2022年投資銀行業(yè)務保薦代表人考試題庫高分預測300題及一套完整答案(安徽省專用)

《投資銀行業(yè)務保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、以下關于投資價值研究報告的說法正確的有（）。

A.分銷商可向詢價對象提供

B.主承銷商可在自己網站上披露

C.由主承銷商及承銷團其他成員的證券分析師獨立撰寫并署名

D.由證券分析師和保薦代表人共同署名【答案】CCB3Z5G6A9L6C2C7HT8S10A2I6R10A3C5ZH4D5V1E6G6V1V62、張某擬通過認購某掛牌公司定向發(fā)行股票的方式收購該持牌公司，以下不屬于張某應履行的披露義務的是（）。

A.張某應當說明針對定向發(fā)行股票攤薄即期回報擬采取的填補措施并披露

B.張某應當聘請財務顧問出具專業(yè)意見并披露

C.張某應當聘請律師出具法律意見書并披露

D.張某應當編制收購報告書并披露【答案】ACQ10B10Z7K6T9D3T2HL7C4W1G5I9G10S6ZS1E9S2R6T10G5H33、上市公司非公開發(fā)行股票時，認購邀請書發(fā)送對象的名單由上市公司及保薦人共同確定。認購邀請書發(fā)送對象包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR7X7F5K7H10I6G8HJ8F8X7L2O9E9K4ZU7N9I5Y6P8I5K64、甲企業(yè)2013年度發(fā)生了以下情形：(1)存貨遭遇自然災害后的凈損失80萬元；(2)固定資產處置凈損失50萬元；(3)債務重組損失20萬元；(4)收到合營單位發(fā)放的現(xiàn)金股利100萬元；(5)可供出售的金融資產因公允價值上升，發(fā)生公允價值變動50萬元；(6)存貨跌價準備轉回100萬元。則以下說法正確的有（）。

A.I

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACT4Y8T8K5U8M6A8HF9Q5Y10T8N8N9S4ZY9J9Z4K10W10A6W105、首次公開發(fā)行股票網下配售時，發(fā)行人和主承銷商不得向下列（）對象配售股票。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD6A9Z2Q7M8I6N9HF1X5V1T1Y2N8T3ZO2L2X8I5X2F5N36、A公司與B公司是無關聯(lián)的公司，2021年3月1日，A公司通過增發(fā)1000萬股普通股（每股面值1元），取得B公司的30％股權，對B公司有重大影響，A公司增發(fā)該1000萬股普通股時每股市價2元，A公司向證券承銷機構等支付了40萬元的傭金和手續(xù)費，當日B公司的30％股權對應的公允價值為1950萬元，其中包含已宣告尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利30萬元，則A取得B的30％的長期股權投資成本為（）萬元。

A.1930

B.1950

C.2040

D.1970【答案】DCX3A8V4S9S1P8S10HP2O9R5Z2J1O7P7ZO1F9P10S6R3T3V67、甲公司系深交所主板上市公司，擬于2015年10月申請配股，公司合并報表2012年至2014年3年累計實現(xiàn)的可分配利潤為9000萬元，母公司2012年至2014年3年累計實現(xiàn)的可分配利潤為7500萬元，則甲公司以下利潤分配方案中符合配股條件的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅴ【答案】ACT8T5U5V1V1U6O4HE9M3J6U7P3W3F7ZV5U10Y9B7E3K2K58、下列關于可轉換公司債券的說法，錯誤的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCG8C6M7B9G7J10Z1HZ9O6Y2N4O7G8L7ZG1P5T3B10T5X7S109、下列關于國有控股上市公司發(fā)行股份的相關規(guī)定正確的是（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCB2P2D8Q5U1G2Q3HJ6C10D4M6X9U5A6ZL5H1S4B9M5U1L210、某企業(yè)去年的稅后經營凈利率為5.73%，凈經營資產周轉次數(shù)為2.17；今年的稅后經營凈利率為4.88%，凈經營資產周轉次數(shù)為2.88，去年的稅后利息率為6.5%，今年的稅后利息率為7%。若兩年的凈財務杠桿相同，今年的權益凈利率比去年的變化趨勢為（）。

A.上升

B.不變

C.下降

D.難以確定【答案】ACM3Q9Z10I6D7Q1C6HC3P4J1N2M7K2G8ZQ8G1L7N4K5L8Z511、上市公司重大資產重組，購買資產實現(xiàn)利潤盈利預測為4000萬，實際實現(xiàn)利潤3000萬，則以下說法正確的有（）。

A.保薦機構需要在股東大會上公開說明未達到盈利預測的原因

B.保薦機構和上市公司法定代表人需要在股東大會上公開致歉

C.上市公司法定代表人應當在上市公司披露年度報告的同時，在同一報刊上作出解釋，并向投資者公開道歉

D.證監(jiān)會需對保薦機構出具警示函【答案】CCH9A2B7M6P2C7L5HC1T1L1I10E7T2M7ZO5Y10I1W10P7V5M1012、下列說法正確的有（）。

A.某看漲期權價格為5元，行權價為10元，市場價為12元，則該期權的時間價值為7元

B.期權的剩余有效時間越長，時間價值越高，隨著剩余有效時間的縮短而減小，呈線性關系

C.通常情況下，期權價值與股票價格的波動率呈正相關

D.看漲期權，行權價格越高，期權價值越大【答案】CCF9P6J2Q9F2U4J4HD8G8I2S2C6B8K5ZH9G5D2V10B6I7P613、以下證券發(fā)行過程中，不需要聘請保薦機構的是（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】CCS2S1M10E7M2Y3U9HE2V2C3K4U5J8T7ZK8F4J3D3L5B10R114、甲證券投資咨詢機構擬申請從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務資格，根據(jù)《財務顧問管理辦法》，下列情形構成障礙的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACM8W5V3K5D8Q8H6HM10T2D9T6U5V2V9ZS2Z10U10W8E4V7J1015、根據(jù)《優(yōu)先股試點管理辦法》，以下符合非公開發(fā)行優(yōu)先股條件的有（）。

A.Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD3P6Z1K10F2B3O10HH1L1H10B10P7Z6X5ZM10O2F4B2Y9G6V116、根據(jù)上海證券交易所的相關規(guī)定，A上市公司與B公司進行了一次關聯(lián)交易，A上市公司董事會對此次關聯(lián)交易是否公允發(fā)表了意見。該公司董事會的意見中應至少披露（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCL6D10E8U7K4O5C9HH5X1A6N5V8X5S7ZI8R2I10Y3M4P5W717、下列關于收入的說法正確的是（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCD2X3P2J4D7P7P2HT8I5T9R1Z2R5H6ZF4M4T9L10I1U5V718、公司債券上市交易后，證券交易所可以決定暫停其公司債券上市交易的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCX5N2U7J9E8G5S7HW4V5W3O7B5L9H2ZR5T2P10J8F7O7K519、以下關于存貨監(jiān)盤的說法正確的有（）

A.注冊會計師應當對企業(yè)期末所有存貨實施監(jiān)盤

B.CPA對企業(yè)存貨實施監(jiān)盤，可獲取有關期末存貨數(shù)量和狀況的充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，因此，在有CPA監(jiān)盤的時點，被審計單位可以不用自己再對存貨另行盤點

C.CPA欲對2014年12月31日的存貨期末余額、數(shù)量進行確認，其實施的存貨監(jiān)盤程序只能在2014年12月31日當天或期后的10天內

D.實施存貨監(jiān)盤應當事先制定實地監(jiān)盤計劃【答案】DCE1D10B6H6H8G6E2HJ8A8Q2K3Z7E6V4ZW5U9X5Z4V4W8I320、某上市公司于2018年3月1日停牌公告擬進行重大資產重組，并于2018年5月31日發(fā)布相關重組公告。依據(jù)公告內容，本次交易不構成重組上市，該上市公司擬通過發(fā)行股份的方式，以10億元的價格購買甲公司100%股權，乙公司、丙公司、丁公司分別持有甲公司70%、10%、20%的股權，其中丙公司的股權系2018年3月31日以資產增資方式獲得，丁公司的股權系2017年12月31日以現(xiàn)金增資的方式獲得。若該上市公司擬將該事項作為重大資產重組提交證監(jiān)會上市部進行審核，不考慮其他因素，則下列說法符合目前監(jiān)管要求的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCG6T2X10W3M5D3A1HR1C2L7L10W6S5A3ZG8I6T4G4X3L3M921、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)主辦券商內核工作指引（試行）》，內核機構成員不得參與項目的內核的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCS8B5Z10A6K8Q7S1HI7D6D2Q8F7Y8G3ZQ8H4U5G6L8T3X122、獨立董事有權對（）向董事會或股東大會發(fā)表獨立意見。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCE8A4H2D1G5L7B1HC3U2W3O9B1V6M2ZA3Q3Q7I5R7X4C123、下列各項中，會引起所有者權益總額變動的是（）

A.實際發(fā)放現(xiàn)金股利

B.資本公積轉增資本

C.分配股票股利

D.作為債務人與控股股東控股的其他公司達成債務重組協(xié)議【答案】DCC5I9R4U7P7V1Q5HN8P2I9Z7K7U7D4ZH8C6X4U6M8E3E724、深交所中小板上市公司獨立董事發(fā)表意見的事項有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCR7C10X9K10O8P8Y1HI1P7N5H7F7H7T9ZB6E1Y7B5C3K2C1025、下列各項中，應計入制造企業(yè)存貨成本的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCX3M2F5V5B1K3J2HJ10Y7Z7J9S4S10Q1ZG7Z10E2K5A1P3F826、以下可以提議召開臨時股東大會的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL2X6O8O8D3T3D2HD5K3P3H1Y3G5C7ZC4A4E8J7C6O9K727、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務內部控制指引》，下列關于證券公司投資銀行類業(yè)務內部控制措施的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB2T9X6G7N9D8S7HT10U1O2K7W3Q2N8ZZ5Y3A9C10J3Y3I228、以下屬于主板上市公司不得公開發(fā)行證券情形的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCG1F3C1D10R2L2U9HD10R2G8T7C9C1Q9ZI8G7N3H9U9P2I129、甲公司于2016年1月1日以1000萬元取得乙公司100％的股權，購買日乙公司可辨認凈資產公允價值總額為800萬元，甲乙公司之間無關聯(lián)關系。乙公司2016年以公允價值為基礎實現(xiàn)的凈利潤為500萬元，2017年上半年實現(xiàn)利潤500萬元。2017年7月1日，甲公司對外轉讓其持有的乙公司20％的股權，取得1000萬元價款，出售時乙公司自甲公司取得100％股權之日持續(xù)計算的可辨認凈資產額為2400萬元。則股權出售日，以下說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACQ6O4M8W6O3U5B8HL3J6M1E7V3W6D3ZH2M9A6F6V2E1O430、上市公司不得以下列（）方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關聯(lián)方使用。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACS1N5O6D8J6B8U2HH2U3Y4N1M9F1E10ZG9U8M4W9P4G5T231、以下適用證券法規(guī)定的證券品種及行為有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCQ5M4N10A9A1A9A7HF7R6H5G4M4V10E1ZT7N5F4G1T2U5G732、某上交所上市公司年度報告期內盈利且累計未分配利潤為正，現(xiàn)金紅利總額(包括中期已分配的現(xiàn)金紅利)與當年歸屬于上市公司股東的凈利潤之比低于30％，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCI4Z9H10H6Y7O6D6HO1W4F1C1Y6B7O8ZF1G6L1C2R2T1D233、下列選項中，不屬于借款費用的是()。

A.因借款而發(fā)生的利息

B.因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額

C.企業(yè)發(fā)生的權益性融資費用

D.承租人根據(jù)租賃會計準則所確認的融資租賃發(fā)生的融資費用【答案】CCF9H10N2F7L6A7J7HD3E4N1U1M6O7A8ZA1Y1B7J1V3A7G634、下列關于創(chuàng)業(yè)板上市公司超募資金使用管理的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE1A2H1V9Q7B8T6HN4H8D1E4S2S4W8ZX2E3W4T2X8E2H735、某上交所上市公司，以下情形中，其半年度報告需要審計的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCE3Q3K1G5B1L8F5HR7E7P7P3C9K7I3ZL7V8J7V10F4W4F236、擬發(fā)行公司最近1年發(fā)生下列（）情形的，由發(fā)行部決定是否重新提交發(fā)審會討論。

A.利潤低于前2年平均利潤水平

B.凈資產收益率未達公司承諾的收益率

C.資產收益率低于公司承諾的收益率

D.固定資產收益率未實現(xiàn)增長【答案】BCB7O6V5G2X2P9F8HT10Q2G7M3D1U2E7ZY6U3Y6U3W1T10M1037、下列各項關于每股收益的表述中，正確的是（）。

A.在計算合并財務報表的每股收益時，其分子應當包括少數(shù)股東損益

B.計算稀釋每股收益時，股份期權應假設于發(fā)行當年1月1日轉換為普通股

C.新發(fā)行的普通股應當自合同簽訂之日起計入發(fā)行在外的普通股股數(shù)

D.計算稀釋每股收益時，應在基本每股收益的基礎上考慮稀釋性潛在普通股的影響【答案】DCB5T8M4A1L1T8E9HL8S8E1D8C5K8F9ZG9C6W9F10J1H2O538、下列關于編制2018年第二季度財務報告的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF10S4M2A7T7L2W1HD1T4Z10G5R1W8B7ZN10Q4C7P1M2C9W839、某股份公司2018年1月1日召開董事會審議了股權激勵計劃，該股權激勵計劃約定，高管人員任職滿兩年后，并且公司凈資產收益率達到10%以上，無償授予高管人員100萬股公司股票。2018年2月1日，股東大會批準了該股權激勵計劃。該公司股票在2018年1月1日公允價值為18元，2018年2月1日公允價值為20元，該公司根據(jù)生產經營情況和股票市場波動情況等因素分析，2018年12月31日的公允價值為22元，該股權激勵計劃能夠全部行權，預計可行權日的公允價值為24元，不考慮其他因素的影響，2018年12月31日，該公司確認股份支付費用時，應當適用的普通股公允價值為（）。

A.22元

B.20元

C.18元

D.24元

E.21元【答案】BCL8G9X3J2P1E8E7HE4K2M1W1M7K6Q8ZH8Z2G4S5N2F3I640、下列涉及預計負債的會計處理中，正確的是（）。

A.待執(zhí)行合同變?yōu)樘潛p合同時，應全額確認預計負債

B.重組計劃對外公告前不應就重組義務確認預計負債

C.因某產品質量保證而確認的預計負債，如企業(yè)停止生產該產品時，應將其余額立即沖銷

D.企業(yè)當期實際發(fā)生的擔保訴訟損失金額與上期合理預計的預計負債相差較大時，應按重大會計差錯更正的方法進行調整【答案】BCD10K5V2O3A7R7O7HL3Y3E1J2O6K6Q7ZI2P8D8P10G9I3O641、以下關于上市公司控股股東增持股份的說法符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACS8A10L3D6K1G6J1HW10V8I1A8E1V2L2ZY3F3K1E10R10P6Z842、下列各項中，屬于酌量性變動成本的是（）。

A.直接材料成本

B.產品銷售稅金及附加

C.按銷售額一定比例支付的銷售代理費

D.直接人工成本【答案】CCP7S7S6S6U3J1U4HY4A1P2S1X4F8W1ZE6I1D10G10E3S9S743、可轉換公司債券的市場價值一般保持在可轉換公司債券的（）之上。

A.I、II、III、IV

B.I、II

C.III、IV

D.II、III、IV【答案】BCV2I9O2T2T1W6D10HV2E10W5T6O1A2M3ZC7G5Y9N8Z9W3C344、以下關于上市公司控股股東增持股份的說法符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACB4Q7L10I9D10N6M3HJ4V7T2U1I8A7S10ZP1D7O1I5Y2Y2S745、下列各項關于每股收益的表述中，正確的是（）。

A.在計算合并財務報表的每股收益時，其分子應當包括少數(shù)股東損益

B.計算稀釋每股收益時，股份期權應假設于發(fā)行當年1月1日轉換為普通股

C.新發(fā)行的普通股應當自合同簽訂之日起計入發(fā)行在外的普通股股數(shù)

D.計算稀釋每股收益時，應在基本每股收益的基礎上考慮稀釋性潛在普通股的影響【答案】DCT8Y7N3Y6B9Q9V8HD10B10T3K4B3V7P6ZA5T6J3B7Z10F3G246、不考慮其他情況，下列法人或自然人屬于上交所某上市公司關聯(lián)人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCC6O1K1E1M3K6E1HS5E8H4T10U3J1D3ZK1T3S4B4Y8O1Z947、上市公司進行投資者關系活動應當建立完備的投資者關系管理檔案制度，投資者關系管理檔案至少應當包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCU4J2B3L4G7Q9T1HR4I10M10H8N6K2T3ZO6V8O10X7U3N4B248、以下關于上市公司分紅的說法正確的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCH5W3I6H1L2O4X4HP2A4C2O6U6H2S9ZS2C9S7R2K9L10E849、甲是某股份有限公司的董事，其下列行為中違法的是（）。

A.向公司申報所持有的股份以及變動情況

B.在職期間的第2年轉讓的股份占所持有股份總數(shù)的20％

C.在公司上市交易后不到1年轉讓其所持公司股份的3％

D.離職1年之后轉讓了其所持有的股份【答案】CCP1F8G3K6V1B2O10HM10E2J6F6U10R6F8ZX6H3A10C9R4W4F250、下列不符合保代雙簽規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX2O7C2O1X4C9R5HU7U8E10J4X2C9E4ZW4X8F4Z10Y4M4M451、關于非貨幣性資產交換的內容，下列各項表述中錯誤的是（）。

A.對于換入資產，企業(yè)應當在換入資產符合資產定義并滿足資產確認條件時予以確認

B.對于換出資產，企業(yè)應當在換出資產滿足資產終止確認條件時終止確認

C.換入資產的未來現(xiàn)金流量在風險、時間分布或金額方面與換出資產顯著不同，則該非貨幣性資產交換具有商業(yè)實質

D.換入資產尚未滿足資產確認條件，換出資產滿足終止確認條件的，資產負債表日不應終止確認換出資產【答案】DCK1S10N7G4D8J8E4HY1P6H6Z8H7S10I3ZE10M1D8L3Y1K10Z952、下列項目中，應作為營業(yè)外收支核算的是()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCA3H2D4J1A2S10A1HZ8I10N9E2I7H9L5ZQ7U4X6N10Q6V10W553、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務工作底稿指引》，下列關于招股說明書驗證工作的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCS9L5W7S1N6K8Z3HW8D8X5D6O2V10U10ZY7H7W9C2V4E7P154、根據(jù)《上海證券交易所公司債券存續(xù)期信用風險管理指引（試行）》，受托管理人根據(jù)債券信用風險監(jiān)測和分析結果，可以將債券劃分為正常類、（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCG6M1O8C7C7Y9F9HE10W1P8B5N3N7F6ZE1H2P5O1E5E6A455、某上市公司2013年12月31日一項固定資產賬面價值為100萬元，截至2013年12月31日已使用兩年，2013年12月因出現(xiàn)減值跡象，對該設備進行減值測試，預計該固定資產的公允價值為70萬元，處置費用為20萬元；如果繼續(xù)使用，預計未來使用及處置產生現(xiàn)金流量的現(xiàn)值為42萬元，假定設備計提減值準備后原預計使用壽命、預計凈殘值不變(該固定資產的預計凈殘值為10萬元，預計使用壽命為10年)。則該固定資產2014年應計提的折舊為（）萬元。

A.5

B.11.25

C.4

D.5.25【答案】ACP9N7A8N10D7T4Y3HU1S4B4O5C1F9W4ZY7W2G5N9R2S1O156、某上市公司總股本1億股，控股股東甲持有4000萬股，現(xiàn)進行配股，擬配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的30％，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCE2N6A7U2L10V4Y3HK2I6Q6N8G8D3Y7ZY2V2N8E8M5U8K357、項目投資內部收益率原則上應大于8%，下列（）情形的內部收益率要求可適當放寬，但原則上不低于6%。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCA4K4Q1K7U4D10D8HA2B5F6A5V3J10O4ZQ10H3J10O5D7G1K158、下列關于開展政府和社會資本合作項目資產證券化有關的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACN7H5Z2B8I8S4B10HK8F8B2S2T3U8W10ZJ2X8X5O2V6D3F159、甲公司按凈利潤的10%提取法定盈余公積，2014年甲公司將一棟寫字樓出租，采用成本模式進行后續(xù)計量，2016年1月1日甲公司投資性房地產公允價值模式計量相關條件已經滿足，在履行決策流程后采用公允價值模式對該寫字樓進行后續(xù)計量。2016年1月1日，該寫字樓的賬面原價為5000萬元，已提折舊1200萬元，賬面價值為3800萬元，公允價值為4400萬元。2016年期初未分配利潤為（）。

A.540萬元

B.600萬元

C.800萬元

D.-600萬元【答案】ACO6X1X1M10J9C8Y8HP7D5F2F4J8G2T3ZD7G9V6H8T6Q10J660、證券公司、證券投資咨詢機構和其他財務顧問機構出現(xiàn)以下哪些情形時，會導致其不得擔任財務顧問（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCF9X8G10O5N9B2C1HN6Y6S3Y1T1T9K1ZX10F6S5J10W8L3R961、下列關于無形資產的說法正確的有（）。

A.某高新技術成果使用年限無法律法規(guī)或合同規(guī)定，公司聘請專家評估的使用壽命為10年，公司按照10年予以攤銷

B.使用壽命不確定的無形資產按不超過10年攤銷

C.商譽按10年攤銷

D.某高新技術成果使用年限無法律法規(guī)或合同規(guī)定，應將該無形資產作為使用壽命不確定的無形資產【答案】ACQ3N2M7Q5P6G5D4HD2H6Q2R9A8O7P1ZH2G8U3V6L5D5C762、以下可以作為股份有限公司的發(fā)起人的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACV5T10V2S5K1T6X1HS4S7X6W4B7S5C8ZS2X7Q9R5W6W3D763、下列各項中，屬于酌量性變動成本的是（）。

A.直接材料成本

B.產品銷售稅金及附加

C.按銷售額一定比例支付的銷售代理費

D.直接人工成本【答案】CCE6Y2E9H5G6O5O10HJ10U9Q4J5L9Q7B9ZA6G2O8V2J6C5R1064、以下關于股東大會決議的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCD4T10W1M7P3X9I8HB7D1I10I9Y5N1Z10ZV2L2T3Y7Z8E8D465、甲股份有限公司是一家上市公司，如果公司發(fā)現(xiàn)某監(jiān)事實施了一些違規(guī)行為，欲罷免該監(jiān)事。根據(jù)規(guī)定，該監(jiān)事的罷免應當由股東大會以（）通過。

A.臨時決議

B.特別決議

C.普通決議

D.一般決議【答案】CCT7F8Q4F9W6H4G2HO10B10V7G5V5J1U5ZK10S9D4A8V4B5H166、以下關于首發(fā)路演推介的說法正確的是（）。

A.承銷商的路演推介應當和發(fā)行人的一起進行

B.發(fā)行人只能采用電話方式對公眾進行路演

C.路演推介期間，承銷商和發(fā)行人與投資者任何形式的見面、交談、溝通，均視為路演推介

D.在路演推介時，承銷商可以和發(fā)行人向投資者介紹公司、行業(yè)及發(fā)行方案等與本次發(fā)行相關的內容。承銷商的證券分析師可以向網下投資者推介獨立第三方撰寫的投資價值研究報告

E.承銷商和發(fā)行人可以對投資者報價、發(fā)行價格提出建議或對二級市場交易價格做出預測【答案】CCS5I3F9J2O7M10O6HU6W8Q9I3Y6U10L6ZB6P8I9T8I8P7B267、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對象發(fā)行可轉換公司債券業(yè)務細則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅴ【答案】CCT2U8K9S10D4X3Z7HW9T10Z8G2E3N4Y9ZI3Y2F8V6R8H7G868、甲公司有A原材料賬面價120萬元／套，專門用于生產產品Y，該原材料市場銷售價格為90萬元／套，每套原材料加工成Y產品將要發(fā)生成本150萬元，每件Y產品估計的銷售稅費為10萬元，產品售價260萬元／套，請問期末該原材料要計提跌價準備（）萬元。

A.0

B.10

C.20

D.40【答案】CCP9U6Q3I9Y9X1R2HU7L4L8W6O8X3D5ZQ8R1D2C5J5F2I1069、以下可以提議召開臨時股東大會的有（）。

A.I、II

B.I、II、V

C.II、III、IV

D.I、II、IV、V【答案】ACA1G7U8Y6D6I5M7HF4N5R5C9X9O1G10ZO5E4O8M4Y5T1B370、甲公司擬提供2012年半年度財務報告，則2012年半年度比較財務報表包括以下哪些報表（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅵ【答案】ACZ2P6U7N2W6Y3Y7HU6V4A10V3R7P8E6ZP1F6T4N5E4P7N871、關于“上市公司的財務狀況良好”，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW3K1W5C8H4L5P1HX9T1D6S3X5C3Q6ZJ5A3B3R2G9D6J272、注冊會計師在審計時，甲公司經審計的合并應收賬款余額為2000萬元，甲公司應收賬款項目母公司計提了300萬元壞賬準備（不含對合并范圍內主體的應收賬款），持股80％的子公司計提了100萬元壞賬準備（不含對合并范圍內主體的應收賬款），資產評估機構對應收賬款進行評估，則合并應收賬款的評估值為（）。[2010、2011年真題]

A.2000萬元

B.1700萬元

C.1600萬元

D.1620萬元【答案】DCJ4W10I3H1S9G5R9HE5T5S1P8L5N3R10ZJ9M3F7K5D7M3L373、關于個人申請保薦代表人資格應當具備條件的說法，錯誤的是（）。

A.最近3年擔任過規(guī)定的發(fā)行股份購買資產項目的簽字人

B.具備3年以上保薦相關業(yè)務經歷

C.最近3年未受到中國證監(jiān)會的行政處罰

D.參加保薦代表人勝任能力考試且成績合格有效

E.未負有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆铡敬鸢浮緼CF5R1F1N9X2O6P1HY7U10V1G9Q2T3H10ZH7P2U8F6J4X10Y774、甲公司2012年1月1日專門借款2000萬元，年利率為5％，當日支付1600萬元工程款。假設尚未動用的專門借款在尚未動用期間無收益。2013年1月1日，又借入一筆一般借款1000萬元，年利率8％。同日，支付工程款800萬元。項目在2013年3月31日完工。則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅲ【答案】ACZ8S5S6G2U7V6F4HQ8W6K3A10O9J7F2ZS5T1Q2M8G10A8J875、下列項目中，可能引起資本公積變動的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCT8E8A2L3C6F1A2HM5Q7V10A9U8J3N7ZC6K1F6X3N1O4S376、外商投資股份有限公司應披露持股()（含）以上的外國股東的住所地、外國股東總部所在國家或地區(qū)對于向中國投資和技術轉讓的法律、法規(guī)等信息。

A.3%

B.5%

C.8%

D.10%【答案】BCB6Y1P3T3H8X1K7HG3N6S8Y7E6E8P2ZE10J10O5G2D10K7T977、《深圳證券交易所公司債券上市規(guī)則》的規(guī)定，僅面向合格投資者公開發(fā)行的債券在深交所申請上市，可以采取競價交易方式應符合的條件包括（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】BCX5R9P10Y4W10P2F4HN7G6Q10Y9V8X2Q7ZH2S8B10Q10S2Z2K478、甲公司2016年10月10日自證券市場購入乙公司發(fā)行的股票100萬股，共支付價款860萬元，另支付交易費用4萬元。購入時，乙公司已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利為每股0.16元，于本月末收回。甲公司將購入的乙公司股票作為交易性金融資產核算。2016年12月2日，甲公司出售該交易性金融資產，收到價款960萬元。甲公司2016年利潤表中因該交易性金融資產應確認的投資收益為（）萬元。

A.100

B.112

C.120

D.132【答案】BCK9N10N5W2R6O5U6HJ4N6R9H2V2U6E9ZY1W8Q4T5D6U2N479、以下應計入管理費用的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCP5P8J8S2T5Z6S9HG5P5R1Y10Z7J1V7ZL7I6P6X3C7W9G280、保薦機構在持續(xù)督導期間應履行的職責有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCO1U9L1W3Z10A1C4HO3G6H1S9Q1J2W4ZK8U10C4F8B3A8P881、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第35號——創(chuàng)業(yè)板上市公司向不特定對象發(fā)行證券募集說明書》，向不特定對象發(fā)行可轉債的，發(fā)行人應當披露可轉債的基本條款，包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU6Q2N8L1C6X4D6HS1G2Q2P10F2E1H7ZI7A5O5Q4D9J9Y882、甲公司只生產一種產品，變動成本率60％，盈虧臨界點作業(yè)率30％，那么息稅前經營利潤率為（）。

A.18％

B.28％

C.42％

D.12％【答案】BCQ5P8S3U3F9S4J3HH7S4L4D8U4N6Q10ZW3P6Z7G3K6A4P383、以下關于資產的分類下列說法正確的是()。

A.出租車經營權（到期可更新車輛）屬于金融資產

B.商品期貨（非套期保值）應劃分為交易性金融資產

C.限售股不應劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

D.某機構購入甲上市公司股票，并準備長期持有，應將其劃分為持有至到期投資【答案】BCM5E6V2Q6P6S8W3HE7K2B8L6I6W9R4ZA3O8X4Z7N10K6G984、甲上市公司股東大會于2017年1月4日作出決議，決定建造廠房。為此，甲公司于3月5日向銀行專門借款5000萬元，年利率為6％，款項于當日劃入甲公司銀行存款賬戶。3月15日，廠房正式動工興建。3月16日，甲公司購入建造廠房用水泥和鋼材一批，價款500萬元，當日用銀行存款支付。3月31日，計提當月專門借款利息。甲公司在3月份沒有發(fā)生其他與廠房購建有關的支出，則甲公司專門借款利息費用應開始資本化的時間為（）。

A.3月5日

B.3月I5日

C.3月16日

D.3月31日【答案】CCU3V9S5B2R10T4X4HG2G3Z10Q6D4A5K10ZU8F9M2E10Y3P8D385、某有限責任公司2017年股改，股改前經審計凈資產60000萬元，擬以經審計凈資產折股。計劃2018年申報，預計2018年凈利潤15000萬元，市盈率20倍。擬募集資金60000萬元，請問以下折股比例和發(fā)行股份數(shù)量合理的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCO2Z7Y5H1R5J10S2HT10Q9G3A10G10N9A1ZM10V10F10J1A5A4C386、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，不考慮其他因素，下列關于要約收購安排的說法正確的有（）。

A.III、IV、V

B.I、II

C.II

D.IV、V

E.I、II、III、IV、IV【答案】DCI1S9U7B1F1C7E1HN4C8K4G3Z1U9K9ZJ6Y10V1T4X5F8V887、某掛牌公司2018年審計報告顯示，其合并財務報表總資產為5000萬元，凈資產為2000萬元。2019年5月6日，該公司購買甲公司51%股權，交易作價3000萬元，甲公司經審計總資產4000萬元，凈資產1000萬元。2019年8月9日，該公司購買乙公司30%股權，未取得乙公司控股權，交易作價1800萬元，乙公司經審計總資產1300萬元，凈資產500萬元。2019年9月19日，該公司出售其控股51%的丙公司全部股權，交易作價400萬元，丙公司經審計總資產為1000萬元，凈資產為600萬元。2019年11月8日，該公司購買一處房產，賬面值為1000萬元，交易作價1600萬元。對于該掛牌公司的資產買賣行為是否構成重大資產重組，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACD1P3F10D1Y2G3C10HM1W3V4R8B7P3J9ZH8W2D8W4U10O3S688、甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17％，2015年12月1日與乙公司簽訂產品銷售合同。合同約定，甲公司向乙公司銷售A產品10件，單價6000元（不含增值稅稅額），單位成本價為5000元；乙公司在產品發(fā)出后1個月內支付款項，乙公司收到A產品后5個月內如發(fā)生質量問題有權退貨。甲公司2015年12月25日發(fā)出A產品，并開具增值稅專用發(fā)票，根據(jù)歷史經驗，甲公司估計A產品的退貨率為20％。至2015年12月31日止，上述已銷售的A產品尚未發(fā)生退貨，甲公司于2015年度財務報告批準對外報出前，A產品尚未發(fā)生退貨；至2016年退貨期滿，2015年售出的A產品實際退貨率為25％，所得稅率為25％，不考慮其他因素，甲公司因銷售A產品對2015年度利潤總額的影響是（）萬元。

A.2.7

B.0.8

C.3.2

D.0

E.3.0【答案】BCC8B1G9H3D10X1G2HN7P2Q9B2I2K9N10ZJ2L10F7I8T2C8D1089、下列關于上交所科創(chuàng)板戰(zhàn)略投資者的說法正確的是（）。

A.戰(zhàn)略投資者參與股票配售，應當使用自有資金，可以接受他人委托或者委托他人參與。發(fā)行人和主承銷商應當對戰(zhàn)略投資者配售資格進行核查

B.在科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票可以向戰(zhàn)略投資者配售，首次公開發(fā)行股票數(shù)量不足1億股的，戰(zhàn)略投資者獲得配售的股票總量不得超過本次公開發(fā)行股票數(shù)量的30%

C.發(fā)行人和主承銷商應當在發(fā)行公告中披露戰(zhàn)略投資者的選擇標準、向戰(zhàn)略投資者配售的股票總量、占本次發(fā)行股票的比例以及持有期限等

D.戰(zhàn)略投資者應當承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于6個月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計算

E.發(fā)行人的高級管理人員與核心員工不得參與戰(zhàn)略配售的【答案】CCZ3N6T6F2F4G3A6HN6B3W1V6H3J1J9ZU8Q10E5Y8J7T3B590、以下屬于創(chuàng)業(yè)板IPO必須提交，主板可以選擇性提交的文件為（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACV8H4H6P9W7Q4G10HQ8D10F7S8N9F3U8ZF5H3S3L6V3J9S191、關于首次公開發(fā)行股票時參與網下配售的投資者的表述正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCC4L9Q2N6S5W6G5HU9F2G2N2W3H6Y6ZF7E4A1W8M2V1X392、在利率期限結構理論中，一般認為影響期限結構曲線的因素有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCW10Q3K1N7Z6J6C7HS5J6I6O8N9T7R9ZL1R7V7E3I4C7J893、關于資產負債表的列報，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】CCF5R2J7F8Y9Q10J1HC8D3K2R8C6J3G9ZK6R6D8W2O9L9S1094、甲企業(yè)2009年4月1日增發(fā)200萬股收購了同一控制下的乙企業(yè)的100％，7月1日又增發(fā)600萬股收購了非同一控制下的丙企業(yè)的100％。2009年當年三企業(yè)實現(xiàn)利潤情況如下：

A.0.18

B.0.16

C.0.20

D.0.13【答案】BCT8U1T3G1L3G1Q1HK3W8L8J6C5C7N10ZK8T6S1E3U6S8R495、中國證監(jiān)會對保薦業(yè)務資格的申請，自受理之日起（）個月內做出核準或者不予核準的書面決定。

A.1

B.2

C.3

D.4

E.6【答案】CCU9O7K2S4C3I3C8HA7Q4R9V1E7X2S4ZR1M7J9B5P10X3K696、要約收購中，董事會的下列行為符合規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACR5U3Z10Y10D6K3J4HO10U8I3M2O1S1O1ZD8B8W1M9Q4L1S897、下列關于創(chuàng)業(yè)板退市整理期的說法，正確的是（）。

A.公司股票因特殊原因申請全天停牌的，停牌期間不計入退市整理期，但停牌天數(shù)累計不得超過五個交易日

B.退市整理期間，上市公司應當每一交易日發(fā)布一次股票將被摘牌的風險提示公告

C.上市公司股票進入退市整理期的，公司及相關信息披露義務人不再履行信息披露及相關義務

D.退市整理期的期限為60個交易日

E.公司未在累計停牌期滿前申請復牌的，于停牌期滿后的當日進入退市整理期【答案】ACH9G10H9E1S10P7R2HW5Q4W4R9K1M6A10ZP1H10O6J10P4S1E1098、參與首次公開發(fā)行股票網下詢價和申購業(yè)務的投資者，需滿足的基本條件有（）。Ⅰ．機構投資者應當依法設立、持續(xù)經營時間達到兩年（含）以上

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ8M5K7S3K3H5R8HH3X3J4J4Q3H4I10ZQ5V6D5H3C3Z6A499、關于律師執(zhí)行證券業(yè)務的說法中正確的是（）

A.法律意見書中使用“基本符合”、“未發(fā)現(xiàn)”等措辭

B.就證監(jiān)會的反饋出具了補充法律意見書和補充律師工作報告

C.對某些難以下結論的問題僅說明客觀情況，未發(fā)表明確意見

D.法律意見書由一位律師簽名【答案】BCC7V4X3I6G7Z7E10HS1L8Q3W5D9Y7A7ZL3N1C10A9B3F9O10100、以下構成首次公開發(fā)行股票發(fā)行障礙的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP3B9X9T6O2Y7F4HG6V8X5F6R9E1C5ZZ1K7T7V5Q10V8U1101、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第48號——北京證券交易所上市公司向不特定合格投資者公開發(fā)行股票募集說明書》，上市公司應當披露控股股東、實際控制人的基本情況及上市以來的變化情況，具體包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB4S4X4Q8U2W2Q4HF1S9M4S3E2R8K3ZD5R10E7Z7Z10J7B5102、在持續(xù)督導深交所上市公司期間，以下不需要保薦代表人發(fā)表獨立意見的事項是（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅴ【答案】BCO3A6T9F7G8D5T6HZ1B2S7P10I4D4M2ZY9N9W6S6Q2H8C7103、債務人甲以公允價值為7000萬元、賬面價值為6000萬元的存貨，償還賬面價值為8000萬元的債務給債權人乙公司。增值稅稅率為17％，增值稅由債權人另行支付，乙公司對該項債權計提壞賬準備1200萬元，甲、乙公司的會計處理正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCB1Z7B3S10M6L6F10HZ3G8L10M6T7R3A1ZZ1Q1F8P7Z9J10H3104、下列各項屬于擁有上市公司控制權的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCT4U6D7R9A8N1F4HR1B6Q8Q4H5K9K8ZM10M7C2S7A4U2O4105、下列各項支出中，可以在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時扣除的是（）。

A.向投資者支付的股息

B.合理的勞動保護支出

C.為投資者支付的商業(yè)保險費

D.內設營業(yè)機構之間支付的租金【答案】BCV4W8H1P1U5W6I1HH10L1D3G7B3J8M7ZA9X9M9E8G3H6O2106、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCE2D3S6Q5W6T4H10HO5V2J10E10F10E1C8ZK5F9A1Y7P9I3Y5107、發(fā)行可轉換公司債券的上市公司出現(xiàn)的下列情形中應當及時向證券交易所報告并披露的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACZ9U1L5Z4J6X3E1HE7U9Q10V8P1W6I10ZC3N5I2M5X3H5Q4108、發(fā)行人在持續(xù)督導期間出現(xiàn)下列（）情形的，中國證監(jiān)會可以根據(jù)情節(jié)輕重，在3個月到12個月內不受理相關保薦代表人具體負責的推薦。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCU10D1E9R2V7L7F2HW3C3K5H10I10W4T2ZP8J10B7S7H1K4G6109、某發(fā)行人2016年年初發(fā)行公司債券，發(fā)行時主體評級為AA+，債項評級為AAA，面向公眾投資者公開發(fā)行，在上交所上市流通；存續(xù)期內，主體債項評級被下調至AA，評級展望為負面，正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACM5X3Z9B8V6W8W1HI1R10L5S9S1K3K10ZA1O5H10E1T3Z5J10110、以下關于上市公司可轉換公司債券轉股的說法，正確的是（）。

A.不考慮其他因素，轉股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經出席會議的股東所持表決權的三分之二的以上同意

B.債券持有人對轉換股票或者不轉換股票有選擇權，并于轉股的當日成為發(fā)行公司的股東

C.可轉換公司債券自發(fā)行結束之日起12個月后方可轉換為公司股票，轉股期限由公司根據(jù)可轉換公司債券的存續(xù)期限及公司財務狀況確定

D.轉股價格應不低于募集說明書公告日前三十個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價【答案】ACJ2W7Z1L1I1C2Y9HH2Q1O4P5P4Q4H7ZS1H8D8D7R5A5T2111、新股發(fā)行過程中，上市公司的（）應當對公開募集證券說明書的內容進行盡職調查并簽字，確認不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并聲明承擔相應的法律責任。

A.監(jiān)事

B.董事

C.高級管理人員

D.保薦機構及保薦代表人【答案】DCV9U8Z1P1X1W7X9HB2P5F1P1X6C2I9ZV1I9V9W6C4Z6C9112、下列關于發(fā)行人聘任保薦機構和主承銷商的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO3R2F3Z2T5Y3Z4HF2C5B9Y10F8B2K10ZE1T3V6T7W4Z4E4113、甲公司以存貨換取乙公司A、B兩項專利權，A、B專利權均無公允價值，存貨公允價值為1000萬元，增值稅率17％，甲公司另支付現(xiàn)金130萬給乙公司，專利權A賬面價值為640萬元，專利權B賬面價值為480萬元，此次交換具有商業(yè)實質。則A、B專利權作為無形資產的的入賬價值分別是（）

A.640萬元和480

B.742.82萬元和557.18萬元

C.645.7萬元和484.3萬元

D.571.4萬元和428.6萬元【答案】BCE7Y7W5I9K4U5U3HJ2R9B3I5F4A7I8ZP6W6I10X2U3A7Z3114、A公司是生產企業(yè)，因生產線老舊對該生產線進行更新改造，重新安裝新的空調設備替換原生產線中的陳舊的空調設備；新安裝的空調設備預計使用壽命與原生產線剩余使用年限不同。下列說法中，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCY10M5E10R10G3M4O8HU6M1V9L6U3T7Y3ZS1E7G2S6L4N8I2115、債務重組的方式主要包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR6Q3V6M2K8K8R1HG4L7W3W9L4B8U6ZX1X2G8Y9K3Y6B6116、2017年5月，上交所甲上市公司公開發(fā)行可轉換公司債券，下列構成發(fā)行障礙的有（

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV4T5E3U2Z5O10F2HL2H7D2H4V7W8P10ZH2L3F4B3A2Q5G8117、關于土地使用權，以下正確的是（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCT6U6S3G3M8T9N10HJ8K10J4S3A4S10S10ZI7G5W4D1U5Y4N2118、某公司首次公開發(fā)行新股4000萬股，發(fā)行后總股本小于4億股，網上網下初始發(fā)行比例為4∶6，網上網下初始發(fā)行后，各類投資者的申購情況如下：網上投資者申購140000萬股，公募社保類申購40000萬股，其他網下投資者申購60000萬股。下列關于投資者獲配情況的說法正確的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCO2X2L5K8R9K3R10HN9X6Y10C2G7N7D2ZM7L4B9E6W10M9N9119、張斌和劉武決定采取募集設立的方式設立一家股份有限公司，二人共同起草了該公司的章程，根據(jù)《公司法》的規(guī)定，該公司章程只有經過（）表決通過才能夠生效。

A.創(chuàng)立大會

B.股東大會

C.董事會

D.監(jiān)事會【答案】ACN8Q10O3V10P3X8R5HH2S5X3V5V9O2L9ZI4Z8K1G9Q4R7W6120、H上市公司采取詢價增發(fā)、比例配售方式發(fā)行股票，具體安排為：4月3日開始增發(fā)股票，同時進行原股東配售繳款工作。下列日程表述正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCZ4P2I3Q2X10Y6G2HE2U2Z6C3X1I10J4ZJ10C2G8D10E6H9C5121、甲公司擬2015年6月申報創(chuàng)業(yè)板上市，下列符合條件的是（）

A.2014年甲公司凈利潤400萬，非經常性損益500萬

B.2012年甲公司凈利潤為-100萬，2013年凈利潤為-150萬，2014年凈利潤為100萬，且2013年和2014年營業(yè)收入增長率超過30％

C.2012年甲公司虧損，2013年和2014年凈利潤分別為100萬和150萬，持續(xù)增長

D.2015年3月甲公司凈資產為3000萬【答案】DCE9E6D3F8Y10L7S4HF1L8P9L10E5E3Q1ZI9Y1V7P4L7E5P5122、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第11號——上市公司公開發(fā)行證券募集說明書》，主板上市公司公開發(fā)行證券募集說明書關于歷次募集資金運用的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】BCH8S10P4L9J4N1O5HD1L1D5Q6O9T8B9ZQ2T4J8N7P1X9V9123、甲公司向乙公司銷售設備并提供安裝服務。安裝的設備價款為500萬元，安裝簡單易行，安裝服務費為5000元。截止年底，客戶已經驗貨并開具銷售發(fā)票，安裝工作已完成90％。則甲公司應確認的收入為（）

A.確認商品銷售收入500萬元，確認勞務收入5000元

B.確認商品銷售收入500萬元，確認勞務收入4500元

C.確認商品銷售收入450萬元，確認勞務收入5000元

D.確認商品銷售收入450萬元，確認勞務收入4500元【答案】BCY7I3V2Y1B10E8V3HJ7I3V8Y2B9B3W10ZG10Z4U3K7M1R10I8124、企業(yè)當年發(fā)生的下列會計事項中，需要調整年初未分配利潤的有（）。

A.因持股比例上升長期股權投資的核算由成本法改為權益法

B.將應收賬款壞賬準備計提比例由20％降為5％

C.將發(fā)出存貨的計價方法由移動加權平均法改為先進先出法

D.將無形資產的攤銷年限由5年改為8年【答案】ACB3N6O4Q10F7Q6A3HV5R9L8V10U5U7C1ZR8R10L10E6N10M1W8125、根據(jù)《上海證券交易所債券市場投資者適當性管理辦法》（2017年修訂），公眾投資者可以認購及交易在上交所上市的下列（）債券。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT10V6X9M2L2V10H8HT2P1W4R10P4W4S4ZA10M8O10S8B4O5T8126、關于初始直接費用，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCJ2W3C6A10X1N3L8HT8U2O6V10I2N7M4ZI3C9I9G8D4E4K7127、關于或有事項的下列說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ8P8R9T4Y2O3L10HU8M3J5K1P10U9P10ZS2C6V4F6N9E3P1128、衡量企業(yè)業(yè)績的EVA方法認為（）。

A.從投資者的角度看，利息費用反映了公司的全部融資成本

B.從經營利潤中扣除按權益的經濟價值計算的資本的機會成本之后才是股東從經營活動中得到的增值收益

C.計算EVA要對利潤表中的若干項目進行調整，但不包括營業(yè)外收支的調整

D.傳統(tǒng)會計方法與EVA方法的差別就在于，前者只考慮債務資本成本，而后者只考慮股權資本成本【答案】BCF2P2O6P2B8G8C9HK10Y5J9U10J7N5M7ZF7R6Q3P6U5I6A8129、非公開發(fā)行公司債券，可以申請在（）進行轉讓。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCR8Q7J4P8Q4M3J9HX6V5Y3M6P3P3L5ZR8J7S4W4D9M5C6130、符合《國務院辦公廳轉發(fā)證監(jiān)會關于開展創(chuàng)新企業(yè)境內發(fā)行股票或存托憑證試點若干意見的通知》相關規(guī)定的紅籌企業(yè)申請在上交所科創(chuàng)板上市，應達到的市值及財務指標是（）。

A.預計市值不低于人民幣100億元

B.最近一年營業(yè)收入不低于人民幣5億元

C.預計市值不低于人民幣50億元，或最近一年營業(yè)收入不低于人民幣5億元

D.預計市值不低于人民幣50億元，且最近一年凈利潤不低于人民幣5億元

E.預計市值不低于人民幣10億元，且最近一年營業(yè)收入不低于人民幣5億元【答案】ACD5A9R5R1A5R9G8HF4L1U9H8K7S2J10ZY5S8I2Z10R5Y6C1131、關于保薦代表人問核程序，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCC10O1W4K5V5M6D2HD2A4H7T1U3C10H9ZU1E8Q8Z9Z4K4B9132、關于土地使用權，以下正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC6X3H9A3E3E4S10HU10E3D2D8T3A3Y4ZP8I1Z3A9P4L3L4133、甲公司擁有乙公司80%的有表決權股份、能夠控制乙公司財務和經營決策，2018年6月1日，甲公司將本公司生產的一批產品出售給乙公司，不含增值稅的銷售價格為1600萬元，成本為1000萬元，未計提存貨跌價準備，至2018年12月31日，乙公司已對外售出該批存貨的40%，當日剩余存貨的可變現(xiàn)凈值為700萬元，甲公司、乙公司均采用資產負債表債務法核算其所得稅，適用的所得稅稅率為25%，不考慮其他因素，對上述交易進行抵銷后，2018年12月31日在合并財務報表層面因該業(yè)務應列示的遞延所得稅資產為（）萬元。

A.0

B.65

C.90

D.360【答案】CCQ2Y9H3S1I8Q3K2HA8R1H1G3U5Y4Z5ZH10X7F4J6O9B7K5134、某主板上市公司進行公開增發(fā)，以下說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY7M10R2D6T9C9R3HM6T7P5H10L1Q4X3ZX8K3Z3F5F8E4W7135、根據(jù)《優(yōu)先股試點管理辦法》，下列關于上市公司發(fā)行優(yōu)先股條件的說法，正確的是（）。

A.試點期間不允許發(fā)行在股息分配和剩余財產分配上具有不同優(yōu)先順序的優(yōu)先股，但允許發(fā)行在其他條款上具有不同設置的優(yōu)先股

B.上市公司發(fā)行優(yōu)先股，最近一個會計年度實現(xiàn)的可分配利潤應當不少于優(yōu)先股一年的股息

C.公開發(fā)行優(yōu)先股，最近三年財務報表被注冊會計師出具的審計報告應當為標準審計報告

D.上市公司已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過公司普通股股份總數(shù)的百分之三十，且籌資金額不得超過發(fā)行前凈資產的百分之三十【答案】ACJ6V9R8V9W9W1W4HU9G1G6V1K2Y3V7ZZ4W5Z6A5J6I9X3136、下列報告分部的確定正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCM1J10D1X5T6U8X1HU4M4W8W7W8L2U7ZP9P7G9P2J8W5Q3137、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產重組審核規(guī)則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI10N1W4F10R10B9X8HW5M2L8H8P4S9W1ZF6X9M10A5X10B7N1138、以下屬于公司反收購策略中的管理層防衛(wèi)策略的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】BCW1L9P10D9K7O8F5HX5H6T6H5V4X8J7ZJ3K9Y4A2Q7K4H9139、下列關于非公開發(fā)行股票的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCS4C4W10O6F8K8Y7HH1J2K5A10A9M7H7ZZ3M10C4U2Z8M3S6140、2017年12月31日，甲公司以銀行存款3400萬元從二級市場購入乙公司80%的有表決權股份后，能控制乙公司并將其作為一個資產組。合并前甲公司和乙公司不存在關聯(lián)關系，當日，乙公司可辨認凈資產的公允價值和賬面價值均為3000萬元。2018年12月31日，甲公司在合并財務報表層面確定的乙公司按購買日公允價值持續(xù)計算的可辨認凈資產的賬面價值為4000萬元，可收回金額為4500萬元，甲公司合并財務報表中，2018年12月31日對乙公司投資產生商譽的減值損失金額為（）。

A.600萬元

B.0萬元

C.1250萬元

D.1000萬元

E.750萬元【答案】ACU1O4O3J1Z5A4E1HD2T4Q1X5Q8P6C7ZH8D2M10O4T7D6Z7141、關于參與首次公開發(fā)行股票詢價和網下申購業(yè)務的投資者備案，正確的是（）。

A.保險公司可自行在中國證券業(yè)協(xié)會備案

B.個人投資者在主承銷處備案

C.私募股權公司可自行在中國證券業(yè)協(xié)會自行備案

D.信托計劃可自行在中國證券業(yè)協(xié)會自行備案【答案】ACY7U1S9A7Z10U4B4HL9W3N5J4K10G5P2ZV1V6K2L10N3X1L3142、下列屬于發(fā)行公司債券內部增信措施的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ【答案】CCM4M8Z1O7E10F3Q9HH1X4O10A10I4A6G3ZE1S10A3X6T3X6T3143、證券公司發(fā)行短期融資券實行余額管理，待償還短期融資券余額不超過（）。在此范圍內，證券公司自主確定每期短期融資券的發(fā)行規(guī)模。[2015年9月真題]

A.凈資本的60％

B.凈資產的60％

C.凈資本的40％

D.凈資產的40％【答案】ACQ7L3H2V10B1A10W3HL5O10C1G6Z5U7V6ZY9B1B1O3X2F9B3144、下列不征或免征增值稅的項目有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCD4K3U2M8X2N2G2HQ4L5M9C2M7X8Q8ZH2O5B10Z2O9V9S1145、以下關于董、監(jiān)、高持股鎖定期的說法正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCL5C5Z5N5V6F6Z10HG3L9N2O10H3N3D10ZI7U10J3Y5Q6S2R3146、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》，下列關于發(fā)行人在財務會計方面需要符合的發(fā)行條件，說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅴ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCL5Y9W1X10V1B7S4HO2L4N2N7Z7C7O9ZB9G9Q4P3P6F1Y3147、首次公開發(fā)行股票發(fā)行公告應披露的內容不包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅲ,IV

D.Ⅱ,Ⅲ,V【答案】BCI9A6Y8H6W4M1H6HR9D1O8A2P5B5A8ZM10P3X7K10J5B6Q10148、收購人對上市公司進行收購，收購價款9億元，以下表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCM8H10B2B6Z7A4R7HT3J7C8K9M8U3A8ZG4C1M8B10M5R7O9149、根據(jù)《關于做好企業(yè)信用信息盡職調查工作的通知》的規(guī)定，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO3T8I7P2P4V8N2HK1Q1T3R4E5Z10M9ZR8P8G2X1Z10K8R1150、某發(fā)行人首次公開發(fā)行5億股股票，發(fā)行人及其主承銷商采取先向戰(zhàn)略投資者配售、然后網下配售與網上發(fā)行相結合的方式發(fā)行股票，下列說法正確的有（）

A.發(fā)行人及其主承銷商總共向25名戰(zhàn)略投資者配售股票

B.戰(zhàn)略投資者獲配股票的總量為1.1億股

C.發(fā)行人及其主承銷商向參與網下配售的詢價對象配售股票的總量為1.75億股

D.本次發(fā)行完成后，網上申購的股票數(shù)量為1億股【答案】BCV1I9S7U10H7A4Q4HR6C3Z2D5Q7F3Q5ZZ2Y10O7E10W10L3B4151、甲公司因專利糾紛于2007年9月起訴乙公司，要求乙公司賠償300萬元。乙公司在年末編制會計報表時，根據(jù)法律訴訟的進展情況以及律師的意見，認為賠償?shù)目赡苄栽?0％以上，賠償金額在150萬元至200萬元之間，而且這個區(qū)間內每個金額的可能性都相同，另需支付訴訟費2萬元。同時，公司因該或有事項，基本確定可從丙公司獲得120萬元的賠償，乙公司年末時以下處理正確的是（）

A.確認預計負債177萬元，確認其他應收款120萬元

B.確認預計負債177萬元，在財務報表中披露或有資產120萬元

C.披露或有負債177萬元，確認其他應收款120萬元

D.確認預計負債200萬元，確認其他應收款120萬元【答案】ACL2A1T7T7Y7I3U7HC3N10E3Y7U10J3K2ZW6T2H7T9Q1Q4W8152、根據(jù)《上市公司重大資產重組管理辦法》的規(guī)定，完整經營實體應當符合下列（）條件。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT9B3Q7K9B4Y4D7HG4A7L7X4A8D5U2ZI1J1B7C2A8R4F6153、以下哪些主體，參與本公司非公開發(fā)行公司債券的認購與轉讓，不受合格投資者資質條件的限制（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACO2R2K10B10X7K8B2HF7F3T4Z5E5D4M7ZM10C10I5A8I5I2J2154、某公司于2008年1月1日為構建廠房向銀行借入專門借款5000萬元，借款期限2年，年利率為8％，當日開工建設，向施工方支出2000萬元，剩余3000萬元購買某債券，年利率5％，