票據(jù)管理辦法

精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)專心---專注---專業(yè)精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)關(guān)于印發(fā)《襄陽航生石化環(huán)保設(shè)備有限公司票據(jù)管理辦法》的通知公司各部門：為維護(hù)財(cái)務(wù)工作秩序，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》、《中國人民銀行結(jié)算辦法》（銀發(fā)〔1997〕393號(hào)）、《中航工業(yè)航宇票據(jù)管理辦法》（司財(cái)〔2015〕408號(hào)），結(jié)合公司實(shí)際，現(xiàn)制定印發(fā)《襄陽航生石化環(huán)保設(shè)備有限公司票據(jù)管理辦法》，請遵照執(zhí)行。襄陽航生石化環(huán)保設(shè)備有限公司2016年12月27日

襄陽航生石化環(huán)保設(shè)備有限公司票據(jù)管理辦法總則第一條票據(jù)管理是保證資金正常周轉(zhuǎn)的關(guān)鍵，為維護(hù)財(cái)務(wù)工作的秩序，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》、《中國人民銀行結(jié)算辦法》（銀發(fā)〔1997〕393號(hào)）、《中航工業(yè)航宇票據(jù)管理辦法》（司財(cái)〔2015〕408號(hào)），結(jié)合公司實(shí)際，特制定本辦法。第二條本辦法中所稱票據(jù)系指：銀行支票、銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票和信用證等。第二章票據(jù)的管理第三條計(jì)財(cái)部門應(yīng)明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用，發(fā)現(xiàn)疑問時(shí)，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告。第四條計(jì)財(cái)部門應(yīng)建立“銀行承兌匯票”、“信用證”等重要票據(jù)的備查賬簿，登記領(lǐng)取人、領(lǐng)取日期及注銷日期等。第五條嚴(yán)格支票結(jié)算辦法，必須做到：（一）不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票；（二）不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期或空頭支票（三）不準(zhǔn)將支票出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位和個(gè)人使用。（四）不準(zhǔn)將支票做抵押；（六）不準(zhǔn)簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票。第三章票據(jù)的保管第六條票據(jù)應(yīng)存放保險(xiǎn)柜保管，票據(jù)與財(cái)務(wù)印章應(yīng)分設(shè)專人保管。第七條如票據(jù)遺失或被盜，應(yīng)立即辦理掛失止付，按規(guī)定及時(shí)通知付款人或者代理付款人掛失止付。第四章支票的購買及使用第八條計(jì)財(cái)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)支票的購買及使用，并在支票登記簿上登記。第九條支票必須隨簽隨發(fā)，不得事先蓋章備用，嚴(yán)防支票遺失和被盜。對已簽發(fā)的支票，要及時(shí)報(bào)催注銷，并定期核對，做到心中有數(shù)。第十條簽發(fā)支票時(shí)，支票用途內(nèi)容要填寫真實(shí)，齊全，字跡要清晰，不得隨便更改大小寫金額，為避免簽發(fā)空頭支票，財(cái)務(wù)人員應(yīng)準(zhǔn)確及時(shí)的掌握銀行存款余額，定期與銀行對賬單核對，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。第十一條借用支票人員必須對所借支票予以妥善保管，不得隨便亂改。簽發(fā)支票按規(guī)定辦理，發(fā)生支票丟失而使國家財(cái)產(chǎn)遭受損失的，要追究當(dāng)事人的責(zé)任。第十二條過期、作廢支票加蓋“作廢”戳記，要妥善處理，不得亂扔亂放。第五章其他有價(jià)票據(jù)及證券的管理第十三條取得其他有價(jià)票據(jù)和證券時(shí)，必須保證取得的有價(jià)證券和票據(jù)與合同約定的內(nèi)容相一致，收取時(shí)，計(jì)財(cái)部門出納需對其他票據(jù)和證券進(jìn)行審核，確保相應(yīng)票據(jù)真實(shí)有效。第十四條取得其他有價(jià)票據(jù)和證券后，出納需及時(shí)登記臺(tái)賬，并將相應(yīng)的其他有價(jià)票據(jù)和證券保存在保險(xiǎn)柜中或及時(shí)送存銀行。第十五條票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓時(shí)，必須由計(jì)財(cái)部相關(guān)業(yè)務(wù)主管人員復(fù)核對方債務(wù)的真實(shí)性，復(fù)核無誤后方可進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓，并及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。出納應(yīng)在票據(jù)到期前十日移交銀行出納辦理到期解付手續(xù)。第十六條計(jì)財(cái)部門稽核會(huì)計(jì)應(yīng)定期對其他有價(jià)票據(jù)和證券進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)時(shí)確保實(shí)際的其他有價(jià)票據(jù)和證券數(shù)量與臺(tái)賬上登記的相一致，并與財(cái)務(wù)賬簿相核對。第十七條對其他有價(jià)票據(jù)和證券進(jìn)行變現(xiàn)時(shí)，需由計(jì)財(cái)部部長審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，計(jì)財(cái)部門辦理相關(guān)手續(xù)。第六章監(jiān)督第十八條計(jì)財(cái)部門稽核會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)每周組織檢查票據(jù)的使用、保管情況。檢查票據(jù)購買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，是否設(shè)