各層級財務組織機構(gòu)的職責定位

精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)專心---專注---專業(yè)精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)各層級財務組織機構(gòu)的職責定位：財務總監(jiān)：1、了解在當前下的市場狀況，熟悉和當?shù)胤煞ㄒ?guī)。2、組織領導公司的財務管理、、、、、審計監(jiān)察、存貨控制等方面工作，加強公司經(jīng)濟管理，提高經(jīng)濟效益。3、參與制訂公司年度總預算和季度預算調(diào)整，匯總、審核下級部門上報的月度預算，召集并主持公司月度預算分析與平衡會議。4、負責重要內(nèi)審活動的組織與實施。計社區(qū)是國內(nèi)最知名、最火爆的會計論壇。5、掌握公司、經(jīng)營成果和資金變動情況，及時向總經(jīng)理和董事長匯報工作情況。6、主持制訂公司的財務管理、和、、審計監(jiān)察、庫管工作的規(guī)章制度和工作程序，經(jīng)批準后組織實施并監(jiān)督檢查落實情況。7、組織執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策和制度，保障公司合營，維護。8、按規(guī)定審批從銀行提現(xiàn)金的作業(yè)。9、負責審核簽署公司預算、財務收支計劃、計劃、信貸計劃、、會計報表，會簽涉及財務收支的重大業(yè)務計劃、、經(jīng)濟協(xié)議等。10、參與公司投資行為、重要經(jīng)營活動等方面的決策和方案制定工作，參與重大或協(xié)議的研究、審查，參與重要的分析和決策。11、做好財務系統(tǒng)各項處理工作，提高工作效能，增強。12、組織做好財務系統(tǒng)文件、資料、記錄的保管與定期歸檔工作。13、組織做好保密工作。14、代表公司與外界有關(guān)部門和機構(gòu)聯(lián)絡并保持良好合作關(guān)系。財務經(jīng)理：1、全面負責的日常管理工作。2、組織制定財務方面的管理制度及有關(guān)規(guī)定，并監(jiān)督執(zhí)行。3、制定、維護、改進公司財務管理程序和政策，制定年度、季度。4、負責編制及組織實施報告，月、季、年度。5、負責公司全面的資金調(diào)配，、和分析工作。6、負責資金、資產(chǎn)的管理工作。7、監(jiān)控可能會對公司造成經(jīng)濟損失的重大。8、管理與銀行及其他機構(gòu)的關(guān)系。9、協(xié)助財務總監(jiān)開展與內(nèi)外的溝通與協(xié)調(diào)工作。10、完成上級交給的其他日常。會計主管：1、遵守國家法規(guī)，制定企業(yè)財務制度。具體領導本企業(yè)的財務會計工作，對各項財務會計工作要定期研究、布置、檢查、總結(jié)。要積極宣傳、嚴格遵守財經(jīng)紀律和各項規(guī)章制度。要把專業(yè)核算與經(jīng)營管理緊密結(jié)合起來，不斷改進財務會計工作。組織制定本單位的各項財務會計制度，并督促貫徹執(zhí)行。2、組織籌集資金，節(jié)約使用資金。組織編制本單位資金的籌集計劃和使用計劃，并組織實施。資金的籌集計劃和使用計劃要結(jié)合本單位的經(jīng)營預測和經(jīng)營決策以及生產(chǎn)、經(jīng)營、供應、銷售、勞動、技術(shù)措施等計劃，按年、按季、按月進行編制，并根據(jù)企業(yè)的經(jīng)濟核算責任制將各項計劃指標分解下達落實，督促執(zhí)行。3、認真研究稅法，督促足額上繳。對于應該上繳的稅金、費用等款項，要按照國家稅法等規(guī)定進行嚴格審查，督促辦理解繳手續(xù)，做到按期足額上繳，不擠占、不挪用、不拖欠、不截留。積極組織完成各項上繳任務。

4、組織分析活動，參與經(jīng)營決策。按月、按季、按年分析計劃的完成情況，找出管理中的漏洞，提出改善經(jīng)營管理的建議和措施，進一步挖掘增收節(jié)支的潛力。參加生產(chǎn)經(jīng)營管理會議，參與經(jīng)營決策。充分運用會計資料，分析經(jīng)濟效果。提供可靠信息，預測經(jīng)濟前景，為領導決策當好參謀助手。

5、參與審查合同，維護企業(yè)利益。審查或參與擬定經(jīng)濟合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟文件。對于違反國家法律和制度，損害國家和集體利益，以及沒有資金來源的經(jīng)濟合同和協(xié)議，應拒絕執(zhí)行，并向本單位領導報告。對重要的經(jīng)濟合同和協(xié)議，要積極參與擬定，加強事前監(jiān)督。

6、提出財務報告，匯報財務工作。負責按規(guī)定定期或不定期地向企業(yè)管理當局、職工代表大會報告或股東大會報告財務狀況和經(jīng)營成果，以便高層管理人員進行決策。要按照會計制度和上級有關(guān)規(guī)定，認真審查對外提供的會計報表，保證會計資料的真實可靠，并及時按規(guī)定報送給有關(guān)部門。

7、組織會計人員學習，考核調(diào)配人員。要建立學習制度，組織會計人員學習業(yè)務技術(shù)，不斷提高會計人員的業(yè)務水平。定期召開專業(yè)研討會，研究工作問題。要制定對會計人員的考核辦法，按期進行考核。參與研究會計人員的任用和調(diào)配。對不適合做會計工作的人員，要提出建議，進行調(diào)整；對不能勝任會計工作的人員，要幫助培養(yǎng)提高，或者另行安排適當?shù)墓ぷ?。銷售會計：1、負責公司銷售往來的核算工作。2、負責銷售發(fā)票的開具工作。3、負責銷售發(fā)貨通知單的開具工作。嚴格遵守“先款后貨”的銷售原則，按照產(chǎn)品調(diào)撥審批手續(xù)開具發(fā)貨通知單。4、嚴格管理和及時記錄銷售業(yè)務的應收、應付款項。5、定期與客戶進行往來款項的核對，保證銷售往來的準確無誤。6、定期與銷售統(tǒng)計核對發(fā)貨明細。7、月終向公司管理層報送當月銷售明細及客戶往來余額表。8、協(xié)助主管會計結(jié)算各項運費，按時完成主管會計交辦的其他工作。9、完成領導交辦的其他工作。管理會計：協(xié)助財務經(jīng)理制定部門工作規(guī)劃。負責全公司的財務狀況分析。負責會計核算、財務報表編制。參與預算工作。監(jiān)督資金使用情況。負責稅務籌劃。負責財務部電算化會計工作。應收賬款管理。負責會計憑證的整理及保管。10、負責外匯核銷。11、完成財務經(jīng)理交付的其他工作任務。核算會計：1、在上級領導下，負責公司的會計核算工作，承擔相應的財務管理職責。貫徹執(zhí)行國家會計和集團、本公司制定的會計及實施細則。3、負責設置核算帳薄體系，協(xié)助倉管、售后服務、業(yè)務等其他部門建立必要的臺帳。4、會計基礎工作和核算流程，認真審核原始憑證，正確編制記帳憑證，準確登帳。5、依據(jù)經(jīng)營授權(quán)書和其他管理制度實施財務監(jiān)督，對超權(quán)限的，在得到相應授權(quán)單位書面批準后方可辦理財務手續(xù)。6、及時進行入庫單和采購發(fā)票的核對，按規(guī)定進行存貨和銷售成本核算。月末，在財務主管的組織下，進行存貨盤點和帳帳、帳實核對工作，對差異事項及時作出處理。7、負責往來款項的對帳并加強欠款的催收工作。8、嚴格費用單據(jù)的審核，按規(guī)定進行費用控制。規(guī)范費用業(yè)務的帳務處理，開展費用分析。9、按公司核算制度規(guī)定進行固定資產(chǎn)折舊、福利費、工會經(jīng)費、教育經(jīng)費、預提費用、及各項準備的計提，以及待攤費用的攤銷。10、根據(jù)公司會計制度規(guī)定準確進行公司利潤和分產(chǎn)品損益的核算，不得人為調(diào)節(jié)利潤。11、及時編制本部會計報表報送集團，并負責編制公司的合并報表。12、依法進行稅務事項的會計處理和納稅申報工作，嚴格增值稅發(fā)票的管理。13、負責會計憑證、帳簿、財務會計和其他會計等會計檔案的管理工作。應收會計：1、負責客人的掛帳、結(jié)算工作，控制應收帳款余額，并與相關(guān)部門進行工作的協(xié)調(diào)。2、每月末按時完成應收帳款分析報告，根據(jù)應收帳款回收指標，按月分解，做到有的放矢，增強責任感。3、對有掛帳協(xié)議的客戶，按照所屬類別設立對應收帳戶，記帳時注意審核檢查、防止串戶、錯記現(xiàn)象發(fā)生。4、應收帳款的收款員，應及時按協(xié)議簽定，及時到協(xié)議單位進行收款，減少資金的占用、加速資金的回收。5、收帳過程中發(fā)現(xiàn)問題及時匯報，并與相關(guān)部門協(xié)調(diào)解決。應付會計：1、收集每天收貨部的收貨記錄明細單及匯總表，進行詳細核對，并定期與收貨部或成控員對帳，保證收貨記錄中的品種、數(shù)量、金額等的準確性。2、檢查并保證發(fā)票的真實性和金額的準確性，并核對收貨記錄中的項目是否與采購申請單、倉庫補貨單、月結(jié)單相符，如有差異及時調(diào)整或向部門經(jīng)理匯報。3、定期與各供應商對帳，保證賓館應付賬目和支付金額準確無誤。4、按收貨記錄上的詳細內(nèi)容分門別類地輸入電腦，并制作月末的掛帳明細，作為掛帳憑證的附件。5、月末做出應付賬款賬齡分析表，對賓館所欠供應商貨款明細進行匯總，并做分析，提供給財務總監(jiān)，便于進行整個賓館的資金運作。6、對按合同規(guī)定的付款單位，要定期送付款申請單到總監(jiān)處簽批，以免給賓館造成不必要的麻煩。7、負責憑證的裝訂和存檔工作，及其他會計資料和報表等財務資料。8、積極參加賓館和部門組織的各種培訓工作，遵守財務制度，具有高度的工作責任心。9、為財務總監(jiān)和經(jīng)理提供有效的分析數(shù)據(jù)，工作中有困難要及時反映。10、完成總監(jiān)和部門經(jīng)理指派的其它任務。成本會計：負責車間成本核算，并指導、安排車間核算員、倉庫保管員的工作按財務核算的要求提供各種報表；2、相關(guān)憑證的填制；3、每月進行成本分析并根據(jù)公司要求提供各崗位考核數(shù)據(jù)；4、對成本發(fā)生的合理性與相關(guān)人員進行溝通并反饋信息；5、內(nèi)部管理報表相關(guān)內(nèi)容的編制；6、負責費用預算管理；審核票據(jù)的合法及合理性、負責采購物資的詢價并簽署意見；7、負責采購合同的管理、應付賬款的核對；8、對采購物資的價格、質(zhì)量、供應商相關(guān)信息進行分析；9、相關(guān)憑證的填制及臺帳的建立；10、按部門對各項費用進行分析11、內(nèi)部管理報表相關(guān)內(nèi)容的編制；12、完成領導交辦的臨時性工作。稅務會計：負責增值稅發(fā)票、普通發(fā)票、建安勞務發(fā)票等各種發(fā)票領購、保管，按規(guī)定及時登記發(fā)票領購簿。正確及時開具增值稅發(fā)票、普通發(fā)票、建安勞務發(fā)票。對異地納稅要開出外出經(jīng)營活動證明并作登記備查。3、嚴格對各種發(fā)票特別是增值稅專用發(fā)票進行審核，及時進行發(fā)票認證。4、規(guī)范本地、異地各項涉稅事項的核算、管理流程，對發(fā)現(xiàn)的問題及時反映。5、負責編制國稅、地稅需要的各種報表，每月按時進行納稅申報，用好稅收政策，規(guī)避企業(yè)涉稅風險，依法納稅；負責減免稅、退稅的申報。6、做好股份公司的統(tǒng)計工作，填報公司涉稅的各種統(tǒng)計報表。7、負責主營業(yè)務稅金及附加、應交稅費、所得稅科目憑證填制及明細帳登記、核對。8、負責記帳憑證的及時裝訂，稅務相關(guān)資料的裝訂存檔。9、每月對納稅申報、稅負情況進行綜合分析，提出合理化建議。10、完成領導交辦的其他工作。審計：1、財務收支審計：根據(jù)審計工作計劃實施財務收支審計。審計單位收支及債權(quán)債務情況，資產(chǎn)管理情況，每年的預算、預算執(zhí)行情況和決算審計等；審計收費情況，審計收支兩條線執(zhí)行情況；對學校銀行存款和銀行大額支出進行月度審計審簽。2、專項資金審計：審計項目的立項、審批情況，預算執(zhí)行情況，項目招投標情況，財務決算情況，資產(chǎn)管理情況等。3、內(nèi)部控制制度測評：根據(jù)需要實施內(nèi)部控制制度測評工作。審計單位內(nèi)部控制制度的建立健全及執(zhí)行情況的審計，對二級單位內(nèi)部控制建立和執(zhí)行情況進行審計；對科研管理內(nèi)部控制建立和執(zhí)行情況進行審計。4、資產(chǎn)經(jīng)營公司的審計：企業(yè)資產(chǎn)、負債和損益審計。5、負責房屋租賃等收入合同的審簽工作。6、負責做好財務審計項目檔案的立卷、整理、歸檔及保密工作。7、負責完成處領導交辦的其它工作。出納：1、嚴格執(zhí)行財務管理制度和銀行結(jié)算制度。2、按序時記好現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳。3、庫存現(xiàn)金不超限額，保證現(xiàn)金的安全與完整。4、發(fā)現(xiàn)長余或短缺現(xiàn)金要及時匯報，及時查明原因，按規(guī)定的手續(xù)核銷；銀行對帳單與單位銀行存款日記帳不一致時，要及時核對，查找原因，并編制銀行余額調(diào)節(jié)表，待下月調(diào)整入帳。5、做好學校的各項收費工作