《國際貿(mào)易原理（第二版）》第六章非關(guān)稅措施

6非關(guān)稅措施12非關(guān)稅措施非關(guān)稅措施概述非關(guān)稅壁壘的主要種類

3非關(guān)稅措施概述非關(guān)稅措施含義指關(guān)稅以外，一切限制進口的各種措施。非關(guān)稅措施分類UNCTADDeardorffandStern4非關(guān)稅壁壘的主要種類UNCTAD列出的7類非關(guān)稅壁壘與進口有關(guān)的非關(guān)稅稅費關(guān)稅附加費；額外收費；對進口產(chǎn)品征收的國內(nèi)稅收價格控制措施管理定價；最低限價；海關(guān)估價制；反傾銷；反補貼財政金融措施進口押金制；提前支付要求；復(fù)匯率；支付延遲；外匯管制等自動許可措施自動許可證；提前監(jiān)管數(shù)量控制措施非自動許可證（包括提前授權(quán)）；配額；禁令；出口限制安排；企業(yè)特別具體限制壟斷措施專營；指定進口；強迫性國內(nèi)服務(wù)；歧視性政府采購技術(shù)性措施技術(shù)法規(guī)、裝運前檢驗；技術(shù)標準；合格評定程序；特別海關(guān)程序；使用過的產(chǎn)品返回義務(wù)；循環(huán)利用的義務(wù)；包裝標簽要求；綠色壁壘；動植物檢驗檢疫措施5迪爾多夫和斯特恩對非關(guān)稅措施的分類數(shù)量限制及類似的限制措施：進口配額禁止進口進口許可證自動出口限制（VER）外匯管制自制率規(guī)定歧視性雙邊協(xié)定對等貿(mào)易6影響進口成本和價格的非關(guān)稅收費：預(yù)先存款要求（進口押金）滑動關(guān)稅反傾銷稅反補貼稅邊境稅收調(diào)整（出口退稅）7政府參與貿(mào)易行為、限制性措施和一般政策：補貼政府采購政府壟斷經(jīng)營和特許經(jīng)營政府的結(jié)構(gòu)性、地區(qū)性發(fā)展政策政府資助的研究和發(fā)展項目及其他科技政策國家稅收制度和社會保險制度宏觀經(jīng)濟政策競爭政策外國投資政策移民政策8海關(guān)程序和行政措施：海關(guān)估價程序海關(guān)分類程序海關(guān)清算程序9技術(shù)壁壘（TBT）：健康、衛(wèi)生及品質(zhì)標準安全及工業(yè)標準有關(guān)包裝與標簽的規(guī)定廣告及傳媒推廣規(guī)章制度10非關(guān)稅措施特點非關(guān)稅壁壘比關(guān)稅壁壘具有更大的靈活性和針對性非關(guān)稅壁壘比關(guān)稅壁壘更能直接達到限制進口的目的非關(guān)稅壁壘比關(guān)稅壁壘更具有隱蔽性和歧視性11進口配額制(ImportQuotas)定義

一國政府在一定時期內(nèi)，對某種商品的進口數(shù)量或金額加以直接的限制，在規(guī)定的期限內(nèi)，配額以內(nèi)的貨物可以進口，超過配額不準進口，或征收更高的關(guān)稅或罰款后才能進口。12種類絕對配額（具體實施）全球配額(GlobalQuotas)國別配額(CountryQuotas)(原產(chǎn)地證書）自主配額(AutonomousQuotas)協(xié)議配額(AgreementQuotas)關(guān)稅配額(TariffQuotas)全球性關(guān)稅配額與國別關(guān)稅配額優(yōu)惠性關(guān)稅配額(EU:GSP)、非優(yōu)惠性關(guān)稅配額13案例進口配額制限制了進口產(chǎn)品數(shù)量美國政府對蔗糖進口使用關(guān)稅配額，超出配額部分增收進口關(guān)稅保護美國蔗糖生產(chǎn)商增加消費者和生產(chǎn)商購買蔗糖的成本，如Hershey’s和可口可樂公司，促使其生產(chǎn)基地向海外轉(zhuǎn)移14續(xù)2011年，中國繼續(xù)對8類進口產(chǎn)品，涉及45個8位關(guān)稅稅目，包括小麥、玉米等，配額內(nèi)平均關(guān)稅稅率水平4.8%，配額外50.4%，配額分配有國家發(fā)改委與商務(wù)部共同負責(zé)。世界上使用關(guān)稅配額的國家多針對農(nóng)產(chǎn)品。15“自動”出口配額制(VoluntaryExportQuotas)定義指出口國或地區(qū)在進口國的要求或壓力下，自動規(guī)定某一時期內(nèi)（一般3-5年）某些商品對該國的出口限制，配額內(nèi)可以出口，超過配額的禁止出口。VER與絕對進口配額在形式上不同，但對進口國家限制進口的作用是一樣的也稱被動配額，繞開GATT的相關(guān)原則與規(guī)定，WTO要求逐步取消VER作為限制進口的手段16種類非協(xié)定的自動出口配額協(xié)定的自動出口配額17自限協(xié)定的主要內(nèi)容配額水平自限商品的分類（日美紡織品協(xié)定化纖、棉、毛）限額的融通（自限商品配額相互融通使用的權(quán)利）水平融通（替換比率）垂直融通（留用與預(yù)用）保護條款（擴大單方面限制進口的權(quán)利）出口管理規(guī)定（不超過配額+均勻出口）協(xié)定的有效期18案例20世紀80年代日美汽車貿(mào)易大戰(zhàn)，美國政府在國內(nèi)汽車制造業(yè)聯(lián)合會和汽車工會的壓力下，提出議案對日本汽車實施進口配額。日本得到消息馬上宣布自行對出口進行管制，1981年開始出口管制，1987后由于日本汽車制造業(yè)在美國投資設(shè)廠，配額每年用不完，1994年，美國取消日本的自限出口19進口許可證(ImportLicence)含義進口國家規(guī)定某些商品進口必須先領(lǐng)取許可證，才可進口。分類與配額的關(guān)系：有定額的進口許可證、無定額的進口許可證對進口商品有無限制：公開一般的許可證（自動許可）、特種許可證（非自動許可）20案例2010年，中國實行進口許可證管理（非自動許可）的貨物有3類，監(jiān)控化學(xué)品、易制毒化學(xué)品和消耗臭氧層物質(zhì)，總計8位關(guān)稅稅目87項。21外匯管制(ForeignExchangeControl)含義指一國政府通過法令對國際結(jié)算和外匯買賣實行限制來平衡國際收支和維持本國貨幣匯價的一種制度。22種類數(shù)量性外匯管制國家外匯管理局機構(gòu)對外匯買賣的數(shù)量直接進行限制和分配。成本性外匯管制（即實行復(fù)匯率制）國家外匯管理局機構(gòu)對外匯買賣實行復(fù)匯率制，利用外匯買賣成本的差異，間接影響不同商品的進出口。

23混合性外匯管制同時采用數(shù)量和成本性的外匯管制。24進出口國家壟斷經(jīng)營在對外貿(mào)易中，對某些或全部商品的進、出口規(guī)定由國家機構(gòu)直接經(jīng)營，或者是把某些商品的進口或出口的專營權(quán)給予某些壟斷組織。

主要集中在三類商品：煙和酒、農(nóng)產(chǎn)品、武器2011年，中國小麥、糖、玉米、大米、棉花進口配額中，國營貿(mào)易比例分別為90%、70%、60%、50%、33%。25歧視性政府采購政策國家制定法令，規(guī)定政府機構(gòu)在采購時要優(yōu)先購買本國產(chǎn)品的做法。許多國家都有這種制度，如美國的《購買美國貨法案》26美國從1933年開始實行，并于1954年和1962年兩次修改《購買美國貨法案》(BuyAmericanAct)。凡是美國聯(lián)邦政府采購的貨物，應(yīng)該是美國制造的，或是美國原料制造的。開始時，凡商品的成本有50%以上是在國外生產(chǎn)的，就稱作外國貨。后來又對法案作了修改，即對在美國自己生產(chǎn)的數(shù)量不夠，或者國內(nèi)價格太高，或者不買外國貨就會傷害美國利益的情況下，可以購買外國貨。優(yōu)先采購美國商品的價格約高于國際市場價格的6-12%。但美國國防部和財政部常常采購比外國產(chǎn)品價格高50%的美國產(chǎn)品。直到“東京回合”，美國簽訂了政府采購協(xié)議后《購買美國貨法案》才被廢除。27歧視性政府采購確實對于一些產(chǎn)品進口構(gòu)成實際阻礙2007年，歐盟25國政府采購占當(dāng)年GDP的16.8%。美國政府每年的采購額都在1萬億以上，占GDP的20%左右。美國飛機銷售額的30%都屬于政府購買。由于政府采購的商品與服務(wù)比較集中，如辦公設(shè)備與用品、國防產(chǎn)品、各類戰(zhàn)略物資等，并且在相關(guān)商品和服務(wù)市場上構(gòu)成很大的購買量，這樣，政府的歧視性做法勢必對原產(chǎn)于國外這些商品和服務(wù)難以進入政府采購市場，從而對進口商品和服務(wù)形成限制。28中國目前是WTO《政府采購協(xié)議》的觀察員，已于2007年12月提交加入?yún)f(xié)議的申請，目前處于加入的最后階段。在中國政府采購法案下，中國政府只在個別情況下會采購?fù)鈬髽I(yè)的產(chǎn)品，但法案不涉及中國國有企業(yè)的購買行為。

29國內(nèi)稅是指一國的國境內(nèi)，對生產(chǎn)、銷售、使用或消費的商品所支付的捐稅。國內(nèi)稅通常不受貿(mào)易條約或多邊協(xié)定限制的，比關(guān)稅更靈活。一些國家的消費稅、增值稅。30進口最低限價制和禁止進口進口最低限價制是指一國政府規(guī)定某種進口商品的最低價格，凡進口貨價低于此最低價格的要征收進口附加稅或禁止進口。美國的“啟動價格制”31禁止進口當(dāng)一國感到實行進口數(shù)量限制已不能走出經(jīng)濟與貿(mào)易困境時，往往頒布法令，公布禁止進口的貨單禁止這些貨物的進口。中國禁止進口考慮的因素主要包括：公眾利益、環(huán)境保護、履行的國際義務(wù)。2011年，中國禁止進口的商品主要包括：動物制品、鴉片、礦產(chǎn)品、橡膠制品、化學(xué)品、獸皮、皮革廢棄物、二手設(shè)備等。

32進口押金制又稱進口存款制。進口商在進口商品時，必須預(yù)先按進口金額的一定比率和規(guī)定的時間，在指定的銀行無息存入一筆現(xiàn)金，才能進口。進口押金制增加了進口商的資金負擔(dān)，影響了資金的流轉(zhuǎn)，起到限制進口的作用。33專斷的海關(guān)估價制海關(guān)為了征收關(guān)稅，確定進口商品價格的制度為海關(guān)估價制度。有些國家根據(jù)某些特殊規(guī)定，提高某些進口商品的海關(guān)估價，來增加進口商品的關(guān)稅負擔(dān)，阻礙商品的進口，稱為專斷的海關(guān)估價制度。34烏拉圭《海關(guān)估價協(xié)議》規(guī)定的依次使用的估法：進口商品的成交價格相同商品成交價格類似商品的成交價格倒扣法（以國內(nèi)銷售價格為基礎(chǔ)減去有關(guān)項目的價格：代銷傭金、銷售利潤和一般費用、進口國內(nèi)運費、保費、進口關(guān)稅、國內(nèi)稅等）計算價格法（以制造該進口商品的原材料、部件、生產(chǎn)費用、運輸與保險費用等成本費用、銷售該商品的利潤與一般性費用為基礎(chǔ)估算完稅價格）合理辦法（不違背估價協(xié)議和wto相關(guān)規(guī)定，依據(jù)事實35進口商品征稅的分類海關(guān)征稅時，進口商品分類在稅率上一般就高征收關(guān)稅，增加了進口商品的稅收負擔(dān)和不確定性。36技術(shù)性貿(mào)易壁壘TBT有狹義和廣義之分。狹義的TBT主要指WTO《TBT協(xié)議》規(guī)定的技術(shù)法規(guī)、標準、質(zhì)量認證與合格評定程序；廣義的TBT還包括動植物及其產(chǎn)品的檢驗和檢疫措施（SPS）、包裝和標簽及標志要求、綠色壁壘等。《東京回合》——《TBT協(xié)議》《烏拉圭回合》——《實施衛(wèi)生與植物衛(wèi)生措施協(xié)議》（AgreementonApplicationofSanitaryandPhytosanitaryMeasures-SPS協(xié)議）37技術(shù)法規(guī)、技術(shù)標準和合格評定程序技術(shù)法規(guī)技術(shù)法規(guī)主要由國家立法機構(gòu)制定的法律法規(guī)，行政部門頒布的命令、決定、條例、規(guī)范、指南等構(gòu)成，涉及的內(nèi)容范圍包括勞動安全、環(huán)境保護、衛(wèi)生健康、交通、節(jié)約能源與材料等，技術(shù)法規(guī)對商品和服務(wù)的生產(chǎn)（提供）、材料的使用、工藝流程、污染的控制、質(zhì)量控制、包裝等均產(chǎn)生強制性約束。技術(shù)標準技術(shù)標準主要包括生產(chǎn)標準、實驗與檢驗方法標準、安全衛(wèi)生標準等。38技術(shù)法規(guī)和標準作為限制進口的手段主要體現(xiàn)在，多樣化標準嚴格有些標準經(jīng)過精心設(shè)計和研究，針對性強。這些技術(shù)標準不僅在條文本身上限制了外國產(chǎn)品的銷售，而且在實施過程中也為外國產(chǎn)品的銷售設(shè)置了重重障礙。2011年，中國國家標準中的80%為國際標準取代。39質(zhì)量認證與合格評定程序（ConformityAssessmentProcedures)：指任何直接或間接用以確定產(chǎn)品、服務(wù)、生產(chǎn)、管理是否滿足技術(shù)法規(guī)或標準所要求的程序。合格評定程序一般包含認證、認可、互認三種基本形態(tài)。認證：第三方認證。自愿性認證（管理體系認證——ISO9000質(zhì)量管理體系認證；SA8000社會責(zé)任管理體系認證；產(chǎn)品質(zhì)量認證）、強制性認證（產(chǎn)品安全認證）。認可：如：產(chǎn)品認證機構(gòu)的認可、管理體系認證機構(gòu)的認可、實驗室認可、審查機構(gòu)認可、培訓(xùn)機構(gòu)等的注冊?；フJ：指認證或認可機構(gòu)之間通過簽署相互承認協(xié)議，彼此承認認證或認可結(jié)果。40質(zhì)量認證與合格評定程序限制進口的作用各國依據(jù)的標準不同。工業(yè)發(fā)展水平不同，各國標準多為國家標準，對于國家標準低的產(chǎn)品出口到高標準國家就受到阻礙。質(zhì)量認證與合格評定的內(nèi)容不同。如在產(chǎn)品認證過程中，有些國家只對提供樣品進行實驗、檢驗，發(fā)達國家，如歐盟則要求對生產(chǎn)商的生產(chǎn)環(huán)境、質(zhì)量保證能力進行檢查、評定，甚至要求日常監(jiān)督。如對歐盟出口的牛肉，歐盟要求對牛的生長地的土壤條件、水質(zhì)條件、生長區(qū)域的疫病歷史、屠宰條件等進行評定，符合歐盟標準，才可以進口。認證機構(gòu)資格確認不同。一些國家直接由政府設(shè)立，有些國家則授權(quán)私人機構(gòu)履行相關(guān)職責(zé)。各國對于認證機構(gòu)的資力與資格規(guī)定差異很大，發(fā)達國家往往只接受本國認證機構(gòu)或承認的第三方認證機構(gòu)的認證。41動植物產(chǎn)品檢疫、檢驗制度與措施檢疫的商品越來越多，衛(wèi)生檢疫規(guī)定越來越嚴格WTO《實施衛(wèi)生與植物衛(wèi)生措施協(xié)議》要求成員國要在非歧視的基礎(chǔ)上、以科學(xué)為依據(jù)、參照國際標準制定與實施衛(wèi)