2022年公司財務工作年終總結

第13頁共13頁2021年?公司財務工?作年終總結?時間如梭?，轉眼間又?跨過一個年?度之坎，回?首望，雖沒?有轟轟烈烈?的戰(zhàn)果，但?也算經歷了?一段不平凡?的考驗和磨?礪。

年初?，置業(yè)公司?經營管理模?式調整，財?務工作并入?財務部;客?旅分公司人?員分流，財?務工作又并?入財務部;?新公司像雨?后的春筍一?樣不斷地涌?現，會計核?算、財務管?理工作納入?財務部。_?__年__?_月份集團?公司推出財?務合同管理?月，財務部?被推向了陣?地最前沿;?___年_?__月份集?團公司實際?預算管理，?財務部是沖?鋒陷陣的先?鋒隊。公司?內部，要求?管理水平的?不斷地提升?，外部，稅?務機關對房?地產企業(yè)的?重點檢查、?稅收政策調?整、國家金?融政策的宏?觀調控，在?這不平凡的?一年里全體?財務人員任?勞任怨、齊?心協力把各?項工作都扛?下來了，下?面總結一下?一年來的工?作。

一、?職能發(fā)展

?過去的一年?，財務部在?職能管理上?向前邁出了?一大步。

?___、建?立了成本費?用明細分類?目錄，使成?本費用核算?、預算合同?管理，有了?統一歸口的?依據。

_?__、對會?計報表進行?梳理、格式?作相應的調?整，制訂了?會計報表管?理辦法。使?會計報表更?趨于管理的?需要。

_?__、修改?完善了會計?結算單，推?出了會計憑?證管理辦法?，為加強內?部管理做好?前期工作。?

___、?設置了資金?預算管理表?式及辦法，?為公司進一?步規(guī)范目標?化管理、提?高經營績效?、統籌及高?效地運用資?金，鋪下了?良好的基礎?。

財務合?同管理月總?結

公司推?出“財務、?合同管理月?活動”，說?明公司領導?對財務、合?同管理工作?的重視，同?時也說明目?前財務管理?工作還達不?到公司領導?的要求。

?為了使財務?人員能充分?地認識“財?務、合同管?理月活動”?的重要性，?財務總監(jiān)_?__親自給?財務部員工?作動員，會?上針對財務?人員安于現?狀、缺乏競?爭意識和危?機感，看問?題、做事情?缺少前瞻性?，進行了一?一剖析，同?時提出財務?部不是核算?部，僅僅做?好核算是不?夠的，管理?上不去，核?算的再細也?沒用，核算?是基礎，管?理是目的，?所以，做好?基礎工作的?同時要提高?管理意識，?要求財務人?員在思想上?要高度重視?財務管理。?如對每一筆?經濟業(yè)務的?核算，在考?慮核算要求?的同時，還?要考慮該項?業(yè)務對公司?的現在和將?來在管理上?和稅收政策?上的影響問?題，現在考?慮不充分，?以后出現紕?漏就難以彌?補。針對“?財務、合同?管理月活動?”進行了工?作布置。

?___、根?據房地產行?業(yè)的特殊性?結合公司管?理要求對開?發(fā)成本、期?間費用的會?計二級、三?級明細科目?進行梳理，?并對明細科?目作簡要說?明，目的，?一是統一核?算口徑，保?證數據歸集?及分析對比?前后的一致?性;二是為?了便利各責?任單元責任?人了解財務?各數據的內?容。這項工?作本月已完?成，并經姚?總審核。目?前進入貫徹?實施階段。?

___、?配合目標責?任制，對財?務內部管理?報表的格式?及其內容進?行再調整，?目的，一是?要符合財務?管理的要求?;二是要滿?足責任單元?責任人取值?的要求及內?部考核的要?求。財務內?部管理報表?已經多次調?整修改，建?議集團公司?對新調整的?財務內部管?理報表的格?式及其內容?進行一次認?證，并于明?確，作為一?定時期內相?對穩(wěn)定的表?式。

__?_、針對外?地公司遠離?集團公司，?財務又獨立?設立核算機?構，為加強?集團公司對?外地公司的?管理，保證?核算的統一?性、信息反?饋的及時性?，提出了與?駐外地公司?財務工作聯?系要求。_?__月份與?寧波公司財?務進行交流?，將財務核?算要求、信?息傳遞、對?外報表的審?批程序、上?報集團公司?的報表都進?行了明確。?

___、?對各公司進?行一次內部?審計，目的?，是對各公?司經營狀況?進行一次全?面地了解，?為今后財務?管理做好基?礎工作。

?___、根?據公司的要?求對部門職?責進行了修?改，并制訂?了部門考核?標準。為了?使會計核算?工作規(guī)范化?，重新提出?《財務工作?要求》，要?求從基礎工?作、會計核?算、日常管?理三方面提?出，目的是?打好基礎。?內部開展規(guī)?范化工作，?從會計核算?到檔案管理?，從小處著?手，全面開?展，逐步完?善財務的管?理工作。

?___、會?計知識的培?訓，我們從?三方面考慮?培訓內容，?一是《會計?法》，要了?解會計知識?，首先要了?解這方面的?法律知識;?二是會計基?礎知識，非?專業(yè)人員學?習這方面知?識的目的要?明確，目的?是為了看懂?會計報表，?為了能看懂?報表，就要?了解一些基?礎的東西;?三是如何看?報表，這是?會計知識培?訓的重點。?

經過調研?、溝通、設?計，于__?_年___?月推出《成?本費用明細?分類目錄及?說明》;于?___年_?__月__?_日推出《?會計報表管?理試行辦法?》;___?年___月?___日推?出《會計憑?證管理試行?辦法》。

?會計報表推?出執(zhí)行__?_個月后，?從會計報表?格式設置上?看，報表格?式設置還是?比較科學，?能比較清晰?地反映會計?的有關信息?。但房地產?行業(yè)的特殊?性，銷售收?入與結算利?潤有一個時?間上的差異?，這樣“損?益明細及異?動情況表”?就無法全面?反映出損益?情況，需要?增添一個表?補充;另外?需要

要?增添反映“?財務費用”?的報表。這?樣對一個公?司的財務狀?況能較全面?地反映。已?設計好“會?計報表(內?)ⅳ《經營?情況表》”?和“會計報?表(內)ⅴ?《融資及融?資成本情況?表》”。

?會計憑證使?用涉及到每?個公司和部?門，下文后?財務部進行?電話通知，?___月份?實行逐步換?新的辦法，?___月份?要求全面試?行。試行一?個月時間來?看，主要暴?露出來的問?題是單子如?何填寫與審?批程序怎么?走。針對這?些問題，我?們___各?公司綜合管?理人員進行?交流，明確?有關事項，?解決設計上?的不足。_?__年__?_月份，針?對會計憑證?管理試行情?況，再一次?征求各公司?對報銷單據?意見，根據?大家的建議?，對會計結?算單據作進?一步完善，?并于___?年___月?___日下?發(fā)了有關規(guī)?定。

經過?財務合同管?理月活動，?財務部的管?理意識加強?了，管理能?力也得以提?高，財務部?從會計核算?向財務管理?邁出了關鍵?的一步，但?我們的管理?水平離公司?發(fā)展的需要?還有很大的?差距，需要?我們不斷地?完善和提高?。

二、職?能管理

(?一)核算工?作

核算工?作是本部門?大量的基礎?工作，資金?的結算與安?排、費用的?稽核與報銷?、會計核算?與結轉、會?計報表的編?制、稅務申?報等各項工?作開展都能?有序進行、?按時完成。?

___、?會計審核

?會計審核是?把好企業(yè)經?濟利益的關?鍵，嚴格按?有關規(guī)定執(zhí)?行，決不應?個人面子而?放松政策。?

如，親親?家園項目地?處余杭良諸?，根據稅法?規(guī)定建筑_?__工程專?用___必?須使用項目?地稅務機關?提供的__?_，否則建?設單位不得?在稅前列支?，為此我們?對工程__?_的來源嚴?格審核，并?將此項規(guī)定?傳達到項目?公司，目前?工程量大的?施工單位均?在當地稅務?機關辦理相?關

手續(xù)，?并使用當地?稅務機關提?供的___?。在審核中?發(fā)現一些臨?時工程、零?星工程的施?工___未?按規(guī)定辦理?，我們在嚴?格審核退回?的同時，幫?助他們聯系?稅務機關如?何開具工程?___的事?宜，使企業(yè)?雙方利益都?得到有效的?保障。

_?__、材料?核算

材料?占工程成本?比重較大，?同時也是保?證產品質量?的重要因素?之一。通過?甲供材料的?方式，解決?了這方面的?質量問題，?但在價格這?個不確定因?素上難以控?制，從下半?年開始建筑?材料價格不?斷上升，甚?至出現斷貨?現象，特別?是水泥價格?翻一番，還?提不到貨，?為了確保工?期順利進行?，配合材料?部門調整采?購結算方式?，由原來的?先提貨后付?款改為先付?款后提貨。?

公司與供?貨商結算材?料款一般較?遲，現在送?貨清單是在?結算時才轉?到財務，一?是造成財務?不能及時向?用料施工單?位結算材料?款，二是由?于時間較長?給財務與施?工單位核對?增加難度，?已發(fā)現過送?貨清單的領?用人簽字與?用貨單位的?簽字不符的?問題。如：?___友聯?建材有限公?司供應的“?樓梯磚”，?___年_?__月__?_日供給_?__大經有?限公司和_?__年__?_月___?日供給__?_聞堰建筑?有限公司“?樓梯磚”于?___年_?__月__?_日前來辦?理結算，時?間跨度近一?年，在與施?工單位核對?時發(fā)現__?_大經材料?員簽名非本?人手跡，當?時該款項未?辦理結算支?付，要求核?對無誤后再?付貨款。

?在材料采購?調撥過程中?，我們感覺?在材料管理?的“采購-?--供貨-?--結算”?三個環(huán)節(jié)中?，我們只掌?握了兩頭，?對供貨這一?環(huán)節(jié)掌握不?夠，材料供?應均由廠家?與施工單位?交接，我方?是否參與驗?收不清楚，?因收貨單上?無我方人員?的驗收簽字?，這就無法?掌握材料實?際到場的品?質與數量。?如___月?份與施工單?位核對鋼材?時發(fā)現同一?份“供貨單?”，施工單?位提供的“?收貨聯”與?廠家提供的?“結算聯”?在鋼材等級?上出現差異?，經核實，?是廠家供貨?時未注明等?級，發(fā)現后?也未及時補?救，只在“?結算聯”上?進行了修改?。提醒我們?如何管理好?材料“采購?供貨?結算?”三個環(huán)節(jié)?，特別是供?貨環(huán)節(jié)監(jiān)控?管理。

_?__、會計?內部報表執(zhí)?行

對__?_月份會計?報表審核中?發(fā)現存在的?問題，如：?①@#￥公?司的“費用?明細表”明?細目錄未按?新規(guī)定執(zhí)行?，使用的仍?然是老格式?，發(fā)現后要?求重新調整?編制;②寧?波公司未按?新表編制，?因為信息傳?遞上的出了?問題，已通?知從___?月份報表按?新表式編制?。對這件事?的反思，一?項新工作的?推行，一是?要責任人大?力宣傳并監(jiān)?督執(zhí)行，二?是執(zhí)行人足?夠重視并自?覺執(zhí)行，只?有這樣一項?新工作才能?有效地推行?。

對會計?報表推出執(zhí)?行___個?月后進行反?檢，從會計?報表格式設?置上看，報?表格式設置?還是比較科?學，能比較?清晰地反映?會計的有關?信息。但房?地產行業(yè)的?特殊性，銷?售收入與結?算利潤有一?個時間上的?差異，這樣?“損益明細?及異動情況?表”就無法?全面反映出?損益情況，?需要增添一?個表補充;?另外需要增?添反映“財?務費用”的?報表。這樣?對一個公司?的財務狀況?能較全面地?反映。已設?計好“會計?報表(內)?ⅳ《經營情?況表》”和?“會計報表?(內)ⅴ《?融資及融資?成本情況表?》”。并布?置集團公司?和嘉和公司?在編制__?_月份報表?時試行。本?打算在__?_月份報表?中全

面?推廣，因這?項工作的前?期工作量較?大，由于_?__月份開?展稅務自查?工作把此事?擔擱了，要?求___月?份落實執(zhí)行?。

___?、銷售管理?

春節(jié)前后?按揭放款緩?慢，針對這?個問題，姚?笑君副總裁?親自督陣，?由財務部與?銷售部門進?行了核對查?明原因，并?催促銀行放?款。并明確?了職責，按?揭資料由銷?售部門負責?，整理完整?的資料提供?給按揭放款?銀行的同時?，將名冊報?財務部，財?務負責催放?工作，在規(guī)?定放款期限?內未放款的?由財務與銀?行交涉并查?明原因。

?___月份?公司加強了?財務部銷售?管理力量，?加強了對銷?售臺帳的審?核，加快了?財務銷售明?細的編制，?及時與銷售?置業(yè)部的銷?售月報表進?行核對，并?對銷售計劃?完成情況、?銷售政策執(zhí)?行、未收款?原因進行分?析，提出有?關措施。如?：從___?月份開始銀?行有關個人?住房貸款的?門檻提高，?要求客戶提?供的資料增?加和貸款額?度的控制，?建議置業(yè)部?在簽約及辦?理按揭前與?客戶說明情?況，或了解?清楚客戶的?相關信息，?避免按揭辦?理后反復工?作;對銀行?提出的黑_?__客戶抓?緊催促辦理?相關手續(xù)，?并對這批客?戶多加__?_。

__?_、稅務政?策及納稅申?報

運用稅?務政策，向?稅務機關申?報集團公司?向下屬子公?司計提管理?費的申請，?經___市?___檢查?審核于__?_年___?月___日?下文批復同?意___建?設集團有限?公司對__?_山水人家?置業(yè)有限公?司、___?坤和建設有?限公司等_?__戶企業(yè)?按不超過當?年銷售收入?___%的?比例提取_?__年度總?機構管理費?。___年?會計決算中?集團公司向?山水人家置?業(yè)公司提取?了___.?___萬元?。

對__?_年養(yǎng)老保?險進行清算?，整個集團?養(yǎng)老保險分?四個公司交?費，集團公?司、客旅分?公司、@#?￥公司、寧?波公司，今?年社區(qū)公司?也單獨開戶?交費。在集?團參保人員?較多，各公?司人員都有?，不利于管?理，我們看?出參保人按?塊劃分，集?團公司主要?納入集團本?部、山水公?司、三墩公?司員工及外?派人員;@?#￥公司員?工劃到余杭?;客旅中心?劃入客旅分?公司;社區(qū)?員工由社區(qū)?統一辦理;?寧波當地人?員在寧波公?司辦理。這?樣利于管理?，對該項費?用支出便于?掌握，主要?還是有利于?接受稅務與?社保的檢查?。

___?年度，山水?置業(yè)公司產?生利潤，為?彌補以前年?度的虧損，?我們做了稅?務審計和申?報工作，經?多方努力于?___年_?__月獲得?所得稅退稅?返還___?萬元。

根?據浙地稅發(fā)?___文件?《___省?___省財?政__關于?個人取得差?旅費津貼、?誤餐補助收?入征收個人?所得稅問題?___》，?從月份開始?在工資核算?上進行相關?調整，一是?企業(yè)可在稅?前列支;二?是員工可減?輕稅賦。

?(二)審計?工作

__?_、山水置?業(yè)公司一期?交付結算后?產生了利潤?，在進行所?得稅申報的?同時，辦理?以前年度虧?損彌補申報?。為彌補以?前年度虧損?委托___?天瑞稅務師?事務所對山?水置業(yè)公司?___年、?___年及?___年進?行了稅務審?計(___?年、___?年已審計過?)，出據的?審計結果符?合公司利益?，西湖區(qū)地?方稅務征管?局已對山水?置業(yè)公司前?五年的虧損?進行了核實?。

___?、委托__?_興合會計?師事務所對?集團公司、?山水置業(yè)、?@#￥置業(yè)?、客運中心?、集團合并?報表進行會?計審計，審?計的目的是?為了融資的?需要。已取?得了集團公?司、山水置?業(yè)、@#￥?置業(yè)、客運?中心審計報?告，審計報?告出據的審?計結果基本?符合公司要?求。集團合?并報表的會?計審計報告?經過蹉商獲?得了有效的?會計審計報?告。

__?_、委托_?__興合會?計師事務所?對集

團公?司增資的驗?資工作，已?取得有效的?驗資報告。?

___、?___月份?對各公司財?務狀況進行?了一次審計?;___月?份對客旅分?公司___?年經營進行?了內部審計?;對投資企?業(yè)彩虹城項?目的___?年會計報表?進行復核;?___月份?對社區(qū)服務?公司___?年經營情況?自查工作進?行了布置，?并進行了財?務審計。

?___、今?年房地產行?業(yè)是稅務機?關重點__?_對象，為?此我們在_?__月份已?對___年?的有關會計?資料進行復?檢，做好有?關準備工作?。___月?___日，?___市審?計局前來對?山水置業(yè)公?司進行稅務?的延伸審計?，由于準備?充分，審計?后對我們的?會計核算規(guī)?范性給予肯?定。

__?_、___?年___月?___日，?___市_?__稽查二?局召開屬管?轄的下房地?產企業(yè)稅收?繳納情況稽?查工作會議?。本次稅務?大檢查在全?省范圍開展?，會上對稅?務大檢查工?作進行了布?置，稅務大?檢查工作分?三個階段，?第一階段，?為自查階段?，時間從_?__月__?_日至__?_月___?日，給企業(yè)?一個補交的?機會;第二?階段，為市?___稽查?二局對重點?企業(yè)進行稽?查，時間從?___月下?旬至___?月底，對以?下三類企業(yè)?為必查對象?：①自查情?況空白的;?②銷售利潤?率不到__?_的;③不?交自查情況?表的，另外?按自查戶數?的___%?比例確定重?點檢查對象?;第三階段?，為省局重?點檢查。

?公司領導對?這次稅務大?檢查工作非?常重視，姚?笑君副總裁?會后親自布?置了自查工?作

，要?求財務人員?全力以赴做?好自查工作?，經過__?_天的奮戰(zhàn)?，完成了自?查工作。在?自查申報過?程中，認真?對待稅務機?關的查詢，?在姚笑君副?總裁統一部?署下順利通?過自查申報?，未將我公?司列入重點?檢查行列。?

能過這次?稅務自查，?我們感到會?計核算的基?礎工作還需?要進一步加?強，基礎工?作是一切工?作的根本。?我們將進一?步開展會計?規(guī)范化，特?別是對會計?制度和稅務?政策有差異?的問題多咨?詢研究，盡?可能做好會?計處理，在?對每筆會計?核算都要有?統盤考慮和?長遠的觀念?。

(三)?財務分析

?財務分析工?作已開展，?但仍處在賬?面上說明分?析，分析深?度不夠。為?提高財務分?析能力，把?財務分析納?入日常工作?中去。要求?日常做好財?務分析資料?的收集，每?月有在《會?計報表會簽?單》對財務?主要情況進?行說明;_?__月__?_月報表按?季度對財務?狀況進行簡?要分析說明?;___月?份報表按公?司經營年度?對財務狀況?進行分析說?明;___?月份報表按?會計年度進?行分析說明?。

為了提?高公司的財?務分析能力?，較全面地?反映一定時?期的財務情?況，對財務?分析內容作?了概要說明?，主要內容?

___、?資產結構變?動的分析，?以資產負責?表為主，對?資產負債的?分析、流動?性和變現能?力的分析、?長短期負債?和償還能力?的分析，對?資產分布和?資金營運是?否合理、資?本結構的是?否正常、盈?利能力和資?產管理水平?、是否存在?潛在的財務?風險進行評?價。

__?_、在會計?審核中，嚴?格按規(guī)定辦?事，一就是?一，對審核?中發(fā)現的非?原則問題仔?細地向經辦?人員說明，?并告知如何?辦理相關手?續(xù)和解決問?題的辦法。?

___、?財務信息的?服務，在工?作年度初期?就向各事業(yè)?公司征詢，?需要財務部?提供那些信?息，由于各?公司均未提?出要求，所?以信息的提?供是按財務?人員的思路?歸集的，不?一定能滿足?事業(yè)公司的?需求，新年?度我們將繼?續(xù)做好征詢?工作，把信?息服務工作?做得更到位?。

___?、咨詢服務?，對前來咨?詢財務、稅?務知識和政?策法規(guī)等有?關問題，我?們都能盡自?己所能耐心?解說。對公?司新出臺的?規(guī)定做到邊?貫徹邊學習?，如：結算?單的修改出?臺、預算管?理表格設定?的出臺，在?使用時大家?遇到很多問?題，為此我?們提供咨詢?的同時吸收?各方意見，?不斷提高認?識，做好服?務工作。

?___、配?合協調工作?

①配合_?__置業(yè)公?司做好第四?批房源的集?中銷售收款?工作;配合?山水置業(yè)公?司做好清水?灣交付結算?工作。

②?為了做好白?蕩海東苑產?權延期辦理?的賠付工作?，連續(xù)__?_天派人到?現場辦理賠?付工作。

?③根據山水?人家二期交?付需要，派?人到現場辦?理交付結算?工作，

大?量的外派工?作給本部增?加了很大的?壓力，為了?做好各項工?作，我們做?好人員安排?。

四、自?身建設

本?年財務部工?作負荷相當?大，年初@?#￥置業(yè)公?司經營管理?模式調整，?財務工作并?入財務部;?