創(chuàng)辦印刷廠的可行性實施報告

歡迎下載內(nèi)容僅供參考關(guān)于創(chuàng)辦印刷廠的可行性研究報告一、總論1、項目背景2010（計算機到紙、計算機數(shù)字打樣等）的數(shù)字化處理、傳輸技術(shù)將得到迅速的發(fā)展。項目名稱：xx印刷廠產(chǎn)品：宣傳畫冊、樣本、書本報刊、雜志、票據(jù)、紙箱紙盒紙兜、掛歷臺歷、信封、卷紙、圖書印刷、海報印的等，印刷制品。選址：位于市郊。主要考慮因素有地價便宜、交通便利、靠近資源及原料產(chǎn)地、污水處理等。主要設(shè)備：膠訂機、無碳復(fù)寫票據(jù)印刷機，自動模切機，高速糊盒機等，增設(shè)發(fā)片室、激光刀模室、和裝訂糊表車間等。二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)1、生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案：普通小型印刷廠）臺機器（印刷機、打版機、裁紙機，白紙7000元噸，及其他材料（例如糨糊、剪刀、拷貝紙，管理費用（、機器設(shè)備維護(hù)費用，租金，稅收，運輸費用，水費、電費等。2、工程建設(shè)投資估算10101100、設(shè)備購置及安裝費用：設(shè)備101012%，1023、其他費用估算（、無形資產(chǎn)費用：無形資產(chǎn)10類，每類10每類無形資產(chǎn)均從第三年起第七年止平均攤銷。總費用為100項目工程費用＝100+102+100＝302（萬元）4506406%。（12）三、項目總成本費用的估算1、原材料、燃料動力費用的估算1010117%。1010117%。外購原材料＝10×10×1＝100萬元 燃料動力萬元2、工資以及福利的估算1010114%。工資以及福利＝100×（1+14%）＝1143、修理費用的估算1010152%計提。101015%。每類設(shè)備的修理費均按其折舊5%計提。則修理費用估算：修理費用10（－5/×2%+10－5/85%=0.836萬元4、折舊和攤銷費用的估算101015%。101015%。1010起第七年止平均攤銷。折舊費＝100×（1－5%）/8+100×（1－5%）/8＝24萬元 攤銷費＝10×10/5=20萬元項目3項目345利息支出6.56.595.44則總成本費用＝原材料+燃料動力+工資福利+修理費用+攤銷折舊+利息支出＝780+780+912+6.69+192+100+15.83=2786.52萬元四、流動資金估算表10501收賬款，外購原材料、燃料動力、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的周轉(zhuǎn)天數(shù)都為30資產(chǎn)和流動負(fù)債的情況作出預(yù)測，并編制相應(yīng)的流動資金估算表。（4）五、項目投資現(xiàn)金流量表的估算根據(jù)營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅可知：第一年的現(xiàn)金流入為400萬元，第二年到第九年每年的現(xiàn)金流入為500596.14其中營業(yè)總收入＝400+500×8+596.14＝3996.14萬元（含稅金及附加，增值稅。其中建設(shè)期投資由建設(shè)期投資分析知：建設(shè)期投資＝319.87萬元經(jīng)營成本＝外購原材料費用+燃料動力費+修理費+工資福利費用＝2478.69萬元 （項目投資現(xiàn)金流量表見附屬表六、投資項目的盈利能力分析投資利潤率年平均利潤總額＝/生產(chǎn)期＝57.649/項目總投資×100%＝57.649/319.87=18.%投資利稅率年平均投資利稅額=年利稅總額/生產(chǎn)期＝113.81萬元投資利稅率=年利稅總額或平均利稅總額/總投資*100%＝113.81/319.87＝35.58%年本金凈利潤率年平均凈利潤總額＝項目生產(chǎn)期凈利潤總額/生產(chǎn)期＝43.237萬元資本凈利潤率=年平均凈利潤總額/項目資本金×100%＝43.237/70=61.767%從以上靜態(tài)指標(biāo)上可以看出該項目指標(biāo)高于相應(yīng)的行業(yè)基準(zhǔn)回報率，這說明用財務(wù)評價的靜態(tài)指標(biāo)來衡量，還是可行的。七、結(jié)論：率，說明盈利能力滿足行業(yè)最低需求。凈現(xiàn)值大于零，說明該項目收率，說明盈利能力滿足行業(yè)最低需求。凈現(xiàn)值大于零，說明該項目收益，可以考慮接受。投資回收期小于行業(yè)基準(zhǔn)回收期，表明項目投資益，可以考慮接受。投資回收期小于行業(yè)基準(zhǔn)回收期，表明項目投資附表：一定的抗風(fēng)險能力。因此該項目從財務(wù)上講是可行的。附表：表1建設(shè)投資估算表 人民幣單位：萬元序號工程或費用名稱建筑工程費設(shè)備購置費安裝工程費其他費用合計1工程費用10010021003021.1建筑工程1001001.2設(shè)備購置1001001.3設(shè)備安裝221.4無形資產(chǎn)1001001.5其他費用002工程建設(shè)其他03預(yù)備費12.0812.083.1基本預(yù)備費6.046.043.2漲價預(yù)備費6.046.044建設(shè)期利息5.795.795建設(shè)投資合計1001002117.87319.872序號項目合計建設(shè)期12341借款15050001.1建設(shè)期利息4.591.53.091.1.1期初借款余額51.5051.51.1.2當(dāng)期借款505001.1.3當(dāng)期應(yīng)計利息4.591.53.091.1.4期末借款余額106.0951.554.593流動資金（1-2）3流動資金（1-2）額68.1285.1500468.1217.0300序號 項目最低周周轉(zhuǎn)計算期轉(zhuǎn)天數(shù)次數(shù)123 4561 流動資產(chǎn)301281.45 101.82101.82101.821.1 應(yīng)收賬款20.71 25.8825.8825.881.2 存貨54.09 67.5967.5967.591.2.1 原材料6.67 8.338.338.331.2.2 燃料、動力6.67 8.338.338.331.2.3 在產(chǎn)品20.04 25.0525.0525.051.2.4 產(chǎn)成品20.71 25.8825.8825.881.3 現(xiàn)金6.67 8.338.338.331.4 預(yù)付賬款2 流動負(fù)債13.33 16.672.1 應(yīng)付賬款13.33 16.672.2 預(yù)收賬款2.3 經(jīng)營成本資(稅率)2.3 經(jīng)營成本資(稅率)序項目合計計算期號1234561現(xiàn)金流入3996.14004005005005001.1營業(yè)收入3900004005005005001.2補貼收入00000001.3回收固定資10.990000001.4產(chǎn)余值回收流動資金85.150000002現(xiàn)金流出3491.48191.92127.95374.2399.63399.63399.632.1建設(shè)投資319.87191.92127.9500002.2流動資金85.150068.1217.0300（含稅）2422.6800 248.48 310.6 310.6 310.62.4營業(yè)稅金及附加+增值561.600 57.6 72 72 72稅2.5 維持運營投00000003 所得稅前凈現(xiàn)金流量 408.52（1-2）-191.92-127.9525.8100.37100.37100.374 累計所得稅前凈現(xiàn)金流 量-191.92-319.87-294.07-193.7-93.337.045 調(diào)整所得稅102.13-47.98