YGSC會計師事務(wù)所員工手冊

員工手冊〔內(nèi)部資料、留意保密〕北京***會計師事務(wù)所2023年七月十日12目 錄一、公司寄語 2二、簡介 3三、員工權(quán)利與義務(wù) 5四、員工崗位職責與任職條件 6五、員工治理條例…………12…………………16七、員工行為標準…………20八、日常學習制度 26九、保密制度 27公司寄語各位員工：199425祝大家工作開心，萬事如意！此致！北京***會計師事務(wù)所北京***會計師事務(wù)所簡介北京***會計師事務(wù)所于一、員工的權(quán)利

員工的權(quán)利與義務(wù)員工享有法律規(guī)定的權(quán)利員工有參與事務(wù)所治理的權(quán)利員工有按所付出的勞動享受酬勞的權(quán)利員工有享受社會保險和福利的權(quán)利對有風險的審計報告有拒絕簽字的權(quán)利員工有承受后續(xù)教育的權(quán)利二、員工的義務(wù)自覺承受本所文化建設(shè)綱要的指導和約束；自覺遵守本所的各項治理制度；必需聽從上級的工作安排，忠于職守，高效完成所擔當?shù)墓ぷ?；提高個人的專業(yè)水平，防范審計風險；團結(jié)協(xié)作，維護良好的人際關(guān)系；努力維護事務(wù)所的形象和聲譽；員工崗位職責與任職條件則第一條 為充分發(fā)揮本所員工的主觀能動性，表達本所公正競爭、人盡其才的用人原則，特制訂本方法。其次章 崗位職責第三條 本所員工的職務(wù)分為：董事長〔法定代表人〕、副董事長、所長〔主任會計師〕、副所長〔副主任會計師〕、總審計師、總監(jiān)察師、部門經(jīng)理、部門副經(jīng)理、高級經(jīng)理〔分一、二級〕、經(jīng)理(分一級、二級)工程經(jīng)理〔分一、二級三級審計〔一、二級、助理審計員。第四條 各級職務(wù)崗位職責1、 董事長〔法定代表人〕全面負責本所的經(jīng)營方針、政策的制定與執(zhí)行；召集、主持合伙人會議和董事會會議；執(zhí)行合伙人會議決議；檢查合伙人會議、董事會決議的實施；簽署本所的有關(guān)法律文書；主持爭辯本所重大業(yè)務(wù)報告審計實施狀況；本所章程商定的其他事項。2、 副董事長本所副董事長幫助董事長工作。3、 所長〔主任會計師〕4、 副所長〔副主任會計師〕5、 總審計師1〕全面負責總審計師室的工作，總審計室是全所的技術(shù)、業(yè)務(wù)的指導中心、信息中心、質(zhì)量中心；2〕依據(jù)業(yè)務(wù)質(zhì)量三級復核的程序，負責全所業(yè)務(wù)報告的審核簽發(fā)、交付打印、發(fā)出;3〕制訂本所員工的業(yè)務(wù)培訓打算和員工的日常培訓工作；6、 總監(jiān)察師1〕按中心、地方行政監(jiān)察制度、廉政建設(shè)要求，負責全所員工的行政行為和廉潔行為的監(jiān)察；2〕依據(jù)《注冊會計師法》及深圳特區(qū)的有關(guān)規(guī)定，對本所執(zhí)業(yè)人員的執(zhí)業(yè)行為予以監(jiān)視，準時覺察問題并提出問題的處理意見和防范措施；3〕按中注協(xié)和地方注協(xié)的規(guī)定，對全所員工的職業(yè)道德予以監(jiān)視,并定期〔或不定期〕進展檢查；4〕負責全所的精神文明建設(shè)；7、 部門經(jīng)理全面負責各部門的業(yè)務(wù)治理和行政治理工作；負責部門打算與部門總結(jié)的編制與撰寫；主管部門工作，帶好一組人馬。嘉獎與懲罰，努力提高員工的個人素養(yǎng)即：員工的職業(yè)道德、執(zhí)業(yè)風險意識、勞動紀律、工作效率、工作責任心、執(zhí)業(yè)水平、工作業(yè)績等；4〕對本部門業(yè)務(wù)實行全面監(jiān)管。計風險評估、審計〔評估等〕工程打算、審計〔評估等〕報告、盈利推測報告等；收取審計費用；③負責本部門業(yè)務(wù)報告的簽發(fā)。5〕維護本所形象和員工的合法權(quán)益。6〕負責協(xié)調(diào)處理與其它部門之間的關(guān)系；8、 副部門經(jīng)理本所各部副經(jīng)理幫助部門經(jīng)理工作。9、 高級經(jīng)理聽從部門經(jīng)理調(diào)配，帶著工程小組完成業(yè)務(wù)工作；幫助合伙人對本部門的審計工程進展監(jiān)管；幫助部門經(jīng)理〔副部門經(jīng)理〕完本錢部門較大型的業(yè)務(wù)工程；4〕負責對擔當工程審計〔評估〕打算的撰寫，能較準確地測試審計工程的重要性水平和審計風險；5〕對下一級人員進展合理分工、指導、并對其工作底稿進展復核，對其業(yè)務(wù)力量進展考核；6〕與被審計單位協(xié)調(diào)處理有關(guān)業(yè)務(wù)問題，代編會計報表和附注；10、經(jīng)理聽從正、副部門經(jīng)理、高級經(jīng)理的安排，帶著工程小組完成業(yè)務(wù)工作，在沒有擔當主審時，應(yīng)幫助主審人員完成好工程審計任務(wù)；負責對擔當工程審計〔評估〕打算的撰寫，能較準確地測試審計工程的重要性水平和審計風險；對審計小組人員合理分工、指導，并對其工作底稿進展復核，對其業(yè)務(wù)力量進展考核；負責主審的審計工程的審計質(zhì)量，準時反映審計中消滅的業(yè)務(wù)問題；負責所主審工程審計報告準時上報部門經(jīng)理審核，關(guān)注部門經(jīng)理、總審計師審核，準時回復部門經(jīng)理、總審計師的審核意見；11、工程經(jīng)理1〕聽從正、副部門經(jīng)理、高級經(jīng)理及經(jīng)理的安排，帶著工程小組完成業(yè)務(wù)工作，在沒有擔當主審時，應(yīng)幫助主審人員完成好工程審計任務(wù)；2〕負責對擔當工程審計〔評估〕打算的撰寫，能較準確地測試審計工程的重要性水平和審計風險；3〕對審計小組人員合理分工、指導，并對其工作底稿進展復核，對其業(yè)務(wù)力量進展考核；4〕負責主審的審計工程的審計質(zhì)量，準時反映審計中消滅的業(yè)務(wù)問題；5〕負責所主審工程審計報告準時上報部門經(jīng)理審核，關(guān)注部門經(jīng)理、總審計師審核，準時回復部門經(jīng)理、總審計師的審核意見；12、審計員聽從正、副部門經(jīng)理〔正、副總經(jīng)理〕的調(diào)配，聽從工程主審人員的工作安排；完成工程主審交辦的審計工作；按獨立審計準則的要求對安排的審計工作作出完整的審計工作底稿；幫助主審搜集資料，做好符合性、實質(zhì)性測試；負責整理永久性檔案、當年檔案，保證檔案的完整、干凈、標準。第三章 任職條件1〕助理審計員：相關(guān)專業(yè)大學本科以上學歷，外語四級以上吐、文筆、創(chuàng)、社交、禮儀等〕較高；審計員：在助理審計員崗位工作滿一年以上，有肯定的分析問題和解決問題的力量；或獲得中國注冊會計師、中國注冊評估師等非執(zhí)業(yè)資格；或已獲得中國注冊會計師、中國注冊評估師等執(zhí)業(yè)資格但未轉(zhuǎn)入本所；敬業(yè)愛所，職業(yè)道德良好；工程經(jīng)理：在審計員崗位工作滿三年以上〔其中本所工作經(jīng)受二年以上資格，三年以上的行業(yè)工作閱歷；或獲得證券、期貨審計執(zhí)業(yè)資格，二年以上的行業(yè)工作閱歷。有較強的專業(yè)推斷力量和較高的綜合水平敬業(yè)愛所，職業(yè)道德良好；經(jīng)理：在工程經(jīng)理崗位上工作滿三年以上〔其中本所工作經(jīng)受一年以上格。能獨立組織完成大型工程的審計、評估工作，有肯定的市場拓展力量，個人品德良好，具有較高的綜合水平，較強的領(lǐng)導和溝通力量；有猛烈的責任感；敬業(yè)愛所，職業(yè)道德良好；無不良執(zhí)業(yè)記錄；高級經(jīng)理：在經(jīng)理崗位上工作滿四年以上〔其中本所工作經(jīng)受一年以上格。能獨立組織完成大型工程的審計、評估工作，有肯定的市場拓展力量，并具備幫助合伙人對工程監(jiān)管的力量；個人品德良好，敬業(yè)愛所，職業(yè)道德良好；無不良執(zhí)業(yè)記錄；部門副經(jīng)理：在高級經(jīng)理崗位工作滿三年以上，本行業(yè)工作滿十年以上；有較強的市場拓展力量，個人品德良好，綜合水平高，組織治理力量強；有猛烈的責任感；敬業(yè)愛所，職業(yè)道德良好；無不良執(zhí)業(yè)記錄；部門經(jīng)理：本所部門經(jīng)理由合伙人或由部門主管合伙人任命。合伙人：見本所《合伙人協(xié)議》的具體規(guī)定。員工治理條例第一章 總則第一條 為標準本所員工的治理特制定本條例。其次條本條例適用于本所全體正式員工、試用期員工。其次章 員工的聘請錄用和調(diào)戶第三條 聘請本所實行公開聘請，擇優(yōu)錄用的原則錄用員工。本所實行勞動合同制，合同分為試用合同、固定期限合同和無固定期限合同。員工應(yīng)向本所人事部門供給身份證明、學歷證明、工作證明、打算生育證明、安康證明、婚姻狀況及免冠近照，準確填寫個人資料。如供給資料失實者，應(yīng)擔當由此引起的一切責任。第四條 錄用員工試用期原則上為三個月，試用期滿后由員工個人提出轉(zhuǎn)正申請，部門同意后，再填寫轉(zhuǎn)正定級審批表，經(jīng)考核評議由部門簽署意見后交本所人力資源部審批。定級審批須在二日內(nèi)簽署意見，并將結(jié)果通知部門和員工本人。由人力資源部負責錄用員工勞動合同的簽訂，并將定級狀況通知財務(wù)室據(jù)實核發(fā)工資。試用期內(nèi)不符合本所要求的，則不予錄用。請假未超過一個月者，按狀況酌情延長其試用期。第三章 辭職、辭退與自動離職第六條 員工辭職員工辭職是指勞動合同期限未滿，員工因個人的緣由提前終止勞動合同的行為。辭職的員工須提前一個月向所在部門提出辭職手續(xù)。辦公用品、鑰匙等其他財物。凡借公款，須馬上歸還。續(xù)辦理完畢后結(jié)算。獎金按正常發(fā)放時間發(fā)放。如屬注冊會計師，其個人會費繳納按本所相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；對注冊的參與了注協(xié)舉辦的上崗培訓，在注冊后一年內(nèi)提出辭職者其培訓費在其工資中扣除。凡不按規(guī)定辦理辭職手續(xù)者，公司將按自動離職處理。第七條 員工辭退辭退是指勞動合同期限未滿，本所提前終止勞動合同的一種行為。1款要求辦理相關(guān)手續(xù)。本全部權(quán)對以下狀況之一者即時除名。嚴峻違反公司治理制度、規(guī)定或職業(yè)道德的；嚴峻影響公司形象，使本所聲譽受損的；有貪污、盜竊行為的；被依法追究法律責任的；其它嚴峻違反有關(guān)規(guī)定的情形。第八條 自動離職員工連續(xù)曠工3天或累計曠工10天視為自動離職。自動離職的員工其工資和獎金不予發(fā)放。如其自動離職給本所造成損失的，本所將追究其賠償責任。凡由本所辦理入戶手續(xù)的，需按協(xié)議商定向本所繳納違約金。第四章 考勤與休假第九條員工考勤與休假參照本所《考勤與休假治理制度》執(zhí)行。第五章 工資與福利第十條本所實行固定工資與效益工資制度，固定工資由根本工資、職務(wù)工資和各類補貼組成；效益工資按完成工程到帳收入扣除支出后的肯定比例提取。第十一條固定工資發(fā)放日期為次月5一個工作日。第十二條福利本所于春節(jié)、三八節(jié)、國慶〔中秋〕節(jié)發(fā)放過節(jié)費。員工按不同級別享受旅游津貼。員工生日由所里贈送生日禮物。本所定期安排員工安康檢查。依據(jù)醫(yī)生檢查證明有以下疾病者，離崗治療：傳染病、性病及傳染性眼病、精神病、被醫(yī)師認定不適宜工作的其它疾病第六章 培訓各種培訓和后續(xù)教育的時機。員工入所須進展上崗培訓。不定期舉辦各類專業(yè)講座和專業(yè)研討會。委派骨干人員參與國家會計學院等機構(gòu)舉辦的專業(yè)培訓。依據(jù)狀況委派員工外出考察、參觀、進修。第十四條凡經(jīng)本所同意參與與業(yè)務(wù)有關(guān)的培訓、學習，憑結(jié)業(yè)證經(jīng)部門審核報銷有關(guān)費用。第七章 獎懲制度第十五條 嘉獎對一貫忠于職守，遵守本所各項規(guī)定，長期效勞于本所并作出奉獻的員工，視工作年限賜予嘉獎，并授予榮譽稱號。對各部門完成單項工作有顯著成績的員工和部門，可賜予嘉獎或表揚。有以下狀況之一者，均可受到嘉獎或表揚：受到有關(guān)部門嘉獎，提高本所聲譽；提出合理化建議被承受，且行之有效；在報刊、雜志上發(fā)表文章，樹立了本所良好形象。將客戶賜予無法退回的紅包及其他物質(zhì)饋贈上交事務(wù)所；嘉獎形式有獎品、獎金、晉級、其它。第十六條 懲罰均應(yīng)受到懲罰：損害本所或全體員工的利益使本所信譽受損害；未經(jīng)本所同意在其它單位兼職或從事同類工作；泄露本所、及客戶機密者；偷竊或挪用本所或他人的財物者；承受客戶現(xiàn)金及物質(zhì)饋贈不上交者；以本所之名或以本所員工身份作出不當行為者；損壞公物者；傳播謠言者；進展業(yè)務(wù)炒單者懲罰形式有：通報批判、罰款、減薪、降級、辭退、其它等。觸犯刑律者，本所將送交司法機關(guān)處理。第八章 附則第十七條修改與執(zhí)行本條例經(jīng)董事會和專業(yè)技術(shù)委員會議爭辯后可予以修改。本條例解釋權(quán)在本所辦公室。本條例自公布之日起執(zhí)行。以前有關(guān)制度與本條例有抵觸者，按本條例執(zhí)行。考勤、休假治理制度為加強紀律，建立良好的工作秩序，維護員工的合法權(quán)益，特制定本制度?？?勤第一條公司員工考勤分為如下二種狀況：1、工程外勤工作中的考勤；2、內(nèi)勤工作中的考勤。其次條工程外勤工作中，內(nèi)勤工作期間的考勤記錄。1、工程外勤工作中的考勤由各工程負責人負責記錄本工程參與公室；2、各考勤負責人必需嚴格記錄每月考勤，假設(shè)各考勤責任人因故專人負責：3、假設(shè)各考勤責任人不按規(guī)定記錄每日考勤或消滅舞弊現(xiàn)象，業(yè)務(wù)人員可以舉報，查實后被視狀況予以懲罰。定的時間內(nèi)離所，否則按缺勤計算?！仓形缬貌蜁r間為十一時三格外至十三時三格外。第五條以下狀況視為曠工：1、無故遲到或早退；2、請假未經(jīng)批準或不及從工作安排而擅自不上班者；3、凡超出各種假期規(guī)定期限仍需連續(xù)休假者，應(yīng)書面提前向領(lǐng)曠工處理；請假類別、期限長短計病假。第七條事假：凡因私事必需辦理的，可申請事假。第八條婚假：公司正式員工辦理本人結(jié)婚事宜，可享受婚假，假期347〔婚假必需在婚后1。第九條產(chǎn)假：女性員工生育期間可申請產(chǎn)假。1902415-30442但應(yīng)按病假處理。3、產(chǎn)假期滿仍需連續(xù)療養(yǎng)者，可憑醫(yī)院證明申請病假。4、產(chǎn)假原則上不行分開使用。第十條喪假：員工需離職處理直系親屬〔〕及同住的岳父母、公婆的喪事假，可請喪假4經(jīng)公司主管經(jīng)理批準可酌情處理。第十一條公司員工如申請婚假、產(chǎn)假應(yīng)至少提前兩周提出書面申請，經(jīng)公司領(lǐng)導批準，以便公司合理安排工作。請假、銷假手續(xù)及審批權(quán)限31提出書面申請，經(jīng)部門經(jīng)理批準后報公司經(jīng)理批準，并托付〔或由主管領(lǐng)導指定〕他人代理工作，辦理有關(guān)接交手續(xù)后，方可離職。因重病、急事不能提前請假者，可托付他人代為辦理請假或補假手續(xù)。工以各種名義的請假，否則應(yīng)追究當事人的責任。的，均須憑就診醫(yī)院證明的申請續(xù)假。第十四條請假期滿因故不能正常上班者，需提前3天申請續(xù)假，續(xù)假手續(xù)與請假手續(xù)一樣，當事人在外地需續(xù)假時，可承受方式聯(lián)絡(luò)，于返回后馬上補辦續(xù)假手續(xù)。第十五條請假或續(xù)假期滿后，應(yīng)馬上銷假第十六條不按規(guī)定辦理請假，銷假手續(xù)者及請假理由不真實，有意弄虛作假者，一經(jīng)查出即以曠工論處。一個指標。第十八條請假期間工資待遇〔我公司員工工資總額包括根底工資、交通補助、通訊補助及伙食補助，另外依據(jù)業(yè)務(wù)收入狀況，計發(fā)效益工資〕1、員工事假期間，扣除請假日全部工資〔包括根底工資、交通補助、通訊補助及伙食補助。2、職工因病取得市級以上醫(yī)院診斷，經(jīng)部門經(jīng)理批準，每月病33-5〔5天〕505除請假日全部工資。本制度解釋權(quán)在公司辦公室。員工行為標準為標準公司員工儀表儀態(tài)，維護公司良好形象，特制定本制度。一、服裝本所員工的作裝應(yīng)符合事務(wù)所的行業(yè)形象；員工的服裝應(yīng)大方得體，干凈挺括，能表達個人品位和修養(yǎng)；員工上班不得作裝奇異，不能袒胸露背，不能穿超短裙，不得穿拖鞋上班；二、工作環(huán)境留意個人的辦公環(huán)境衛(wèi)生，辦公桌應(yīng)干凈衛(wèi)生；辦公時間不得大聲喧嘩、吃零食，影響他人工作；不得在開放的辦公環(huán)境吸煙；外勤工作時應(yīng)留意工作場所的干凈、衛(wèi)生；外勤工作時不得向客戶提出工作以外的其他要求，不得承受客戶的禮品、紅包以及其他物質(zhì)饋贈；三、同事交往同事之間要留意禮貌，相互關(guān)愛，相互理解；同事之間要相互幫助共同提高；同事之間要加強團結(jié)，員工之間有意見應(yīng)當面善意提示，不應(yīng)背后談?wù)撏滤?、待客禮儀接待客戶和來訪人員要熱忱人而待；接待過程中要保持應(yīng)有的禮貌樂觀引領(lǐng)到相關(guān)人員處；客人離去時，應(yīng)主動送至電梯口，并與客戶熱忱道別。五、會議參與會議必需嚴守時間。會議中要認真記錄，認真聽取主持人及發(fā)言人的講話；會議場上要保持安靜，不能交頭接耳，不能任憑離席；參與會議時應(yīng)將手機等通訊工具調(diào)至振動處。日常學習制度保密制度總則為保守公司和客戶隱秘，1.2 維護公司和客戶權(quán)益，1.3特制定本制度。在肯定時間內(nèi)