報喜鳥財務(wù)報表分析

?財務(wù)報表分析?能力實(shí)訓(xùn)工程任務(wù)書工程提綱：一、財務(wù)狀況變化分析二、經(jīng)營成果變化分析三、現(xiàn)金流量變化分析四、總評考核：項(xiàng)目初評總分內(nèi)容與要求貼近度20分初評小組號：全文架構(gòu)條理性20分可理解性、原創(chuàng)性20分語言通順、專業(yè)性20分內(nèi)容篇幅、版面美觀度20分評語：教師總評：總評分：簽字：年月日

一、財務(wù)狀況變化分析〔一〕資產(chǎn)變化情況分析根據(jù)公司的資產(chǎn)負(fù)債表，編制分析表如下。資產(chǎn)負(fù)債表單位:元報告期2021年2021年2007年流動資產(chǎn)：貨幣資金953,374,053.95196,230,096.20288,529,843.93應(yīng)收票據(jù)300,000.00200,000.00應(yīng)收賬款122,125,320.78120,311,001.3278,965,533.20預(yù)付款項(xiàng)14,960,617.8920,110,135.706,354,442.94其他應(yīng)收款78,859,396.4648,808,590.04106,610,171.12存貨300,713,779.72293,565,155.91109,782,541.01流動資產(chǎn)合計1,470,333,168.80679,024,979.17590,442,532.20非流動資產(chǎn)：長期股權(quán)投資15,168,943.78投資性房地產(chǎn)155,630,485.94121,191,331.6219,597,950.63固定資產(chǎn)283,666,897.61343,355,422.51137,476,518.56在建工程325,060.709,691,960.009,317,818.00無形資產(chǎn)45,985,392.8539,715,553.29704,857.67商譽(yù)13,699,293.1213,268,655.95長期待攤費(fèi)用10,954,643.8415,084,472.202,313,362.20遞延所得稅資產(chǎn)10,287,642.776,047,646.982,102,565.22非流動資產(chǎn)合計520,549,416.83548,355,042.55186,682,016.06資產(chǎn)總計1,990,882,585.631,227,380,021.72777,124,548.26負(fù)債及股東權(quán)益流動負(fù)債：短期借款94,505,367.50165,000,000.0070,000,000.00應(yīng)付票據(jù)14,976,778.6642,894,801.2028,800,000.00應(yīng)付賬款93,976,099.36111,305,846.2078,016,469.49預(yù)收款項(xiàng)107,613,138.88150,922,398.5840,063,771.71應(yīng)付職工薪酬21,736,133.1119,525,041.744,380,113.27應(yīng)付利息153,227.95337,350.0091,028.75應(yīng)交稅費(fèi)36,379,108.3747,726,403.8916,065,438.82其他應(yīng)付款12,311,562.8812,323,248.292,100,375.51其他流動負(fù)債1,540,000.00350,000.00流動負(fù)債合計381,651,416.71551,575,089.90239,867,197.55非流動負(fù)債：其他非流動負(fù)債1,240,000.00遞延所得稅負(fù)債11,895,321.3212,882,491.90非流動負(fù)債合計13,135,321.3212,882,491.90負(fù)債合計394,786,738.03564,457,581.80239,867,197.55股東權(quán)益：股本289,680,000.00192,000,000.0096,000,000.00資本公積873,059,432.37184,149,999.43272,163,913.52盈余公積52,469,742.1935,831,447.7925,991,680.61未分配利潤380,886,673.04250,940,992.70143,101,756.58股東權(quán)益合計1,596,095,847.60662,922,439.92537,257,350.71負(fù)債及股東權(quán)益總計1,990,882,585.631,227,380,021.72777,124,548.26資產(chǎn)負(fù)債表環(huán)比分析單位:元報告期2021年比2021年2021年比2007年增減額增減率增減額增減率流動資產(chǎn)：貨幣資金757,143,958385.84%-31.99%應(yīng)收票據(jù)300,000-200000-100.00%應(yīng)收賬款1,814,3191.51%52.36%預(yù)付款項(xiàng)-5,149,518-25.61%216.47%其他應(yīng)收款30,050,80661.57%-54.22%存貨7,148,6242.44%167.41%流動資產(chǎn)合計791,308,190116.54%15.00%非流動資產(chǎn)：長期股權(quán)投資-100.00%投資性房地產(chǎn)34,439,15428.42%518.39%固定資產(chǎn)-59,688,525-17.38%149.76%在建工程-9,366,899-96.65%3741424.02%無形資產(chǎn)6,269,84015.79%5534.55%商譽(yù)430,6373.25%長期待攤費(fèi)用-4,129,828-27.38%12771110552.06%遞延所得稅資產(chǎn)4,239,99670.11%187.63%非流動資產(chǎn)合計-27,805,626-5.07%193.74%資產(chǎn)總計763,502,56462.21%57.94%負(fù)債及股東權(quán)益流動負(fù)債：短期借款-70,494,633-42.72%95000000135.71%應(yīng)付票據(jù)-27,918,023-65.08%48.94%應(yīng)付賬款-17,329,747-15.57%42.67%預(yù)收款項(xiàng)-43,309,260-28.70%276.71%應(yīng)付職工薪酬2,211,09111.32%345.77%應(yīng)付利息-184,122-54.58%270.60%應(yīng)交稅費(fèi)-11,347,296-23.78%197.08%其他應(yīng)付款-11,685-0.09%486.72%其他流動負(fù)債-1,540,000-100.00%1190000340.00%流動負(fù)債合計-169,923,673-30.81%129.95%非流動負(fù)債：其他非流動負(fù)債1,240,000遞延所得稅負(fù)債-987,171-7.66%非流動負(fù)債合計252,8291.96%負(fù)債合計-169,670,844-30.06%135.32%股東權(quán)益：股本97,680,00050.88%96000000100.00%資本公積688,909,433374.10%-32.34%盈余公積16,638,29446.43%37.86%未分配利潤129,945,68051.78%75.36%股東權(quán)益合計933,173,408140.77%23.39%負(fù)債及股東權(quán)益總計763,502,56462.21%57.94%資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)分析報告期2021年2021年2007年流動資產(chǎn)：貨幣資金47.89%15.99%37.13%應(yīng)收票據(jù)0.02%0.00%0.03%應(yīng)收賬款6.13%9.80%10.16%預(yù)付款項(xiàng)0.75%1.64%0.82%其他應(yīng)收款3.96%3.98%13.72%存貨15.10%23.92%14.13%流動資產(chǎn)合計73.85%55.32%75.98%非流動資產(chǎn)：長期股權(quán)投資0.00%0.00%1.95%投資性房地產(chǎn)7.82%9.87%2.52%固定資產(chǎn)14.25%27.97%17.69%在建工程0.02%0.79%1.20%無形資產(chǎn)2.31%3.24%0.09%商譽(yù)0.69%1.08%0.00%長期待攤費(fèi)用0.55%1.23%0.30%遞延所得稅資產(chǎn)0.52%0.49%0.27%非流動資產(chǎn)合計26.15%44.68%24.02%資產(chǎn)總計100.00%100.00%100.00%負(fù)債及股東權(quán)益流動負(fù)債：短期借款4.75%13.44%9.01%應(yīng)付票據(jù)0.75%3.49%3.71%應(yīng)付賬款4.72%9.07%10.04%預(yù)收款項(xiàng)5.41%12.30%5.16%應(yīng)付職工薪酬1.09%1.59%0.56%應(yīng)付利息0.01%0.03%0.01%應(yīng)交稅費(fèi)1.83%3.89%2.07%其他應(yīng)付款0.62%1.00%0.27%其他流動負(fù)債0.00%0.13%0.05%流動負(fù)債合計19.17%44.94%30.87%非流動負(fù)債：其他非流動負(fù)債0.06%0.00%0.00%遞延所得稅負(fù)債0.60%1.05%0.00%非流動負(fù)債合計0.66%1.05%0.00%負(fù)債合計19.83%45.99%30.87%股東權(quán)益：股本14.55%15.64%12.35%資本公積43.85%15.00%35.02%盈余公積2.64%2.92%3.34%未分配利潤19.13%20.45%18.41%股東權(quán)益合計80.17%54.01%69.13%負(fù)債及股東權(quán)益總計100.00%100.00%100.00%〔一〕資產(chǎn)變化情況分析從表中分析，看出報喜鳥公司2021年較2021年的資產(chǎn)總額呈增長趨勢，增長幅度為62.21%。其中流動資產(chǎn)增長791,308,190元，增加了116.54%個百分點(diǎn)，占總資產(chǎn)比重由55.32%增至73.85%，而非流動資產(chǎn)減少了27,805,626元，下降了5.07%，占總資產(chǎn)比重由44.68%降至26.15%。公司的流動資產(chǎn)以貨幣資金、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付款項(xiàng)、其他應(yīng)收款和存貨為主，公司的09年貨幣資金為953,374,053.95

元，占總資產(chǎn)的比重為47.89%，較上期期末增加31.90%，上期期末公司貨幣資金為196,230,096.20

元。本期貨幣資金比上期貨幣資金占總資產(chǎn)比例增加，主要由于公司完成公開增發(fā)再次融資所致。從年報中看出2021

年末貨幣資金明細(xì)情況中除受限銀行存款、其他貨幣資金中保證金外，無抵押、凍結(jié)等限制變現(xiàn)或存放在境外、有潛在回收風(fēng)險的款項(xiàng)。2021年應(yīng)收票據(jù)增加了30萬，具體是銀行承兌匯票，2021

年末因出票人無力履約而將票據(jù)轉(zhuǎn)為應(yīng)收賬款的票據(jù)，以及期末公司已經(jīng)背書給他方但尚未到期的票據(jù)情況，未有減值跡象。2021年較2021年的應(yīng)收賬款占總資產(chǎn)比重有減低，但在賬面上有所增加0.02%。從年報得知公司向前五名供給商采購金額占年度采購總額的比重2007

年為18.71％，2021

年為

15.04%，2021

年為16.27%。公司未對前五名供給商形成依賴關(guān)系。公司前五名客戶銷售額占銷售總額的比重：2007

年為6.13%，2021

年為12.72%，2021年為12.72%。公司未對前五名客戶形成依賴關(guān)系，前5

名客戶付款正常，公司對其應(yīng)收賬款不存在風(fēng)險。分析公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，09年較08年稍有降低，

周轉(zhuǎn)次數(shù)由次降至次，

周轉(zhuǎn)天數(shù)由38.25天增至42.4天。但總體公司的資產(chǎn)營運(yùn)能力指標(biāo)良好，同期比擬無明顯波動。公司的預(yù)付款項(xiàng)08年為48808590.04元，賬齡為一年內(nèi)的，09年應(yīng)收賬款為78859396.46元，其中賬齡1年內(nèi)占99.25%，1-2年的占0.75%。具體主要是預(yù)付于非關(guān)聯(lián)方在1年以內(nèi)的購房款。其他應(yīng)收款09年降低了0.26%,主要是08年賬齡一年內(nèi)的收回，占總資產(chǎn)比重下降了。公司存貨09年增加了0.02%，從存貨周轉(zhuǎn)率看來，09年比08年有所減緩，周轉(zhuǎn)次數(shù)由1.76次降為2.39次，但主要是公司在積極進(jìn)行了新材料的開發(fā)，為不斷改進(jìn)生產(chǎn)工藝，完善服裝版型。非流動資產(chǎn)中占比重大的主要是固定資產(chǎn)和投資性房地產(chǎn)。投資性房地產(chǎn)是公司為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)，包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、已出租的建筑物。兩年中投資性房地產(chǎn)逐漸增多，說明公司有所擴(kuò)大投資。公司的固定資產(chǎn)數(shù)額有所下降，且占總資產(chǎn)比重呈逐年下降趨勢，說明固定資產(chǎn)隨著逐年折舊、減值和處置，其價值逐年減少，2021年。2021年在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)10,859,102.23

元，故在建工程比重降低。長期待攤費(fèi)用是企業(yè)已經(jīng)支出，但攤銷期限在1年以上(不含1年)的各項(xiàng)費(fèi)用，包括租入固定資產(chǎn)的改進(jìn)支出和租入固定資產(chǎn)的租金。隨著逐年攤銷，其比重逐年下降?？偟膩碚f，公司兩年來，整體生產(chǎn)經(jīng)營條件根本穩(wěn)定，流動比率和速動比率都是增加的，說明資產(chǎn)的流動性增強(qiáng)，償債能力增強(qiáng)，風(fēng)險降低，但這種變動情況是否與公司的生產(chǎn)環(huán)境相適應(yīng)，詳細(xì)的資產(chǎn)工程又是怎樣的變動情況，還需進(jìn)一步深入閱讀資產(chǎn)負(fù)債表?！捕池?fù)債變化情況分析從表中可以看出，兩年來，公司負(fù)債的規(guī)模和比重都在下降，2021年只占總資金來源的19.83%，，流動負(fù)債占總負(fù)債的比重大概在96%-98%之間，長期負(fù)債根本穩(wěn)定而且比重小，說明公司近幾年沒有舉借新的長期負(fù)債。公司的流動負(fù)債中，以短期借款、應(yīng)付賬款、預(yù)收款項(xiàng)、應(yīng)付票據(jù)等降低幅度大。短期借款余額為94,505,367.50

元，較上年同期減少42.72%，應(yīng)付賬款93,976,099.36

元，較上期期末減少15.57%；預(yù)收賬款為107,613,138.88

元，較上期期末減少28.7%，應(yīng)付票據(jù)余額為

14,976,778.66

元，較上年期末減少65.08%。公司的非流動負(fù)債以遞延所得稅負(fù)債和其他非流動負(fù)債為主，可以看出公司沒有長期借款存在。從負(fù)債變化分析得出，結(jié)合流動資產(chǎn)的變動情況，公司的負(fù)債在逐年減少，財務(wù)風(fēng)險有所下降。〔三〕所有者權(quán)益變化情況分析從表中可看出，公司股東權(quán)益來源以資本公積為主，且逐年上升，從2021年的15%上升至2021年的43.85%，從年報中得知由于09年增發(fā)產(chǎn)生的股本溢價所致，同時股權(quán)鼓勵方案系企業(yè)在2021

年末按照權(quán)益工具在授予日的公允價值，將取得

的職工效勞計入本錢費(fèi)用，同時增加資本公積所致。結(jié)合利潤表分析，盈余公積和未分配利潤都有所增加，同時資本公積和盈余公積轉(zhuǎn)增資本使股本增加，公司的自有資金增多，財務(wù)風(fēng)險降低，籌措資金能力加強(qiáng)。表中顯示，公司股東權(quán)益從54.01%上升為80.17%，顯示出公司豐厚的資本實(shí)力?！菜摹池攧?wù)狀況變化的總括分析和評價根據(jù)前述分項(xiàng)分析，可以得出如下總括的分析結(jié)論：第一，公司資產(chǎn)規(guī)模增大，主要是流動資產(chǎn)在大幅度增多，流動負(fù)債大幅度減少。第二，公司的流動性增強(qiáng)，償債能力加強(qiáng)，整體財務(wù)風(fēng)險下降。這既反映在流動資產(chǎn)的比重在上升和流動負(fù)債的比重在下降，也可以從它們內(nèi)部結(jié)構(gòu)變動中推出。第三，企業(yè)處于調(diào)整開展的擴(kuò)張時期，流動資產(chǎn)2021年比重達(dá)73.85%，占總資產(chǎn)的半數(shù)以上，增加了公司的投資。二、經(jīng)營成果變化分析根據(jù)公司的利潤表編制利潤分析表如下。利潤表單位:元項(xiàng)目2021年2021年一、營業(yè)收入1091850484.32937941800.99減：營業(yè)本錢533563511.72481243045.78營業(yè)稅金及附加11099970.516958073.30銷售費(fèi)用192754254.31168942167.75管理費(fèi)用130112941.07106716152.34財務(wù)費(fèi)用6366927.057629346.63資產(chǎn)減值損失6587358.45-707184.29加:公允價值變動收益投資收益二、營業(yè)利潤211365521.21167160199.48加:營業(yè)外收入10604128.485996655.21減：營業(yè)外支出887441.427261099.60其中:非流動資產(chǎn)處置凈損失140244.6386255.78三、利潤總額221082208.27165895755.09減：所得稅費(fèi)用36098233.5342834802.33四、凈利潤184983974.74123060952.76利潤表分析單位:元項(xiàng)目環(huán)比分析結(jié)構(gòu)分析增減額增減率2021年2021年增減百分點(diǎn)一、營業(yè)收入153,908,683.3316.41%100.00%100.00%0.00%減：營業(yè)本錢52,320,465.9410.87%48.87%51.31%-2.44%營業(yè)稅金及附加4,141,897.2159.53%1.02%0.74%0.27%銷售費(fèi)用23,812,086.5614.09%17.65%18.01%-0.36%管理費(fèi)用23,396,788.7321.92%11.92%11.38%0.54%財務(wù)費(fèi)用-1,262,419.58-16.55%0.58%0.81%-0.23%資產(chǎn)減值損失7,294,542.741031.48%0.60%-0.08%0.68%加:公允價值變動收益投資收益二、營業(yè)利潤44,205,321.7326.44%19.36%17.82%1.54%加:營業(yè)外收入4,607,473.2776.83%0.97%0.64%0.33%減：營業(yè)外支出-6,373,658.18-87.78%0.08%0.77%-0.69%三、利潤總額55,186,453.1833.27%20.25%17.69%2.56%減：所得稅費(fèi)用-6,736,568.80-15.73%3.31%4.57%-1.26%四、凈利潤61,923,021.9850.32%16.94%13.12%3.82%從表中可以看出，2021年公司經(jīng)營業(yè)績保持了快速增長，營業(yè)收入本年比上年增加153,908,683.33元，增加比例為16.41%，歸屬于上市公司股東的凈利潤增加50.51%。主要原因是：第一，公司繼續(xù)走品牌經(jīng)營路線，品牌附加值得到提升，在穩(wěn)步拓展市場、擴(kuò)張網(wǎng)點(diǎn)的同時通過整合提升網(wǎng)點(diǎn)質(zhì)量，且2021年度下半年特別是四季度以來零售終端上升較為明顯，職業(yè)服團(tuán)購業(yè)務(wù)四季度以來接單及生產(chǎn)量上升明顯，公司銷售收入實(shí)現(xiàn)增長；第二，公司練內(nèi)功、強(qiáng)管理、以節(jié)流的方式為主實(shí)現(xiàn)增長的措施取得實(shí)效，向效勞型、分權(quán)管理、精細(xì)化管理、績效管理轉(zhuǎn)變，本錢下降，各項(xiàng)費(fèi)用控制超出預(yù)期；第三，公司本部被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，2021年度公司本部企業(yè)所得稅率下調(diào)為15％。2021年度營業(yè)利潤占營業(yè)收入的比重為19.36%，比上年度的17.82%增長了1.54個百分點(diǎn)，其主要原因是報告期內(nèi)受金融危機(jī)的影響公司主要原材料、商品的采購價格較上年同期略有下降，致使?fàn)I業(yè)本錢下降了2.44個百分點(diǎn)。雖然銷售費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用的比重都有所降低，但管理費(fèi)用，資產(chǎn)減值損失，營業(yè)稅金及附加的比重上升都在上升，特別是資產(chǎn)減值損失尤為突出，從2021年的-707184.29元增長到2021年的6587358.45元，增長幅度到達(dá)了1031.48%。營業(yè)利潤占利潤總額的95.6%，所以利潤總額的變動與營業(yè)利潤同步，但利潤上升幅度大于所得稅費(fèi)用減少幅度，所以凈利潤比重上升了3.82個百分點(diǎn)。主要費(fèi)用的增幅與營業(yè)收入的增幅相當(dāng)。銷售費(fèi)用2021年發(fā)生192,754,254.31元，較上年同期增長14.09%，管理費(fèi)用2021年發(fā)生130,112,941.07元，較上年同期增長了21.92%，財務(wù)費(fèi)用2021年發(fā)生6,366,927.05元，較上年同期減少了16.55%，所得稅費(fèi)用2021年發(fā)生36,098,233.53元，較上年同期減少了15.73%。收入增加了，營業(yè)本錢、銷售費(fèi)用等都減少，企業(yè)所得稅率下調(diào)，顯示了公司本錢控制良好，經(jīng)營狀況佳，盈利能力也在提升。三、現(xiàn)金流量變化分析根據(jù)公司現(xiàn)金流量表編制現(xiàn)金流量分析表如下?，F(xiàn)金流量表單位：元項(xiàng)目2021年2021年一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1,230,363,318.581,202,585,857.67收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金25,715,398.0418,202,486.75經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計1,256,078,716.621,220,788,344.42購置商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金569,190,617.29596,667,536.84支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金166,216,927.80131,780,554.21支付的各項(xiàng)稅費(fèi)159,683,326.2598,237,225.57支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金185,149,577.14222,046,212.07經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計1,080,240,448.481,048,731,528.69經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額175,838,268.14172,056,815.73二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量取得投資收益所收到的現(xiàn)金2,083,126.63處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額881,354.791,099,500.00收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金6,012,570.601,000,000.00投資活動現(xiàn)金流入小計6,893,925.394,182,626.63購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金33,261,974.58106,254,837.52投資支付的現(xiàn)金48,254,456.80120,366,351.26取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額214,684.1454,876,721.42支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金1,800,000.006,012,570.60投資活動現(xiàn)金流出小計83,531,115.52287,510,480.80投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-76,637,190.13-283,327,854.17三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資收到的現(xiàn)金785,683,632.94取得借款收到的現(xiàn)金224,505,367.50165,000,000.00籌資活動現(xiàn)金流入小計1,010,189,000.44165,000,000.00歸還債務(wù)支付的現(xiàn)金295,000,000.00155,000,000.00分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金44,951,016.1618,415,202.78籌資活動現(xiàn)金流出小計339,951,016.16173,415,202.78籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額670,237,984.28-8,415,202.78現(xiàn)金流量表環(huán)比分析單位：元項(xiàng)目增減額增減率%一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金27,777,460.912.31%收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金7,512,911.2941.27%經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計35,290,372.202.89%購置商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-27,476,919.55-4.61%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金34,436,373.5926.13%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)61,446,100.6862.55%支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金-36,896,634.93-16.62%經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計31,508,919.793.00%經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額3,781,452.412.20%二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量取得投資收益所收到的現(xiàn)金-2,083,126.63-100.00%處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額-218,145.21-19.84%收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金5,012,570.60501.26%投資活動現(xiàn)金流入小計2,711,298.7664.82%購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金-72,992,862.94-68.70%投資支付的現(xiàn)金-72,111,894.46-59.91%取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額-54,662,037.28-99.61%支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金-4,212,570.60-70.06%投資活動現(xiàn)金流出小計-203,979,365.28-70.95%投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額206,690,664.04-72.95%三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資收到的現(xiàn)金785,683,632.94取得借款收到的現(xiàn)金59,505,367.5036.06%籌資活動現(xiàn)金流入小計845,189,000.44512.24%歸還債務(wù)支付的現(xiàn)金140,000,000.0090.32%分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金26,535,813.38144.10%籌資活動現(xiàn)金流出小計166,535,813.3896.03%籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額678,653,187.06-8064.61%現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)分析單位：元項(xiàng)目現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)2021年2021年2021年2021年一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金54.13%86.52%收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金1.13%1.31%經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計55.26%87.83%購置商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金37.85%39.52%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金11.05%8.73%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)10.62%6.51%支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金12.31%14.71%經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計71.84%69.47%二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量取得投資收益所收到的現(xiàn)金0.00%0.15%處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額0.04%0.08%收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.26%0.07%投資活動現(xiàn)金流入小計0.30%0.30%購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金2.21%7.04%投資支付的現(xiàn)金3.21%7.97%取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額0.01%3.64%支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.12%0.40%投資活動現(xiàn)金流出小計5.55%19.04%三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資收到的現(xiàn)金34.56%0.00%取得借款收到的現(xiàn)金9.88%11.87%籌資活動現(xiàn)金流入小計44.44%11.87%歸還債務(wù)支付的現(xiàn)金19.62%10.27%分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金2.99%1.22%籌資活動現(xiàn)金流出小計22.61%11.49%從表中可以看出，2021年現(xiàn)金流量凈額狀況比上年有所改善，現(xiàn)金凈流量增加了889125303.51元。主要是籌資現(xiàn)金凈流量大幅度增加所致，增加了678,653,187.06元，增長幅度到達(dá)了-8064.61%，呈負(fù)增長；而經(jīng)營現(xiàn)金凈流量增加了元，增長幅度為2.2%；投資現(xiàn)金凈流量增長了元，增長幅度為-72.95%，呈負(fù)增長。報告期內(nèi)，公司投資活動現(xiàn)金流出量83,531,115.52元，較上年同期減少-70.95％，主要由于上年同期購置商鋪所致。報告期內(nèi)，公司籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量為1,010,189,000.44元，主要由于公司成功公開增發(fā)再融資所致。經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量占現(xiàn)金總流入量的主導(dǎo)地位，說明公司現(xiàn)金流量的主要來自于經(jīng)營活動，進(jìn)一步分析可以發(fā)現(xiàn)，經(jīng)營活動的現(xiàn)金流入量主要是以銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金為主，但是2021年較2021年有所減少，經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量占總流入量由2021年的87.83%下降到2021年的55.26%，雖然銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金比上期增加了，這和預(yù)收賬款大幅度減低有很大的關(guān)系；而投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量為0.30%，與前期保持不變；籌資活動的現(xiàn)金流入量有所增長，由2021年的11.87%增長到2021年的44.44%，主要原因是2021年公司增發(fā)再融資導(dǎo)致的，進(jìn)一步分析我們可以發(fā)現(xiàn)2021年公司吸收投資所收到的現(xiàn)金為785,683,632.94元，占現(xiàn)金總流入量的34.56%，而2021年公司吸收投資所收到的現(xiàn)金為零。經(jīng)營活動流出量的比重根本穩(wěn)定，比2021年增加了2.37個百分點(diǎn)，主要表現(xiàn)在支付各項(xiàng)稅費(fèi)工程，其中購置商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金比2021年減少了元，主要原因是報告期內(nèi)受金融危機(jī)的影響公司主要原材料、商品的采購價格較上年同期略有下降。投資活動流出量由2021年占總流出的19.04%降低為5.55%，減少了13.49個百分點(diǎn)，主要是公司購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金較上年所占比重減少了4.77個百分點(diǎn)，以及投資支付的現(xiàn)金比上年所占比重減少了4.76個百分比，說明公司仍需要大量追加投資。2021年籌資活動現(xiàn)金流出量占現(xiàn)金總流出比重的22.61%，較2021年的11.49%有所提高，主要是2021年歸還債務(wù)支付的現(xiàn)金比上年增加元，增幅為90.32%。綜上分析，公司生產(chǎn)經(jīng)營狀況良好，現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)根本合理，資金來源穩(wěn)定，財務(wù)風(fēng)險小，說明公司正處于成熟期。四、總評總的來說，公司三年來，資產(chǎn)規(guī)模增大，整體生產(chǎn)經(jīng)營條件根本穩(wěn)定，流動比率和速動比率都是增加的，說明資產(chǎn)的流動性增強(qiáng)，償債能力加強(qiáng)，整體財務(wù)風(fēng)險下降。下面資料為贈送的地產(chǎn)廣告語不需要的下載后可以編輯刪除就可以，謝謝選擇，祝您工作順利，生活愉快！地產(chǎn)廣告語1、讓世界向往的故土

2、某沿河樓盤：生活，在水岸停泊

3、一江春水一種人生

4、某錢塘江邊樓盤：面對潮流經(jīng)典依舊

5、海景房：站在家里，海是美景；站在海上，家是美景

6、以山水為賣點(diǎn)的樓盤：山水是真正的不動產(chǎn)

7、某城區(qū)的山腰上的樓盤：凌駕尊貴俯瞰繁華

8、某地勢較高的樓盤：高人，只住有高度的房子

9、某學(xué)區(qū)房：不要讓孩子輸在起跑線上

10、尾盤：最后，最珍貴

11、回家就是度假的生活

12、生命就該浪費(fèi)在美好的事情上

我們造城——

2、我的工作就是享受生活——

3、我家的客廳，就是我的生活名片——

4、在自己的陽臺看上海的未來——

5、公園不在我家里我家住在公園里——

6、這里的花園沒有四季——

7、***，裝飾城市的風(fēng)景——

8、***，我把天空搬回家——

9、房在林中，人在樹下——

10、生活，就是居住在別人的愛慕里——

11、到〖星河灣〗看看好房子的標(biāo)準(zhǔn)——

12、好生活在〖珠江〗——

13、愛家的男人住〖百合〗

城市岸泊：城市的岸泊，生活的小鎮(zhèn)

生活之美不缺少，在于發(fā)現(xiàn)

情趣不在于奢華，在于精彩

生活有了美感才值得思考……

玫瑰莊園：山地生態(tài)，健康人生

卓越地段，超大社區(qū)

一種完整且完善的環(huán)境，像原生一樣和諧

原生景象自然天成

人本理念精品建筑

知名物業(yè)智能安防

誠信為本實(shí)力鑄造

比華利山莊：海岸生活——引領(lǐng)世界的生活方式

海岸生活——22公里的奢華

海岸生活——高尚人生的序曲

海岸生活——人與自然的融合

蘋果二十二院街：人文自然現(xiàn)代

鋪的蔓伸

榮和山水美地：讓世界向往的故土

香港時代：時代精英開拓未來

領(lǐng)銜建筑，彰顯尊貴

綠地崴廉公寓：金橋40萬平方米德國音樂藝術(shù)生活

匯都國際：昆明都心，城市引擎

財富之都風(fēng)情之都夢幻之都文化之都商貿(mào)之都

西部首座巨型商業(yè)之城

顛峰商圈的原動力，締造西部財富新領(lǐng)地

新江灣城：綠色生態(tài)港國際智慧城

新江灣城，一座承載上海新夢想的城區(qū)

上海城投，全心以赴

建設(shè)知識型，生態(tài)型花園城區(qū)

風(fēng)和日麗：入住準(zhǔn)現(xiàn)樓，升值在望

灣區(qū)大戶，空中花園

大格局下的西海岸

市中心：市中心少數(shù)人的專屬

顛峰珍貴市中心的稀世名宅

正中心城市顛峰領(lǐng)地

顛峰勾勒稀世名宅

繁華不落幕的居家風(fēng)景

地利皇者盡得先機(jī)

稀世經(jīng)典180席

陽光國際公寓：陽光金橋來自紐約的生活藍(lán)本

鐘宅灣：海峽西岸生態(tài)人居休閑商務(wù)區(qū)

會聚國際財富與人居夢想的絕版寶地

二十一世紀(jì)是城市的世紀(jì)，二十一世紀(jì)也是海洋的世紀(jì)

誰控制了海洋，誰就控制了一切

站在藍(lán)色海岸的前沿，開啟一個新的地產(chǎn)時代

東南門戶海灣之心

海峽西岸生態(tài)人居休閑商務(wù)區(qū)

讓所有財富的目光聚集鐘宅灣，這里每一天都在創(chuàng)造歷史

上海A座〔科維大廈〕：創(chuàng)富人生的黃金眼

掘金上海！創(chuàng)富人生！

遠(yuǎn)東大廈：花小公司的錢，做大公司的事

未來城：無可挑戰(zhàn)的優(yōu)勢無可限量的空間

綠地集團(tuán)：居住問題的答疑者，舒適生活的提案人

茶馬驛棧：精明置業(yè)時機(jī)享受附加值財富最大化

雪山下的世外桃源茶馬古道上千年清泉之鄉(xiāng)

金地格林春岸：城市精英的夢想家園

繁華與寧靜共存，闊綽身份不顯自露

建筑覆蓋率僅20%，令視野更為廣闊

占據(jù)最正確景觀位置，用高度提煉生活

完美演繹自然精髓，譜寫古城新篇章

創(chuàng)新房型推陳出新，闊氣空間彰顯非凡

365天的貼身護(hù)衛(wèi)，闊度管理以您為尊

金地格林小城：心沒有界限，身沒有界限

春光永駐童話之城

我的家，我的天下

東渡國際：夢想建筑，建筑夢想

齊魯置業(yè)：傳承經(jīng)典，創(chuàng)新生活

比天空更寬廣的是人的思想

創(chuàng)新遠(yuǎn)見生活

嘉德中央公園：一群絕不妥協(xié)的居住理想家完成一座改變你對住宅想象的超越作品

極至的資源整合豐富住家的生活內(nèi)涵

苛求的建造細(xì)節(jié)提升住家的生活品質(zhì)

地段優(yōu)勢，就是永恒價值優(yōu)勢

設(shè)計優(yōu)勢，就是生活質(zhì)量優(yōu)勢

景觀優(yōu)勢，就是生命健康優(yōu)勢

管理優(yōu)勢，就是生活品味優(yōu)勢

空中華爾茲：自然而來的氣質(zhì)，華爾茲的生活等級享受，沒有不可逾越的極限

所謂完美的習(xí)慣，是舒適空間的心情定格！

臨江花園：經(jīng)典生活品質(zhì)

風(fēng)景中的舞臺

美林別墅：源歐美經(jīng)典純自然空間

住原味別墅賞園林藝術(shù)

淡雅怡景溫馨自然

錢江時代：核心時代，核心生活

核心位置創(chuàng)意空間優(yōu)雅規(guī)劃人文景觀財富未來

城市精神，自然風(fēng)景，滲透私人空間

泰達(dá)時尚廣場：是球場更是劇場

城市經(jīng)濟(jì)活力源

時尚天津水舞中國

未來都會休閑之居

創(chuàng)意時尚天天嘉年華

健康快樂新境界

商旅新天地締造好生意

城市運(yùn)營戰(zhàn)略聯(lián)盟，參與協(xié)作，多方共贏

華龍碧水豪園：浪漫一次，相守一生

東方萊茵：品鑒品位宜家宜人

建筑一道貴族色彩

品鑒一方美學(xué)空間

品位一份怡然自得

蕩漾一股生命活力

坐擁一處旺地靜宅

體會一種尊崇感受

常青花園〔新康苑〕：新康苑生活感受凌駕常規(guī)

大非凡生活領(lǐng)域成功人士的生活禮遇

擁有與自己身份地位相等的花園社區(qū)

在屬于自己的宴會餐廳里會賓邀朋

只與自己品味愛好相同的成功人士為鄰

孩子的起步就與優(yōu)越同步

酒店式物管禮遇

擁有[一屋兩公園前后是氧吧]的美極環(huán)境

水木清華：住在你心里

福星惠譽(yù)〔金色華府〕：金色華府，市府街才智名門——釋放生命的金色魅力

真正了解一個人，要看他的朋友，看他的對手。

真正了解一種生活，也當(dāng)如此。

核心地段〔區(qū)位是一面鏡子，照見家的質(zhì)素〕

隱逸空間〔環(huán)境是一面鏡子，照見家的質(zhì)素〕

超大規(guī)?！颤c(diǎn)亮與過往不同的“大〞生活〕

成熟配套〔周邊一切是鏡子，照見家的質(zhì)素〕

精品建筑〔外攬?zhí)煜?，?nèi)宜室家〕

均好戶型〔每天每秒都被釋放到四壁之外〕

大唐新都：原創(chuàng)生活，非常空間

住宅不是炫耀的標(biāo)簽，生活是用來享受的。

人信.千年美麗：森庭畫意.千年美麗

寧靜是一種內(nèi)在的力量

生活是與自然的戀愛

在自然中體驗(yàn)自由的生存

建筑讓人迷戀的核心是思想

華智.翡翠星空：創(chuàng)意生活由此進(jìn)

時代美博城：繁華領(lǐng)地時尚生活

浪漫無極限

陽光海岸：美景與生活的邂逅

帶著些許閑散情緒，安享私藏一片湖的幸福

夢幻湖畔溫柔橫亙在回歸前方這是你的見.心的家

景江華庭：靜享都市繁華新銳生活核心

海虹.景：城市在變世界觀也要變

海虹.景國際社區(qū)

一個改變你世界觀的城市文化住宅

海虹.景區(qū)位世界觀

一塊好地不僅要放到空間中更要放到時間中去評價

海虹.景美景世界觀

先成為園林鑒賞家才能鑒賞城市

海虹.景享受世界觀

放手生活是享受的開始

海虹.景生活世界觀

洞悉時尚潮流才能洞悉生活的變化

海虹.景空間世界觀

空間隨意識而變空間是流動變化的

碧水晴天：生活就是……尋開心

駕奴.橋的前途路的前程城市的前景

守望.江的神奇灘的神話岸邊的神韻

品嘗.園的風(fēng)景家的風(fēng)采眼前的風(fēng)情

沐浴.屋的明亮窗的明凈心底的明朗

閩東電力集團(tuán).楚都地產(chǎn)：璀璨，用誠信打造

輝煌，用實(shí)力說話

領(lǐng)跑，用行動證明

昆明走廊：昆明走廊，一場與眾不同的城市詭計游戲，全情體驗(yàn)行走的變幻情趣.

2004.場景.商業(yè)地產(chǎn)

西南商圈.重獲新生，王者復(fù)活

2004.劇情.昆明走廊

昆明走廊的實(shí)體不是一個建筑，而是一個場所。

2004.主角.城市FI客

概念商街，體驗(yàn)生活進(jìn)行中

2004.精彩.正式開始

樂得家.金瀚家園：水邊的香格里拉

生活的真諦源于自然，

自然的奧意在于和諧，

和諧的精髓表達(dá)完美。

江畔語林：距璀璨不遠(yuǎn)，離自然更近

在這里，學(xué)習(xí)過悠然人生

非凡禮遇，成就居者高人一等的氣質(zhì)

金地香蜜山：山在這里，我在這里

城市山居生活再升級

白描香蜜山

山林生活的升級演繹

真正的健康住宅

長在山上的房子

城市中的山地建筑

堅(jiān)持簡約的后現(xiàn)代美學(xué)

原生態(tài)私家山野公園

四季清楚的山中歲月

健康、趣味、質(zhì)樸、自然是最好的設(shè)計師

風(fēng)、光、水、石、云五大庭院藝術(shù)

空間是用來收藏自然的

山中的有氧運(yùn)動

網(wǎng)球也是一種生活方式

健康成為一種習(xí)慣

山是一件運(yùn)動裝備

上海五角世貿(mào)商城：百舸爭流，誰能競風(fēng)流

卓越來自您搶先一步！乘天時，順勢而起。成功來自您搶占高位！據(jù)地利，如虎添翼

理想來自您精心創(chuàng)造！通人知，傾情打造。

維多利亞公寓：城南三環(huán)之內(nèi)/最后，最珍貴

精粹城南里的優(yōu)裕生活

花園里的洋樓，演繹英倫貴派風(fēng)格

國際與外鄉(xiāng)頂尖建筑團(tuán)體

全球景觀設(shè)計權(quán)威/美國易道，全景營造

讓每扇窗，向著風(fēng)景深呼吸

金色嘉苑：水光山色中的幸福家園

有保證的幸福生活

上風(fēng)上水，幸福生活幅員

盡善盡美配套，演繹幸福生活

365天美景生活，幸福生活時時刻刻

特別的愛獻(xiàn)給特別的你

找到都市的幸福時光

嘉德現(xiàn)代城：豪華尊貴的盛會名流云集的家園

景江苑：開啟全景生活展現(xiàn)全新人生

恒海國際高爾夫別墅：在這里，掀開淀山湖，恒海方案歷史一頁

世紀(jì)金融大廈：璀璨閃爍

冉冉升起我不能視而不見

清怡花苑：風(fēng)生，水起，潮涌

欣賞，無邊境

天境.山因勢而動

山青，塔長，鐘鳴

藝境.藝因琢而精

心境.心因靜而遠(yuǎn)

心靜，致遠(yuǎn)，淡泊，明智

筑境.筑因妙而傳

創(chuàng)造，無止境

上品.巨洋豪園：陸家嘴，頂極地標(biāo)，至上口味

上品稀缺，升值，唯一

新海派主義建筑集群

無限陽光雙景生態(tài)自然居停

舒適源于對居住尺度的把握

星星港灣：星星港灣，看見非一般的夢想

星星港灣，大學(xué)城后花園

重組，文化濃郁之美

東部生活的坐標(biāo)

星星港灣的星空下，微笑的你，發(fā)現(xiàn)新生活已經(jīng)來臨

居住，是氣質(zhì)的一種表達(dá)

BLOCK，圍合式空間，標(biāo)識居住者的領(lǐng)域感和歸屬感

核心區(qū)域，處處折射品質(zhì)生活

生活美學(xué)，一次滿足你的夢想

一個正在實(shí)現(xiàn)中的夢想

天寓：拋開一切繁文縟節(jié)，一切約定俗成，復(fù)原自然，真實(shí)的居住理想。

設(shè)計改變生活

設(shè)計思想——簡潔、自由、大氣

建筑——凝固的音樂

景觀——回歸自然

生命的真諦

品質(zhì)生活——上帝在細(xì)節(jié)中

室內(nèi)空間簡歷姓名：簡歷模板://性別：男出生日期：1989年2月年齡：37歲戶口所在地：上海政治面貌：黨員畢業(yè)生院校：專業(yè)：地址：電話：E-mail：___·教育背景·______________________________________________