2022年投資銀行業(yè)務保薦代表人考試題庫點睛提升300題帶精品答案(云南省專用)

《投資銀行業(yè)務保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、國務院證券監(jiān)督管理機構依法履行職責時，以下情形中需要證監(jiān)會主要負責人批準的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ2Z1M1A8P2L8O5HS1H7Q6W4H6O6W6ZW7H10F10O9S9K7L82、關于證券公司發(fā)行次級債券，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC10E10W6N6F7B3T8HB7S9L1V5W2Z6N4ZE5A3G9J1M5T8Y33、上市公司發(fā)行新股決議的有效期限是()。

A.半年

B.1年

C.2年

D.決議通過至下次發(fā)行新股期間【答案】BCT7P3Y5P6T2A3W2HO7N9B3B9I1N6M5ZP5O10S6G9P9G4Q94、某上市公司股東大會于2021年1月4日作出決議，決定建造廠房。為此，公司于5月5日向銀行借入專門借款5000萬元，年利率為6%，款項于當日劃入公司銀行存款賬戶。5月15日，廠房正式動工興建。5月16日，假定該公司購入建造廠房用水泥和鋼材一批，價款500萬元，當日用銀行存款支付。5月31日，計提當月專門借款利息。假定該公司在5月份沒有發(fā)生其他與廠房購建有關的支出，則其專門借款利息應開始資本化的時間為（）。

A.5月5日

B.5月15日

C.5月16日

D.5月31日【答案】CCJ10M9L7T4L7F3P3HO10L1F9B7F7U7G7ZO6F7L6P10M4U4Z65、根據《證券市場資信評級機構評級業(yè)務實施細則（試行）》，證券評級機構開展首次信用評級時，從現場盡職調查完成之日至評級報告初稿完成之日，集團公司主體的信用評級或其發(fā)行的債券評級一般不少于（）。

A.45個工作日

B.30個工作日

C.20個工作日

D.15個工作日【答案】BCK6Z9S5G9K8J8Y4HI9Q6V2D4C5E1L1ZQ8V8T7X2J6U4J66、A上市公司2012年末，未分配利潤0、盈余公積500萬元、資本公積800萬元（其中資本溢價500萬元），經股東大會批準，A公司以5元每股現金回購本公司股票200萬股并注銷，下列會計處理正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCY1T5C9B6M4S7J2HM1Q3M1S7D10R3N1ZY5V3Z3C3F4E6Y57、某上市公司總股本5億股，控股股東甲持有2億股，現進行配股，擬配售股份數量為本次配售股份前股本總額的30％，下列說法正確的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCF1G6V6N6I2O1Q5HV8D2M10I1I3I4J3ZR9L10U4O2G1J5H48、某中小板上市公司于2012年3月10日首發(fā)上市，張某為該上市公司董事，上市前持有該公司600萬股股份，承諾上市后3年內不減持股份，限售解禁后，張某于2015年10月15日在二級市場出售該公司50萬股股份，2016年3月25日增持該公司100萬股股份。不考慮其他權益變動及限制性因素，2016年10月26日，張某最多可出售的該公司的股份數為（）。

A.162.5萬股

B.137.5萬股

C.237.5萬股

D.0股【答案】ACF1Q1M2M5U2I1Q5HG4U8X10U1E10Z6O10ZW6N4M4M2P5V1E29、以組合方式進行債務重組的，下列關于債權人和債務人會計處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACV10B7L9V3R7K8C5HH4Z7H1Q9K8O8O5ZU7F7X4T2A4D2D810、甲公司以定向增發(fā)股票的方式購買同一集團內另一企業(yè)持有的A公司80％股權。為取得該股權，甲公司增發(fā)2000萬股普通股，每股面值為1元，每股公允價值為5元；支付承銷商傭金50萬元。取得該股權時，A公司凈資產賬面價值為9000萬元，公允價值為12000萬元。假定甲公司和A公司采用的會計政策相同，甲公司取得該股權時應確認的資本公積為（）

A.5150萬元

B.5200萬元

C.7550萬元

D.7600萬元【答案】ACO4Z7S1G8W3K1A4HJ8L4H3Q7Q8F3N8ZM10C7O4O2U1L1C811、根據《優(yōu)先股試點管理辦法》的規(guī)定，下列關于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說法正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】ACK2K10R4I5U2V2X5HH4L2W9A7I6H6L5ZS10E5A1D5Y2P5J212、下列各項關于承租人與融資租賃有關會計處理的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCJ5O6G3L9O3A8D7HK4N6L6D6X4D10C10ZN9O1H3I3W1H1F313、對不符合發(fā)行條件的發(fā)行人的處罰，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK4X10L10S6G8D2J10HT7R4Z5T10Q7U6F10ZE3G4L10W8Z8Z8L414、下列關于股份有限公司股利分配原則的表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCE9H4Z5M7Y6H2R2HJ5N8N2Z1N6T2B6ZD10W3Y2L6B4F7V1015、以下適用證券法規(guī)定的證券品種及行為有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCT3D7S2P8B3V3U3HK6E10D1H1A6I6Y2ZR6I4R9Z6I1P3D216、2011年1月1日，甲公司購入乙公司當日發(fā)行的4年期分期付息（于次年初支付上年度利息）、到期還本債券，面值為1000萬元，票面年利率為5%，實際支付價款為1050萬元，另發(fā)生交易費用2萬元。甲公司將該債券劃分為持有至到期投資，每年年末確認投資收益，2011年12月31日確認投資收益35萬元。2011年12月31日，甲公司該債券的攤余成本為（）。

A.1035萬元

B.1037萬元

C.1065萬元

D.1067萬元【答案】BCB2K4I9J9V3P10I6HB1F6O8Z3B4O9T8ZR9E3Z9Z9D2N8N1017、以下金融產品發(fā)行必須進行信用評級的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCF10U1G10L4O7T1T6HX4Y1B2K1F4E1G6ZI9J10A1G2Z7R7Z518、高危行業(yè)企業(yè)按照國家規(guī)定提取的安全生產費，應當計人相關產品的成本或相關損益，同時記人()科目。

A.在建工程

B.管理費用

C.固定資產

D.專項儲備【答案】DCV1I2R3H6I1I1C5HM1V2T7M5E8H8L8ZZ8F8A7I6A4N3O819、甲上市公司2014年凈利潤為6000萬元，投資收益為1000萬元，與籌資活動相關的財務費用為500萬元，經營性應收項目增加750萬元，經營性應付項目減少250萬元，固定資產折舊為400萬元，無形資產攤銷為100萬元。假定固定資產的折舊，無形資產的攤銷均影響當期凈利潤，沒有其他影響經營活動現金流量的項目，則該上市公司當期經營活動產生的現金流量凈額為（）萬元。

A.4000

B.8500

C.4500

D.5000【答案】DCL5Z1D2L3F3F1O10HY7E4A10D1M10K8U6ZG6F1L4V4T4I9L720、目前，某國債票面額為100元，票面利率為2%，期限3年，到期一次還本付息，如果3年內債券市場的必要收益率為3%，那么（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACJ4K6T5O5L2V3I4HP9D6P7B7D10D4A5ZN7T3R5L10A7G9L421、下列關于上市公司并購和重大資產重組的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCR8H7Q9E7Y2L7V9HW8S1J5Z8U1J7G5ZJ5N7D8W7A4J9X822、根據《北京證券交易所重大資產重組業(yè)務指引》，上市公司籌劃、實施重大資產重組期間，因上市公司控股股東存在內幕交易被中國證監(jiān)會行政處罰的，應當終止本次重組，并及時披露，同時承諾自公告之日起至少（）個月內不再籌劃重大資產重組。

A.3

B.6

C.12

D.18

E.24【答案】CCG8M9E9X2E1L3Q2HQ7C1U5D9E6M1U6ZJ8I10D7B6U2B10M923、2015年9月，某中小企業(yè)板上市公司擬公開發(fā)行股票再融資，以下構成障礙的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE6Z6X7L7H8Q8G8HY6K10L4U3S10P3Q3ZF7Y4U3W2J8V1Q224、以下屬于可以免于提出豁免申請，直接向證券交易所和證券登記結算機構申請辦理股份轉讓和過戶登記手續(xù)的情形的有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCL10I2I1Q1K5R9I9HG2E4O7Y8Y10W3T3ZV7J2Y5V6C3Q3Q325、下列哪些情況屬于公開發(fā)行證券（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACZ5S5L3P3U8H8E8HX2M9Q3V3T4Q4X5ZB10U2H5H5H4P5X526、影響債券投資價值的內部因素有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.III、Ⅴ【答案】CCM1A3A5N6R9A7K1HQ10X4J8R8O5X2H2ZK10D5Q9L3B4N10V527、甲公司同一控制下取得乙公司60%股權，乙公司本身也有子公司，乙公司個別報表的所有者權益賬面價值3000萬、公允價值3200萬，合并報表所有者權益合計3300萬，公允價值3500萬，問長期股權投資初始投資成本為多少()萬元。

A.1800

B.1920

C.1980

D.2100【答案】CCA9P8W8Y1Y3L7W4HK3I3W10B7G10V7L4ZO7W1S1K9W3M5M528、下列固定資產中，應計提折舊的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF5K1V10W5R2J6K3HL8R10E9E10A5L9Q10ZB6G10T1U7F1X9J729、下列關于證券公司短期融資券，正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT4N3K3R9A10C1N5HA8R1L6C10A5N5X9ZT3Z4N2U1W9K8B730、2015年上市公司符合公開發(fā)行證券的條件，2016年5月進行重大資產重組，重組沒有導致實際控制人發(fā)生變化，則2017年6月，以下事項對該上市公司不構成障礙的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF6N5C5D1C4X2L8HC10O2K10W6X5B1Z8ZZ3V4Y5C1P6M2A731、關于上市公司股票的核準發(fā)行，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ8I4W1J1Y1L6D6HS1Y5F9C9X6B3B7ZP5M3G7N8W2M8T232、下列關于全國股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司重大資產重組的說法，正確的是（）。

A.無先例、重大不確定性，需要進行政策咨詢的，掛牌公司應當在2日內向全國股份轉讓系統(tǒng)公司申請公司證券暫停轉讓

B.發(fā)行股份購買資產構成重大資產重組的，且發(fā)行后股東人數超過200人的，經全國股轉系統(tǒng)核準后，應在驗資完成后10個轉讓日內，報送股份登記申請文件

C.內幕信息知情人范圍包括但不限于公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員，持有公司10％股份的股東和公司的實際控制人，以及其董事、監(jiān)事和高級管理人員，本次重大資產重組的交易對方及其關聯(lián)方，及其董事、監(jiān)事、高級管理人員

D.掛牌公司股票暫停轉讓后應當每周披露一次進展情況報告，說明批準、定價等事項進展和可能影響的不確定性因素【答案】CCB8U5W1A7D1B6W3HF10R4F4X9L2O6E2ZS5H5I3K6E10T5L833、下列有關存貨監(jiān)盤審計程序的說法中，錯誤的是（）。

A.被審計單位相關人員完成存貨盤點后，注冊會計師進入存貨存放地點對已盤點存貨進行實施檢查程序

B.對于受托代存的存貨，實施向存貨所有權人函證等審計程序

C.對于因性質特殊而無法監(jiān)盤的存貨，實施向客戶或供應商函證等審計程序

D.對于已作質押的存貨，向被審計單位債權人函證與被質押存貨相關的內容【答案】ACX7L6O9S3L4V7L8HY3U7D10T1M7F3G10ZU9D6H3V10P1H7I534、關于證券公司及基金管理公司子公司資產支持證券投資者享受的權利有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCS9R1I4U5R2M1M6HQ7M5N10S5P10C6H7ZC2J8N3R8X4U3M635、以下可以參與掛牌公司股票公開轉讓的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCV9Y2N7V3C1K4Q1HK9J7W10F9F5S9O1ZB8S9B2M6H6O10H636、關于上市公司實施重大資產重組，以下說法正確的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACP1Y10A3Q3G3N8D10HN2S5Y1O5M2D9H10ZE3X9A1V1C2D7P737、根據《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD4R10H10O8A10O1Y8HL2E8H6Z1P6K2Y8ZY1N4Z3Z9V9Y8Y838、下列金融資產中，作為可供出售金融資產核算的是（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCD2G5H7O2M6W1G9HG8W10T6F8X7L10R9ZJ2A8E10I2M10A6E639、信用評級報告的主要事項包括（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCO2P3K10X9Q3V10F4HA5L8Y6N9C7Q7K2ZC7R1C7H6H10E10V240、公司債券完成首期發(fā)行后，剩余數量應在（）發(fā)行完畢。

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】BCT7L6O10Q10O6Z3Q8HN6J6H8R2W4W7C6ZL5L3F2O1H2O8L541、根據本量利模型，下列公式正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY7W7P5W7F3V4K4HL8E3C10H6R6T9R8ZW6R8A10J5D8K9V542、甲是某股份有限公司的董事，其下列行為中違法的是（）。

A.向公司申報所持有的股份以及變動情況

B.在職期間的第2年轉讓的股份占所持有股份總數的20%

C.在公司上市交易后不到1年轉讓其所持公司股份的3%

D.離職1年之后轉讓了其所持有的股份【答案】CCQ8B10N4O8M10F9X8HK8M2U1X7L9F3G10ZI3R3E2O8R7F1K943、企業(yè)以400萬從外部購買了一個研究階段項目，后來又發(fā)生了150的資本化開發(fā)支出，請問無形資產的確認金額是多少（）

A.150萬元

B.400萬元

C.550萬元

D.0萬元【答案】CCC3K7M3G5T5G9C10HZ4Z4B4P8Y6Q10J2ZQ3R7C2R2B2F4R344、某公司于2008年1月1日為構建廠房向銀行借入專門借款5000萬元，借款期限2年，年利率為8％，當日開工建設，向施工方支出2000萬元，剩余3000萬購買某債券，年利率5％，一直持有至年末，年末承建單位表明工程實際投入2500萬，該專門借款2008年可資本化的金額為（）

A.160萬

B.200萬

C.250萬

D.400萬【答案】CCY5K2P6I6S10F1D3HM7X10M6I5Z4A1V10ZU5E10T7C5V5H7C945、甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17％，2015年12月1日與乙公司簽訂產品銷售合同。合同約定，甲公司向乙公司銷售A產品10件，單價6000元（不含增值稅稅額），單位成本價為5000元；乙公司在產品發(fā)出后1個月內支付款項，乙公司收到A產品后5個月內如發(fā)生質量問題有權退貨。甲公司2015年12月25日發(fā)出A產品，并開具增值稅專用發(fā)票，根據歷史經驗，甲公司估計A產品的退貨率為20％。至2015年12月31日止，上述已銷售的A產品尚未發(fā)生退貨，甲公司于2015年度財務報告批準對外報出前，A產品尚未發(fā)生退貨；至2016年退貨期滿，2015年售出的A產品實際退貨率為25％，所得稅率為25％，不考慮其他因素，甲公司因銷售A產品對2015年度利潤總額的影響是（）萬元。

A.2.7

B.0.8

C.3.2

D.0

E.3.0【答案】BCF9V7M3I3J7F8E9HT10W10K1B1W9Y4D6ZR3F5V6I5H4N7L346、根據《公司債券受托管理人處置公司債券違約風險指引》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ【答案】BCZ7N7U8P2X2D10B9HN2G7C6J1F3Q1X3ZJ2W7O5W6A7U9Y147、首次公開發(fā)行股票并上市的公司，以下情形對其獨立性不構成實質影響的是（）。

A.甲公司主要生產電子消費類產品，產品應用的核心技術嵌入式軟件系統(tǒng)需向控股股東的全資子公司定制

B.乙公司為化學原料制造企業(yè)，其產品50%向控股股東銷售，作為原料生產另一種化工產品

C.丙公司是金屬加工企業(yè)，其生產所用原料由控股股東的關聯(lián)企業(yè)提供

D.丁公司為機械制造企業(yè)，其職工宿舍用地系向無關聯(lián)關系的第三方租賃，且租賃價格按照市場價格確定【答案】DCK1F2P10U1G4J3M5HN5K6N7H10R9Q7J10ZS1G4W3S4W3V10Z848、某公司首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，根據《證券發(fā)行與承銷管理辦法》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核問答》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷業(yè)務指引》，下列情形中，應當中止發(fā)行的有()。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCI9C7N5F9H9T6T3HC3N6C6U2N8F1B10ZV8I2T1D6L9C4C449、某公司2013年度的資產凈利率為20％，2013年初和2013年末的產權比率均為1．5，則以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ【答案】DCX10J8C7I3W10G6I8HP4D5H7Y3K8T5E4ZC10J6D5L2B9D2R1050、以下為證券公司申請保薦機構資格，應當具備條件的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCM9N10Q5R8T2P8N5HY9D4Q9D2I3J5G2ZU2Q8J8G4G7J8W251、上市公司發(fā)行股份購買資產同時配套募集資金，以下說法正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅳ

C.Ⅲ、

D.Ⅱ、【答案】BCX6A5B9F7W1A4H9HK9L7N7V9R9M6T5ZE1K6X2G1J5D5G452、證券發(fā)行募集文件存在虛假記載，致使投資者在證券交易中遭受損失的，下列主體應承擔法律責任的說法中，正確的是（）。

A.Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCQ5L8N6J1X4Q3F8HJ1F10C10O1M5H10P10ZJ7C4O8F10V8I5O353、某自營出口的生產企業(yè)為增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅率為17％，退稅率為13％。2015年6月購進原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明金額500萬元，稅額85萬元。6月內銷貨物取得不含稅銷售額150萬元，出口貨物取得銷售額折合人民幣200萬元，上月增值稅留抵稅額10萬元，該企業(yè)當期“免、抵、退”稅不得免征和抵扣稅額為（）萬元。

A.8

B.20

C.26

D.6【答案】ACL8E9P7H7M6M5Y8HO7M8A5C6D1Y6E1ZB8N10N3J3T5F1K154、下列關于或有事項的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACT4L9E10J3E3L9E9HQ4C4Z9N5R10Y4T2ZU6T9B3W8V6D7J955、某公司擬在中小板上市，持續(xù)督導期間發(fā)行人應及時通知或者咨詢保薦機構的情形有（）。[2016年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ【答案】ACT3W10S5L6E2E5C1HI8H9O5G2X10U3I10ZU4P10A6O7M3D10L956、下列關于實施上市公司管理層收購的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】ACP1C8N6D6U1C4N6HZ8M8L6P4D8P9H8ZK9I5S9H8R3D3I357、根據《非上市公眾公司收購管理辦法》，以下說法正確的是（）。

A.收購人自愿以要約方式收購非上市公司股份的，其預訂收購的股份比例不得低于該公眾公司已發(fā)行股份的10%

B.通過全國股份轉讓系統(tǒng)的做市方式、競價方式進行證券轉讓，投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到公眾公司已發(fā)行股份的10%時，應當在事實發(fā)生之日起2日內編制權益變動報告書

C.收購人持有的被收購非上市公眾公司的股份，在收購完成后6個月內不得轉讓

D.收購人負有數額較大債務，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)，可以收購非上市公眾公司

E.收購人以證券支付收購價款的，應當披露該證券的發(fā)行人最近3年經審計的財務會計報表、證券估值報告，并配合被收購公司或其聘請的獨立財務顧問的盡職調查工作【答案】BCP10V5B1U4C2Q7B3HL4M6Z10H5V10T6X7ZE6X1L9X9V5N9P958、關于上交所科創(chuàng)板上市委審議會議，下列說法正確的是（）。

A.上交所根據發(fā)行上市審核工作進度，安排上市委審議會議，確定會議召開時間。每次審議會議由五名委員參加，法律、會計專家至少有一名

B.審議會議召開前，參會委員不得私自與本次審議事項相關的發(fā)行人、保薦人或者其他相關單位和個人進行接觸

C.參會委員應當于審議會議結束時當場向上市委秘書處提交《委員工作底稿》，其內容可以與其在審議會議上的審議情況不一致

D.委員因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能親自出席會議的，應當于審議會議召開五個工作日前將《回避或缺席申請》提交上交所

E.上市委審議會議后至股票上市交易前發(fā)生重大事項，對發(fā)行人是否符合發(fā)行條件、上市條件或者信息披露要求產生重大影響的，不得再次提請上市委審議【答案】BCA1Y7R2D6M7L8V3HZ4L8C5W2D2D6S3ZL4Q9V9A7L4Q2C459、根據《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，關于紅籌企業(yè)申請發(fā)行股票或存托憑證并在創(chuàng)業(yè)板上市，以下說法錯誤的是（）。

A.營業(yè)收入快速增長，擁有自主研發(fā)、國際領先技術，同行業(yè)競爭中處于相對優(yōu)勢地位的尚未在境外上市紅籌企業(yè)，預計市值不低于人民幣100億元，且最近一年凈利潤為正的，可以申請發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市

B.最近一年營業(yè)收入不低于5億元，最近三年營業(yè)收入復合增長率10%以上的，滿足營業(yè)收入快速增長的條件

C.處于研發(fā)階段，擁有自主研發(fā)、國際領先技術，同行業(yè)競爭中處于相對優(yōu)勢地位的尚未在境外上市紅籌企業(yè)，預計市值不低于人民幣100億元，且最近一年凈利潤為正的，可以申請發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市

D.對國家創(chuàng)新驅動發(fā)展戰(zhàn)略有重要意義的紅籌企業(yè)，適用“營業(yè)收入快速增長”的規(guī)定

E.符合《若干意見》等相關規(guī)定且最近一年凈利潤為正的紅籌企業(yè)，可以申請發(fā)行股票或存托憑證并在創(chuàng)業(yè)板上市【答案】DCK8O8J5H8W4V1M5HB5Z10D2A3D7S9K6ZR8T8D8U10L3B8B960、非公開發(fā)行公司債券，可以申請在（）進行轉讓。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCS7Y5U5U9N2C5B8HV10G2Z1D10J8C3S5ZR1V6X3S9N3H9W1061、上市公司非公開發(fā)行股票應當符合下列（）條件。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP1N8W2E9M1X2L3HL4Z5M1I9Q6U4D8ZN9E8M5T10Y2D4O1062、關于律師執(zhí)行證券業(yè)務的說法中正確的是（）

A.法律意見書中使用“基本符合”、“未發(fā)現”等措辭

B.就證監(jiān)會的反饋出具了補充法律意見書和補充律師工作報告

C.法律意見書報送后，根據中國證監(jiān)會的反饋意見進行相應修改，并重新出具法律意見書

D.對某些難以下結論的問題說明客觀情況，未發(fā)表明確意見

E.法律意見書由一位律師簽名【答案】BCS5R8Y5T6D10K7Q8HE8S3W6F9A3I7D7ZU2U2L1R6H6F5L1063、根據《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露指引——軟件和信息技術服務公司》，下列關于軟件和信息技術服務掛牌公司年度報告中行業(yè)信息的披露，說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB9D1P8O8R4N7Q2HD4X5O1C5G7L3N1ZD7N7I5I7O7P9H464、財務顧問主辦人采取不正當競爭手段進行惡性競爭時，中國證監(jiān)會可以采取的措施有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、V

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT1S4B7B8M8V3G10HR1B4O6S6I3P4J4ZL9N7X9M2K5D5T865、在編制現金流量表時，下列現金流量中屬于經營活動現金流量的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCE10S2Q9I4Z4P2W1HO3K8H2E9C9B5S8ZN1E6U6J6C3T1L466、根據《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCR2I4P5J1C9M8D7HM2H2Q4O10M8S3A4ZG9S5L8E9R3S2K467、下列哪些選項為科創(chuàng)板網下發(fā)行配售標準（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCL10O8I2Z2S8A5F5HW10S3Y2Q2B7X9Y5ZR8S8M1G9S8X6U1068、黃河股份有限公司打算在美國上市，根據規(guī)定，上市所發(fā)行的股票應當由（）簽署。

A.董事長

B.總經理

C.全體董事

D.2/3以上股東【答案】ACD7D2H4K4W7P9Y9HY1E7N9C6K6X8L4ZY4E8X4J5P4J9T969、下列各項中，通常不屬于分析性程序用途的是（）。

A.在審計結束時對財務報表進行總體復核

B.在審計臨近結束時對財務報表進行總體復核

C.用作風險評估程序，了解被審計單位內部控制

D.用作實質性程序，將認定層次的檢查風險降至可接受的水平【答案】CCL8S3J10V10M3N10E4HS1K6V2D4A6N1G5ZE3I4L9C1T7Q3O670、關于非標準無保留審計意見，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC2N8M2U8M7G6P4HM5O4O3J7G4Y6H7ZI10F4R10S1O9Q1I1071、以下關于上市公司的員工持股計劃說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACX2S1M3C1K3F1O8HM9L4V4E8C10N8J4ZG4S2D9D3J4L9C272、根據《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌推薦業(yè)務規(guī)定》，以下情形中主辦券商可以推薦申請掛牌公司股票掛牌的是（）。

A.主辦券商以做市為目的，持有申請掛牌公司7%股份

B.申請掛牌公司間接持有主辦券商8%股份，為主辦券商第6大股東

C.主辦券商的第6大股東，持有申請掛牌公司5%股份，為申請掛牌公司第2大股東

D.主辦券商與申請掛牌公司之間存在其他重大影響的關聯(lián)關系

E.申請掛牌公司直接持有主辦券商3%股份，為主辦券商第3大股東【答案】ACC2N9U10F6Z8Q8T9HV3B3N2I8P1E2R8ZL3D9N3Y10I6S5O773、上市公告書至少應披露的發(fā)行人的基本情況有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCT9K5O2W5T2B6L10HJ2Q1W6B7N10I2A7ZL4K3J8D2L4F9J774、根據《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行證券發(fā)行與承銷特別規(guī)定》，以下說法錯誤的是（）。

A.參與詢價的網下投資者可以為其管理的不同配售對象分別報價；同一網下投資者的不同報價不得超過三個，且最高報價不得高于最低報價的百分之一百二十

B.網下投資者報價后，發(fā)行人和主承銷商剔除報價最高部分后確定發(fā)行價格的，剔除部分的配售對象不得參與網下申購

C.發(fā)行人和主承銷商詢價確定的發(fā)行價格對應市盈率超過同行業(yè)可比上市公司二級市場平均市盈率的，應當在網上申購前發(fā)布投資風險特別公告

D.首次公開發(fā)行證券采用詢價方式的，公開發(fā)行后總股本不超過四億股（份）的，網下初始發(fā)行比例不低于本次公開發(fā)行證券數量的百分之八十

E.網下投資者不得超資產規(guī)模申購，承銷商可以認定超資產規(guī)模的申購為無效申購【答案】DCQ9A8P9X3P7Y6V6HY4K3F8O10Y2L9A2ZF10M5S9O8V4W9I475、企業(yè)的銷售量對利潤的敏感系數為5，當產能達到i00％時單價為40元，變動成本率為50％。如果產能下降至60％，為了保持盈虧平衡，產品價格要調整至（）元。

A.35

B.45

C.50

D.60【答案】CCK10Q2R2K2R10G9R8HC10D8N8V5P7D3V5ZK4F4W6Q10C8V9O676、下列有關β系數的描述，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCP2R4M10Y6Y2C7C5HX3G10Q8V1W4Z7L8ZO1G6O9T7I2N3Z977、關于證券公司申請保薦機構資格、個人申請保薦代表人資格，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCY5O7X10H3C7J8E2HG5A7M2K10P6Q4Z5ZS1D4T9P6X8R10E678、保薦代表人履行保薦職責可對發(fā)行人行使以下哪些權利()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCJ5V9C6X6A4S1E3HR7T1J1Z10Y6E10O3ZF6M1C8A5D9E2V679、對于企業(yè)取得長期股權投資時發(fā)生的各項費用，下列表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCU6C5E7K4N3J6V7HH6N1S3B1R6V4U6ZY10N10Y4Y7J2A1V780、以下事項中，需要聘請保薦機構保薦的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCA4A6Y10K8P10X5B1HP8A8F3A10Q3N4O6ZW10V5U1R9S9M4Q881、關于科創(chuàng)板上市公司對外提供擔保的，下列說法正確的有（??）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCY6M1X9R6T6X4M2HE9V7Y5Y9W2U5V1ZF9R7W10C5P2Q7F782、下列關于上市公司定期報告涉及會計差錯更正及非標審計意見的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY9U9V3B7I2J10W9HY10B7R4Q10G5R10Q4ZB7C5I10Y8B5O4W483、下列關于創(chuàng)業(yè)板上市公司超募資金使用管理的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCL1O2L1R10D9B10O6HQ8A6Z4U2F8W5L10ZG5S2D3R7U2N5X884、并購重組委員會委員應當符合的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】BCL3C7E5R4M10L10S2HW1E9S1H10V4P1E10ZU8S8D7B9P4J10N985、根據《上海證券交易所上市公司內部控制指引》，公司應制定內部控制檢查監(jiān)督辦法，該辦法至少包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCW9S9J1W3B1G1F7HY1V6O7M3V9W9H8ZB9S3S1R2Y10R4B1086、上市公司共11名董事，5名是關聯(lián)董事，審議關聯(lián)事項最低出席和最低通過的董事人數為（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACV4N5F7G8O6G5V1HD9E2P2F7S4P10K3ZU9O10C10N3M6J7B287、下列各項中，體現會計信息質量的謹慎性要求的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACF10P10Z4R3K2W3K2HE4X1Z8X2I10B5M5ZH9Z8M3T5Q3P7A1088、制造企業(yè)下列各項交易或事項所產生的現金流量中，不屬于現金流量表中“投資活動產生的現金流量”的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ

D.Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCQ5B2I9I3S1N6D3HO7Z3Y2R5K10U6P6ZT7Q8Q1I10R9P10E389、根據《深圳證券交易所非公開發(fā)行公司債券業(yè)務管理暫行辦法》，下列有關非公開發(fā)行公司債券信息披露內容的說法，正確的是（）。

A.發(fā)行人只須按照募集說明書的約定及時披露相關公告即可

B.發(fā)行人必須聘請具有從事證券服務業(yè)務資格的會計師事務所對債券募集資金使用情況開展不定期專項審計，并根據要求將專項審計報告向合格投資者披露

C.發(fā)行人應當在募集說明書中約定是否披露不定期報告

D.發(fā)行人委托資信評級機構進行信用評級的，應當在募集說明書中約定披露定期報告【答案】DCT1X2T7L10Y9O3A7HY10Q4X3F8Y4P1D1ZB10E3E3T4Y5D4G190、可能影響所有者權益變動表、但不影響凈利潤的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCO4F7E10R6P2U7T1HV5B7G3E1W5R4O8ZI8R8R6A9M2I8A291、2014年12月31日，甲公司對外出租的一棟辦公樓（作為投資性房地產核算）的賬面原值為7000萬元，已計提折舊為200萬元，未計提減值準備，且計稅基礎與賬面價值相同。2015年1月1日，甲公司將該辦公樓由成本模式改為公允價值模式計量，當日公允價值為8800萬元。甲公司適用所得稅稅率為25％。對此項變更，甲公司應調整2015年期初留存收益的金額為（）萬元。

A.500

B.1350

C.1500

D.2000【答案】CCB7O9C10V5J2I1G5HM2X2Z7H6M7X3S2ZS6C1I10T7P4H5I592、獨立董事有權對()向董事會或股東大會發(fā)表獨立意見。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCE2R3F6I3S8U5Q3HC10C2U2D5E6W5M5ZA1L1D4H5P4K10K693、證券公司申請保薦機構資格，應當具備的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCH2C9W5W2R7E7L6HV3K7D2S7U6Z3U3ZQ5F9M10L4N10D6O194、下列項目，屬于內部控制要素的有()。

A.Ⅰ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCM5A4O9I10I5F8A3HR1H10U9P8V7N1I4ZY8W4L1R2K3J5Q395、以下情形中，投資者應自事實發(fā)生之日起3日內編制權益變動報告書，向證監(jiān)會、交易所提交書面報告，通知上市公司，并予公告的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCU1M8F8Y4U1D9C3HH8J2W5F3S2B7R2ZP10E10X3W3K10H7K196、上市公告書至少應披露的發(fā)行人的基本情況有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCT7B3Z4F2A2Q10P3HZ1Q2K4D9R9D6S9ZC2E4K10Y6F10F9K897、主板上市公司，以下不可以進行非公開發(fā)行的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACI8J2C1D4N6I5G7HS8S8X1I8E5M8M5ZP3A8C7R7A8H5U798、2016年3月，甲上市公司經董事會決議將閑置資金2000萬元用于購買銀行理財產品，理財產品協(xié)議規(guī)定：該產品規(guī)模15億元，為非保本浮動收益理財產品，預期年化收益率為4.5%，資金主要投向為銀行間市場及交易所債券，產品期限為364天，銀行將按月向投資者公布理財資產的單位凈值，產品不允許提前贖回且不能轉讓，不考慮其他因素，甲公司對持有的該銀行理財產品，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅴ【答案】CCH10X10B3A8N5A1G5HW4G2X7S10X8W2S4ZY9D5Z9S2X8A2B999、根據《關于規(guī)范上市公司國有股東行為的若干意見》，下列說法不正確的是（）。

A.不得減持對于關系國家安全和國民經濟命脈的重要行業(yè)和關鍵領域的上市公司的股份

B.國有股東用于質押的股份數量不得超過其所持上市公司股份總額的50％

C.國有股東轉讓全部或部分股份致使國家對該上市公司不再具有控股地位的，國有資產監(jiān)督管理機構應當報經本級人民政府批準

D.國有股東僅限于為國有資產監(jiān)督管理機構全資或控股子公司提供質押【答案】DCV7E2O7V5P10P3Y1HF5Y4Y10Q4U7O9O3ZM8X7B2M3L9I3S4100、我國商業(yè)銀行的資本充足率要求為：核心一級資本充足率不得低于__________，一級資本充足率不得低于__________，資本充足率不得低于__________。（）

A.4％、5％、6％

B.4％、5％、8％

C.4％、6％、8％

D.5％、6％、8％【答案】DCE5S9O8Y10N9C8H9HA7D1J5Q10Y1J5Q5ZR3V4T8P1N8R6S8101、根據《北京證券交易所證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理細則》，以下關于持續(xù)督導期間說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY7U5J6H1V5H7N4HZ7C1L5I4R4T10G1ZU1E7J6F8F5C1F1102、以下關于股份公司設立說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCT5X3U9Y2Q1U1W8HZ4U4S7J3A6A1W6ZF6I2U9I8O3W6W4103、根據《上市公司非公開發(fā)行股票實施細則》，下列投資者中，不屬于認購邀請書應當包含的發(fā)送對象是（）。

A.公司前20名股東

B.不少于20家證券公司

C.不少于5家保險機構投資者

D.不少于20家證券投資基金管理公司【答案】BCB9J1N3B5O2L8X7HW3S3P2K6R10C5G7ZT6J1C1B6K10Y6J2104、以下應計入管理費用的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCX5D2V2O5C1Z8W2HK7F6J1R3F9Y10G6ZD8C1Z1C4X8Q1P3105、甲上市公司股東大會通過決議，擬通過下列方式將其資金直接提供給控股股東及其他關聯(lián)方使用，其中符合規(guī)定的是（）。

A.委托控股股東及其他關聯(lián)方進行投資活動

B.為關聯(lián)方開具有真實交易背景的商業(yè)承兌匯票

C.代控股股東及其他關聯(lián)方償還債務

D.無償地拆借公司的資金給控股股東及其他關聯(lián)方使用【答案】BCH10O7T1G8M5E1O7HU4C3I3K10T6P8G10ZG10J6Y6R9I7N6S1106、下列不征或免征增值稅的項目有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA7E2Z7V1D6E4Q3HB6K5V4C1Y7J6J6ZO4T1J3E4U10Z2E4107、下列交易可能引起所有者權益總額發(fā)生變動的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ9Q9P9Q10X8A2I2HY9C9Q5X6P9J9L4ZO5Q2T2S1D3T2K2108、下列各項中，應計入資產負債表“應收賬款”項目的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅳ【答案】BCD9Z10J3V9W7H5A9HW10Y3C10J6Q9G5G3ZJ6V9G10K2Z4W9T1109、某北交所上市公司擬購買甲公司的股權，該項交易達到（）標準時，上市公司應當提交股東大會審議。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅳ【答案】ACD5H1E2X1D6N9A8HW1I6S5A6H1Y2P3ZL10Y10L1T9L1J4F2110、某公司2018年年初和年末存貨分別為4000萬元和5000萬元，存貨周轉次數為4次，2019年末存貨比2019年年初減少20％，銷售收入和銷售成本均增長20％，則2019年該公司存貨周轉次數為（）。

A.4

B.4.3

C.4.8

D.5.4【答案】CCA9M1Y10L8B1Y6X3HT7Z5S1S9O3P2O9ZP10Y6H10M4R5K5D1111、要約收購中，董事會的下列行為符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACH5Q1W8L2Y2I7S10HF7S9K3C1D2Y1X3ZW5O5W4O7F9J1H1112、關于虛假陳述的責任承擔方式，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK2P10D10T7I4O10R1HQ8P8T2M1K10I7F6ZG4U2M9B1P10T5T4113、根據《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，上市公司以競價方式向特定對象發(fā)行股票的，上市公司及承銷商可以向符合條件的特定對象提供認購邀請書，認購邀請書發(fā)送對象至少應當包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCU9U5N7C3I9T2W4HP10A9P8R9H7F2U3ZL5S6C9I1J8Q1V6114、2019年12月31日，甲公司存在一項未決訴訟。根據類似案例的經驗判斷，該項訴訟敗訴的可能性為90%。如果敗訴，甲公司將須賠償對方100萬元并承擔訴訟費用5萬元，但很可能從第三方收到補償款10萬元。2019年12月31日，甲公司以下處理正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCM2I6P10I8U4H3E3HF6O2Q5Y9T5E1K1ZL7I10Z3K7S7J9M6115、按照《企業(yè)會計準則第18號——所得稅》的規(guī)定，下列資產、負債項目的賬面價值與其計稅基礎之間的差額，不確認遞延所得稅的是（）。

A.企業(yè)自行研究開發(fā)的專利權

B.期末按公允價值調增可供出售金融資產的金額

C.因非同一控制下免稅改組的企業(yè)合并初始確認的商譽

D.企業(yè)因銷售商品提供售后服務確認的預計負債【答案】CCJ5K10Q6F5O5S10Q9HW6W7K9N2C1N5M6ZQ7D1F3W9Q2G1T2116、下列上市公司中，可以公開發(fā)行優(yōu)先股的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC4Q1O7K8N6V9L6HP6W7C9K5J6F6Z9ZW9Y4T4Q5N4E7Q8117、不考慮其他因素，以下構成非公開發(fā)行障礙的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCM3R5S9P5M1B2P6HO9A1J1E1N5G3W10ZM2I1E10Z5N6Q10I6118、下列關于地方政府專項債券的說法，正確的是（）。

A.地方政府專項債券（以下簡稱專項債券）是指省、自治區(qū)、直轄市政府（含經省級政府債券發(fā)行的計劃單位單列市政府）為公益性質項目發(fā)行的、約定一定期限內以一般地方公共預算收入還本付息的政府債券

B.專項債券采用記賬式固定利率或浮動利率附息形式

C.專項債券發(fā)行結束后，符合條件的應按有關規(guī)定及時在全國銀行間債券市場、證券交易所債券市場和地方股權交易中心等上市交易

D.各地應積極擴大專項債券投資者范圍，鼓勵社會保險基金、住房公積金、企業(yè)年金、職業(yè)年金、保險公司等機構投資者和個人投資者在符合法律法規(guī)等相關規(guī)定的前提下投資專項債券【答案】DCI9V4R1M10D10J10N7HG2F6I4W5I3I3U2ZX3T8H2L2B4O9E5119、科創(chuàng)板上市公司股東在對下列（）事項進行表決時，每一特別表決權股份享有的表決權數量應當與每一普通股份的表決權數量相同。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCF1P4F4Y3B2J10N4HM9Y4V5S7S1L10R4ZT6B6M1W7B10S10N10120、甲公司是乙公司母公司，2017年8月甲公司向乙公司銷售一批貨物，甲公司確認收入5萬元，成本為3萬元，期末甲公司未收到乙公司5萬元貨款，截至期末該批貨物乙公司已向外銷售了60％，取得銷售收入為8萬元，結轉成本3萬元，已收到款項。則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅰ、Ⅲ、

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCM2P8J10I9S4B10K2HD4G6W10J3N9P2C10ZM5W5Z1Y9C2S3Q10121、根據《發(fā)行監(jiān)管問答——關于首發(fā)、再融資申報文件相關問題與解答》的相關規(guī)定，以下不屬于首發(fā)受理環(huán)節(jié)申報文件的是（）。

A.2份全套申報文件電子版

B.2套部分申報文件單行本（復印件）

C.1份全套書面材料（原件）

D.2份全套書面材料（復印件）【答案】DCR5Y8S3M4Q6P1T9HY2U3J4J2V6I8T10ZJ5E3L4C7J7Z5U5122、以下關于保薦機構對深交所上市公司現場檢查的說法正確的有（）。

A.主板上市公司2012年10月15日公開增發(fā)，至少2012年12月31日前要現場檢查1次

B.創(chuàng)業(yè)板公司2012年4月15日首發(fā)上市，至少2012年12月31前要現場檢查1次

C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要現場檢查1次

D.創(chuàng)業(yè)板上市公司上一年信息披露工作考核結果為C，保存機構和保薦代表人應當至少每季度對上市公司進行1次定期現場檢查【答案】BCL7K9A8E8J5I10G3HK6E8E6X1H9T4E3ZD7A1U4M6Y9P3I1123、以下關于資產的分類說法正確的是（）

A.出租車經營權(到期可更新車輛)屬于金融資產

B.商品期貨(非套期保值)應劃分為交易性金融資產

C.限售股不應劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

D.某機構購入甲上市公司股票，并準備長期持有，應將其劃分為持有至到期投資【答案】BCM9L6S1X7S2W2T9HC6K6V3H4J9X7Q5ZI6D9A8X3D8A2J3124、根據《證券公司投資銀行類業(yè)務內部控制指引》，下列關于投資銀行業(yè)務內部控制制度保障的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCF1S8N2Z4X1F1A5HI8R8S1L2S8Q4T9ZW2A8B4C7F7E5E3125、出現的下列情況中，中國證監(jiān)會可以暫停保薦機構的保薦機構資格3個月的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM9J4U1H3S4Q10U8HI10K1D2I7B6X8E5ZD8U4I9Z10V6N8Q7126、公司應當在每個會計年度上半年度結束之日起（）個月內將半年度報告全文刊登在中國證監(jiān)會指定網站上。

A.1

B.2

C.3

D.4【答案】BCD8N8F10O10V6M8T5HG7J2V6E5R3L5B8ZW1D2V7H7P9L4R2127、在首次公開發(fā)行股票招股說明書中，發(fā)行人應披露有關股本的情況，其內容不包括（）。

A.本次發(fā)行前的總股本

B.本次發(fā)行前關聯(lián)股東的各自持股比例

C.本次發(fā)行的股份占發(fā)行后總股本的比例

D.前20名自然人股東及其在發(fā)行人處擔任的職務【答案】DCD2Q1J3U8D1M4Q7HA4B3E1E4S6T4R2ZI4M1U5R1R7Y9F2128、以下文件中，需要在申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市時申報，而在申請首次公開發(fā)行股票并在主板上市時不予申報的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ10D5G5B5T9B8Y9HQ3E5E7A9P1W3L3ZP9Y10D10C2C9P10K1129、初次發(fā)行新股的發(fā)行人應在招股說明書中披露的關聯(lián)方主要包括()。

A.Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCG1Y7S9I3K1N9W7HI4G8F4H4C3S8A3ZK10U10U5Q1X3K3X1130、以下關于證券公司次級債的說法正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACE3Z1J3G2Y10S1E10HU7A4O9B6D9C7M3ZM1I1A10L9M10F8H10131、以下關于政府補助說法正確的是（）。

A.企業(yè)取得的綜合性項目的政府補助，需要將其分解為與資產相關的部分和與收益相關的部分，分別進行會計處理；難以區(qū)分的，應整體歸類為與收益相關的政府補助

B.企業(yè)收到棚戶區(qū)改造廠房搬遷的政府補助，2010年6月份收到了1000萬元，2010年12月份企業(yè)重建廠房支出750萬元，當年完工投入使用，余額250萬計人當期損益

C.企業(yè)收到棚戶區(qū)改造廠房搬遷的政府補助，2010年6月份收到了1000萬元，2011年6月份企業(yè)重建廠房支出750萬元，當年完工投入使用，余額250萬進入調整當期期初留存收益

D.企業(yè)收到與資產相關的政府補助的，公允價值無法取得時，按照名義金額計入遞延收益，分期攤銷【答案】ACB1U8B1T3M8F3G8HB5V9A9Q7E1Q10I3ZD1O1R2E8R2U6V4132、集團公司甲為上市公司，其擁有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列關于集團公司股份支付的處理正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅳ【答案】DCN8F7U9S4P4E9M2HX3H8J10F10K2Q9F3ZS7K5G3N9L3P1C6133、公司發(fā)行股票前，發(fā)行人應提供會后重大事項說明，應在通過發(fā)審會審核后是否發(fā)生重大事項分別出具專業(yè)意見的人員是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI9S9N5M5B9S4T7HW3L2T2M7E1V4L6ZR6H1D5R2O7L8M3134、以下屬于免于提交豁免申請，直接辦理股份轉讓和過戶手續(xù)的情形的有（）

A.增持上市公司股份，成為第一大股東，持股比例為18％，準備繼續(xù)增持

B.控股股東持股比例超過50％，再增持5％股份

C.因上市公司回購股份減少股本導致投資者持股比例超過30％

D.經國有資產管理部門批準進行國有資產無償劃轉導致投資者在一個上市公司中擁有權益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例超過30％【答案】BCI9G4X8V3T2L7U10HY7Q2O9V3S5L7R3ZG4L5B5B6Y6N7J9135、某自營出口的生產企業(yè)為增值稅一般納稅人，出口貨物征稅率為17%，退稅率為

A.0

B.12

C.26

D.68【答案】ACF2I4O10P7E3A5H6HI5O3N4H6G7E3X5ZD3M4U2M8X1S4O4136、下列關于存貨的說法正確的是（）。

A.按照規(guī)定會計準則，存貨核算可以采用先進先出法、個別計價法、后進先出法等方法

B.存貨跌價準備不得轉回

C.資產負債表日，存貨應按照成本和可變現凈值孰低計量

D.企業(yè)采購原材料入庫后的倉儲費用不計入存貨成本【答案】CCD7A1Z7X1Q6J7Q5HT2T4C8W8G1U6R3ZQ5W3E4A7X1B9E1137、公開發(fā)行公司債券應在主承銷商核查意見上簽字的人員有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR10W2U2O5G6F10G4HF10V7C7J9C5G6X3ZM5W6E5E1C2B1E7138、某創(chuàng)業(yè)板上市公司2016年8月申請公開發(fā)行股票，用于收購某公司100％股權，預計購買基準日為2016年12月1日，該標的公司2015年末資產總額占上市公司2015年的86％。根據《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第35號——創(chuàng)業(yè)板上市公司公開發(fā)行證券募集說明書》，募集說明書中的披露內容至少包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE4L7P4S3C1L5Q9HD3U2Y3Y3N1D3S2ZB9I4P8Z9Y9W9K2139、某發(fā)行人首次公開發(fā)行5億股股票，發(fā)行人及其主承銷商采取先向戰(zhàn)略投資者配售、然后網下配售與網上發(fā)行相結合的方式發(fā)行股票，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCP4V4L9D2I5Z1T1HL4T8H1G4Q8R4I2ZP10F8K5V10Y6X10L4140、分析企業(yè)財務報表時，常用的營運能力指標有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB9D1J1X8Z7K10J3HH3R4G6I9K3C10D10ZA10X4E7U10T6N7Y9141、2017年度，甲公司發(fā)生的有關交易或事項如下：（1）以庫存原材料償付所欠乙公司賬款的70%，其余應付賬款以銀行存款支付；（2）對以子公司（丙公司）的股權投資換取對丁公司40%股權并收到補價，收到的補價占換出丙公司股權公允價值的15%；（3）租入一臺設備，簽發(fā)銀行承兌匯票用于支付設備租賃費；（4）向戊公司發(fā)行自身普通股，取得戊公司對乙公司60%的股權。上述交易或事項均發(fā)生于非關聯(lián)方之間。下列各項關于甲公司發(fā)生的上述交易或事項中，不屬于非貨幣性資產交換的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCF9G10H6Z7E5T7Y7HM7P6B3Y1T6F6G6ZP1B4I2G3L8Y2U7142、根據《發(fā)行監(jiān)管問答——關于首次公開發(fā)行股票預先披露等問題》的規(guī)定，下列說法正確的是（）。

A.發(fā)審會前，發(fā)行人及其保薦機構需根據發(fā)行監(jiān)管部門的意見修改已提交的發(fā)審會材料和預先披露材料

B.申請主板發(fā)行上市公司預先披露材料包括招股說明書（審報稿）、關于公司設立以來股本演變情況的說明及其董事、監(jiān)事、高級管理人員的確認意見、承諾函

C.發(fā)行監(jiān)管部門在發(fā)行人預先披露更新前安排初審會

D.保薦機構應在報送上會材料的同時報送預先披露更新材料【答案】DCX7A8L7U2F9T6U8HA2L4D9Q8I10W2T6ZZ3L3K5N4T4Y2A9143、A投資者2012年9月30日向某券商融券，賣出10萬股B股票，融券期限4個月，融券賣出價格10元每股，融券年利率為12％。2012年11月30日B股票價格為9元每股，2012年12月31日價格為7元每股，2013年1月31日股票價格為8元每股，2013年1月31日投資者平倉結算，則下面說法正確的是（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCI7Z1H6S4S5Y1I8HI9O6H3Z7V7C1W6ZH1W9O8Q7S9Z6C4144、A公司是上市公司B公司旗下的一個子公司，為了打開國外市場，B公司擬讓A公司在美國申請上市，根據規(guī)定，A公司若要申請成功，B公司最近1個會計年度合并報表中按權益享有的A公司的凈利潤不得超過上市公司合并報表凈利潤的()。

A.30%

B.50%

C.75%

D.80%【答案】BCS10U6G4Y8H7L6Y7HK1E3D5R4Q8B2J9ZG3V9S4Y1Q2D3J7145、以下不構成非公開發(fā)行障礙的是()。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】CCP7K4F7J2B6U8P5HA4Q2F10X2E4L7P1ZL9W1B2X4N6B8F6146、證券投資咨詢機構以外的其他財務顧問機構從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務的資格條件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT6I9T9P4R1G4N10HS2I1Z6T5O9B6V1ZY1L4L3D9C4V4B6147、甲投資者現沒有擁有Ⅰ上市公司的任何權益，擬收購甲公司33%的股份，下列收購方式，符合《上市公司收購管理辦法》的有()。

A.Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCJ7Y2Z1W5L9K5M9HZ5D5Q1S6T6W1P8ZW1H4I8G9O7X4X6148、甲企業(yè)在2011年1月1日以1600萬元的價格收購了乙企業(yè)80％股權。在購買日，乙企業(yè)可辨認凈資產的公允價值為1500萬元。假定乙企業(yè)的所有資產被認定為一個資產組，而且乙企業(yè)的所有可辨認資產均未發(fā)生資產減值跡象，未進行過減值測試。2011年年末，甲企業(yè)確定該資產組的可收回金額為1550萬元，可辨認凈資產的賬面價值為1350萬元。2011年12月31日甲企業(yè)在合并報表中應確認的商譽的賬面價值為（）萬元。

A.300

B.100

C.240

D.160【答案】DCN8E6L6Q6W6B10F2HY8S4P7Y1C4E1G6ZD1Q1W1Y6X7U9V6149、假定不考慮其他因素，僅就下列選項中的單個信息，以下可以擔任董、監(jiān)、高的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACP4V10B3H4P6X1O1HY6Z1Q10T2F7R3V8ZW3S9E4G2F3W2V9150、證券評級機構應當在下列（）事項發(fā)生變更之日起5個工作日內，報注冊地中國證監(jiān)會派出機構備案。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU2M2M8A2T10M10O5HL7V5I8T5X8K9X8ZH3U5D5J2Y7T6Y9151、下列人員不得擔任上市公司獨立董事的是（）。

A.在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份0.5%以上的股東單位或者在上市公司前10名股東單位任職的人員及其直系親屬

B.直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上市公司前20名股東中的自然人股東及其直系親屬

C.在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬和主要社會關系

D.在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員的一般親屬【答案】CCY6T7Q10C5L7E3B10HJ7E7S8W10G4S3L4ZH3W9Y7L10V4K3L7152、關于上市公司股票的核準發(fā)行，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACG2R7G10Q5N7I8M4HE8J1G7E2A8X7N1ZO10D2H4F10Y7K6A10153、2016年1月1日，甲公司從乙公司購入A生產設備作為固定資產使用。購貨合同約定，A設備的總價款為2000萬元，甲公司因資金周轉問題先于當日支付800萬元，余款分3年于每年末平均支付，第1期于2016年末支付。當日，設備交付安裝，甲公司支付安裝等相關費用20.8萬元。3月31日，設備安裝完畢交付使用。甲公司預計該設備凈殘值為30萬元，預計使用年限為5年，采用年數總和法計提折舊。則下列說法中不正確的有（）。Ⅰ．甲公司分期購買固定資產實質上具有融資性質，所購A設備的成本為各期付款額與其他相關費用之和

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCA4A10N2X5X4E4D3HM1F5H3K10I1C8F2ZE8I9W7O1S2I8S1154、根據證券法的規(guī)定，下列事項無須經中國證監(jiān)會或其派出機構批準的有（）

A.證券公司增加注冊資本但股權結構未發(fā)生重大調整

B.證券公司減少注冊資本

C.證券公司設立分支機構

D.證券公司變更業(yè)務范圍【答案】ACV6P10A7M5T10H3S2HK8E7Q3Z6Z5O9I7ZI9W4P3F6C8J7S10155、非公開發(fā)行公司債券，承銷機構或自行銷售的發(fā)行人應當在每次發(fā)行完成后五個工作日內向（）備案。

A.中國證券業(yè)協(xié)會

B.中國基金業(yè)協(xié)會

C.證券交易所

D.全國中小企業(yè)股轉系統(tǒng)【答案】ACD6R3X4K6K10Z7N4HY2G7W7V10R2K4N9ZM8E5Z10G8W8V6G4156、甲上市公司發(fā)行可轉換公司債券，其最近一期末經審計的凈資產為20億元，以下說法正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ【答案】DCI8X10Q7B10D10M5Y8HW8P2W8R3Y6S9I1ZH8C1E10P5O5Z8G5157、關于