納稅人開具增值稅發(fā)票操作指引

附件2納稅人開具增值稅發(fā)票操作指引金稅盤（一）【登陸】啟動開票軟件進(jìn)入稅控發(fā)票開票軟件（金稅盤版）登錄界面。進(jìn)入系統(tǒng)主界面。系統(tǒng)主界面由菜單欄、工具欄、編輯區(qū)和狀態(tài)欄四部分組成，工具欄包含防偽開票業(yè)務(wù)處理的四個功能模塊：系統(tǒng)設(shè)置、發(fā)票管理、報稅處理和系統(tǒng)維護。（二）【填開藍(lán)字發(fā)票】增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票的正數(shù)發(fā)票填開方法相同，以下僅以正數(shù)增值稅專用發(fā)票為例進(jìn)行介紹?！镜谝徊健奎c擊“發(fā)票管理/發(fā)票填開/增值稅專用發(fā)票填開”菜單項，系統(tǒng)彈出“發(fā)票號碼確認(rèn)”提示框，【第二步】點擊“確認(rèn)”按鈕，系統(tǒng)彈出“增值稅專用發(fā)票填開”窗口，該窗口的格式與實際票面格式基本相同?！镜谌健刻顚戜N方購方信息，選擇商品編碼，填寫商品信息、金額、稅額等。對于小規(guī)模納稅人而言，2020年2月1日至5月31日期間，對于原適用3%征收率的業(yè)務(wù)，減按1%征收，“稅率”欄默認(rèn)顯示1%。【第四步】打印發(fā)票：當(dāng)發(fā)票填寫完畢且檢查無誤時，請點擊工具條上的“打印”按鈕，則系統(tǒng)首先將所開發(fā)票信息記入金稅盤與開票軟件數(shù)據(jù)庫，隨后便彈出“發(fā)票打印”對話框，在此處，可以設(shè)置紙張打印邊距、預(yù)覽打印效果、實施打印，也可以取消打?。ù院笤谶M(jìn)行發(fā)票查詢時打印）。（三）【已開發(fā)票作廢】當(dāng)企業(yè)所開的紙質(zhì)發(fā)票有誤或者由于商品質(zhì)量等問題購方退貨時，若該張所開發(fā)票未抄稅，則可利用該功能作廢該張發(fā)票的電子信息。【第一步】點擊“發(fā)票管理/已開發(fā)票作廢”菜單項，系統(tǒng)彈出“選擇發(fā)票號碼作廢”窗口?！镜诙健吭诖舜翱谥羞x中某個發(fā)票號碼后，雙擊或點擊“查看明細(xì)”按鈕，以查看發(fā)票票面詳細(xì)信息。若決定作廢此發(fā)票，可直接點擊發(fā)票明細(xì)界面的“作廢”按鈕，也可退回到“選擇發(fā)票號碼作廢”窗口選擇該張發(fā)票作廢?！镜谌健吭凇斑x擇發(fā)票號碼作廢”窗口，點擊“作廢”按鈕，系統(tǒng)彈出是否確認(rèn)作廢的提示框，點擊“確認(rèn)”按鈕確定作廢?！镜谒牟健孔鲝U成功后會彈出提示信息，點擊“確定”按鈕即可結(jié)束作廢發(fā)票操作。（四）【填開紅字增值稅專用發(fā)票信息表】在開票軟件中填開增值稅專用發(fā)票紅字發(fā)票信息表?！镜谝徊健窟M(jìn)入“發(fā)票管理”界面，點擊“紅字發(fā)票信息表/紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開”菜單，彈出紅字發(fā)票信息表信息選擇界面?！镜诙健吭诩t字發(fā)票信息表信息選擇界面中，可以選擇兩種方式：購買方申請和銷售方申請。1.購買方申請由購買方申請開具紅字增值稅專用發(fā)票，根據(jù)對應(yīng)藍(lán)字增值稅專用發(fā)票抵扣增值稅銷項稅額情況，分已抵扣和未抵扣兩種方式：方式一：當(dāng)選擇已抵扣時，只要選擇發(fā)票種類后，不需要填寫對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和發(fā)票號碼，點“確定”進(jìn)入填開界面。方式二：當(dāng)選擇未抵扣時，選擇發(fā)票種類，并填寫對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和號碼，點“確定”進(jìn)入填開界面。2.銷售方申請由銷售方申請開具紅字增值稅專用發(fā)票，選擇發(fā)票種類，并填寫對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和號碼，點“確定”按鈕后，如果數(shù)據(jù)庫中有對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票，則彈出界面，查看信息無誤后點擊“確定”按鈕進(jìn)入信息表填開界面。【第三步】對于購買方申請，需要在紅字發(fā)票信息表填開界面中，手工填寫納稅人信息、商品信息等信息（填寫方法與發(fā)票填開方法一致）。對于銷售方申請且數(shù)據(jù)庫中有對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息的，系統(tǒng)會自動填寫信息表信息，對于銷售方申請但數(shù)據(jù)庫中無對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票信息的，需手工填寫各項信息。確認(rèn)無誤后點“打印”按鈕，系統(tǒng)保存此張紅字發(fā)票信息表，并彈出打印界面。【第四步】將紅字發(fā)票信息表通過開票軟件上傳到稅務(wù)端。首先選中一條或多條信息表描述為“未上傳”的信息表條目?！镜谖宀健奎c擊按鈕，彈出上傳確認(rèn)提示信息?！镜诹健恳凿N方申請為例，點擊“確認(rèn)”按鈕后，可看到該條紅字發(fā)票信息表的信息表描述已更新成“審核通過”。信息表描述已更新【第七步】信息表描述為“審核通過”的信息表編號已可以用于開具紅字發(fā)票。開具紅票并報稅以后，點擊按鈕彈出紅字發(fā)票信息表審核結(jié)果下載條件設(shè)置窗口?！镜诎瞬健吭O(shè)置好查詢條件后點擊“確定”按鈕，系統(tǒng)按照查詢條件查詢到符合條件的結(jié)果。（五）【開具紅字增值稅專用發(fā)票】1.通過導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載的紅字發(fā)票信息表填開紅字發(fā)票?！镜谝徊健吭诎l(fā)票填開界面中，選擇“紅字”按鈕下的“導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表”菜單項，系統(tǒng)會彈出信息表選擇窗口?！镜诙健吭谛畔⒈磉x擇窗口中，點擊按鈕后，系統(tǒng)彈出紅字發(fā)票信息表審核結(jié)果下載條件設(shè)置窗口?！镜谌健吭O(shè)置好查詢條件后，點擊“確定”按鈕，系統(tǒng)根據(jù)查詢條件顯示查詢結(jié)果。【第四步】在信息表選擇窗口中，選中一條紅字發(fā)票信息表，點擊按鈕后，系統(tǒng)在發(fā)票填開界面自動顯示出導(dǎo)入的紅字專用發(fā)票信息，此信息包括票面上的所有信息。其中，備注欄中自動顯示對應(yīng)的信息表編號。【第五步】確認(rèn)發(fā)票填開界面上的所有信息正確后，點擊“打印”按鈕開具紅字專用發(fā)票。2.通過導(dǎo)入來源于介質(zhì)的紅字發(fā)票信息表填開紅字發(fā)票。對于銷售方申請開具紅字專用發(fā)票的情況，在開具紅字專用發(fā)票時，可以使用導(dǎo)入紅字發(fā)票信息表的功能，導(dǎo)入紅字發(fā)票信息表信息。【第一步】在發(fā)票填開界面中，選擇“紅字”按鈕下的“導(dǎo)入紅字發(fā)票信息表”菜單項，系統(tǒng)會彈出打開文件窗口?！镜诙健吭诖蜷_文件窗口中，選擇對應(yīng)的信息表電子文件后，系統(tǒng)在發(fā)票填開界面自動顯示出導(dǎo)入的紅字專用發(fā)票信息，此信息包括票面上的所有信息，如圖5-130所示。其中，備注欄中自動顯示對應(yīng)的信息表編號?！镜谌健看_認(rèn)發(fā)票填開界面上的所有信息正確后，點擊“打印”按鈕開具紅字專用發(fā)票。（六）【開具紅字增值稅普通發(fā)票】開具負(fù)數(shù)增值稅普通發(fā)票時，不需要填寫紅字發(fā)票信息表編號，可以在開票軟件中直接開具?！镜谝徊健奎c擊“發(fā)票管理/發(fā)票填開/普通發(fā)票填開”菜單項，在彈出“發(fā)票號碼確認(rèn)”提示框中點擊“確認(rèn)”按鈕后，打開發(fā)票填開界面。【第二步】點擊增值稅普通發(fā)票填開界面工具條上的“紅字”按鈕，便彈出“銷項正數(shù)發(fā)票代碼號碼填寫、確認(rèn)”窗口?！镜谌健吭诖舜翱谥兄苯犹顚懾?fù)數(shù)發(fā)票所對應(yīng)正數(shù)發(fā)票的“發(fā)票代碼”、“發(fā)票號碼”，為保證用戶輸入數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，系統(tǒng)采用加密方式顯示發(fā)票代碼和發(fā)票號碼，并且需要輸入兩次進(jìn)行準(zhǔn)確性校驗，兩次輸入完全相同時，“下一步”按鈕被激活，才可繼續(xù)操作?！镜谒牟健堪l(fā)票代碼和發(fā)票號碼填寫完畢后，點擊“下一步”按鈕，系統(tǒng)將根據(jù)所填寫發(fā)票的情況顯示不同的確認(rèn)窗口。1.第一種情況：如果本張發(fā)票已在發(fā)票庫中找到，且為可開具負(fù)數(shù)發(fā)票的正數(shù)發(fā)票，則系統(tǒng)將該張發(fā)票的明細(xì)顯示在確認(rèn)框中。用戶需確認(rèn)是否為此張發(fā)票開具負(fù)數(shù)發(fā)票，如果確認(rèn)則點擊“確定”按鈕，該張發(fā)票的發(fā)票數(shù)據(jù)自動填充到負(fù)數(shù)發(fā)票的發(fā)票行上，同時將其數(shù)量和金額自動填充為負(fù)數(shù)，并將該張發(fā)票對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票信息填寫到備注行中。如果負(fù)數(shù)發(fā)票的金額與對應(yīng)正數(shù)發(fā)票的金額不一致，可直接修改金額數(shù)據(jù)項。但是負(fù)數(shù)發(fā)票的金額、稅額不能超過對應(yīng)正數(shù)發(fā)票的金額和稅額。2.第二種情況：如果本張發(fā)票未在發(fā)票庫中找到，則該張發(fā)票不在庫中，此時系統(tǒng)通過網(wǎng)絡(luò)連接受理平臺，如果在局端找到對應(yīng)的藍(lán)票，則可開具紅字發(fā)票。3.第三種情況：如果藍(lán)字發(fā)票在發(fā)票庫中不存在，系統(tǒng)通過網(wǎng)絡(luò)連接受理平臺，在局端也找不到對應(yīng)的藍(lán)票，則直接轉(zhuǎn)到“本張發(fā)票可以開紅字發(fā)票”提示窗口。點擊確定按鈕，手工開具紅字發(fā)票。4.第四種情況：如果本張發(fā)票為負(fù)數(shù)發(fā)票、作廢發(fā)票或空白作廢發(fā)票，系統(tǒng)將不允許為這三種發(fā)票開具負(fù)數(shù)發(fā)票，并彈出對話框，提示不允許繼續(xù)開具負(fù)數(shù)發(fā)票操作。（七）【通過公共服務(wù)平臺開具電子普通發(fā)票】根據(jù)總局關(guān)于推廣電子發(fā)票公共服務(wù)平臺的相關(guān)工作要求，2020年1月起，使用金稅盤、稅控盤的納稅人也可以通過電子發(fā)票公共服務(wù)平臺開具增值稅電子普通發(fā)票。金稅盤具體操作流程如下：【第一步】檢查開票軟件版本納稅人打開稅控開票軟件，檢查稅控開票軟件是否為最新版本，如不是，請升級到V00228或更新版本，再進(jìn)行下面的操作。【第二步】服務(wù)平臺申請1、在系統(tǒng)設(shè)置模塊，選中【系統(tǒng)設(shè)置】—【系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置】—【電子發(fā)票公共服務(wù)平臺申請】菜單項。2、點擊“電子發(fā)票公共服務(wù)平臺申請”菜單，彈出“申請確認(rèn)”對話框，確定無誤后點擊“確認(rèn)”按鈕。3、彈出“申請成功”對話框，點擊“確認(rèn)”按鈕，公共服務(wù)平臺申請成功。4、已申請使用公共服務(wù)平臺的用戶，在匯總處理模塊，點擊【金稅設(shè)備管理】—【金稅設(shè)備狀態(tài)查詢】—【增值稅電子普通發(fā)票】可查看平臺類型和平臺編號?！镜谌健颗渲冒媸轿募?wù)器信息完成申請操作后，進(jìn)入開票軟件【系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置】，在“電子發(fā)票設(shè)置”中，在“版式文件服務(wù)器地址”欄次填寫：“https://:9001”【第四步】開具電子發(fā)票1.點擊“發(fā)票管理/發(fā)票填開/電子增值稅普通發(fā)票填開”菜單項：2.確認(rèn)發(fā)票代碼號碼。3.發(fā)票代碼號碼確認(rèn)后，點“確認(rèn)”按鈕，彈出發(fā)票填開界面，錄入發(fā)票信息，商品行數(shù)最多可為100行，不支持開具清單，其他信息錄入方式與增值稅普通發(fā)票相同。發(fā)票填開4.點擊“保存”按鈕，系統(tǒng)將所開發(fā)票信息記入金稅盤與開票軟件數(shù)據(jù)庫，電子增值稅普通發(fā)票只能夠打印PDF格式。開具成功后，可直接點擊“發(fā)送郵件”或“二維碼”交付電子發(fā)票版式文件。注意：使用郵箱交付必須預(yù)設(shè)發(fā)件人電子郵箱參數(shù)。（八）【已開發(fā)票查詢】用來按月或按全年度查詢所開的各種發(fā)票，并可以連續(xù)打印發(fā)票。對于增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票，還可以查詢打印銷貨清單?！镜谝徊健奎c擊“發(fā)票管理/已開發(fā)票查詢”菜單項，便彈出“發(fā)票查詢”窗口，輸入需要查詢的發(fā)票的所屬年份和月份。【第二步】點擊“確定”按鈕后，彈出“選擇發(fā)票號碼查詢”窗口進(jìn)行查詢。

稅控盤（一）【用戶登錄】將稅控盤連接到電腦，點擊桌面“增值稅發(fā)票稅控開票軟件(稅控盤版)”圖標(biāo)，按提示輸入稅控盤密碼登陸軟件。稅控盤初始密碼：8個888888888稅控盤初始密碼：8個888888888（二）【開具正數(shù)發(fā)票】開票前需準(zhǔn)備好紙質(zhì)發(fā)票，并檢查開票電腦是否已連接好稅控盤、打印機。【第一步】點擊菜單欄上“發(fā)票管理”—>“正數(shù)發(fā)票填開”，選擇開具發(fā)票種類，即可進(jìn)入正數(shù)發(fā)票開具界面。填寫銷方購方信息，選擇商品編碼，填寫商品信息、金額、稅額等。對于小規(guī)模納稅人而言，2020年2月1日至5月31日期間，對于原適用3%征收率的業(yè)務(wù)，減按1%征收，“稅率”【第二步】發(fā)票內(nèi)容填寫完成后，點擊“開具并打印”按鈕開具當(dāng)前發(fā)票，可打印此張發(fā)票。（三）【發(fā)票查詢及作廢】當(dāng)月開具且未抄稅的發(fā)票如果開具有誤可以進(jìn)行作廢處理，點擊工具欄上“發(fā)票管理”—>“發(fā)票作廢管理”—>“已開發(fā)票作廢”和“未開發(fā)票作廢”，查詢到發(fā)票信息后，點雙擊需要作廢的發(fā)票，點擊“作廢”按鈕，即可作廢發(fā)票。已開發(fā)票作廢模塊還支持負(fù)數(shù)紅沖，點擊負(fù)數(shù)發(fā)票跳轉(zhuǎn)負(fù)數(shù)開具界面。（四）【開具紅字（負(fù)數(shù)）發(fā)票】1.增值稅普通發(fā)票或增值稅電子普通發(fā)票：發(fā)票管理-負(fù)數(shù)發(fā)票填開-選擇對應(yīng)票種，填寫銷項正數(shù)發(fā)票代碼號碼，確認(rèn)銷項正數(shù)發(fā)票代碼號碼下一步，核對發(fā)票信息無誤后確定，點擊“開具”按鈕。（圖31）（圖31）2.增值稅專用發(fā)票：需先申請紅字發(fā)票信息表；點擊“發(fā)票管理—紅字發(fā)票管理—增值稅專票紅字信息表填開”模塊；根據(jù)實際業(yè)務(wù)情況選擇對應(yīng)業(yè)務(wù)條件進(jìn)行填開，點擊“下一步”按鈕，系統(tǒng)彈出正數(shù)增值稅專用發(fā)票信息確認(rèn)窗口，核對正數(shù)發(fā)票信息，如內(nèi)容無誤點擊“確定”按鈕，安裝步驟操作；填寫對應(yīng)的紅字信息表內(nèi)容并點擊“保存”—>“上傳”按鈕：3.紅字信息表上傳后，到增值稅專用紅字信息表審核下載里面下載審核過的紅字發(fā)票信息表，再打開負(fù)數(shù)發(fā)票填開界面，點擊“增值稅專用發(fā)票負(fù)數(shù)填開”按鈕，導(dǎo)入開具，按照步驟進(jìn)行負(fù)數(shù)發(fā)票的填開。（五）【通過公共服務(wù)平臺開具電子普通發(fā)票】根據(jù)總局關(guān)于推廣電子發(fā)票公共服務(wù)平臺的相關(guān)工作要求，2020年1月起，使用金稅盤、稅控盤的納稅人也可以通過電子發(fā)票公共服務(wù)平臺開具增值稅電子普通發(fā)票。稅控盤具體操作流程如下【第一步】檢查開票軟件版本納稅人打開稅控開票軟件，檢查稅控開票軟件是否為最新版本，如不是，請升級到V0200228或更新版本，再進(jìn)行下面的操作?！镜诙健糠?wù)平臺申請首先，進(jìn)入開票軟件，進(jìn)【系統(tǒng)設(shè)置】—【參數(shù)設(shè)置】—【運行參數(shù)】，取消勾選“使用第三方電子發(fā)票平臺”選項，點擊“確定”。注意：必須完成該操作才能夠申請使用電子發(fā)票公共服務(wù)平臺開具增值稅電子普通發(fā)票。然后，點擊【系統(tǒng)設(shè)置】—【稅控設(shè)備設(shè)置】—【服務(wù)平臺申請】模塊，進(jìn)入“服務(wù)平臺申請”，確認(rèn)平臺類型和平臺序號，手工點擊“申請”，確認(rèn)發(fā)票上傳地址填寫正確，即可申請成功?！镜谌健颗渲冒媸轿募?wù)器信息申請完成后配置版式文件服務(wù)器信息，點擊【系統(tǒng)設(shè)置】—【參數(shù)設(shè)置】—【電子發(fā)票配置】，在“版式文件服務(wù)器地址”欄輸入“”，在“版式文件服務(wù)器端口”欄輸入“9001”。建議同時設(shè)置郵箱參數(shù)，以便通過郵件交付電票版式文件。【第四步】開具電子發(fā)票直接點擊發(fā)票管理—正數(shù)發(fā)票填開—普通發(fā)票電子版填開，開具電子發(fā)票。開具成功后可直接選擇使用郵箱交付電子發(fā)票版式文件。注意：使用郵箱交付必須預(yù)設(shè)發(fā)件人電子郵箱參數(shù)。（六）【發(fā)票明細(xì)清單的查詢和打印】通過報稅處理-查詢打印-發(fā)票資料查詢模塊，可以對已開具的發(fā)票根據(jù)相關(guān)條件查詢并打印對應(yīng)的清單明細(xì)。

稅務(wù)Ukey（一）【系統(tǒng)登錄】啟動系統(tǒng)，正確輸入稅務(wù)UKey密碼后，進(jìn)入系統(tǒng)登錄界面。在“用戶名稱”欄的下拉列表框中選擇一個操作員，在“用戶密碼”欄中輸入正確的口令（默認(rèn)口令為空）后點擊“登錄”按鈕，登錄到系統(tǒng)主界面。（二）【開具增值稅普通發(fā)票】【第一步】點擊“發(fā)票管理/發(fā)票填開管理/增值稅普通發(fā)票填開”菜單項，系統(tǒng)彈出“增值稅普通發(fā)票填開”窗口，征收模式選擇“普通征稅”，此時需人工核對發(fā)票代碼和號碼與紙質(zhì)發(fā)票是否一致?！镜诙健空_填寫銷方購方信息，選擇商品編碼，填寫商品信息、金額、稅額等。對于小規(guī)模納稅人而言，2020年2月1日至5月31日期間，對于原適用3%征收率的業(yè)務(wù)，減按1%征收，“稅率”（三）【發(fā)票作廢處理】【第一步】點擊“發(fā)票管理/發(fā)票作廢管理/已開發(fā)票作廢”菜單項，系統(tǒng)彈出“已開發(fā)票作廢”窗口。【第二步】在此窗口中選中決定作廢的發(fā)票號碼后，雙擊該發(fā)票或點工具條中的“查看原票”按鈕，便可查看發(fā)票票面詳細(xì)信息。【第三步】若決定作廢此發(fā)票，點擊明細(xì)界面的“作廢”按鈕。彈出作廢確認(rèn)對話框?！镜谒牟健孔鲝U成功后會彈出所示的提示信息，點擊“確定