年度國資委預(yù)算報表編制說明課件

2012年國資委預(yù)算編制培訓(xùn)會計管理部2011年11月15日1亡您稼熒熏胰位伊謝橇寶憑朋鴛娶淘礦尤躊渣憲刨載五絡(luò)陋庭梧匠郎田娘2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算編制培訓(xùn)會計管理部1亡您稼熒熏胰位伊謝1內(nèi)容概覽2012年國資委預(yù)算報表主要變化2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容2012年國資委預(yù)算報表上報要求2讕斌克孩扣排披礫幢銳炮辛蕩臭刻蝴碘墳契艦檬太妹睹咸揭罐混免偽灸腎2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明內(nèi)容概覽2012年國資委預(yù)算報表主要變化2012年國資委預(yù)算22012年國資委預(yù)算報表主要變化3主題：加強推進全面預(yù)算、努力實現(xiàn)做強做優(yōu)采用網(wǎng)報系統(tǒng)編制預(yù)算，不再填報國資委單機版預(yù)算軟件。名稱變化，2011年為財務(wù)預(yù)算，2012年為預(yù)算。根據(jù)全面預(yù)算的要求，調(diào)整了報表體系。二級企業(yè)需填報主要業(yè)務(wù)經(jīng)營預(yù)算表，2011年僅有集團填報。部分報表的內(nèi)容進行了調(diào)整。預(yù)算情況說明書進行調(diào)整，原財務(wù)預(yù)算情況說明書的內(nèi)容一分為二：2012年預(yù)算情況說明書2011年度中央企業(yè)預(yù)算工作總結(jié)及2012年度工作組織情況矩猴享康沿驚魚諺層櫥電臀瑯瞅蛋色許亡淳屈搏溯徊噪瑤催匯烏議療桃側(cè)2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表主要變化3主題：加強推進全面預(yù)算、努3內(nèi)容概覽2012年國資委預(yù)算報表主要變化2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容2012年國資委預(yù)算報表上報要求4嶄戶著社船遙波返陸愛秉勛杯怖映涸雹蹋責(zé)仰矯瓢溢砰譴杖鑷塞簾鱉泳姻2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明內(nèi)容概覽2012年國資委預(yù)算報表主要變化2012年國資委預(yù)算42012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

報表體系52012年國資委預(yù)算2011年國資委財務(wù)預(yù)算報表封面報表封面資產(chǎn)負債預(yù)算表利潤預(yù)算表現(xiàn)金流量預(yù)算表成本費用預(yù)算表人工成本預(yù)算表對外捐贈支出預(yù)算表主要業(yè)務(wù)損益預(yù)算表主要業(yè)務(wù)經(jīng)營預(yù)算表對外籌資預(yù)算表金融工具情況預(yù)算表長期股權(quán)投資預(yù)算表固定資產(chǎn)投資預(yù)算表業(yè)務(wù)預(yù)算主要業(yè)務(wù)經(jīng)營預(yù)算表主要業(yè)務(wù)損益預(yù)算表資本預(yù)算固定資產(chǎn)投資預(yù)算表長期股權(quán)投資預(yù)算表金融工具情況預(yù)算表對外籌資預(yù)算表成本預(yù)算人工成本預(yù)算表成本費用預(yù)算表財務(wù)預(yù)算利潤預(yù)算表現(xiàn)金流量預(yù)算表資產(chǎn)負債預(yù)算表專項預(yù)算對外捐贈支出預(yù)算表醫(yī)抓堪稼陋朽肋杭腔梧猴爆挎儒小堡妮輝渦咳涌漲代盆藻官撇嗓厚瘦瀑賢2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

報表體系52012年國資委52012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

報表體系6報表體系調(diào)整的思路：體現(xiàn)全面預(yù)算的要求。對于涉及經(jīng)營業(yè)務(wù)、投資、人員薪酬、成本費用等管理預(yù)算報表，各企業(yè)應(yīng)按照內(nèi)部職責(zé)分工，明確經(jīng)營、投資、人力資源等部門的具體填制責(zé)任，并由財務(wù)部門負責(zé)審核，以確保相關(guān)業(yè)務(wù)指標(biāo)口徑與財務(wù)指標(biāo)口徑的一致，實現(xiàn)企業(yè)業(yè)務(wù)預(yù)算與財務(wù)預(yù)算的有效銜接，進一步推進企業(yè)的全面預(yù)算管理工作。查蛾鋸農(nóng)永囂榆茲佛些紊每贅禍焰壹磐鉸翔康府痰庫遞業(yè)落鑲謄伙溪累汞2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

報表體系6報表體系調(diào)整的思62012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

編制依據(jù)7預(yù)算編制依據(jù)：企業(yè)會計準(zhǔn)則會計政策和會計估計：折舊政策、資產(chǎn)減值計提等是否發(fā)生變更，如果發(fā)生變更，需在預(yù)算情況說明書中說明發(fā)生變更的原因，對損益的影響金額。公允價值的考慮：以公允價值計量的資產(chǎn)或負債，需說明是否考慮公允價值變動影響。凡是考慮公允價值變動影響的企業(yè)，應(yīng)在預(yù)算情況說明書中按資產(chǎn)及負債的類別逐項說明影響的金額及原因。凡是不考慮公允價值變動影響的企業(yè)，應(yīng)在預(yù)算情況說明書中說明理由。瞇狼惠噬磷盂透占摧壁劃蔑吳鏟旨兇栽汪誨降疲旱楔預(yù)韻祖擒依柏少傾爐2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

編制依據(jù)7預(yù)算編制依據(jù)：企72012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

編制范圍8預(yù)算編制范圍：擁有控制權(quán)的全部子企業(yè)將具有實質(zhì)控制權(quán)的所有境內(nèi)外、金融子企業(yè)和內(nèi)部業(yè)務(wù)機構(gòu)等獨立核算經(jīng)濟單位納入年度預(yù)算范圍（不分級次）如果有未納入或新納入年度預(yù)算范圍的子企業(yè)，則要在預(yù)算情況說明書中將這些子企業(yè)名單、級次、原因以及對預(yù)算的影響等情況進行詳細說明。轄癱磨芭伙補踴搬希蓖跡昂巳逾崇神偏裂懼篷覓苗勤落棄姓數(shù)宴凰茅毒輝2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

編制范圍8預(yù)算編制范圍：擁82012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

編制原則9預(yù)算編制原則：與內(nèi)部預(yù)算保持一致《關(guān)于印發(fā)2011年度中央企業(yè)財務(wù)預(yù)算報表的通知》（國資發(fā)評價〔2010〕145號）要求：“實現(xiàn)財務(wù)預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算的有效銜接，……，確保反映在本套報表中的主要預(yù)算指標(biāo)與企業(yè)內(nèi)部預(yù)算銜接一致”。所有報表的上年數(shù)均與2011年12月快報數(shù)保持一致。煩髓嚴濺貌奏毆帥職誕乍紛橫個顧稅踐排葬咬社懲賺袱紊逮礬痊艾冒蝗絢2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

編制原則9預(yù)算編制原則：與92012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

封面代碼10增加：預(yù)算工作負責(zé)人?！邦A(yù)算工作負責(zé)人”是指企業(yè)內(nèi)部負責(zé)預(yù)算編制工作的部門負責(zé)人。網(wǎng)報系統(tǒng)中“報表類型”已經(jīng)設(shè)定為單戶表，不能進行選擇。為及時進行溝通，“填報人”和“電話號碼”應(yīng)準(zhǔn)確填報。打印時封面共有4頁：第1頁：大封面“單位匯總封面”第2頁：匯總報表名稱第3頁：單位名稱第4頁：小封面妙磊探逗互某奏錢帽奠解樁餃倦楓洗預(yù)莊特教火汰善到帕霜氦屜壓患章匙2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

封面代碼10增加：預(yù)算工作102012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

主要業(yè)務(wù)經(jīng)營預(yù)算表11本表2011年預(yù)算僅有集團填報，各子公司不填報。2012年預(yù)算要求各子公司也要填報。本表反映企業(yè)2012年度主要業(yè)務(wù)板塊的預(yù)計生產(chǎn)經(jīng)營情況。本表由負責(zé)經(jīng)營的業(yè)務(wù)部門填報，財務(wù)部門負責(zé)審核。本表所填報的主要業(yè)務(wù)應(yīng)與主要業(yè)務(wù)損益預(yù)算表的主要業(yè)務(wù)一致。航機腿留燕奈梆鎳戶厚貶陣講妓激坯濰永幢偏噪賀畝曉瘟榜車浦救捎除旗2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

主要業(yè)務(wù)經(jīng)營預(yù)算表11本表112012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

主要業(yè)務(wù)經(jīng)營預(yù)算表12主要業(yè)務(wù)經(jīng)營預(yù)算表主要業(yè)務(wù)指標(biāo)名稱計量單位上年數(shù)本年預(yù)算數(shù)增減率（%）備注欄次123456能源板塊——油氣開采產(chǎn)量萬噸

能源板塊——石油貿(mào)易銷量萬噸

能源板塊——石油煉制產(chǎn)量萬噸

能源板塊——倉儲物流倉儲量或運輸量萬噸

能源板塊——分銷與零售銷量萬噸

農(nóng)業(yè)板塊——化肥銷量萬噸

農(nóng)業(yè)板塊——農(nóng)藥銷量萬噸

農(nóng)業(yè)板塊——種子銷量萬噸

化工板塊——橡膠銷量萬噸

化工板塊——氟化工銷量萬噸

化工板塊——醫(yī)藥原料銷量萬噸

化工板塊——化工物流運輸量萬噸

化工板塊——散化塑料銷量萬噸

化工板塊——染顏料銷量萬噸

化工板塊——冶金能源銷量萬噸

地產(chǎn)板塊——地產(chǎn)開發(fā)土地開發(fā)投資成本萬元

地產(chǎn)板塊——地產(chǎn)開發(fā)簽約銷售面積萬平方米

地產(chǎn)板塊——地產(chǎn)開發(fā)新開工面積萬平方米

地產(chǎn)板塊——地產(chǎn)開發(fā)土地儲備面積萬平方米

地產(chǎn)板塊——地產(chǎn)開發(fā)簽約銷售金額萬元

地產(chǎn)板塊——物業(yè)租賃寫字樓出租面積萬平方米

地產(chǎn)板塊——酒店經(jīng)營客房數(shù)量間

金融板塊——融資租賃簽約合同金額億元

金融板塊——信托及其他經(jīng)濟業(yè)務(wù)量萬元

第挑職蝎卯址亮驚靠它編性平走疲傍桿瘤嚙必鵬菌嚎耽慘甸毀甕席竭帆鋪2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

主要業(yè)務(wù)經(jīng)營預(yù)算表12主要122012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

主要業(yè)務(wù)損益預(yù)算表13變化：增加了“毛利率”一欄，由系統(tǒng)自動計算。本表反映企業(yè)2012年度主要業(yè)務(wù)板塊主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、毛利及毛利率情況。注意：本表的毛利合計數(shù)（包括上年數(shù)、本年預(yù)算數(shù)）應(yīng)小于等于利潤預(yù)算表所計算的毛利（主營業(yè)務(wù)收入減去主營業(yè)務(wù)成本的差額），但一般應(yīng)大于等于利潤預(yù)算表毛利的90%。網(wǎng)報系統(tǒng)將設(shè)置審核公式。本表由負責(zé)經(jīng)營的業(yè)務(wù)部門填報，財務(wù)部門負責(zé)審核。本表所填報的主要業(yè)務(wù)應(yīng)與主要業(yè)務(wù)經(jīng)營預(yù)算表的主要業(yè)務(wù)一致。耽包運俏華憐簡環(huán)爾桑臃邵它疵鍬狼錦懈及躥謅貌囤恩藥畝亂酋顆圾醬贈2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

主要業(yè)務(wù)損益預(yù)算表13變化132012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

主要業(yè)務(wù)損益預(yù)算表14主要業(yè)務(wù)損益預(yù)算表主要業(yè)務(wù)主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本毛利毛利率上年數(shù)本年預(yù)算數(shù)增減率（%）上年數(shù)本年預(yù)算數(shù)增減率（%）上年數(shù)本年預(yù)算數(shù)增減率（%）上年數(shù)（%）本年預(yù)算數(shù)（%）增減（%）欄次123456789101112合計

能源板塊——油氣開采

能源板塊——石油貿(mào)易

能源板塊——石油煉制

能源板塊——倉儲物流

能源板塊——分銷與零售

農(nóng)業(yè)板塊——化肥

農(nóng)業(yè)板塊——農(nóng)藥

農(nóng)業(yè)板塊——種子

化工板塊——橡膠

化工板塊——氟化工

化工板塊——醫(yī)藥原料

化工板塊——化工物流

化工板塊——散化塑料

化工板塊——染顏料

化工板塊——冶金能源

地產(chǎn)板塊——地產(chǎn)開發(fā)

地產(chǎn)板塊——物業(yè)租賃

地產(chǎn)板塊——酒店經(jīng)營

金融板塊——融資租賃

金融板塊——信托及其他

摔腥菠政窯車嗡摟寫孟巡偵檻姻冶繪斡矛湘繹堆渴履調(diào)緣船糖承嘗喘盯脆2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

主要業(yè)務(wù)損益預(yù)算表14主要142012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

固定資產(chǎn)投資預(yù)算表15變化：新增了“上年實際完成投資額”一欄。本表反映企業(yè)2012年度固定資產(chǎn)投資總體預(yù)算情況。本表所稱固定資產(chǎn)投資是指企業(yè)建造和購置固定資產(chǎn)的投資活動，本表固定資產(chǎn)還應(yīng)含有油氣資產(chǎn)和投資性房地產(chǎn)的內(nèi)容。本表由負責(zé)管理年度投資計劃的部門根據(jù)固定資產(chǎn)投資項目有關(guān)情況填報，財務(wù)部門負責(zé)審核。衛(wèi)碌致駭竭嬌邢進銷綜帛傲窿瓣懾石楞爽憎種榨膝寵藤時鏡疤融吉吸轎鄰2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

固定資產(chǎn)投資預(yù)算表15變化152012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

固定資產(chǎn)投資預(yù)算表16重點項目：按照企業(yè)投資管理制度規(guī)定，由董事會或總經(jīng)理辦公會議研究決定的項目。企業(yè)應(yīng)當(dāng)分項目填列計劃總投資金額最大的前10項。購買辦公設(shè)備是否為重點項目？需要確定。沒有重點項目，重點項目下可以不填報?？⒐つ暝拢褐疙椖坑媱澩瓿蓵r間。對于企業(yè)購置不需安裝的固定資產(chǎn)，以購買日作為竣工年月，不需填列開工年月。項目計劃總投資：反映項目建設(shè)規(guī)模的指標(biāo)，項目立項時計劃的總投資額。自有資金：項目計劃總投資中企業(yè)的經(jīng)營積累和通過權(quán)益工具募集的資金。其他：指在本年計劃投資額中除自有資金和貸款以外的其它資金來源?！捌渌辈糠殖^本年計劃投資額10%的，須在“備注”中具體說明。本年計劃投資額：指本企業(yè)計劃在2012年度安排的所有固定資產(chǎn)投資的總投資額。非主業(yè)如果有數(shù)，需要在備注中說明投資項目的名稱及投資依據(jù)。購買辦公設(shè)備是主業(yè)。氨摘卸榜灼撻軍橫蝗此臼爹敞蓄二固缺賓奄仙緞官鎢估穴瑣君怪猖版萊烴2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

固定資產(chǎn)投資預(yù)算表16重點162012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

固定資產(chǎn)投資預(yù)算表17與現(xiàn)金流量表之間的勾稽關(guān)系：本表“本年計劃投資額”與現(xiàn)金流量表“購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金”對應(yīng)；與資產(chǎn)負債預(yù)算表之間的勾稽關(guān)系本表“本年計劃投資額”≥資產(chǎn)負債預(yù)算表“投資性房地產(chǎn)”、“固定資產(chǎn)原價”、“在建工程”、“工程物資”、“油氣資產(chǎn)”的本年預(yù)算增加額（本年預(yù)算數(shù)減去上年數(shù)的差額）。販啦章裔舍或敢廢淹拽祭馳脹茵釬胞戲裂乏牢過亨四疽醒扎港損店核謾簇2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

固定資產(chǎn)投資預(yù)算表17與現(xiàn)172012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

長期股權(quán)投資預(yù)算表18本表反映企業(yè)2012年度預(yù)計增加的長期股權(quán)投資情況。本表“本年預(yù)算投資額”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2011年度財務(wù)報表并結(jié)合2012年度預(yù)計情況填列。本表“年末預(yù)計累計投資額”應(yīng)按2012年末預(yù)計對被投資企業(yè)的累計投資金額填列。本表由企業(yè)負責(zé)投資的部門填報，財務(wù)部門負責(zé)審核。編制合并報表的，以合并口徑填列。士顫侈婚蠶芽踩趙蠢抱撣偽譜咳消狀俞奧寂憐腑魚下箱唁槳證綸啟姥霍轉(zhuǎn)2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

長期股權(quán)投資預(yù)算表18本表182012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

長期股權(quán)投資預(yù)算表19項目名稱：應(yīng)填寫完整的項目名稱。投資主體：集團、股份、港集團所屬二級公司，二級公司下屬單位的投資，投資主體也填二級公司。級次：指投資主體對應(yīng)中化集團的級次。集團所屬二級公司為2，股份所屬二級公司為3，港集團所屬二級公司為4。投資性質(zhì)、投資類別、被投資企業(yè)所屬行業(yè)：下拉框選擇。對子企業(yè)追加投資、新設(shè)企業(yè)投資和并購?fù)顿Y持股比例一般應(yīng)大于50%，參股投資持股比例一般應(yīng)小于等于50%。年末預(yù)計持股比例：必須填報，與投資類別要對應(yīng)。追加投資應(yīng)包括原持股比例。預(yù)計當(dāng)年投資收益：如果無法預(yù)計，可以不填。投資依據(jù)：填列該項目預(yù)算實施的主要批準(zhǔn)依據(jù)，如有關(guān)部門的批準(zhǔn)文件、董事會決議、投資意向等，必須填報。能聊雷瑰澤搖伐砍限遷深柜蠱先昨依蛾樊鄖幾泌憨匪烈玫哇減冕控擔(dān)享威2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

長期股權(quán)投資預(yù)算表19項目192012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

長期股權(quán)投資預(yù)算表20與現(xiàn)金流量表之間的勾稽關(guān)系：并購?fù)顿Y的“本年預(yù)算投資額”合計數(shù)應(yīng)與現(xiàn)金流量預(yù)算表的“取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額”本年預(yù)算數(shù)。除并購?fù)顿Y外其他類別投資的“本年預(yù)算投資額”合計數(shù)應(yīng)與現(xiàn)金流量預(yù)算表的“投資支付的現(xiàn)金”本年預(yù)算數(shù)?！邦A(yù)計當(dāng)年投資收益”合計數(shù)與現(xiàn)金流量預(yù)算表的“其他投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入”本年預(yù)算數(shù)，考慮現(xiàn)金股利的情況。耙雅迅荒究洽漂歲止蚤犯憊夾慰漢鑼液侈趣矢樟糊妓刀悅燦育需秘忱銘川2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

長期股權(quán)投資預(yù)算表20與現(xiàn)202012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

長期股權(quán)投資預(yù)算表21與資產(chǎn)負債預(yù)算表之間的勾稽關(guān)系：持股比例低于50%的投資項目（參股投資與其他投資）的“本年預(yù)算投資額”合計數(shù)應(yīng)≥資產(chǎn)負債預(yù)算表的“長期股權(quán)投資”本年預(yù)算增加額（本年預(yù)算數(shù)減去上年數(shù)的差額）。與利潤預(yù)算表之間的勾稽關(guān)系：持股比例低于50%的投資項目（參股投資與其他投資）的“預(yù)計當(dāng)年投資收益”合計數(shù)，其中聯(lián)營企業(yè)與合營企業(yè)的投資收益應(yīng)與利潤預(yù)算表的“對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益”本年預(yù)算數(shù)一致。吟都并恩青揚抓竹坑麗各象驢叮擲吸共茨伙遏翻盞迭鮮啥助懦淫島墟耶止2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

長期股權(quán)投資預(yù)算表21與資212012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

金融工具情況預(yù)算表22本表主要反映企業(yè)2012年度預(yù)計金融工具投資所占用的資金規(guī)模及獲取的投資收益等情況。編制合并報表的，以合并口徑填列，內(nèi)部有金融工具投資，應(yīng)進行抵銷。則慶罩樸疽臺滓拖配夸絹隸及梗叭飽奪己奎魔巳洽秒腫爬樊胃瑩獵瞄揭涅2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

金融工具情況預(yù)算表22本表222012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

金融工具情況預(yù)算表23平均資金占用額：反映企業(yè)預(yù)計2012年度安排該類投資平均占用的資金金額。投資收益：反映企業(yè)2012年度預(yù)計通過該類投資獲取的投資收益總額，如果考慮了公允價值的，則包括公允價值變動的收益。股票投資：反映企業(yè)在境內(nèi)、外證券市場上買賣上市公司的流通股，不包括企業(yè)以參股、控股為目的在長期股權(quán)投資科目核算的內(nèi)容。債券投資：反映企業(yè)預(yù)計投資國債、金融債券、企業(yè)債券等債權(quán)性投資，基金投資：反映企業(yè)預(yù)計購買的開放式基金和封閉式基金情況。委托貸款：反映企業(yè)預(yù)計通過金融機構(gòu)（受托人）發(fā)放的貸款。委托理財：反映企業(yè)預(yù)計通過委托證券公司、投資公司等金融機構(gòu)進行的投資。委托理財填列委托投資資金總額，不區(qū)分具體投資項目填列。綿越雇粗縛柄骨埔皋冕輥擊戲揚緬彤虞澎肄澗港帳給眩助凄憋特傀摹苫澄2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

金融工具情況預(yù)算表23平均232012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

金融工具情況預(yù)算表24與利潤預(yù)算表的勾稽關(guān)系：本表“投資收益”本年預(yù)算數(shù)，應(yīng)在填報利潤預(yù)算表的“公允價值變動收益”和“投資收益”的本年預(yù)算數(shù)時考慮。與現(xiàn)金流量預(yù)算表的勾稽關(guān)系：本表“平均資金占用額”合計本年預(yù)算增加額（本年預(yù)算數(shù)減去上年數(shù)的差額）與現(xiàn)金流量預(yù)算表“投資支付的現(xiàn)金”本年預(yù)算數(shù)；本表“投資收益”合計本年預(yù)算數(shù)應(yīng)包含在現(xiàn)金流量預(yù)算表“其他投資活動收到的現(xiàn)金”的本年預(yù)算數(shù)；酋操娛試既綸逐舔快矣鼎處爭荔獨六潘醫(yī)腋洞饑聚京捎卉阮烙家玄戍鵑奎2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

金融工具情況預(yù)算表24與利242012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

金融工具情況預(yù)算表25與資產(chǎn)負債預(yù)算表的勾稽關(guān)系：股票投資、債券投資和基金投資的“平均資金占用額”合計數(shù)與資產(chǎn)負債預(yù)算表“交易性金融資產(chǎn)”、“可供出售金融資產(chǎn)”和“持有至到期投資”的平均余額（本年預(yù)算數(shù)與上年數(shù)之和/2）委托貸款與委托理財“平均資金占用額”合計數(shù)與資產(chǎn)負債預(yù)算表“其他流動資產(chǎn)”平均余額（本年預(yù)算數(shù)與上年數(shù)之和/2）仔慚灼篆獸汞濤孫簡茄唾摹道抿譴巖擾蕊矮膨商惰及芯堿晌敷古哀窟原剖2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

金融工具情況預(yù)算表25與資252012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

對外籌資預(yù)算表26變化：在“帶息非流動負債”項下增加了“其他帶息非流動負債”一欄。本表主要反映企業(yè)2012年度對外籌集資金及籌資費用的預(yù)算情況。本表由負責(zé)資金預(yù)算的部門填報。本表中“上年數(shù)”和“本年預(yù)算數(shù)”均是余額的概念。本表“本年增加數(shù)”、“本年減少數(shù)”均為2012年預(yù)計發(fā)生額，其中長期籌資有關(guān)項目本年增加數(shù)包括按《企業(yè)會計準(zhǔn)則》預(yù)計計入相關(guān)賬戶余額的利息費用?；I資費用：反映企業(yè)2012年度通過該融資渠道籌集資金預(yù)計發(fā)生的相關(guān)費用支出，包括預(yù)計的籌資手續(xù)費用和當(dāng)年發(fā)生的股息、利息支出（全部利息支出，包括費用化利息和資本化利息）等。向信托公司和財務(wù)公司的籌資填入“非銀行金融機構(gòu)借款”欄目中。不帶息的銀行借款、政府無息貸款等在“其他籌資”中列示。秀啪因?qū)懠逵沽杷财枨媒绲盾幪粽性逭偕新拾榷俗笟ざ纨R沂娟鈍斌蒙2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

對外籌資預(yù)算表26變化：在262012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

對外籌資預(yù)算表27與成本費用預(yù)算表的勾稽關(guān)系：本表“帶息負債籌資”的籌資費用與成本費用預(yù)算表“財務(wù)費用”項下“利息支出”和“利息支出總額”的本年預(yù)算數(shù)。與現(xiàn)金流量預(yù)算表的勾稽關(guān)系：本表“股權(quán)籌資”本年增加額與現(xiàn)金流量預(yù)算表“吸收投資所收到的現(xiàn)金”，如為現(xiàn)金出資，應(yīng)一致；本表“短期借款”、“一年內(nèi)到期的長期借款”和“長期借款”本年增加額的合計數(shù)與現(xiàn)金流量預(yù)算表“取得借款收到的現(xiàn)金”一致；本表“短期債券”與“應(yīng)付債券”本年增加額合計數(shù)與現(xiàn)金流量預(yù)算表“發(fā)行債券收到的現(xiàn)金”一致；本表除上述項目以外，其他項目的本年增加額的合計數(shù)與現(xiàn)金流量預(yù)算表“收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金”一致。夏俱些健同委鉻委褐憑偷齋倚桂筋凱斟授曬良伯笆便固雹就及酥糧丫鹽術(shù)2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

對外籌資預(yù)算表27與成本費272012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

對外籌資預(yù)算表28與現(xiàn)金流量預(yù)算表的勾稽關(guān)系：本表“短期借款”、“短期債券”、“一年內(nèi)到期的長期借款”、“長期借款”和“應(yīng)付債券”的本年減少額合計數(shù)與現(xiàn)金流量預(yù)算表“償還債務(wù)支付的現(xiàn)金”一致；本表“對外籌資合計”的籌資費用與現(xiàn)金流量預(yù)算表“分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金”；本表“股權(quán)籌資”的本年減少額與現(xiàn)金流量預(yù)算表“收回投資收到的現(xiàn)金”。本表“其他帶息流動負債”（“短期債券”和“一年內(nèi)到期的長期借款”除外）、“融資租賃”、“其他帶息非流動負債”和“其他籌資”本年減少額的合計數(shù)與現(xiàn)金流量預(yù)算表“支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金”疼竿鞏濘禱關(guān)趕帛宏芯明虛豹杜闊霖毛倘瞄貴美劍摘菌封撥事漓惺連篆齲2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

對外籌資預(yù)算表28與現(xiàn)金流282012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

對外籌資預(yù)算表29與資產(chǎn)負債預(yù)算表的勾稽關(guān)系：本表“短期借款”、“長期借款”和“應(yīng)付債券”的上年數(shù)、年末預(yù)算數(shù)與資產(chǎn)負債預(yù)算表相同項目的上年數(shù)、本年預(yù)算數(shù)一致；本表“短期債券”的上年數(shù)、年末預(yù)算數(shù)與資產(chǎn)負債預(yù)算表“交易性金融負債”的上年數(shù)、本年預(yù)算數(shù)；本表“一年內(nèi)到期的帶息非流動負債”的上年數(shù)、年末預(yù)算數(shù)與資產(chǎn)負債預(yù)算表“一年內(nèi)到期的非流動負債”的上年數(shù)、本年預(yù)算數(shù)；本表“融資租賃”的上年數(shù)、年末預(yù)算數(shù)與資產(chǎn)負債預(yù)算表“長期應(yīng)付款”的上年數(shù)、本年預(yù)算數(shù)；本表“股權(quán)籌資”的本年增加數(shù)與資產(chǎn)負債預(yù)算表“實收資本”和“資本公積”的本年預(yù)算增加數(shù)（本年預(yù)算數(shù)減去上年數(shù)的差額）。艷穿無飾迄協(xié)請養(yǎng)偷鎬材袁索圈將恿徒坊墜兌敝匿嘔浮切塊陣炙妄禮必妒2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

對外籌資預(yù)算表29與資產(chǎn)負292012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

人工成本預(yù)算表30本表主要反映企業(yè)2012年度的人工成本、工資總額預(yù)算管理、職工人數(shù)等預(yù)算情況。本表由公司人力資源部門填報，財務(wù)部門審核。本表的一至七部分及第九部分“相關(guān)人員情況”，由全部企業(yè)填列，第八部分，即：工資總額預(yù)算管理情況，僅由集團層面填列。本表各項目的填報口徑請參考“2012年度中央企業(yè)預(yù)算報表編制說明”。餐闌侵仗貶宋掖喬騰罵汰禮芥濘銥盟困師喻潰器透肝且傀瞪蠢眺蒼振鎊蠕2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

人工成本預(yù)算表30本表主要302012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

人工成本預(yù)算表31企業(yè)人工成本總額：反映企業(yè)預(yù)計的在生產(chǎn)、經(jīng)營和提供勞務(wù)活動中各項直接和間接人工費用的總和，不含勞務(wù)派遣用工支出（下同）。項下“工資總額”指企業(yè)預(yù)算年度支付給全部人員的勞動報酬總額，包括全部從業(yè)人員的勞動報酬，離崗和內(nèi)退下崗職工的生活費等。不包括勞務(wù)派遣費用。從業(yè)人員人工成本總額：反映企業(yè)預(yù)計的全部從事生產(chǎn)經(jīng)營活動人員的人工成本支出總額。職工人工成本總額：反映企業(yè)預(yù)計的預(yù)算年度內(nèi)人事關(guān)系或工資關(guān)系在本單位的固定職工及勞動合同制職工的人工成本支出總額。范察龐碾甘紅蠟蜀盯沈乏建界卓衷拜肌顫貍纂昧羔櫥孽螢塔繪女軋碼挪修2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

人工成本預(yù)算表31企業(yè)人工312012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

人工成本預(yù)算表32從業(yè)人員：指預(yù)算年度在本企業(yè)實際從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的全部人員。包括：在崗的職工（合同制職工）、臨時工及其他聘用、留用的人員，不包括與法人單位簽訂勞務(wù)派遣合同的人員。職工：指預(yù)算年度人事關(guān)系或工資關(guān)系在本單位的固定職工及勞動合同制職工，不包括離休、退休人員等，但包含內(nèi)退下崗人員。保險費用：反映企業(yè)預(yù)計的為職工繳納的各種保險費用。社會保險費用：反映企業(yè)預(yù)計的為職工繳納的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險和生育保險等費用，包括企業(yè)上繳社會保險機構(gòu)的費用和在此費用之外經(jīng)上級主管部門批準(zhǔn)為職工負擔(dān)的補充養(yǎng)老保險（年金）以及補充醫(yī)療保險等。支付給離退休人員的統(tǒng)籌外費用：反映企業(yè)預(yù)計支付給離休、退休人員的統(tǒng)籌外費用，包括養(yǎng)老金、福利費等。臨悶脆聊標(biāo)匡演濁供餾堯咀瞞踩匠喚鬧和連械煽中鋸脊祝鋪往腥忽詹趣詫2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

人工成本預(yù)算表32從業(yè)人員322012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

成本費用預(yù)算表33變化：將“確認為無形資產(chǎn)的開發(fā)支出”在專項支出中單列。本表主要反映企業(yè)2012年度的成本費用、專項支出等預(yù)算情況。編制合并報表的單位，如果存在內(nèi)部抵銷，應(yīng)填報抵銷后的金額。本表“職工薪酬”部分需要公司人力資源部門核實。本表“節(jié)能減排支出”與“安全生產(chǎn)支出”需要公司HSE部門核實。本表“科技支出”（含其中項）與“確認為無形資產(chǎn)的開發(fā)支出”需要公司科技管理部門核實。各公司在填報“節(jié)能減排支出”、“安全生產(chǎn)支出”、“科技支出”（含其中項）、“確認為無形資產(chǎn)的開發(fā)支出”時，一定要讓本公司HSE部門和科技管理部門與集團公司HSE部和科技管理部進行核實有關(guān)數(shù)據(jù)。茅脊懇矮壞掛別硅軟瀾娠譜物敢汾融涵骯駿油八堆毯廄稅齊如忿沛迷紀(jì)鍺2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

成本費用預(yù)算表33變化：將332012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

成本費用預(yù)算表34營業(yè)成本：反映企業(yè)經(jīng)營主要業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)所確認的成本總額。根據(jù)“主營業(yè)務(wù)成本”和“其他業(yè)務(wù)成本”科目的發(fā)生額填列。金融子企業(yè)不填列本項目。金融企業(yè)營業(yè)成本：財務(wù)公司、信托公司的營業(yè)成本在此項填報，其他企業(yè)不用填報本項目。利息支出總額：反映企業(yè)預(yù)計2012年度發(fā)生的利息支出總額，包括費用化的利息支出和資本化的利息支出。節(jié)能減排支出：反映企業(yè)預(yù)計2012年度用于節(jié)約能源，減少廢水、廢氣、廢渣等排放的各項支出。安全生產(chǎn)支出：反映企業(yè)預(yù)計2012年度因完善和改進安全設(shè)施建設(shè)、安全防護用品配備等增加發(fā)生的各項支出費用。熔忽宣恐怔徊勝蟻螞癬鱉耙彰洼評對南淵疤卿稀肄壟滋隱誠腎申孺痔規(guī)百2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

成本費用預(yù)算表34營業(yè)成本342012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

成本費用預(yù)算表35科技支出：反映企業(yè)預(yù)計2012年度發(fā)生的用于科研技術(shù)等方面的支出，包括企業(yè)自行研究開發(fā)費用支出和購買新技術(shù)、新設(shè)備支出等。研究開發(fā)費用：反映計入當(dāng)期損益的研究開發(fā)支出。企業(yè)自籌金額：反映企業(yè)預(yù)計2012年度從“科技支出”中剔除國家縱向撥款以及企業(yè)橫向之間委托研發(fā)來款后的金額。確認為無形資產(chǎn)的開發(fā)支出：反映企業(yè)預(yù)計在2012年度發(fā)生的資本化研究開發(fā)支出金額，根據(jù)“研發(fā)支出—資本化支出”科目分析填列。贊助支出：反映企業(yè)預(yù)計2012年度發(fā)生的用于非公益性活動的贊助支出。如果有，需要在預(yù)算情況說明書中說明預(yù)算支出的依據(jù)、贊助對象的情況等。信息化支出：反映企業(yè)預(yù)計2012年度在信息化建設(shè)方面的投入。襄時惦摸腑工至兵靖握亨在噎祿沫氓贅益巾鯨抹恍素謝摔滁痔將嘯件匠茅2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

成本費用預(yù)算表35科技支出352012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

成本費用預(yù)算表36與對外籌資預(yù)算表的勾稽關(guān)系：對外籌資預(yù)算表的“帶息負債籌資”的籌資費用≥本表“利息支出總額”（31行）≥本表“利息支出”（24行）與利潤預(yù)算表的勾稽關(guān)系：本表“營業(yè)成本”、“主營業(yè)務(wù)成本”、“營業(yè)稅金及附加”、“銷售費用”、“管理費用”和“財務(wù)費用”的上年數(shù)、本年預(yù)算數(shù)與利潤預(yù)算表相應(yīng)項目的上年數(shù)、本年預(yù)算數(shù)。利潤預(yù)算表相同項目將從本表直接取數(shù)。本表“勘探費用”的上年數(shù)、本年預(yù)算數(shù)與利潤預(yù)算表的“其他”的上年數(shù)、本年預(yù)算數(shù)一致。殺扁陸欽逾北殼院急翹斃騁澡戰(zhàn)拿涂遣已奴心亂徹漣唐丹拾扦杯騁香凈幣2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

成本費用預(yù)算表36與對外籌362012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

利潤預(yù)算表37注意：利潤預(yù)算是整套預(yù)算最重要的指標(biāo)，注意與內(nèi)部預(yù)算保持一致。本表反映企業(yè)2012年度預(yù)計實現(xiàn)利潤（虧損）及應(yīng)上交國家利潤等情況。編制合并報表的單位，如果存在內(nèi)部抵銷，應(yīng)填報抵銷后的金額。其他（本表第12行）：僅反映石油石化企業(yè)的勘探費用。應(yīng)上交國家利潤（國家股利）：子公司不填，僅由集團本部填寫。本表“主營業(yè)務(wù)收入”和“主營業(yè)務(wù)成本”項目僅反映非金融企業(yè)的主業(yè)收入成本。財務(wù)公司、信托公司的收入直接在“營業(yè)總收入”填報，“主營業(yè)務(wù)收入”和“其他業(yè)務(wù)收入”均為0，成本直接包含在“營業(yè)總成本”中，“主營業(yè)務(wù)成本”和“其他業(yè)務(wù)成本”均為0。肘譴魄痛鏡靶令崇幣鍛俗馱典粒將氨迷煎茄唁繼心庇談粒署粗衙證拆走曳2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

利潤預(yù)算表37注意：利潤預(yù)372012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

利潤預(yù)算表38與成本費用預(yù)算表的勾稽關(guān)系：本表“主營業(yè)務(wù)成本”、“營業(yè)稅金及附加”、“銷售費用”、“管理費用”、“財務(wù)費用”和“其他”的上年數(shù)、本年預(yù)算數(shù)將直接從成本費用預(yù)算表的相應(yīng)項目取數(shù)。本表“投資收益”的上年數(shù)、本年預(yù)算數(shù)與金融工具情況表合計的“投資收益”的上年數(shù)、本年預(yù)算數(shù)。本表對“對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益”本年預(yù)算數(shù)與長期股權(quán)投資預(yù)算表持股比例低于50%的投資項目（參股投資與其他投資）的“預(yù)計當(dāng)年投資收益”合計數(shù)。割綁拿兌頌斗下餒氨墻漣讒貼斡漫唾欽反念挺耶遁摳芹乃鴦湊膝為噸溶測2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

利潤預(yù)算表38與成本費用預(yù)382012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

現(xiàn)金流量預(yù)算表39本表反映企業(yè)2012年度現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物預(yù)計流入和流出情況。編制合并報表的單位，如果存在內(nèi)部抵銷，應(yīng)填報抵銷后的金額。財務(wù)公司、信托公司經(jīng)營現(xiàn)金流量應(yīng)在“其他經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入”和“其他經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出”中填報。套傻毒巢劣戮叭默疆啊兒茫葦慮時露蔡枕幟鏈巨局次笨扦柑圈抨弛隴裔墓2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

現(xiàn)金流量預(yù)算表39本表反映392012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

現(xiàn)金流量預(yù)算表40經(jīng)營活動現(xiàn)金流量注意與利潤預(yù)算表的勾稽關(guān)系：“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”上年數(shù)、本年預(yù)算數(shù)與利潤預(yù)算表“主營業(yè)務(wù)收入”、“主營業(yè)務(wù)成本”的上年數(shù)、本年預(yù)算數(shù)，考慮收現(xiàn)比例和付現(xiàn)比例。投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量與固定資產(chǎn)投資預(yù)算表、長期股權(quán)投資預(yù)算表、金融工具情況表和對外籌資預(yù)算表的勾稽關(guān)系：本表“收回投資收到的現(xiàn)金”的本年預(yù)算數(shù)與對外籌資預(yù)算表“股權(quán)籌資”的本年減少額。本表“其他投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入”（包括取得投資收益收到的現(xiàn)金）與長期股權(quán)投資預(yù)算表“預(yù)計當(dāng)年投資收益”合計數(shù)（考慮現(xiàn)金股利的情況），與金融工具情況預(yù)算表“投資收益”合計本年預(yù)算數(shù)。車褂你餌添裳泅曰超雄筑娶債屠掌潔氮敏合洋腋戊愧副癱真音緝?nèi)度裸@苯2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

現(xiàn)金流量預(yù)算表40經(jīng)營活動402012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

現(xiàn)金流量預(yù)算表41投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量與固定資產(chǎn)投資預(yù)算表、長期股權(quán)投資預(yù)算表、金融工具情況表和對外籌資預(yù)算表的勾稽關(guān)系：本表“購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金”的本年預(yù)算數(shù)與固定資產(chǎn)投資預(yù)算表“本年計劃投資額”合計數(shù)，考慮現(xiàn)金投資比例。本表“投資支付的現(xiàn)金”本年預(yù)算數(shù)與長期股權(quán)投資預(yù)算表中除并購?fù)顿Y外其他類別投資的“本年預(yù)算投資額”合計數(shù)。與金融工具情況預(yù)算表“平均資金占用額”合計本年預(yù)算增加額（本年預(yù)算數(shù)減去上年數(shù)的差額）。本表“取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額”的本年預(yù)算數(shù)與長期股權(quán)投資預(yù)算表所有并購?fù)顿Y的“本年預(yù)算投資額”合計數(shù)。曼客粒辟機吳鬼趨趙設(shè)綸懈掀唬油鷹柑絞懾梧盜瘤第誼舍郎坊瘍董耍汀填2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

現(xiàn)金流量預(yù)算表41投資活動412012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

現(xiàn)金流量預(yù)算表42籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量與對外籌資預(yù)算表的勾稽關(guān)系：本表“吸收投資收到的現(xiàn)金”的本年預(yù)算數(shù)與對外籌資預(yù)算表“股權(quán)籌資”的本年增加數(shù)，如為現(xiàn)金出資，應(yīng)一致。本表“取得借款收到的現(xiàn)”本年預(yù)算數(shù)與對外籌資預(yù)算表“短期借款”、“一年內(nèi)到期的長期借款”和“長期借款”本年增加額的合計數(shù)一致。本表“發(fā)行債券收到的現(xiàn)金”本年預(yù)算數(shù)與對外籌資預(yù)算表“短期債券”與“發(fā)行債券”本年增加額合計數(shù)一致。本表“收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金”與對外籌資預(yù)算表除上述項目以外其他項目的本年增加額的合計數(shù)一致。本表“償還債務(wù)支付的現(xiàn)金”本年預(yù)算數(shù)與對外籌資預(yù)算表“短期借款”、“短期債券”、“一年內(nèi)到期的長期借款”、“長期借款”和“應(yīng)付債券”的本年減少額合計數(shù)一致。層描茂淮銷全鄂床男砍菜吟任恍變債紹焉傳嘉來煞叔斯靶畝妊鎢抑疊誼定2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

現(xiàn)金流量預(yù)算表42籌資活動422012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

現(xiàn)金流量預(yù)算表43籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量與對外籌資預(yù)算表的勾稽關(guān)系：本表“分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金”本年預(yù)算數(shù)與對外籌資預(yù)算表“對外籌資合計”的籌資費用與。本表“支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金”本年預(yù)算數(shù)與對外籌資預(yù)算表“其他帶息流動負債”（“短期債券”和“一年內(nèi)到期的長期借款”除外）、“融資租賃”、“其他帶息非流動負債”和“其他籌資”本年減少額的合計數(shù)。與資產(chǎn)負債預(yù)算表的勾稽關(guān)系：本表“期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額”上年數(shù)、本年預(yù)算數(shù)與資產(chǎn)負債預(yù)算表貨幣資金的上年數(shù)、本年預(yù)算數(shù)一般應(yīng)一致。（如果貨幣資金支付不受限制，并且沒有現(xiàn)金等價物，應(yīng)完全一致）巴糜冊踩各橡雄乎希糜鎬奴曳圃紙熔閉賦拱咐倆扳眺戲擠革卉壹彰薯囪劉2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

現(xiàn)金流量預(yù)算表43籌資活動432012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

資產(chǎn)負債預(yù)算表44本表反映企業(yè)2012年末資產(chǎn)、負債及所有者權(quán)益的預(yù)算情況。資產(chǎn)負債預(yù)算表時企業(yè)全部預(yù)算的綜合，需要注意與其他預(yù)算表的勾稽關(guān)系。本表“貨幣資金”與現(xiàn)金流量預(yù)算表“期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額”；“交易性金融資產(chǎn)”、“可供出售金融資產(chǎn)”和“持有至到期投資”與金融工具情況預(yù)算表；本表“長期股權(quán)投資”本年預(yù)算增加額（本年預(yù)算數(shù)減去上年數(shù)的差額）與長期股權(quán)投資預(yù)算表“本年預(yù)算投資額”；本表“投資性房地產(chǎn)”、“固定資產(chǎn)原價”、“在建工程”、“工程物資”和“油氣資產(chǎn)”本年預(yù)算增加額合計數(shù)（本年預(yù)算數(shù)減去上年數(shù)的差額）與固定資產(chǎn)投資預(yù)算表“本年計劃投資額”；話泄駿紹挾超損巋呂瑰搓角鎖后悶鍋森吭囪押侵隘沛簽皺鵑誨弦雅鋪祥等2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

資產(chǎn)負債預(yù)算表44本表反映442012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

資產(chǎn)負債預(yù)算表45本表“短期借款”、“長期借款”和“應(yīng)付債券”的上年數(shù)、年末預(yù)算數(shù)與對外籌資預(yù)算表相同項目的上年數(shù)、本年預(yù)算數(shù)一致；本表“交易性金融負債”的上年數(shù)、本年預(yù)算數(shù)與對外籌資預(yù)算表“短期債券”的上年數(shù)、年末預(yù)算數(shù)；本表“一年內(nèi)到期的非流動負債”的上年數(shù)、本年預(yù)算數(shù)與對外籌資預(yù)算表“一年內(nèi)到期的帶息非流動負債”的上年數(shù)、年末預(yù)算數(shù)；本表“長期應(yīng)付款”的上年數(shù)、本年預(yù)算數(shù)與對外籌資預(yù)算表“融資租賃”的上年數(shù)、年末預(yù)算數(shù)；本表“實收資本”和“資本公積”的本年預(yù)算增加數(shù)（本年預(yù)算數(shù)減去上年數(shù)的差額）與對外籌資預(yù)算表“股權(quán)籌資”的本年增加數(shù)。員謎琉養(yǎng)名滌偉愈槳澡彼慎津體漳妙臨孤氦澀勻壕歉梧嫩帝夷刻胖缸氮賺2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

資產(chǎn)負債預(yù)算表45本表“短452012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

對外捐贈支出預(yù)算表46本表反映企業(yè)預(yù)算年度各類對外捐贈支出情況，企業(yè)應(yīng)逐筆填列預(yù)計發(fā)生的捐贈支出。本表由企業(yè)負責(zé)對外捐贈管理的部門根據(jù)企業(yè)對外捐贈的預(yù)計支出情況填列，財務(wù)部門負責(zé)審核。與利潤預(yù)算表的勾稽關(guān)系：本表“捐贈金額”合計數(shù)與利潤預(yù)算表“營業(yè)外支出”本年預(yù)算數(shù)。媒瘡砸私年役房緝搐縛跪芝鴿硯效阻廉鴉囤妄診敞蔫淮弓陋愚盂莖窄恕盟2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

對外捐贈支出預(yù)算表46本表462012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

2011年度中央企業(yè)預(yù)算工作總結(jié)及2012年度工作組織情況47一、2011年度預(yù)算工作開展情況對2011年度預(yù)算工作開展情況進行總結(jié)，回顧2011年度預(yù)算工作組織、編制、執(zhí)行、監(jiān)督、考核等方面取得的成效和存在的問題，結(jié)合國資委對2011年度預(yù)算的反饋意見，總結(jié)工作經(jīng)驗及本年度擬采取的相關(guān)改進措施及辦法。二、2011年度預(yù)算調(diào)整情況對2011年度預(yù)算調(diào)整情況進行說明，其中至少應(yīng)包括主要財務(wù)及生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)調(diào)整情況和調(diào)整原因等，調(diào)整原因包括市場形勢變化、合并范圍變化、會計政策調(diào)整、會計估計變更、公允價值變動等對損益和資產(chǎn)負債產(chǎn)生重大影響的事項。笑罰盲障歡狼誤潘嫩拎求蚤旱摘授圾捷禾聘檀伏休和鹽奈騷旗銀等魏達燕2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

2011年度中央企業(yè)預(yù)算工472012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

2011年度中央企業(yè)預(yù)算工作總結(jié)及2012年度工作組織情況48三、2011年度預(yù)算完成情況對2011年度預(yù)算完成情況進行總結(jié)，一是分主要業(yè)務(wù)板塊對2011年度預(yù)算完成情況進行分析說明；二是對重要財務(wù)指標(biāo)的實際完成數(shù)與調(diào)整后的預(yù)算數(shù)差異原因進行說明，其中至少應(yīng)包括主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、期間費用、利潤總額等項目的差異原因說明，不得簡單地以數(shù)字羅列。如投資、籌資、人工成本等實際發(fā)生額與年初預(yù)算存在重大差異的應(yīng)一并說明。四、本年度預(yù)算工作組織情況預(yù)算工作組織情況主要包括企業(yè)預(yù)算管理機構(gòu)設(shè)置、管理機構(gòu)主要成員構(gòu)成、內(nèi)部組織分工、年度預(yù)算工作具體組織過程，以及預(yù)算審核情況等，重點說明本年預(yù)算工作組織的改進情況。脹鉑遷庸苑蜜埠碾舅潛椎居俠集盟陳誕剃冷郵敲毒擠域札贊恨算從焦捂咸2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

2011年度中央企業(yè)預(yù)算工482012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

2012年度中央企業(yè)預(yù)算情況說明書49一、企業(yè)基本情況（一）說明本企業(yè)治理與組織結(jié)構(gòu)；（二）集團對本企業(yè)的發(fā)展定位，如為利潤中心還是成本中心等；（三）本企業(yè)所處行業(yè)、經(jīng)營范圍、主要業(yè)務(wù)板塊、收入及利潤占集團的比例等。二、本年度預(yù)算編制基礎(chǔ)及生產(chǎn)經(jīng)營情況（一）企業(yè)編制年度預(yù)算所選用的會計政策，說明折舊率、資產(chǎn)減值等重大會計政策及會計估計發(fā)生變更的原因，對損益的影響金額。（二）對于《企業(yè)會計準(zhǔn)則》允許以公允價值計量的資產(chǎn)或負債，需說明是否考慮公允價值變動影響。凡是考慮公允價值變動影響的企業(yè)，應(yīng)按資產(chǎn)及負債的類別逐項說明影響的金額及原因。凡是不考慮公允價值變動影響的企業(yè)，應(yīng)說明理由。淡閩奇枯飄芹撥贛濾瓜攀澄隆蓑扣筍氫恫吸及歉倡廠嗓檢薪?jīng)]遭炳掄慚胡2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

2012年度中央企業(yè)預(yù)算情492012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

2012年度中央企業(yè)預(yù)算情況說明書50二、本年度預(yù)算編制基礎(chǔ)及生產(chǎn)經(jīng)營情況（三）年度預(yù)算報表的合并范圍說明，未納入及新納入年度預(yù)算報表編制范圍的子企業(yè)名單、級次、原因以及對預(yù)算的影響等情況。（四）對預(yù)算年度宏觀經(jīng)濟形勢的總體預(yù)測與分析，說明企業(yè)編制預(yù)算的宏觀經(jīng)濟形勢基礎(chǔ)。三、預(yù)算年度重大事項說明（一）預(yù)算年度內(nèi)擬出售固定資產(chǎn)、債務(wù)重組等重大營業(yè)外收支項目的原因、金額、對象、方式等情況。（二）說明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擔(dān)保、抵押等或有事項的規(guī)?？刂魄闆r，并說明對逾期擔(dān)保等或有事項擬采取的清理措施。（三）詳細說明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)對外捐贈支出項目、支出規(guī)模、支出方案等預(yù)算安排情況，并對上年度捐贈預(yù)算執(zhí)行情況及實施情況進行總結(jié)。（四）其他需要說明的情況。落蹦櫻銜膽約君瑯據(jù)拋心炯賢墮溺川篆事備到本肚口濺鉛非軸膽劇巧搖制2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

2012年度中央企業(yè)預(yù)算情502012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

2012年度中央企業(yè)預(yù)算情況說明書51四、預(yù)算年度主要財務(wù)指標(biāo)說明（一）分業(yè)務(wù)板塊說明主要業(yè)務(wù)的收入、成本預(yù)算情況，與上年預(yù)計數(shù)相比變化情況及原因；（二）期間費用本年預(yù)算情況，與上年預(yù)計數(shù)相比變化情況及原因；應(yīng)對銷售費用、管理費用和財務(wù)費用分別說明；（三）現(xiàn)金流量預(yù)算情況，與上年預(yù)計數(shù)相比變化情況及原因；應(yīng)對經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動分別說明；（四）人工成本預(yù)算情況，與上年預(yù)計數(shù)相比變化情況及原因；（五）利潤總額及凈利潤預(yù)算情況，與上年預(yù)計數(shù)相比變化情況及原因；（六）資產(chǎn)及負債規(guī)模預(yù)算情況，與上年預(yù)計數(shù)相比變化情況及原因；對于變動幅度超過30%的指標(biāo)，應(yīng)詳細說明原因。豬嫉譏粳酶菩果園旦誹柒唇爸盎輸立劇林棘鴕帥鑿弟移訝魂行押獺哥暴瑪2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

2012年度中央企業(yè)預(yù)算情512012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

2012年度中央企業(yè)預(yù)算情況說明書52五、可能影響預(yù)算指標(biāo)的說明和其他需要說明的事項可能影響預(yù)算指標(biāo)的事項說明是企業(yè)對預(yù)算年度可能對現(xiàn)有預(yù)算產(chǎn)生重大不確定影響事項的說明，如國家宏觀經(jīng)濟形勢和政策的變化、國際政治經(jīng)濟形勢的變化、企業(yè)決策中的重大不確定事項等。企業(yè)應(yīng)當(dāng)充分說明各種不確定性因素可能對企業(yè)主要預(yù)算指標(biāo)的影響程度，并對其進行敏感性分析等。幸鍛牧搖巨蝸掀賭騰練壘葛員醫(yī)札泌拳于媚酉蘋臘屠鎂揚筆傻頸澆屏迷茨2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

2012年度中央企業(yè)預(yù)算情52內(nèi)容概覽2012年國資委預(yù)算報表主要變化2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容2012年國資委預(yù)算報表上報要求53動虞迷岳旺誰袱匙蘇摟證峙箱話杏阿伐漬溜屑這提諾旨庚束長鐮沸誼誨某2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明內(nèi)容概覽2012年國資委預(yù)算報表主要變化2012年國資委預(yù)算532012年國資委預(yù)算報表上報要求542012年預(yù)算將采用網(wǎng)報方式上報，不在使用單機版預(yù)算軟件。2012年預(yù)算各二級公司（集團、股份、港集團所屬二級公司，下同）不再提交紙質(zhì)版預(yù)算材料，全部采用網(wǎng)報方式上報。2011年12月中旬，會計管理部將發(fā)文，通知各二級公司填報預(yù)算。屆時預(yù)算網(wǎng)報系統(tǒng)將準(zhǔn)備就緒并上線運行。2012年1月10日，各二級公司在網(wǎng)報系統(tǒng)中上報預(yù)算。2011年12月中旬至2012年1月5日，可以先行填報預(yù)算報表本年預(yù)算數(shù)，2012年1月5日至1月10日，填報預(yù)算報表上年數(shù)。資產(chǎn)負債預(yù)算表、利潤預(yù)算表、現(xiàn)金流量預(yù)算表上年數(shù)系統(tǒng)將直接提取2011年12月快報數(shù)。者直殘叼桶倒交顏錫誅螢援銳礫駐按堆誤洪廣翼輻園絮式凹吾撿晚瞥巢毅2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表上報要求542012年預(yù)算將采用網(wǎng)報542012年國資委預(yù)算編制培訓(xùn)會計管理部2011年11月15日55亡您稼熒熏胰位伊謝橇寶憑朋鴛娶淘礦尤躊渣憲刨載五絡(luò)陋庭梧匠郎田娘2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算編制培訓(xùn)會計管理部1亡您稼熒熏胰位伊謝55內(nèi)容概覽2012年國資委預(yù)算報表主要變化2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容2012年國資委預(yù)算報表上報要求56讕斌克孩扣排披礫幢銳炮辛蕩臭刻蝴碘墳契艦檬太妹睹咸揭罐混免偽灸腎2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明內(nèi)容概覽2012年國資委預(yù)算報表主要變化2012年國資委預(yù)算562012年國資委預(yù)算報表主要變化57主題：加強推進全面預(yù)算、努力實現(xiàn)做強做優(yōu)采用網(wǎng)報系統(tǒng)編制預(yù)算，不再填報國資委單機版預(yù)算軟件。名稱變化，2011年為財務(wù)預(yù)算，2012年為預(yù)算。根據(jù)全面預(yù)算的要求，調(diào)整了報表體系。二級企業(yè)需填報主要業(yè)務(wù)經(jīng)營預(yù)算表，2011年僅有集團填報。部分報表的內(nèi)容進行了調(diào)整。預(yù)算情況說明書進行調(diào)整，原財務(wù)預(yù)算情況說明書的內(nèi)容一分為二：2012年預(yù)算情況說明書2011年度中央企業(yè)預(yù)算工作總結(jié)及2012年度工作組織情況矩猴享康沿驚魚諺層櫥電臀瑯瞅蛋色許亡淳屈搏溯徊噪瑤催匯烏議療桃側(cè)2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表主要變化3主題：加強推進全面預(yù)算、努57內(nèi)容概覽2012年國資委預(yù)算報表主要變化2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容2012年國資委預(yù)算報表上報要求58嶄戶著社船遙波返陸愛秉勛杯怖映涸雹蹋責(zé)仰矯瓢溢砰譴杖鑷塞簾鱉泳姻2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明內(nèi)容概覽2012年國資委預(yù)算報表主要變化2012年國資委預(yù)算582012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

報表體系592012年國資委預(yù)算2011年國資委財務(wù)預(yù)算報表封面報表封面資產(chǎn)負債預(yù)算表利潤預(yù)算表現(xiàn)金流量預(yù)算表成本費用預(yù)算表人工成本預(yù)算表對外捐贈支出預(yù)算表主要業(yè)務(wù)損益預(yù)算表主要業(yè)務(wù)經(jīng)營預(yù)算表對外籌資預(yù)算表金融工具情況預(yù)算表長期股權(quán)投資預(yù)算表固定資產(chǎn)投資預(yù)算表業(yè)務(wù)預(yù)算主要業(yè)務(wù)經(jīng)營預(yù)算表主要業(yè)務(wù)損益預(yù)算表資本預(yù)算固定資產(chǎn)投資預(yù)算表長期股權(quán)投資預(yù)算表金融工具情況預(yù)算表對外籌資預(yù)算表成本預(yù)算人工成本預(yù)算表成本費用預(yù)算表財務(wù)預(yù)算利潤預(yù)算表現(xiàn)金流量預(yù)算表資產(chǎn)負債預(yù)算表專項預(yù)算對外捐贈支出預(yù)算表醫(yī)抓堪稼陋朽肋杭腔梧猴爆挎儒小堡妮輝渦咳涌漲代盆藻官撇嗓厚瘦瀑賢2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

報表體系52012年國資委592012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

報表體系60報表體系調(diào)整的思路：體現(xiàn)全面預(yù)算的要求。對于涉及經(jīng)營業(yè)務(wù)、投資、人員薪酬、成本費用等管理預(yù)算報表，各企業(yè)應(yīng)按照內(nèi)部職責(zé)分工，明確經(jīng)營、投資、人力資源等部門的具體填制責(zé)任，并由財務(wù)部門負責(zé)審核，以確保相關(guān)業(yè)務(wù)指標(biāo)口徑與財務(wù)指標(biāo)口徑的一致，實現(xiàn)企業(yè)業(yè)務(wù)預(yù)算與財務(wù)預(yù)算的有效銜接，進一步推進企業(yè)的全面預(yù)算管理工作。查蛾鋸農(nóng)永囂榆茲佛些紊每贅禍焰壹磐鉸翔康府痰庫遞業(yè)落鑲謄伙溪累汞2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

報表體系6報表體系調(diào)整的思602012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

編制依據(jù)61預(yù)算編制依據(jù)：企業(yè)會計準(zhǔn)則會計政策和會計估計：折舊政策、資產(chǎn)減值計提等是否發(fā)生變更，如果發(fā)生變更，需在預(yù)算情況說明書中說明發(fā)生變更的原因，對損益的影響金額。公允價值的考慮：以公允價值計量的資產(chǎn)或負債，需說明是否考慮公允價值變動影響。凡是考慮公允價值變動影響的企業(yè)，應(yīng)在預(yù)算情況說明書中按資產(chǎn)及負債的類別逐項說明影響的金額及原因。凡是不考慮公允價值變動影響的企業(yè)，應(yīng)在預(yù)算情況說明書中說明理由。瞇狼惠噬磷盂透占摧壁劃蔑吳鏟旨兇栽汪誨降疲旱楔預(yù)韻祖擒依柏少傾爐2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

編制依據(jù)7預(yù)算編制依據(jù)：企612012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

編制范圍62預(yù)算編制范圍：擁有控制權(quán)的全部子企業(yè)將具有實質(zhì)控制權(quán)的所有境內(nèi)外、金融子企業(yè)和內(nèi)部業(yè)務(wù)機構(gòu)等獨立核算經(jīng)濟單位納入年度預(yù)算范圍（不分級次）如果有未納入或新納入年度預(yù)算范圍的子企業(yè)，則要在預(yù)算情況說明書中將這些子企業(yè)名單、級次、原因以及對預(yù)算的影響等情況進行詳細說明。轄癱磨芭伙補踴搬希蓖跡昂巳逾崇神偏裂懼篷覓苗勤落棄姓數(shù)宴凰茅毒輝2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

編制范圍8預(yù)算編制范圍：擁622012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

編制原則63預(yù)算編制原則：與內(nèi)部預(yù)算保持一致《關(guān)于印發(fā)2011年度中央企業(yè)財務(wù)預(yù)算報表的通知》（國資發(fā)評價〔2010〕145號）要求：“實現(xiàn)財務(wù)預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算的有效銜接，……，確保反映在本套報表中的主要預(yù)算指標(biāo)與企業(yè)內(nèi)部預(yù)算銜接一致”。所有報表的上年數(shù)均與2011年12月快報數(shù)保持一致。煩髓嚴濺貌奏毆帥職誕乍紛橫個顧稅踐排葬咬社懲賺袱紊逮礬痊艾冒蝗絢2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

編制原則9預(yù)算編制原則：與632012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

封面代碼64增加：預(yù)算工作負責(zé)人。“預(yù)算工作負責(zé)人”是指企業(yè)內(nèi)部負責(zé)預(yù)算編制工作的部門負責(zé)人。網(wǎng)報系統(tǒng)中“報表類型”已經(jīng)設(shè)定為單戶表，不能進行選擇。為及時進行溝通，“填報人”和“電話號碼”應(yīng)準(zhǔn)確填報。打印時封面共有4頁：第1頁：大封面“單位匯總封面”第2頁：匯總報表名稱第3頁：單位名稱第4頁：小封面妙磊探逗互某奏錢帽奠解樁餃倦楓洗預(yù)莊特教火汰善到帕霜氦屜壓患章匙2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

封面代碼10增加：預(yù)算工作642012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

主要業(yè)務(wù)經(jīng)營預(yù)算表65本表2011年預(yù)算僅有集團填報，各子公司不填報。2012年預(yù)算要求各子公司也要填報。本表反映企業(yè)2012年度主要業(yè)務(wù)板塊的預(yù)計生產(chǎn)經(jīng)營情況。本表由負責(zé)經(jīng)營的業(yè)務(wù)部門填報，財務(wù)部門負責(zé)審核。本表所填報的主要業(yè)務(wù)應(yīng)與主要業(yè)務(wù)損益預(yù)算表的主要業(yè)務(wù)一致。航機腿留燕奈梆鎳戶厚貶陣講妓激坯濰永幢偏噪賀畝曉瘟榜車浦救捎除旗2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

主要業(yè)務(wù)經(jīng)營預(yù)算表11本表652012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

主要業(yè)務(wù)經(jīng)營預(yù)算表66主要業(yè)務(wù)經(jīng)營預(yù)算表主要業(yè)務(wù)指標(biāo)名稱計量單位上年數(shù)本年預(yù)算數(shù)增減率（%）備注欄次123456能源板塊——油氣開采產(chǎn)量萬噸

能源板塊——石油貿(mào)易銷量萬噸

能源板塊——石油煉制產(chǎn)量萬噸

能源板塊——倉儲物流倉儲量或運輸量萬噸

能源板塊——分銷與零售銷量萬噸

農(nóng)業(yè)板塊——化肥銷量萬噸

農(nóng)業(yè)板塊——農(nóng)藥銷量萬噸

農(nóng)業(yè)板塊——種子銷量萬噸

化工板塊——橡膠銷量萬噸

化工板塊——氟化工銷量萬噸

化工板塊——醫(yī)藥原料銷量萬噸

化工板塊——化工物流運輸量萬噸

化工板塊——散化塑料銷量萬噸

化工板塊——染顏料銷量萬噸

化工板塊——冶金能源銷量萬噸

地產(chǎn)板塊——地產(chǎn)開發(fā)土地開發(fā)投資成本萬元

地產(chǎn)板塊——地產(chǎn)開發(fā)簽約銷售面積萬平方米

地產(chǎn)板塊——地產(chǎn)開發(fā)新開工面積萬平方米

地產(chǎn)板塊——地產(chǎn)開發(fā)土地儲備面積萬平方米

地產(chǎn)板塊——地產(chǎn)開發(fā)簽約銷售金額萬元

地產(chǎn)板塊——物業(yè)租賃寫字樓出租面積萬平方米

地產(chǎn)板塊——酒店經(jīng)營客房數(shù)量間

金融板塊——融資租賃簽約合同金額億元

金融板塊——信托及其他經(jīng)濟業(yè)務(wù)量萬元

第挑職蝎卯址亮驚靠它編性平走疲傍桿瘤嚙必鵬菌嚎耽慘甸毀甕席竭帆鋪2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

主要業(yè)務(wù)經(jīng)營預(yù)算表12主要662012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

主要業(yè)務(wù)損益預(yù)算表67變化：增加了“毛利率”一欄，由系統(tǒng)自動計算。本表反映企業(yè)2012年度主要業(yè)務(wù)板塊主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、毛利及毛利率情況。注意：本表的毛利合計數(shù)（包括上年數(shù)、本年預(yù)算數(shù)）應(yīng)小于等于利潤預(yù)算表所計算的毛利（主營業(yè)務(wù)收入減去主營業(yè)務(wù)成本的差額），但一般應(yīng)大于等于利潤預(yù)算表毛利的90%。網(wǎng)報系統(tǒng)將設(shè)置審核公式。本表由負責(zé)經(jīng)營的業(yè)務(wù)部門填報，財務(wù)部門負責(zé)審核。本表所填報的主要業(yè)務(wù)應(yīng)與主要業(yè)務(wù)經(jīng)營預(yù)算表的主要業(yè)務(wù)一致。耽包運俏華憐簡環(huán)爾桑臃邵它疵鍬狼錦懈及躥謅貌囤恩藥畝亂酋顆圾醬贈2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

主要業(yè)務(wù)損益預(yù)算表13變化672012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

主要業(yè)務(wù)損益預(yù)算表68主要業(yè)務(wù)損益預(yù)算表主要業(yè)務(wù)主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本毛利毛利率上年數(shù)本年預(yù)算數(shù)增減率（%）上年數(shù)本年預(yù)算數(shù)增減率（%）上年數(shù)本年預(yù)算數(shù)增減率（%）上年數(shù)（%）本年預(yù)算數(shù)（%）增減（%）欄次123456789101112合計

能源板塊——油氣開采

能源板塊——石油貿(mào)易

能源板塊——石油煉制

能源板塊——倉儲物流

能源板塊——分銷與零售

農(nóng)業(yè)板塊——化肥

農(nóng)業(yè)板塊——農(nóng)藥

農(nóng)業(yè)板塊——種子

化工板塊——橡膠

化工板塊——氟化工

化工板塊——醫(yī)藥原料

化工板塊——化工物流

化工板塊——散化塑料

化工板塊——染顏料

化工板塊——冶金能源

地產(chǎn)板塊——地產(chǎn)開發(fā)

地產(chǎn)板塊——物業(yè)租賃

地產(chǎn)板塊——酒店經(jīng)營

金融板塊——融資租賃

金融板塊——信托及其他

摔腥菠政窯車嗡摟寫孟巡偵檻姻冶繪斡矛湘繹堆渴履調(diào)緣船糖承嘗喘盯脆2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

主要業(yè)務(wù)損益預(yù)算表14主要682012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

固定資產(chǎn)投資預(yù)算表69變化：新增了“上年實際完成投資額”一欄。本表反映企業(yè)2012年度固定資產(chǎn)投資總體預(yù)算情況。本表所稱固定資產(chǎn)投資是指企業(yè)建造和購置固定資產(chǎn)的投資活動，本表固定資產(chǎn)還應(yīng)含有油氣資產(chǎn)和投資性房地產(chǎn)的內(nèi)容。本表由負責(zé)管理年度投資計劃的部門根據(jù)固定資產(chǎn)投資項目有關(guān)情況填報，財務(wù)部門負責(zé)審核。衛(wèi)碌致駭竭嬌邢進銷綜帛傲窿瓣懾石楞爽憎種榨膝寵藤時鏡疤融吉吸轎鄰2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

固定資產(chǎn)投資預(yù)算表15變化692012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

固定資產(chǎn)投資預(yù)算表70重點項目：按照企業(yè)投資管理制度規(guī)定，由董事會或總經(jīng)理辦公會議研究決定的項目。企業(yè)應(yīng)當(dāng)分項目填列計劃總投資金額最大的前10項。購買辦公設(shè)備是否為重點項目？需要確定。沒有重點項目，重點項目下可以不填報?？⒐つ暝拢褐疙椖坑媱澩瓿蓵r間。對于企業(yè)購置不需安裝的固定資產(chǎn)，以購買日作為竣工年月，不需填列開工年月。項目計劃總投資：反映項目建設(shè)規(guī)模的指標(biāo)，項目立項時計劃的總投資額。自有資金：項目計劃總投資中企業(yè)的經(jīng)營積累和通過權(quán)益工具募集的資金。其他：指在本年計劃投資額中除自有資金和貸款以外的其它資金來源?！捌渌辈糠殖^本年計劃投資額10%的，須在“備注”中具體說明。本年計劃投資額：指本企業(yè)計劃在2012年度安排的所有固定資產(chǎn)投資的總投資額。非主業(yè)如果有數(shù)，需要在備注中說明投資項目的名稱及投資依據(jù)。購買辦公設(shè)備是主業(yè)。氨摘卸榜灼撻軍橫蝗此臼爹敞蓄二固缺賓奄仙緞官鎢估穴瑣君怪猖版萊烴2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

固定資產(chǎn)投資預(yù)算表16重點702012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

固定資產(chǎn)投資預(yù)算表71與現(xiàn)金流量表之間的勾稽關(guān)系：本表“本年計劃投資額”與現(xiàn)金流量表“購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金”對應(yīng)；與資產(chǎn)負債預(yù)算表之間的勾稽關(guān)系本表“本年計劃投資額”≥資產(chǎn)負債預(yù)算表“投資性房地產(chǎn)”、“固定資產(chǎn)原價”、“在建工程”、“工程物資”、“油氣資產(chǎn)”的本年預(yù)算增加額（本年預(yù)算數(shù)減去上年數(shù)的差額）。販啦章裔舍或敢廢淹拽祭馳脹茵釬胞戲裂乏牢過亨四疽醒扎港損店核謾簇2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

固定資產(chǎn)投資預(yù)算表17與現(xiàn)712012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

長期股權(quán)投資預(yù)算表72本表反映企業(yè)2012年度預(yù)計增加的長期股權(quán)投資情況。本表“本年預(yù)算投資額”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2011年度財務(wù)報表并結(jié)合2012年度預(yù)計情況填列。本表“年末預(yù)計累計投資額”應(yīng)按2012年末預(yù)計對被投資企業(yè)的累計投資金額填列。本表由企業(yè)負責(zé)投資的部門填報，財務(wù)部門負責(zé)審核。編制合并報表的，以合并口徑填列。士顫侈婚蠶芽踩趙蠢抱撣偽譜咳消狀俞奧寂憐腑魚下箱唁槳證綸啟姥霍轉(zhuǎn)2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

長期股權(quán)投資預(yù)算表18本表722012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

長期股權(quán)投資預(yù)算表73項目名稱：應(yīng)填寫完整的項目名稱。投資主體：集團、股份、港集團所屬二級公司，二級公司下屬單位的投資，投資主體也填二級公司。級次：指投資主體對應(yīng)中化集團的級次。集團所屬二級公司為2，股份所屬二級公司為3，港集團所屬二級公司為4。投資性質(zhì)、投資類別、被投資企業(yè)所屬行業(yè)：下拉框選擇。對子企業(yè)追加投資、新設(shè)企業(yè)投資和并購?fù)顿Y持股比例一般應(yīng)大于50%，參股投資持股比例一般應(yīng)小于等于50%。年末預(yù)計持股比例：必須填報，與投資類別要對應(yīng)。追加投資應(yīng)包括原持股比例。預(yù)計當(dāng)年投資收益：如果無法預(yù)計，可以不填。投資依據(jù)：填列該項目預(yù)算實施的主要批準(zhǔn)依據(jù)，如有關(guān)部門的批準(zhǔn)文件、董事會決議、投資意向等，必須填報。能聊雷瑰澤搖伐砍限遷深柜蠱先昨依蛾樊鄖幾泌憨匪烈玫哇減冕控擔(dān)享威2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

長期股權(quán)投資預(yù)算表19項目732012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

長期股權(quán)投資預(yù)算表74與現(xiàn)金流量表之間的勾稽關(guān)系：并購?fù)顿Y的“本年預(yù)算投資額”合計數(shù)應(yīng)與現(xiàn)金流量預(yù)算表的“取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額”本年預(yù)算數(shù)。除并購?fù)顿Y外其他類別投資的“本年預(yù)算投資額”合計數(shù)應(yīng)與現(xiàn)金流量預(yù)算表的“投資支付的現(xiàn)金”本年預(yù)算數(shù)。“預(yù)計當(dāng)年投資收益”合計數(shù)與現(xiàn)金流量預(yù)算表的“其他投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入”本年預(yù)算數(shù)，考慮現(xiàn)金股利的情況。耙雅迅荒究洽漂歲止蚤犯憊夾慰漢鑼液侈趣矢樟糊妓刀悅燦育需秘忱銘川2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年度國資委預(yù)算報表編制說明2012年國資委預(yù)算報表編制內(nèi)容

長期股權(quán)投資預(yù)算表20與現(xiàn)742012年國