師

能做什么Whatcanalawyerforweathdo?51財(cái)富傳承律師

能做什么21

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財(cái)富傳承中的律師業(yè)務(wù)——結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與法律規(guī)制

（一）19

家庭憲法（又稱平安紙、遺囑）財(cái)產(chǎn)所有人對身后財(cái)產(chǎn)分配和歸屬的法律安排一句話一個(gè)法律文本對財(cái)產(chǎn)的直接分配財(cái)產(chǎn)信托的法律文書遺囑一份合法有效、周到具體的遺囑能夠起到定紛止訟完整地實(shí)現(xiàn)自己的財(cái)富傳承意志，達(dá)到滿意效果。22財(cái)富傳承中的律師業(yè)務(wù)——結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與法律規(guī)制

（一）1

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財(cái)富傳承中的律師業(yè)務(wù)——結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與法律規(guī)制

（二）20私人財(cái)產(chǎn)信托信托法律定制信托架構(gòu)設(shè)計(jì)擔(dān)任信托監(jiān)察人（保護(hù)人）信托糾紛處理信托受益人利益保護(hù)

和行權(quán)代理人擔(dān)任資產(chǎn)受托人信托咨詢23財(cái)富傳承中的律師業(yè)務(wù)——結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與法律規(guī)制

（二）2

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財(cái)富傳承中的律師業(yè)務(wù)——結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與法律規(guī)制

（三）20良好的家族治理是財(cái)富傳承的基礎(chǔ)私人企業(yè)（家族企業(yè)）治理私人法律顧問私人家族企業(yè)治理咨詢、規(guī)劃家族治理咨詢、規(guī)劃24財(cái)富傳承中的律師業(yè)務(wù)——結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與法律規(guī)制

（三）2

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財(cái)富傳承中的律師業(yè)務(wù)——結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與法律規(guī)制

（四）21家族基金的規(guī)劃、設(shè)立與管理25財(cái)富傳承中的律師業(yè)務(wù)——結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與法律規(guī)制

（四）2

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財(cái)富傳承中的律師業(yè)務(wù)——結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與法律規(guī)制

（五）23海外（離岸）信托、保險(xiǎn)

海外信托設(shè)立保險(xiǎn)法律信托機(jī)構(gòu)的選擇信托地法律查證信托地選擇26財(cái)富傳承中的律師業(yè)務(wù)——結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與法律規(guī)制

（五）2

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財(cái)富傳承中的律師業(yè)務(wù)——結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與法律規(guī)制

（六）24

私人銀行業(yè)務(wù)PrivateBanking金融機(jī)構(gòu)向高凈值客戶highnetworthindividuals,HNWIs個(gè)性化綜合性財(cái)富管理財(cái)富傳承服務(wù)27財(cái)富傳承中的律師業(yè)務(wù)——結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與法律規(guī)制

（六）2

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財(cái)富傳承中的律師業(yè)務(wù)——結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與法律規(guī)制

（七）25

家族辦公室確保家族財(cái)富的永續(xù)傳承比私人銀行更高端的理財(cái)服務(wù)形態(tài)某一個(gè)富豪家族提供綜合財(cái)富管理服務(wù)的專業(yè)團(tuán)隊(duì)受雇于富豪家族財(cái)務(wù)顧問律師注冊會計(jì)師投資經(jīng)理證券經(jīng)紀(jì)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)銀行信托打理巨額財(cái)產(chǎn)投資管理稅務(wù)規(guī)劃慈善捐贈(zèng)信托相關(guān)法律事宜28財(cái)富傳承中的律師業(yè)務(wù)——結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與法律規(guī)制

（七）2

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財(cái)富傳承中的律師業(yè)務(wù)——結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與法律規(guī)制

（七）25

美國4000個(gè)家族辦公室1200個(gè)家族辦公室歐洲早在19世紀(jì)中葉西方的富豪家庭就開始設(shè)立家族辦公室來為他們進(jìn)行投資和信托管理。$41M$136M未來50年29財(cái)富傳承中的律師業(yè)務(wù)——結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與法律規(guī)制

（七）2Thankyou謝謝2015年9月18日

60北京一點(diǎn)（北京）律師事務(wù)所廣東省北京市一點(diǎn)設(shè)計(jì)寫字樓郵編：519000是世界上第一家全球多中心的律師事務(wù)所，堅(jiān)持超越自我，以客戶需求為中心，始終如一地提供專業(yè)、全面、及時(shí)、高效的服務(wù)，榮膺“2018全球頂尖100家精英品牌律所”稱號。

我們知道，深諳本地文化對于達(dá)成交易、解決糾紛以及化解商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)都至關(guān)重要，這促使我們深入客戶業(yè)務(wù)所在的各個(gè)地區(qū)，讓客戶保持競爭優(yōu)勢。--全球最大的律師事務(wù)所--全球服務(wù)團(tuán)隊(duì)現(xiàn)在更加靈活，在遍及全球50多個(gè)國家超過125個(gè)地區(qū)，為個(gè)人及公共客戶提供量身定制的解決方案，滿足客戶在本地、本國及全球的法律服務(wù)需要。

?是一家全球性律師事務(wù)所，通過其成員律所及關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)服務(wù)全球客戶。本文件并非意在提供法律或其他意見，閣下不得基于本文件內(nèi)容采取或不采取任何行動(dòng)。我