SYB第八步(4)-制定現(xiàn)金流量計(jì)劃課件

1

制定現(xiàn)金流量計(jì)劃2教學(xué)目標(biāo)

了解現(xiàn)金流量計(jì)劃的重要性掌握并能制定企業(yè)的現(xiàn)金流量計(jì)劃3錢不是萬能的，但沒錢是萬萬不能的！一分錢難倒英雄漢5

金月份

額（元）

項(xiàng)目23456現(xiàn)

金

流

入月初現(xiàn)金0150-696.5-371255現(xiàn)金銷售

238.5477636795賒賬銷售

0238.5477636銷售總收入

238.5715.511131431貸款

0000可支配現(xiàn)金1700388.5197421686現(xiàn)金流入欄目銷售發(fā)生在3月而貨款在4月份到賬賒銷延遲30天收款所以在實(shí)際貨款到收月份記賬每月月初金額為上月的月末金額每月可支配現(xiàn)金＝月初金額＋本月現(xiàn)金收入＋本月貸款收入＋其它實(shí)際收入銷售收入為含稅銷售收入，根據(jù)銷售成本計(jì)劃填寫此處和銷售成本計(jì)劃表不同主要因銷售量作了調(diào)整每月一半的產(chǎn)品賒賬銷售6

金月份

額（元）

項(xiàng)目2345現(xiàn)

金

流

出現(xiàn)金采購

145290387賒賬采購

000工資

000營銷和促銷

505050保險(xiǎn)費(fèi)

240

維修費(fèi)

303030電費(fèi)、電話費(fèi)

202020設(shè)備購買

200

工棚、臺(tái)子1200

工具、晾曬架

400

開辦費(fèi)350

貸款本息

增值稅

附加稅費(fèi)

現(xiàn)金總支出15501085390487現(xiàn)金流出欄目每月現(xiàn)金總支出＝本月實(shí)際現(xiàn)金支出項(xiàng)目之和賒賬采購對(duì)新企業(yè)一般比較困難錢三個(gè)月實(shí)際沒有領(lǐng)取工資保險(xiǎn)、設(shè)備、工具、臺(tái)子、工具、晾曬架、開辦費(fèi)按照實(shí)際支付現(xiàn)金的月份記賬各種稅費(fèi)也是以實(shí)際支付現(xiàn)金的月份記賬難點(diǎn)??！折舊攤銷費(fèi)用處理和銷售成本計(jì)劃表不同7年底盈余4112元？

金月份

額（元）

項(xiàng)目1112合計(jì)現(xiàn)

金

流

出現(xiàn)金采購5805804785賒賬采購000工資6006004200營銷和促銷5050500保險(xiǎn)費(fèi)

240維修費(fèi)3030300電費(fèi)、電話費(fèi)2020200設(shè)備購買

200工棚、臺(tái)子

1200工具、晾曬架

400開辦費(fèi)

350增值稅

891個(gè)人所得稅附加稅費(fèi)

35.64現(xiàn)金總支出1280128012375

月底現(xiàn)金34834112年底數(shù)據(jù)處理12月底現(xiàn)金只是表面上的年底現(xiàn)金增值稅、附加稅費(fèi)、個(gè)人所得稅需要在下年初繳納因銷量不足考慮1.59元平均單價(jià)而年初未領(lǐng)的三個(gè)月工資需要補(bǔ)領(lǐng)、還有12月賒銷收入還要在次年1月才能收到貨款難點(diǎn)?。∷许?xiàng)目在現(xiàn)金流量表中記賬均以實(shí)際現(xiàn)金支出為準(zhǔn)8

練習(xí)