2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人考試題庫高分預(yù)測(cè)300題含精品答案(國家)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項(xiàng)中，只有一個(gè)符合題意)

1、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份公司可以提議召開臨時(shí)董事會(huì)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCJ10J9A6N9A1H4T3HN2C1V8W10A5J3G2ZR1L9I8F4V10O2E32、根據(jù)利率期限結(jié)構(gòu)理論，下列關(guān)于正向的利率曲線的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACZ8V3D1T6M1W1B3HZ1M7D4O3H4X8A2ZT5G5B5Z5R3F4C43、我國股份公司有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月內(nèi)召開臨時(shí)股東大會(huì)的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACV10X8U6U10Z3W4F3HV4V9I9P5C10P7R7ZO9O5X9I3W9W3A64、我國資產(chǎn)評(píng)估的基本方法包括()。

A.Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCY8U6Y4X8T7E1Q5HW9Y7W6Q4Q5J9C1ZQ3G7Q4Q7A7V1K75、某上市公司業(yè)績(jī)快報(bào)中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)與相關(guān)定期報(bào)告的實(shí)際數(shù)據(jù)和指標(biāo)差異幅度達(dá)到一定的標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，上市公司應(yīng)當(dāng)以董事會(huì)公告的形式致歉。證券交易所對(duì)該項(xiàng)差異幅度的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是（）。

A.40％以上

B.30％以上

C.20％以上

D.10％以上【答案】CCX9P5V1Y10J4G9X7HO10N6W5Z4F6K5C1ZK4O6T2L5Q10Y6T26、下列關(guān)于影響長期償債能力的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ3X5R10Z10K4V9N6HY4D4Z8J9I8H10K4ZK1O3W6I10M3W9I107、下列項(xiàng)目中，不能同時(shí)影響資產(chǎn)和負(fù)債發(fā)生變化的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCS2M3B10N10S5G4V10HR2I9Q10Q8N7O9W7ZM9M4W2Z10X4K9X28、根據(jù)《上市公司章程指引》，下列屬于上市公司股東大會(huì)職權(quán)范圍內(nèi)應(yīng)予審議的事項(xiàng)有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ9I9H5C4C9Z10H10HE7N9U10B6H1K3L10ZS8Z10Y1D2Z2G7H99、某上市公司發(fā)生下列哪些事件時(shí)，需要報(bào)送臨時(shí)報(bào)告并予公告（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACK9E6Z8Z3V9Z1S3HM6L9M6A6A5J5C10ZV1Y10Y3B8Y7Q2U110、甲股份公司擬吸收合并乙股份公司，雙方董事會(huì)于與T日發(fā)出通知，并于T+20日召開股東大會(huì)，且吸收合并的決議均獲得通過，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCK8G5B2G8Z3F4Z4HH5P7Y3W2O10Q7M8ZO7Q5E2I1J2I2P311、收購人甲以證券方式支付收購一家上市公司的價(jià)款，下列各項(xiàng)符合要求的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI4K8E4J8Y10S2Z7HH2A5U2Y8U2M5U5ZE2Q4P8Q1R6M5P1012、上市公司共11名董事，5名是關(guān)聯(lián)董事，審議關(guān)聯(lián)事項(xiàng)最低出席和最低通過的董事人數(shù)為（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACC3H5K9R6V6Z1B3HF6R10K6L10F4K9J9ZL4R2L6L7V3C5Y913、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第24號(hào)——公開發(fā)行公司債券申請(qǐng)文件》，下列人員，除主承銷商法定代表人、債券承銷業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人外，應(yīng)當(dāng)為債券核查意見簽字的是（）。

A.風(fēng)控負(fù)責(zé)人

B.質(zhì)控負(fù)責(zé)人

C.合規(guī)負(fù)責(zé)人

D.其他成員

E.項(xiàng)目協(xié)辦人【答案】DCZ3E4T6E1S10D8L5HC1S9I6L9J5Q6A9ZD2Q3O5B8U1T2D914、發(fā)行人應(yīng)按照中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定編制和披露招股說明書，下列關(guān)于招股說明書的預(yù)先披露的說法，不正確的是（）。

A.發(fā)行人全體董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)保證預(yù)先披露的招股說明書的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整

B.預(yù)先披露的招股說明書不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價(jià)格信息，但發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票

C.發(fā)行人將招股說明書在中國證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站預(yù)先披露前，可以在其企業(yè)網(wǎng)站進(jìn)行預(yù)披露

D.申請(qǐng)文件受理后，發(fā)行審核委員會(huì)審核前，發(fā)行人應(yīng)將股說明書在中國證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站預(yù)先披露【答案】CCT1I6A4A2I8S7P7HE9M4P10S9U3H8Y4ZA5U7D1T2B4E4W515、債券條款中，通常會(huì)極大影響債券未來現(xiàn)金流模式的嵌入式期權(quán)條款有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX4A6R6C6R5S3X7HC8J3R1Q5U9L7R3ZJ4K9E5Z4Z8O5T516、連續(xù)五年不向股東分配利潤，而公司該五年連續(xù)盈利，并且符合公司法規(guī)定的分配利潤條件，股東可以（）

A.請(qǐng)求公司以合理價(jià)格收購其股權(quán)

B.不經(jīng)他人同意將股份轉(zhuǎn)讓

C.該決議無效

D.可以請(qǐng)求法院撤銷【答案】ACE6T3H1D4R6J10N10HP5N2N9O9I6G2N8ZJ6M1A7A6F1X1O317、關(guān)于證券公司短期融資券的發(fā)行，下列說法錯(cuò)誤的是（）。

A.已發(fā)行短期融資券的證券公司，應(yīng)每季度向中國人民銀行提供當(dāng)季度各月的凈資本、風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)、各類短期融資工具余額等信息

B.中國人民銀行根據(jù)證券公司凈資本及各類短期融資工具余額信息，核定證券公司發(fā)行短期融資券的最高余額

C.證券公司發(fā)行短期融資券實(shí)行余額管理，待償還短期融資券余額上限按照短期融資券與證券公司其他短期融資工具余額之和不超過凈資本的40％計(jì)算

D.中國人民銀行根據(jù)證券公司凈資本及各類短期融資工具余額信息，核定證券公司發(fā)行短期融資券的最高余額【答案】CCB5L6A4I2U8V8O3HY1K10Z8J5E8O1N1ZM7N4K8K6G2F5S118、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人進(jìn)行輔導(dǎo)。下列屬于應(yīng)當(dāng)接受輔導(dǎo)的人員有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACE7K9N3L4R2D4X7HQ9T9Y3O3P9B2S3ZV9X5Y2P2Z4O3Z519、由于上市公司管理層事后無法控制的原因所致，上市公司或者購買資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)的利潤未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)報(bào)告或者資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告預(yù)測(cè)金額（）的，中國證監(jiān)會(huì)責(zé)令財(cái)務(wù)顧問及其財(cái)務(wù)顧問主辦人在股東大會(huì)及中國證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊上公開說明未實(shí)現(xiàn)盈利預(yù)測(cè)的原因。

A.80%

B.85%

C.88%

D.90%【答案】ACI2D3E7R9O10G10P5HX2C3W3B7A8L6B10ZO9S4L10I4R5U4J420、以下屬于公司反收購策略中的管理層防衛(wèi)策略的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACQ9W10F7P5U2Z4V3HV4P4C5U6F1I9R3ZA6D10S8A1X9C7U821、上市公司可以公開發(fā)行優(yōu)先股的情形包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACW9W2U8Q1G4F2J3HS5B8M7F7J7C1W8ZF1V8S6U5Z5T6Z522、甲公司于2012年1月1日銷售給乙公司一批材料，價(jià)值4000萬元(含增值稅)，按購銷合同約定，乙公司應(yīng)于2012年10月31日前支付貨款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付貨款。由于乙公司財(cái)務(wù)發(fā)生困難，短期內(nèi)不能支付貨款。2013年2月3日，與甲公司協(xié)商，甲公司同意乙公司以一項(xiàng)投資性房地產(chǎn)清償債務(wù)，乙公司采用成本模式對(duì)投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)原值為5000萬元，已計(jì)提折舊1200萬元，計(jì)提減值準(zhǔn)備800萬元，該投資性房地產(chǎn)的公允價(jià)值為3300萬元，甲公司已為該項(xiàng)債權(quán)計(jì)提了800萬元的壞賬準(zhǔn)備。則以下說法正確的是（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCP10R5Y2G10O3N8B9HA10K4U10R10P7U6V3ZP6C7U6E5Q4B5Y823、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR9L6J2K1J5B2B7HT8B3D8P1K3X8L8ZJ6S5W9S2F1Q7X424、下列關(guān)于期權(quán)價(jià)格的表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCE9C10I9C5S7S1M2HC8K4U10B8P1J5I4ZM6M3M4K10F1L1N925、擬上市公司董事會(huì)構(gòu)成符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCZ3P7K1A7Q5T7M2HT1P2Y2T2X6K3Y8ZL3M9U10X8E4U9C826、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，發(fā)行人申請(qǐng)公開發(fā)行并上市，不得存在（）情形。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCK3W3W9S10K7A9Z9HN6D9O10E5K1L7Z2ZH3G4Y8O1G8D5V727、關(guān)于要約收購，下列說法正確的是（）。

A.要約收購期限屆滿前3個(gè)交易日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對(duì)要約的接受

B.收購人2014年11月上報(bào)要約收購報(bào)告書，2015年1月發(fā)布取消收購的公告，收購人2015年12月可以收購?fù)还?/p>

C.部分要約是向部分股東發(fā)出的收購其部分股份的要約

D.自愿全面要約收購上市公司股份的比例不得低于30％【答案】ACS6D3E8P5I5O1Y7HE5J1C8P9P2G5Z6ZG6D4K6U3G1R8J228、發(fā)行公司債券的相關(guān)承銷資料的保管時(shí)間不得少于（）。

A.債券到期之日或本息全部清償后3年

B.債券發(fā)行之日或本息全部清償后5年

C.債券到期之日或本息全部清償后5年

D.債券到期之日或本息全部清償后10年【答案】CCU3M7W3J8T3W2J10HP6O6B5J3V2P1M1ZI8P2S4G7I8P8D329、甲公司擬收購乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，如無相反證據(jù)，屬于甲公司一致行動(dòng)人的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCQ2I6E9D10A3V6M8HR5W10L6L9Q5F10O7ZO4B2U10J5R9S9N230、甲公司2013年年初所有者權(quán)益總額為2000萬元，2013年虧損200萬元，2014年虧損300萬元，2015年至2017年的稅前利潤每年均為0，2018年公司實(shí)現(xiàn)稅前利潤800萬元。公司董事會(huì)提出2018年度分配利潤50萬元，但尚未提交股東大會(huì)審議，假設(shè)甲公司各年均預(yù)計(jì)未來有足夠的應(yīng)納稅所得額，且2013年至2017年除未彌補(bǔ)虧損外不存在其他納稅調(diào)整和其他導(dǎo)致所有者權(quán)益變動(dòng)的事項(xiàng)，適用企業(yè)所得稅稅率為25％，按凈利潤的10％提取法定盈余公積。則甲公司2018年年末所有者權(quán)益總額為（）萬元。

A.2175

B.2300

C.2145

D.2225【答案】DCQ7I1S1N3G5C10H3HO8E8Q10Y1Y1M7Y6ZW4F5B4P7L6P9D131、下列關(guān)于公眾公司重大資產(chǎn)重組的規(guī)定，正確的是（）。

A.公眾公司實(shí)際控制人以其他資產(chǎn)認(rèn)購股份，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的，自股份發(fā)行結(jié)束之日起6個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

B.獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)對(duì)實(shí)施重大資產(chǎn)重組的公眾公司履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)，持續(xù)督導(dǎo)的期限自公眾公司完成本次重大資產(chǎn)重組之日起應(yīng)當(dāng)不少于12個(gè)月

C.對(duì)擬購買資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)的利潤未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)報(bào)告預(yù)測(cè)金額80%的，中國證監(jiān)會(huì)可以對(duì)相關(guān)責(zé)任人員采取監(jiān)管談話等監(jiān)管措施

D.甲為公眾公司，購買乙公司100%股權(quán)，最近一年乙公司經(jīng)審計(jì)的期末凈資產(chǎn)占甲公司凈資產(chǎn)的比例為60%，乙公司經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)總額占甲公司資產(chǎn)總額的25%，不構(gòu)成重大資產(chǎn)重組【答案】DCE10H8T8U6W3F2P3HB6A2F3G6Z6S5L5ZD9D3C5G4M9V8G232、關(guān)于債券的到期收益率的計(jì)算，下列說法正確的是（）。

A.附息債券到期收益率未考慮資本損益和再投資收益

B.貼現(xiàn)債券發(fā)行時(shí)只公布面額和貼現(xiàn)率，并不公布發(fā)行價(jià)格

C.貼現(xiàn)債券的到期收益率通常低于貼現(xiàn)率

D.相對(duì)于附息債券，無息債券的到期收益率的計(jì)算更復(fù)雜【答案】BCX1K10H10E5F5W4J7HV4J1N4S9C2D6Q7ZY10U8O8U4W4K6J833、已知甲公司產(chǎn)品正常銷量為100萬件，銷售60件可實(shí)現(xiàn)盈虧平衡，產(chǎn)品單價(jià)為10元，單位變動(dòng)成本為5元，則甲公司產(chǎn)品銷售利潤率為（）

A.30％

B.20％

C.60％

D.40％

E.50％【答案】BCP4O10E4D8F1X9Z2HZ1I6X10K6G1C5V3ZB8P8Z9V7A6X10L934、下列各項(xiàng)中，屬于籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCQ9T6A2Z4M6G9F2HY8J4B9U6J6C1W2ZR1P7A6W1X2Q6J435、證券公司短期融資券募集資金的用途包括（）。

A.債券市場(chǎng)二級(jí)投資

B.股票市場(chǎng)二級(jí)投資

C.固定資產(chǎn)投資

D.長期股權(quán)投資

E.營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)【答案】ACY6Z5K8O9B6W2Z1HA10C5Y10G4X4Q6Z8ZP1D3P4M10S1K10H936、信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機(jī)構(gòu)擬證券化的信貸資產(chǎn)應(yīng)具有的條件包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCD2H9F10B6H6F6R7HO2Z9B8Y2R8M10N9ZP6J3I1W5V5X4N1037、國有獨(dú)資公司的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以授權(quán)公司董事會(huì)行使的職權(quán)有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACD6N9B10R1I6A10D5HE1G6D5Z9C9O8Z5ZO4Q7S10V6C4Q8I1038、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第28號(hào)一一創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書》的有關(guān)規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)在招股說明書中披露最近一年及一期的凈利潤的主體有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCR1N4J9F8J10Q2Y1HN2N2F2U10U1S3B7ZV4E2X6Y8K10O8M639、A、B公司均為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率均為17%。A公司以一臺(tái)甲設(shè)備換入B公司的一項(xiàng)專利權(quán)，假定該專利權(quán)符合稅法免稅條件，交換日甲設(shè)備的賬面原價(jià)為300萬元，已提折舊15萬元，已提減值準(zhǔn)備15萬元，其公允價(jià)值為250萬元，換出甲設(shè)備應(yīng)交增值稅稅額42.5萬元，A公司支付清理費(fèi)用1萬元。A公司另向B公司支付補(bǔ)價(jià)25萬元。假定A公司和B公司之間的資產(chǎn)交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。A公司換入的專利權(quán)的入賬價(jià)值為（）萬元。

A.317.5

B.343.5

C.296

D.326【答案】ACH3I4T4R7Z4W9C1HN9E7G10P10N1P4Y9ZL4M4Z6S7T3S9F340、根據(jù)《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于簡(jiǎn)化企業(yè)債券審報(bào)程序加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范和改革監(jiān)管方式的意見》，以下信用優(yōu)良企業(yè)發(fā)債可豁免委內(nèi)復(fù)審環(huán)節(jié)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ【答案】CCL4C8V5T7A8V7F3HM9N7X4L4U2Y9Q5ZH1N7V7M5W5V2Z941、某有限責(zé)任公司2017年股改，股改前經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)60000萬元，擬以經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)折股。計(jì)劃2018年申報(bào)，預(yù)計(jì)2018年凈利潤15000萬元，市盈率20倍。擬募集資金60000萬元，請(qǐng)問以下折股比例和發(fā)行股份數(shù)量合理的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCN9C10I9H8Z6Y8E3HZ9Q5Q2E1V3Z1I6ZQ1R7J9I6Y5J1O542、IPO老股轉(zhuǎn)讓時(shí)，公司股東擬公開發(fā)售的股份需持有36個(gè)月的起止日為（）

A.自取得股份之日起至股東大會(huì)通過老股轉(zhuǎn)讓方案表決日

B.自股份公司成立之日起至首發(fā)申請(qǐng)材料受理之日

C.自股份公司成立之日起至招股說明書預(yù)披露日

D.自取得股份之日起至發(fā)審會(huì)召開日

E.自取得股份之日起至首發(fā)申請(qǐng)獲得證監(jiān)會(huì)批文日【答案】ACI5G4X10G6N8W7J5HW8W2F4C3F2R3A5ZO9C4L5O4V1J3K343、以下屬于其他綜合收益核算的內(nèi)容的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅴ【答案】DCC10D4U2M9A10A5F3HC2N2B8R7H1J2K8ZU9J7F7Z5J7X2B1044、根據(jù)《上海證券交易所上市公司持續(xù)督導(dǎo)工作指引》，下列表述中，正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACV8S8Y3H7Z2B6G10HG10P3D2Y5C1V3I7ZZ2Y10K3Q9G10O9U645、根據(jù)《上海證券交易所債券市場(chǎng)投資者適當(dāng)性管理辦法》，公眾投資者可在上交所認(rèn)購和交易的債券品種包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCV10D4Z9X6K2E2V9HN3G7O6K7E5D1N6ZC10F1G8I10E3T1M1046、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》，資產(chǎn)支持證券投資者享有的權(quán)利包括（）。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG9U9U8P4J10X2Z7HQ1V8L9B10J10S6H9ZB7Z8F6C7I9T9R747、上市公司擬于2017年6月20日召開股東大會(huì)，下列關(guān)于臨時(shí)提案的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】ACB1E7P10T6U5E5E3HN6T7P8D2J3M3C7ZP1R8T7P7A3G1R348、下列因素變動(dòng)不會(huì)影響速動(dòng)比率的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCU6B1H5L5B9P2C9HN10W5L5B6O2S5Z2ZH5K7H4N9M8A1K749、下列會(huì)計(jì)處理正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM7W6Q2A7A9F5D2HV3O1E2L2O6Q4X1ZP8S2F5Z3D5A3A750、以下關(guān)于商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)債券說法正確的是（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCX2L7N5W3R2L5E4HH6O9O9D4G10X10C8ZQ1L6F6W3Z10A7L951、關(guān)于遞延所得稅，以下說法正確的是（）

A.資產(chǎn)的帳面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債

B.負(fù)債的帳面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí)，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)

C.資產(chǎn)負(fù)債表上資產(chǎn)和負(fù)債的帳面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)的差異都是暫時(shí)性差異

D.當(dāng)期的所得稅和遞延所得稅都記入當(dāng)期的所得稅費(fèi)用【答案】CCH4U6I4I5I10B9S1HR6X5O6K3W4H10B3ZJ7Q8W5I10W2U10A952、2013年，甲公司應(yīng)收乙公司貨款125萬元（未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備），由于乙公司發(fā)生財(cái)務(wù)困難，雙方于2013年12月31日進(jìn)行債務(wù)重組，甲公司同意債務(wù)延期2年，免除債務(wù)25萬元，利息按年支付，利率5％（與實(shí)際利率相同），同時(shí)約定：債務(wù)重組后，如乙公司第2年（2015）有盈利，則額外支付甲公司2萬元。本次重組談判，甲公司發(fā)生律師費(fèi)用1萬元。預(yù)計(jì)2015年乙公司很可能盈利，則說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACN2S8V4J10X4V3L3HP3K5B2N3Z5V3Y6ZB8X9P9E1N9V4M653、下列各項(xiàng)交易或事項(xiàng)中，會(huì)影響發(fā)生當(dāng)期營業(yè)利潤的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】ACL10X8E3N2K9G3Q1HN5W1N7S5B10J7F6ZB7C10K1Y2N2H7V154、證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在下列（）事項(xiàng)發(fā)生變更之日起5個(gè)工作日內(nèi)，報(bào)注冊(cè)地中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD9O2U3G7S1X8F3HS7A8U10W5M5J6J9ZL4J6Q9S8O1R3S855、甲公司以存貨換取乙公司A、B兩項(xiàng)專利權(quán)，A、B專利權(quán)均無公允價(jià)值，存貨公允價(jià)值為1000萬元，增值稅率17％，甲公司另支付現(xiàn)金130萬給乙公司，專利權(quán)A賬面價(jià)值為640萬元，專利權(quán)B賬面價(jià)值為480萬元，此次交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。則A、B專利權(quán)作為無形資產(chǎn)的的入賬價(jià)值分別是（）

A.640萬元和480

B.742.82萬元和557.18萬元

C.645.7萬元和484.3萬元

D.571.4萬元和428.6萬元【答案】BCY5G6U8X5P9W4L8HI5O4J10Z2A6A8H3ZN7N6N2D6M4X1W456、關(guān)于深交所創(chuàng)業(yè)板上市公司募集資金管理，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF9V4E7C7V7R4L1HW5V3F9F4F5S3G1ZL5A10P3D10Y5T9G357、下列有關(guān)科創(chuàng)板股票上市保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)的說法錯(cuò)誤的是（）。

A.保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人應(yīng)當(dāng)督促上市公司積極回報(bào)投資者，建立健全并有效執(zhí)行符合公司發(fā)展階段的現(xiàn)金分紅和股份回購制度

B.保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注上市公司運(yùn)作，對(duì)上市公司及其業(yè)務(wù)有充分了解；通過日常溝通、定期回訪、調(diào)閱資料、列席股東大會(huì)等方式，關(guān)注上市公司日常經(jīng)營和股票交易情況，有效識(shí)別并督促上市公司披露重大風(fēng)險(xiǎn)或者重大負(fù)面事項(xiàng)

C.保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人應(yīng)當(dāng)核實(shí)上市公司重大風(fēng)險(xiǎn)披露是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。披露內(nèi)容存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人應(yīng)當(dāng)出具調(diào)查意見

D.保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人應(yīng)當(dāng)協(xié)助和督促上市公司建立相應(yīng)的內(nèi)部制度、決策程序及內(nèi)控機(jī)制，以符合法律法規(guī)和本規(guī)則的要求

E.保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人應(yīng)當(dāng)持續(xù)督促上市公司充分披露投資者作出價(jià)值判斷和投資決策所必需的信息，并確保信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平【答案】CCZ3J7Y4F5C5A8Q4HJ1A4P6A7D2X5S2ZA9Q7O8R2Y9O4U958、根據(jù)《上市公司非公開發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則》，上市公司非公開發(fā)行股票，可視為一個(gè)發(fā)行對(duì)象的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCO7Y9X6X7S6P6F1HJ3K2M8F1V9W5L1ZT8Z8Q6A6U7M9G559、以下關(guān)于資產(chǎn)的分類說法正確的有（）

A.不處于股權(quán)分置改革過程對(duì)被投資單位具有控制、共同控制、重大影響的股權(quán)投資應(yīng)劃分為長期股權(quán)投資

B.處于股權(quán)分置改革過程對(duì)被投資單位具有控制、共同控制、重大影響的股權(quán)投資不應(yīng)劃分為長期股權(quán)投資

C.持有某全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司的10%股份的股權(quán)投資應(yīng)劃分為長期股權(quán)投資，并按照成本法進(jìn)行核算

D.持有某公司10%股權(quán)，該公司不是上市公司，也不是全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的非上市公眾公司，且該股權(quán)公允價(jià)值不能可靠取得，則該股權(quán)投資應(yīng)劃分為長期股權(quán)投資，并按照成本法進(jìn)行核算【答案】ACZ5Z9F2R7O3R6R7HA9A7F5J2R3Z5F9ZQ2H2E6Z4L8Y10E260、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，完整經(jīng)營實(shí)體應(yīng)當(dāng)符合下列（）條件。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】ACT2C4O2D3Q8L4I8HG9V3I8M8M2U8M3ZU8V6N2A2S10O10V561、公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)履行下列哪些職責(zé)？（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ9M5C4H10O10L2F2HY2K3A1T9B6K3S4ZP7S5I2W6S9G5V162、交易商協(xié)會(huì)設(shè)注冊(cè)委員會(huì)，注冊(cè)委員會(huì)委員由交易商協(xié)會(huì)會(huì)員推薦，由()審議決定。

A.Ⅱ

B.Ⅲ,V

C.Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACZ2J9J8F7P10V8E9HO2B1C6S8Q1Q9R1ZN7J3M6W6G3V1L563、甲公司以存貨換取乙公司A、B兩項(xiàng)專利權(quán)，A、B專利權(quán)均無公允價(jià)值，存貨公允價(jià)值為1000萬元，增值稅率17％，甲公司另支付現(xiàn)金130萬給乙公司，專利權(quán)A賬面價(jià)值為640萬元，專利權(quán)B賬面價(jià)值為480萬元，此次交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。則A、B專利權(quán)作為無形資產(chǎn)的的入賬價(jià)值分別是（）

A.640萬元和480

B.742.82萬元和557.18萬元

C.645.7萬元和484.3萬元

D.571.4萬元和428.6萬元【答案】BCO2E2U2H3Y7R5I6HX8M1G2A9S3R7D7ZU1X10C5R9B4K2Z764、根據(jù)《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》，下列關(guān)于債券上市審核的說法正確的是（）。

A.深圳證券交易所在收到完備的債券上市申請(qǐng)文件后，應(yīng)當(dāng)在3個(gè)交易日內(nèi)作出是否同意上市的決定

B.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在債券上市之后，通過深圳證券交易所網(wǎng)站和相關(guān)指定信息披露網(wǎng)站或媒體披露上市公告書等相關(guān)文件

C.債券發(fā)行人在提出上市申請(qǐng)至其債券上市交易前，未經(jīng)深圳證券交易所同意不得擅自披露與債券上市有關(guān)的信息

D.發(fā)行人可以在債券上市申請(qǐng)審核同意之前與深圳證券交易所簽訂上市協(xié)議【答案】CCS8N8C10E2W4Z10K6HX6V3V6V9H5A1J6ZB2B8E2F6O5L4T1065、下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCF5L4E5E2G3M7T7HC9M10U3O7Y9B5H2ZN5L10R4O1L9O1E766、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，下列關(guān)于要約收購的說法正確的有（）。[2016年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】CCM1Z7J10L2K10P7H4HF1U7P9E6L10P2W5ZV2S6P8H8T10I1P367、上市公司所屬企業(yè)申請(qǐng)到境外上市，應(yīng)當(dāng)符合一定的條件，下列哪條不屬于這個(gè)條件（）

A.上市公司在最近3年連續(xù)盈利

B.上市公司最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務(wù)和資產(chǎn)不得作為對(duì)所屬企業(yè)的出資申請(qǐng)境外上市

C.上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)的凈利潤不得超過上市公司合并報(bào)表凈利潤的30％

D.上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度合并報(bào)表中按權(quán)益享有的所屬企業(yè)凈資產(chǎn)不得超過上市公司合并報(bào)表凈資產(chǎn)的30％?！敬鸢浮緾CD1J3H2E3J8Z1V9HU9K2S7P7P9X7N10ZR3N7B8R2G6T4O468、公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注發(fā)行人的資信狀況，以下屬于監(jiān)測(cè)的重大事項(xiàng)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX6L4N1Y4I7M2F5HG5I4T3V8Y7P6W4ZP7R2P7T9I7Q7P669、上市公司向以下對(duì)象非公開發(fā)行股票需要鎖定36個(gè)月的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCT9D3Q10V10J9C9J7HS1O2W10D4Q1Z3A5ZT6U1R9D2Q8V9E370、下列關(guān)于企業(yè)以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付形成的負(fù)債的會(huì)計(jì)處理中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACJ8P10S7T10K6H2U9HM5X6I7T8L7F2C2ZV6Q8P9F7T5R1P871、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第28號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板公司招股說明書》，下列與發(fā)行人相關(guān)的主體中，應(yīng)披露其近一年一期的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤等財(cái)務(wù)信息的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY8H7V7R4S9C6L10HK1R4W9I8S6M6J8ZL2M9Z10N3Z3Y5K272、下列關(guān)于上市公司非公開發(fā)行優(yōu)先股股息率的定價(jià)機(jī)制，正確的是（）。

A.不得高于最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤

B.不得高于最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率

C.不得高于最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度的年均加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率

D.不得高于最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度的平均凈資產(chǎn)收益率【答案】CCX1W10V2Z3U2G1K1HK3A9O5T6F7U4I7ZO4N9J10F10O6X9C673、根據(jù)《上海證券交易所上市公司持續(xù)督導(dǎo)工作指引》，下列表述中，正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACH5O7B1V2T2G8K5HF7P3M6A3W5K9G3ZP2J6N7W8W6B4X274、下列關(guān)于公司債券發(fā)行的說法正確的是（）

A.不管是公開發(fā)行還是非公開發(fā)行公司債券均可以申請(qǐng)分期發(fā)行

B.公開發(fā)行公司債券可以申請(qǐng)一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行。申請(qǐng)分期發(fā)行的，公司應(yīng)自證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起12個(gè)月內(nèi)完成首期發(fā)行

C.申請(qǐng)一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行的，首期發(fā)行后，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在首期發(fā)行完成后24個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢

D.分期發(fā)行的，首期發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總發(fā)行數(shù)量的50％

E.應(yīng)當(dāng)經(jīng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)，債券信用級(jí)別應(yīng)達(dá)到從級(jí)

F.應(yīng)當(dāng)為公司債券提供擔(dān)保

【答案】B75、上交所上市公司因財(cái)務(wù)指標(biāo)不達(dá)標(biāo)被暫停上市后，首個(gè)年度的以下情況需終止上市的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCL5O7P2R5K5T7P9HP6D3H7W4V10T6J1ZH7V4G1M4T2J2E876、根據(jù)《小微企業(yè)增信集合債券發(fā)行管理規(guī)定》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】CCW8P1J2T1B6E8X4HK2H8D6T5B6K8J5ZB4C6K7M2O2S7D377、可以將經(jīng)營分部確定為報(bào)告分部的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCX10D5M6R3C2T1O3HI8Q2Y4V10T8V2B4ZD6P10Z6D2L10V9O578、在收購上市公司時(shí)，以下哪些屬于可以向中國證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)以簡(jiǎn)易程序免于發(fā)出要約收購方式增持股份的情形（）[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACQ2X6S9O4Q2I7V5HQ3O6K2D7B6J3N5ZK9O3H1B9C3A2M979、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行程序的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】DCH6D2I8E8Y5I9F1HQ7Z5E7D6K8G10P2ZB4L2G2W7G1K6E1080、下列關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)安全審查程序的說法，正確的是（）。

A.全國性行業(yè)協(xié)會(huì)、同業(yè)企業(yè)及上下游企業(yè)可以向商務(wù)部提出審查建議

B.通過一般性審查后，再進(jìn)行特別審查

C.外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)，由境內(nèi)企業(yè)向商務(wù)部提出申請(qǐng)

D.在并購安全審查過程中，申請(qǐng)人不得向商務(wù)部申請(qǐng)修改交易方案或撤銷并購交易【答案】ACQ2V10V7I6P7X1T2HJ6C3J10Z7H6J6K10ZJ3B2W2D8C4I2W381、某創(chuàng)業(yè)板上市公司于2018年8月26日公告非公開發(fā)行股票預(yù)案，則非公開發(fā)行股票預(yù)案中董事會(huì)關(guān)于本次發(fā)行對(duì)公司影響的討論與分析應(yīng)當(dāng)根據(jù)情況說明的內(nèi)容有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCX6E9R2U5X8A1Q4HW4Z6F10K5W3L8A5ZL6Z6H10J9N6F7V682、某上市公司擬首次公開發(fā)行股票并在主板上市，根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)保薦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制有關(guān)問題的通知》《證券投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，下列關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)問核程序及要求的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCU2D5H10V6W2I8H2HG1A8V9I5M9V10B10ZN10C9L5P8Y10U1V583、甲公司以賬面價(jià)值為600萬元的在建房屋和賬面價(jià)值為500萬元的專利權(quán)，換入乙公司賬面價(jià)值為200萬元的長期股權(quán)資產(chǎn)和價(jià)值為600萬元的固定資產(chǎn)，同時(shí)甲公司收到補(bǔ)價(jià)100萬元。上述資產(chǎn)的公允價(jià)值均無法獲得。不考慮其他因素，長期股權(quán)資產(chǎn)的入賬價(jià)值為（）。

A.275萬元

B.250萬元

C.200萬元

D.400萬元【答案】BCK9J7G1S2E6W2D2HU8R4T6E7U1H10S2ZG7I10V9U1O6C4X184、某公司擬在中小板上市，持續(xù)督導(dǎo)期間發(fā)行人應(yīng)及時(shí)通知或者咨詢保薦機(jī)構(gòu)的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ【答案】ACY10K6H3C5T4N3B5HS9Z5S2C6Z1I1N10ZP10R6A3B6X2B7O885、甲公司系深交所主板上市公司，擬于2015年10月申請(qǐng)配股，公司合并報(bào)表2012年至2014年3年累計(jì)實(shí)現(xiàn)的可分配利潤為9000萬元，母公司2012年至2014年3年累計(jì)實(shí)現(xiàn)的可分配利潤為7500萬元，則甲公司以下利潤分配方案中符合配股條件的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACQ9F1U2Q10G9A1N1HP5R2Z3Y8A8I3V2ZT6L2K3R7K7R5B586、下列關(guān)于主板上市公司非公開發(fā)行股票的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCS5O8O3O6F4R9H9HX8E9A8A7V5A7J2ZF6P4O4J9N3E1E987、下列事項(xiàng)須由股東大會(huì)以特別決議通過的是（）。

A.董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員的報(bào)酬和支付方法

B.監(jiān)事會(huì)的工作報(bào)告

C.公司年度預(yù)算方案、決算方案

D.公司章程的修改【答案】DCX7G8H2P1F6L2A5HB4R2R6E4H8W8Z1ZB5U5B5N8M8K9V888、掛牌公司控股股東及實(shí)際控制人掛牌前直接或間接持有的股票分三批解除轉(zhuǎn)讓限制，每批解除轉(zhuǎn)讓限制的數(shù)量均為其掛牌前所持股票的三分之一，解除轉(zhuǎn)讓限制的時(shí)間分別為（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR4A9I1W4U4J3N4HN10M5R6X7S5Q4M1ZI5F5J5D8I6C9S489、上市公司并購重組的相關(guān)業(yè)務(wù)中，以下關(guān)于財(cái)務(wù)顧問的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR9N4A9Q7G8O4O6HK7D10S1J8V8R10V1ZS4L9R6A8X1J5R290、甲上市公司擬進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，存在下列哪些情形時(shí)，乙財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)不得受聘擔(dān)任甲上市公司的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問？()

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,III

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

D.Ⅱ,IV【答案】ACI2X10M8Z9Y1R9Y9HG10B5T6T8J10R3C9ZS10K4K2H4S5M9U991、發(fā)行人在招股說明書中應(yīng)從（）方面分析披露其具有直接面向市場(chǎng)獨(dú)立持續(xù)經(jīng)營的能力。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACW3T8N5W8I7F8F5HI2L3H3K9B7H9I6ZD2E2E8C8D3R3U892、根據(jù)《股票發(fā)行審核標(biāo)準(zhǔn)備忘錄第5號(hào)——關(guān)于已通過發(fā)審會(huì)擬發(fā)行證券的公司會(huì)后事項(xiàng)監(jiān)管及封卷工作的操作規(guī)程》，下列說法錯(cuò)誤的是（）。

A.未能按時(shí)提交承諾函、或有重大事項(xiàng)發(fā)生的，中國證監(jiān)會(huì)將暫緩安排發(fā)行

B.在中國證監(jiān)會(huì)將核準(zhǔn)文件交發(fā)行人的當(dāng)日或者發(fā)行人刊登招股說明書（招股意向書）的前一個(gè)工作日中午12:00以前，發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)應(yīng)向中國證監(jiān)會(huì)審核部門提交“承諾函”

C.公司發(fā)行前，審核員應(yīng)督促發(fā)行人提供會(huì)后重大事項(xiàng)說明，主承銷商及發(fā)行人律師、會(huì)計(jì)師對(duì)發(fā)行人在通過發(fā)審會(huì)審核后是否發(fā)生重大事項(xiàng)需分別出具專業(yè)意見

D.更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所的，應(yīng)重新上發(fā)審會(huì)

E.在招股說明書或招股意向書刊登后至獲準(zhǔn)上市前，如發(fā)行人發(fā)生重大事項(xiàng)，有關(guān)說明提交中國證監(jiān)會(huì)后，經(jīng)審閱無異議的，發(fā)行人方能于第2日刊登補(bǔ)充公告【答案】DCT10S1C7G4M3H5J10HS5U2J1P1W1W9W10ZI8W4H5H2A7O3B593、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板發(fā)行上市申請(qǐng)文件受理指引》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACA4Y9Q6N9D4H3F5HM2A1A3N4K3D4H8ZT2T5N7B6Z10M2A894、一般來講，影響公司股票價(jià)格的內(nèi)部因素主要有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACL1W9H7B7F3K7Q1HH4P6B6E2P9B7X7ZX5W7R2A10Z9E10W495、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務(wù)細(xì)則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅴ【答案】CCX9B8H9F8L9K5R6HR5E7I3G3S5M7B10ZW6K10K1D3E10F8Y396、某上交所上市公司年度報(bào)告期內(nèi)盈利且累計(jì)未分配利潤為正，擬分配的現(xiàn)金紅利總額（包括中期已分配的現(xiàn)金紅利）與當(dāng)年歸屬于上市公司股東的凈利潤之比低于30%，則該上市公司在審議通過年度報(bào)告的董事會(huì)公告中詳應(yīng)細(xì)披露的事項(xiàng)包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG9D3G3C9I6L5B8HU2A6Y10E10Y10E8C3ZJ5V10T9J10Z1Z5A697、下列關(guān)于證券公司短期融資券，正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB3O10I1C10W6A1Z7HL7N4T1T9K4A10J5ZE7B10A6V9Q5C2I298、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)于其股票上市前5個(gè)交易日內(nèi)，在指定媒體或網(wǎng)站上披露()。

A.Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅵ【答案】DCQ9I6J10X10O1E3S4HN10Q8P10V2M2R10W6ZS5H2O3S7M3E2Z799、下列有關(guān)對(duì)控制環(huán)境進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的表述中，正確的是（）。

A.在審計(jì)計(jì)劃過程中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師就應(yīng)開始對(duì)控制環(huán)境進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，以制定相應(yīng)的總體審計(jì)策略

B.穿行測(cè)試不用于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序

C.盡管注冊(cè)會(huì)計(jì)師了解到控制環(huán)境薄弱，但通?？梢哉J(rèn)定某一流程的控制是有效的

D.由于對(duì)小型被審計(jì)單位無法獲取以文件形式存在的有關(guān)控制環(huán)境要素的審計(jì)證據(jù)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師可通過了解管理層對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的態(tài)度、認(rèn)識(shí)和措施來評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)【答案】DCV10S4O8M4W10N3F4HU10O5V1E3G4S4F4ZQ7F8S8U10G4C4X6100、國有股東應(yīng)在股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂后____個(gè)工作日內(nèi)收取不低于轉(zhuǎn)讓價(jià)款____的保證金，其余價(jià)款應(yīng)在股份過戶前全部結(jié)清。（）

A.6；35%

B.5；30%

C.6；30%

D.5；35%

E.6；25%【答案】BCT4Q7U9N9T5G5O4HD3Y6C8Q9W7F6N5ZH9X8A9K2S2L6N1101、關(guān)于資產(chǎn)可收回金額的計(jì)量，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCZ5E3V3W7H6U3S1HQ1M2J10J9S10U4T3ZK7I7X1U7M5G3X10102、甲公司公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第28號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板公司招股說明書》，關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)因素披露的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE9I9J9L2W6Y6H1HR2U10D3N4N10I3V4ZV9H3Q9Q10Y1Y6G5103、以下為非公開發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接時(shí)承銷機(jī)構(gòu)不得承接的主體有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD3V6M1W2H9S4E1HX1K4M5G3Z6X4K2ZC4A10B6T8V8V1K2104、主板上市公司，以下不可以進(jìn)行非公開發(fā)行的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ【答案】DCK4T6C2E6Q10P3F5HC8I7M3F3F9Y1O4ZA5Z2P5B3F6O8T1105、以下關(guān)于股份公司召開臨時(shí)股東大會(huì)的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACO6G7Q7Q1G7L8K8HE8H5R2J1Q10X6S4ZV9V10B9T7S10K2X7106、可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換升水是5.5元，可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換價(jià)值為35元，該可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換升水比率是（）。

A.31.88%

B.15.71%

C.28.76%

D.25.63%【答案】BCY6L7Y5Q3S6H5F8HC10Z2N6W2Y6R9W10ZF9Q4Q10A5V10O6A3107、保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人注冊(cè)登記事項(xiàng)發(fā)生變化的，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自變化之日起（）個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)書面報(bào)告，由中國證監(jiān)會(huì)予以變更登記。

A.4

B.5

C.6

D.10【答案】BCX1C5L3M3M6H1Y10HC7B1O4C2B6M5G4ZS2S3O5S10P10H10D3108、某上交所上市公司，以下情形中，其半年度報(bào)告需要審計(jì)的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCU2H2F6C10M5A4J6HM7I10W6N9P7K6V7ZD2G10D5U4P2P1U1109、下列關(guān)于地方政府發(fā)行債券的表述正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO1Q4L7V10J9Y10L6HQ6L7O8N4O10I1F1ZZ10V5Y5B3N8Y5Y9110、上市公司的下列人員中，應(yīng)當(dāng)出席股東大會(huì)的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACU3Q1A2P3V5R9P6HM1T8Z3Q5Z2H4X7ZP7F9Z7S6H1L7B1111、2015年12月31日，甲公司的以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)分別增加20萬、40萬，甲公司適用的所得稅稅率為25%，甲公司當(dāng)期應(yīng)交所得稅為150萬元，則甲公司2015年度利潤表中所得稅費(fèi)用應(yīng)當(dāng)列示為（）。

A.155

B.135

C.125

D.165

E.145【答案】ACO6Z3E2S1T6T1E6HT8U8L9L9A5N7V7ZY1M9Q2K7K10M5C6112、A為某股份公司經(jīng)理，可由A決定的事項(xiàng)有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】CCM3D9Y9F7Q3U9I9HS4Y10V5L6E1M5O1ZF10W7A8Y2J6S2Y5113、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，下列屬于合格投資者的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、

B.Ⅲ、

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅳ【答案】ACC1O1N9W4V4I4Q4HK10N2K3U2G5T1X8ZE7Z3D6B10M6Q5Y1114、收購人甲以證券方式支付收購一家上市公司的價(jià)款，下列各項(xiàng)符合要求的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE2T7G3W9V9S6Q10HQ9C8Q6P5V4I1E6ZX7G7O10N3V1C6H8115、下列各項(xiàng)屬于財(cái)務(wù)顧問對(duì)目標(biāo)公司提供的服務(wù)有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】CCM7G6Z4F9C1H4M5HF3W1V3N4W6N1E8ZR1B2K7X5L9B4J9116、以下可以參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓的有（）。

A.注冊(cè)資本500萬元人民幣以上的合伙企業(yè)

B.證券投資基金

C.自然人李某本人名下前一交易日日終證券類資產(chǎn)市值800萬元人民幣，其中用于融資融券的信用證券賬戶資產(chǎn)為350萬元，李某具有2年以上證券投資經(jīng)驗(yàn)

D.注冊(cè)資本300萬元人民幣的法人機(jī)構(gòu)【答案】BCH6R7Z8G9F8B10B8HZ5K7B4B9U7X9O1ZN6X7E4S3F7X3R3117、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》，下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司使用閑置募集資金暫時(shí)用于補(bǔ)充流動(dòng)資金的說法中，正確的有()。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCF8C8G1U5H8R5F3HU3A1H3I10G2E3E4ZX1A6L4V5S9I10G2118、根據(jù)《關(guān)于已通過發(fā)審會(huì)擬發(fā)行證券的公司會(huì)后事項(xiàng)監(jiān)管及封卷工作的操作規(guī)程》，下列情形中屬于通過發(fā)審會(huì)后需要暫緩發(fā)行的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCW2A4J7B2L10I2Q8HW4D4A2J8N4K5O6ZE8Q2J5O9A7X2Z2119、華華服飾公司是一家生產(chǎn)服裝的上市公司，該公司的業(yè)務(wù)主要是出口，由于受到金融危機(jī)的影響，該公司經(jīng)營管理發(fā)生了嚴(yán)重困難，公司股東普遍認(rèn)為這種狀況如果繼續(xù)存續(xù)的話，肯定會(huì)導(dǎo)致股東利益的巨大損失，且未找到其他途徑解決。此時(shí)，持有公司全部股東表決權(quán)（）以上的股東，可請(qǐng)求人民法院解散公司。

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%【答案】DCG10A10G3N7G1L6M4HS7U1F3R4O5H10B9ZU7H6W9X10I8S3A7120、A公司為某科創(chuàng)板上市公司，且其上市時(shí)尚未盈利，下列關(guān)于A公司的表述正確的是（）。

A.A公司不得制定并執(zhí)行現(xiàn)金分紅、股份回購等股東回報(bào)政策

B.A公司籌劃的重大事項(xiàng)存在較大不確定性，立即披露可能會(huì)損害公司利益或者誤導(dǎo)投資者，且有關(guān)內(nèi)幕信息知情人已書面承諾保密的，公司可以不披露

C.A公司控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、核心技術(shù)人員所持首發(fā)前股份的股份鎖定期應(yīng)適當(dāng)延長

D.A公司重大資產(chǎn)重組或者發(fā)行股份購買資產(chǎn)，標(biāo)的資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)符合科創(chuàng)板定位，不必與公司主營業(yè)務(wù)具有協(xié)同效應(yīng)

E.A公司即使達(dá)到一定規(guī)模，也不允許分拆業(yè)務(wù)獨(dú)立、符合條件的子公司在科創(chuàng)板上市【答案】CCY10L7L1L9R6Z5K10HX2I9S6J5I2X5V2ZH2F7I10D2F9K10H4121、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票承銷業(yè)務(wù)規(guī)范》，下列關(guān)于配售的說法正確的是（）。

A.公募養(yǎng)老社保類、年金保險(xiǎn)類有效申購不足安排數(shù)量的，發(fā)行人應(yīng)中止發(fā)行

B.公募養(yǎng)老社保類投資者的配售比例應(yīng)當(dāng)不低于其他投資者的配售比例

C.同類配售對(duì)象獲得配售的比例可以不相同

D.主承銷商對(duì)承諾12個(gè)月及以上限售期投資者單獨(dú)設(shè)定配售比例的，公募養(yǎng)老社保類投資者的配售比例應(yīng)當(dāng)不高于其他承諾相同限售期的投資者【答案】BCE8K5O10L9P2T4R4HK4W2J9F6Y9Q3W8ZA9W4I8J1P2E3G2122、關(guān)于首次公開發(fā)行股票并在主板上市公司招股說明書的預(yù)先披露，下列表述不正確的是（）。

A.發(fā)行人全體董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)保證預(yù)先披露的招股說明書（申報(bào)稿）的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整

B.預(yù)先披露的招股說明書（申報(bào)稿）不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價(jià)格信息，發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票

C.發(fā)行人將招股說明書（申報(bào)稿）在中國證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站預(yù)先披露前，可以在其企業(yè)網(wǎng)站進(jìn)行預(yù)披露

D.申請(qǐng)文件受理后、發(fā)行審核委員會(huì)審核前，發(fā)行人應(yīng)將招股說明書（申報(bào)稿）在中國證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站預(yù)先披露【答案】CCP9X7L1O10H2I8W6HN3J10J3X5N10Q5R10ZQ3I10G2T3R4S5O5123、下列關(guān)于證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格應(yīng)當(dāng)具備條件的說法，正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCD4S9H8J8S1J2N10HG1X7N8O9I9U4A4ZL9R1G10U10Z7Z3H7124、某證券公司于2016年5月準(zhǔn)備承接公司債券項(xiàng)目。根據(jù)《非公開發(fā)行公司債券項(xiàng)目承接負(fù)面清單指引》，下列屬于承接限制范圍的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY3S3V3R9Y6K4Z6HQ1I2N4S6F3B9B4ZM8C9K3D1Z9Z7K9125、某上市公司就并購重組事項(xiàng)于2015年8月由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具盈利預(yù)測(cè)報(bào)告，該報(bào)告載明被收購的乙公司2015年凈利潤將達(dá)到5000萬元，2016年乙公司經(jīng)審計(jì)的凈利潤為3800萬元，若不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因?qū)е骂A(yù)測(cè)金額無法實(shí)現(xiàn)，則應(yīng)當(dāng)在上市公司披露半年度報(bào)告的同時(shí)，在同一報(bào)刊上作出解釋，并向投資者公開道歉的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX2X2V6R1O9J5J8HV10V1J7P10G6L9X9ZL5D2F8T10L3U5D8126、根據(jù)《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCJ2B2X10B4Y8D4I4HV9H5M2U5L5R7F5ZQ7Y10X10M9K7S2A8127、甲企業(yè)計(jì)劃配股，2014年至2016年可供分配利潤分別為5000萬元、4300萬元和4500萬元，企業(yè)計(jì)劃2017年配股，則企業(yè)過去3年以現(xiàn)金方式分派的股利至少為（）。

A.1380萬元

B.960萬元

C.4140萬元

D.460萬元【答案】ACP5X7J4R8A10R5Q8HD8O4U9J5V1S5B10ZX10E4Q9H1C6C9E2128、根據(jù)《非上市公眾公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第7號(hào)——定向發(fā)行優(yōu)先股說明書和發(fā)行情況報(bào)告書》，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG8V7F9F1J8O5K3HW10M5B2U4F7F9M2ZH9C6H3M2U3A8M6129、甲公司2×15年經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行10億元永續(xù)中票。其發(fā)行合同約定：（1）采用固定利率，當(dāng)期票面利率=當(dāng)期基準(zhǔn)利率+1.5％，前5年利率保持不變，從第6年開始，每5年重置一次，票面利率最高不超過8％；（2）每年7月支付利息，經(jīng)提前公告當(dāng)年應(yīng)予發(fā)放的利息可遞延，但付息前12個(gè)月，如遇公司向普通股股東分紅或減少注冊(cè)資本，則利息不能遞延，否則遞延次數(shù)不受限制；（3）自發(fā)行之日起5年后，甲公司有權(quán)決定是否實(shí)施轉(zhuǎn)股；（4）甲公司有權(quán)決定是否贖回，贖回前長期存續(xù)。根據(jù)以上條款，甲公司將該永續(xù)中票確認(rèn)為權(quán)益，其所體現(xiàn)的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求是（）。

A.相關(guān)性

B.可靠性

C.可理解性

D.實(shí)質(zhì)重于形式【答案】DCT2L1H10W9E5K9A6HL9Y7M2N2V10O3T10ZV8C8L2U4X5M10I4130、下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票信息披露的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM8W8A8Z6R2W10M5HQ1R7V3Y3W7B8S5ZC9M4N8O2O7H5Z9131、2013年3月31日，甲公司應(yīng)收乙公司的一筆貨款500萬元到期，由于乙公司發(fā)生財(cái)務(wù)困難，該筆貨款預(yù)計(jì)短期內(nèi)無法收回。甲公司已為該項(xiàng)債權(quán)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備100萬元。當(dāng)日，甲公司就該債權(quán)與乙公司進(jìn)行協(xié)商。下列協(xié)商方案中，屬于債務(wù)重組的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCY9Z10I4Z2R4Y5M2HJ4H2L5Y5N3O8Q8ZH3A10L3Y1E6R5R10132、下列關(guān)于股票增長率模型的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCS6I5P10K10Y8B10K7HX2R10I8S2U10O2G9ZD8Z10W8Y6Z6X6S2133、企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)除應(yīng)按交易商協(xié)會(huì)《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具信息披露規(guī)則》在銀行間債券市場(chǎng)披露信息外，還應(yīng)于中期票據(jù)注冊(cè)之日起()個(gè)工作日內(nèi)，在銀行間債券市場(chǎng)一次性披露中期票據(jù)完整的發(fā)行計(jì)劃。

A.2

B.3

C.5

D.7【答案】BCZ6T5C2Z7N3R7V3HF7K4L9S5H9V8L7ZN7J1Y2W2T10R6F1134、建設(shè)項(xiàng)目投資800萬元，2020年1月開始建設(shè)。2020年1月借款600萬元，為期兩年，利率6％。政府貼息36萬元，分兩筆到賬，2020年5月第一批18萬元到賬，下列處理正確的是（）。

A.增加遞延收益18萬元

B.沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用18萬元

C.沖減在建工程18萬元

D.增加營業(yè)外收入18萬元【答案】ACW1I6U1M6K2Q1Q5HC8S7N9X9O1F5M7ZI5S8J1J3B6Z10T8135、以下關(guān)于股東大會(huì)決議的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCE10R6D9B5K10Z7D1HW3V8N6S1K9D9V7ZK5R10X10D10J2Q4U10136、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCA4P6I1H8M2B5W6HY2K4O3D6D9A9X9ZR3I3R5L7Y10E1S8137、甲公司20×7年7月1日自母公司（丁公司）取得乙公司60％股權(quán)，當(dāng)日，乙公司個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中凈資產(chǎn)賬面價(jià)值為3200萬元。該股權(quán)系丁公司于20×5年6月自公開市場(chǎng)購人入，丁公司在購入乙公司60％股權(quán)時(shí)確認(rèn)了800萬元商譽(yù)。20×7年7月1日，按丁公司取得該股權(quán)時(shí)乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為基礎(chǔ)持續(xù)計(jì)算的乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)價(jià)值為4800萬元。為進(jìn)行該項(xiàng)交易，甲公司支付有關(guān)審計(jì)等中介機(jī)構(gòu)費(fèi)用120萬元。不考慮其他因素，甲公司應(yīng)確認(rèn)對(duì)乙公司股權(quán)投資的初始投資成本是（）。

A.1920萬元

B.2040萬元

C.2880萬元

D.3680萬元【答案】DCB1M2B9U5Q4Y4K10HX1G2C10R10L8K10L7ZN1Y10G3C6Z10B6S8138、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.發(fā)行人披露盈利預(yù)測(cè)，利潤實(shí)現(xiàn)數(shù)如未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的百分之八十的，中國證監(jiān)會(huì)可以對(duì)法定代表人處以警告

B.發(fā)行人披露盈利預(yù)測(cè)，利潤實(shí)現(xiàn)數(shù)如因不可抗力外，未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的百分之八十的，其法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)以及交易所網(wǎng)站、符合中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的媒體上公開作出解釋并道歉

C.發(fā)行人披露盈利預(yù)測(cè)，利潤實(shí)現(xiàn)數(shù)如因不可抗力未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的百分之九十的，其法定代表人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)以及交易所網(wǎng)站、符合中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的媒體上公開作出解釋并道歉

D.發(fā)行人披露盈利預(yù)測(cè)，利潤實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)的百分之五十的，除因不可抗力外，中國證監(jiān)會(huì)在五年內(nèi)不受理該公司的公開發(fā)行證券申請(qǐng)

E.注冊(cè)會(huì)計(jì)師為上述盈利預(yù)測(cè)出具審核報(bào)告的過程中未勤勉盡責(zé)的，中國證監(jiān)會(huì)視情節(jié)輕重，對(duì)相關(guān)責(zé)任人員采取認(rèn)定為不適當(dāng)人選等監(jiān)管措施【答案】BCE1K1V2M4O9F5N10HZ6M9Z6Q4S5D9Z6ZY4P2L3D3U1H8X4139、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，下列情形中，不符合上市公司盈利可持續(xù)性要求的是（）。

A.經(jīng)營模式和投資計(jì)劃穩(wěn)健

B.業(yè)務(wù)和盈利來源不嚴(yán)重依賴于控股股東

C.最近3年連續(xù)盈利，但上一年扣除非經(jīng)常性損益后虧損

D.行業(yè)經(jīng)營環(huán)境和市場(chǎng)需求不存在現(xiàn)實(shí)或可預(yù)見的重大不利變化【答案】CCR8V7D1Q2L3M10V1HW7L8Y3U9O4T8L5ZW1P8U6B9U5D9I7140、下列關(guān)于存貨的說法正確的是（）。

A.按照規(guī)定會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，存貨核算可以采用先進(jìn)先出法、個(gè)別計(jì)價(jià)法、后進(jìn)先出法等方法

B.存貨跌價(jià)準(zhǔn)備不得轉(zhuǎn)回

C.資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨應(yīng)按照成本和可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量

D.企業(yè)采購原材料入庫后的倉儲(chǔ)費(fèi)用不計(jì)入存貨成本【答案】CCQ9R2O2F7X3L6B3HI7N9H4M7C4F1F1ZX6P1I3F8V7U7N9141、公開發(fā)行公司債券擔(dān)保函的主要內(nèi)容，至少包括下列（）事項(xiàng)。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCW4H2K2W5Q5Z4I3HM5N10E2D2F6A7K3ZW5E4E4O6O5A2U4142、甲公司20×6年經(jīng)董事會(huì)決議作出的下列變更中，屬于會(huì)計(jì)估計(jì)變更的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX2Z1K8A10G8D5O6HR4V8T1Y5Y1W10A9ZB9D2O6B6E5E9G10143、在不涉及補(bǔ)價(jià)的情況下，下列各項(xiàng)交易事項(xiàng)中，屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的是（）。

A.開出商業(yè)承兌匯票購買原材料

B.以準(zhǔn)備持有至到期的債券投資換入機(jī)器設(shè)備

C.以擁有的股權(quán)投資換入專利技術(shù)

D.以應(yīng)收賬款換入對(duì)聯(lián)營企業(yè)投資【答案】CCS5V2T1M2W3J10M5HY8I9H1F6P5V2Z5ZD1O1S5V10W1J1L1144、根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》，下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票的配售，說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCZ3T2S5L1N1R7U1HS3V2C4M8C1V3D2ZC5M4J8M6I2S9V5145、以下關(guān)于利率期限結(jié)構(gòu)的理論說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCJ4U1D5L10T3B8O6HQ7R7M3K2C3K10T7ZZ6X5P10V3D9Z8O2146、下列關(guān)于現(xiàn)金流量性質(zhì)的判斷，正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT4B8S2E4S2W7N7HO3H9W5T9K8Z2S4ZR2T4W10M5B1X5Q2147、出現(xiàn)的下列情況中，中國證監(jiān)會(huì)可以暫停保薦機(jī)構(gòu)的保薦機(jī)構(gòu)資格3個(gè)月的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH7U7C9I6Q5Q8O2HJ7T5T2N7A10R5H9ZN2Z7Z10G8N5B5E2148、上交所某上市公司，2016年未經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)為8億元，對(duì)于與某一關(guān)聯(lián)方的交易，2017年度進(jìn)行交易總額高于（）的，應(yīng)當(dāng)作為重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)在2017年年度報(bào)告中進(jìn)行詳細(xì)披露。

A.4000萬元

B.5000萬元

C.1000萬元

D.3000萬元

E.2500萬元【答案】ACL5D4U8V8L2K1O9HC5M7N6W1P2M7I3ZU3E4M8V6U5C10R3149、保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)提交()。

A.Ⅰ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACD7E2Y6M7M6P6G1HE1X2P7G2L4K3P5ZC5J1G8M8G10A5P8150、關(guān)于證券公司發(fā)行短期融資券，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCJ2T10Q9O2O1F9I4HE5V10M7I2Q6A2D7ZF5O8X3F8P10H9U7151、下列關(guān)于上市公司股東大會(huì)提案的說法正確的是（）。

A.單獨(dú)或者合計(jì)持有1%的股東，有權(quán)提案

B.有權(quán)提出提案的股東，可在股東大會(huì)召開15日前提出臨時(shí)提案并書面提交召集人

C.召集人應(yīng)當(dāng)在收到提案后2日內(nèi)發(fā)出股東大會(huì)補(bǔ)充通知，公告臨時(shí)提案的內(nèi)容

D.在某上市公司審議股東大會(huì)利潤分配方案時(shí)，其10%股東在會(huì)議現(xiàn)場(chǎng)建議修改原定方案，經(jīng)召集人同意，本次股東大會(huì)可就修改后方案表決

E.董事會(huì)召集召開股東大會(huì)，發(fā)出通知公告后，董事會(huì)應(yīng)1/2以上獨(dú)立董事要求，可以在召開前10日內(nèi)增加提案【答案】CCL8I10T7C9W6M7W6HL2W5S3U5C9V8B6ZE5W3Q2K9G10W6S6152、下列情形中，可能會(huì)影響留存收益的是（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】ACC7H6U8Z2E4I7E2HY7X8X5N3R8V5P4ZN9Y6X3K9R7C3L5153、甲公司同一控制下取得乙公司60％股權(quán)，乙公司本身也有子公司，乙公司個(gè)別報(bào)表的所有者權(quán)益賬面價(jià)值3000萬、公允價(jià)值3200萬，合并報(bào)表所有者權(quán)益合計(jì)3300萬，公允價(jià)值3500萬，問長期股權(quán)投資初始投資成本為多少（）萬元。

A.1800

B.1920

C.1980

D.2100【答案】CCV7D4N4A7Y2Y6S1HN4N10X4J3V2K5Y9ZD5X4L2X6L8L2H2154、某上市公司于2018年3月1日停牌公告擬進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，并于2018年5月31日發(fā)布相關(guān)重組公告。依據(jù)公告內(nèi)容，本次交易不構(gòu)成重組上市，該上市公司擬通過發(fā)行股份的方式，以10億元的價(jià)格購買甲公司100%股權(quán)，乙公司、丙公司、丁公司分別持有甲公司70%、10%、20%的股權(quán)，其中丙公司的股權(quán)系2018年3月31日以資產(chǎn)增資方式獲得，丁公司的股權(quán)系2017年12月31日以現(xiàn)金增資的方式獲得。若該上市公司擬將該事項(xiàng)作為重大資產(chǎn)重組提交證監(jiān)會(huì)上市部進(jìn)行審核，