外貿(mào)信用證知識(shí)

信用證2頁之1開證銀行:好信用銀行有限公司通知銀行：香港中區(qū)幸運(yùn)路18號(hào)幸運(yùn)銀行有限公司信用證種類：不可撤銷信用證編號(hào):8888/1998開證日期：1998年10月1日有效期限和地點(diǎn)：1998年11月30日香港開證申請(qǐng)人:XYZCo.Ltd,地址：123FifthAvenne,Toronto,TL111,Canada受益人：香港灣仔希望路18號(hào)希望廣場(chǎng)123室好易發(fā)有限公司受票人（付款人）：505,000美元受票人（付款人）：香港任何一家銀行議付方式匯票付款期限：見票即付分批裝運(yùn):禁止轉(zhuǎn)運(yùn):禁止裝運(yùn)港:香港裝運(yùn)目的港：不得遲于1998年11月15日運(yùn)抵加拿大多倫多貨品/服務(wù)說明1,000個(gè)"SME”牌型號(hào)138收音機(jī)條件：多倫多到岸價(jià)（CIF）文件要求（除特別聲明外全部一式兩份） 2頁之2商業(yè)發(fā)票全套清潔「已裝船」海運(yùn)提單，收貨人由付貨人指定空白背書，注明「運(yùn)費(fèi)預(yù)付」，通知人為開證申請(qǐng)人。裝箱單海關(guān)發(fā)票海運(yùn)保險(xiǎn)單一份，按到岸價(jià)加10%投保，投保范圍包括協(xié)會(huì)貨物條款（A）、協(xié)會(huì)貨物條款（戰(zhàn)爭(zhēng)險(xiǎn)）和協(xié)會(huì)貨物條款（罷工險(xiǎn)）產(chǎn)地來源證表格甲一份，由一個(gè)商會(huì)或一個(gè)官方貿(mào)易組織簽署費(fèi)用加拿大境外…切其他費(fèi)用（包括償付費(fèi)用）根據(jù)UCP525概由受益人承擔(dān)。出示單據(jù)如有瑕疵，憑單付款須先扣除50美元征費(fèi)以作抵償，即使信用證注明所有銀行費(fèi)用概由開證申請(qǐng)人承擔(dān)，亦須征收。出示文件期限文件須于運(yùn)輸單據(jù)發(fā)出日10天內(nèi)出示議付，但不得超過信用證有限期保兌指示無致付款銀行/保兌銀行/議付銀行的指示授權(quán)議付銀行將文件一次過速遞送交好信用銀行有限公司地址：8thFloor,328FifthAvenne,Toronto,TL111,Canada本公司收妥文件后，即按議付銀行指示照付。開立匯票必須載明：憑好信用銀行有限公司信用證8888/1998號(hào)簽發(fā)。特殊條款：裝運(yùn)標(biāo)志：XYZTORONTOC/N：1-1,000MADEINHONGKONG發(fā)文人致受文人指示按進(jìn)口管制委員會(huì)第500號(hào)刊物統(tǒng)一慣例與實(shí)務(wù)（U.C.P.）（1993年修訂版）辦理。信用證簡(jiǎn)介信用證是19世紀(jì)發(fā)生的?次國(guó)際貿(mào)易支付方式上的革命，這種支付方式首次使不在交貨現(xiàn)場(chǎng)的買賣雙方在履行合同時(shí)處于同等地位，在一定程度上使他們重新找回了"一手交錢，一手交貨”的現(xiàn)場(chǎng)交易所具有的安全感，解決了雙方互不信任的矛盾。我們知道，采用匯付進(jìn)行預(yù)期付款，是買方處于不利地位，而采用匯付進(jìn)行遲期付款則是賣方處于不利地位，而采用托收方式，即使是即期交單付款方式，對(duì)賣方來說，也是一種遲期付款。因?yàn)?，賣方必須在裝運(yùn)后，才能獲得全套收款的單據(jù)。一旦買方拒付貨款，即使貨物的所有權(quán)還在賣方手里,賣方的損失還是難以避免的。為了使買賣雙方都處于同等地位，人們發(fā)明了信用證支付方式，由銀行出面擔(dān)保，只要賣方按合同規(guī)定交貨，就可拿到貨款，而買方又無須在賣方履行合同規(guī)定的交貨義務(wù)前支付貨款。信用證是有條件的銀行擔(dān)保，是銀行（開證行）應(yīng)買方（申請(qǐng)人）的要求和指示保證立即或?qū)砟骋粫r(shí)間內(nèi)付給賣方（受益人）一筆款項(xiàng)。賣方（受益人）得到這筆錢的條件是向銀行（議付行）提交信用證中規(guī)定的單據(jù)。例如：商業(yè)、運(yùn)輸、保險(xiǎn)、政府和其他用途的單據(jù)。注析：.開證申請(qǐng)人（買方）：請(qǐng)求銀行開立信用證的人。.開證行：是進(jìn)口國(guó)的一家銀行，應(yīng)買方的要求而開立信用證。.通知行：是出口國(guó)的一家銀行，把開證事宜通知出口人。.出票人（賣方）：出售貨物并向開證行或買方出具匯票。.受票人（賣方）：匯票到期時(shí)承擔(dān)付款的責(zé)任者。.議付行：向賣方支付或承兌匯票.償付行：通常是開證行本身，他向議付行償付后者預(yù)先墊付的貨款。在有些場(chǎng)合，它可能是開證行在第三國(guó)的償付代理行。.受益人：以此人為抬頭開立信用證，也就是有權(quán)開具匯票并領(lǐng)取貨款者。一般信用證格式?般信用證格式（本證）由華盛頓中國(guó)銀行轉(zhuǎn)遞。"ZHUNGKRO"廣州廣東中國(guó)銀行2000年4月5日廣州茲開立第987號(hào)不可撤銷的信用證受益人：華盛頓……公司開證人：廣州市中國(guó)……進(jìn)出口公司最高金額：$800,000（捌佰萬美元，溢交或短交貨物金額以5%為限）。本信用證憑受益人開具以我行為付款人按發(fā)票金額100%計(jì)算無迫索權(quán)的即期匯票用款，該匯票一式兩份，并須附有下列寫上數(shù)字的裝運(yùn)單據(jù)：⑴全套清潔無疵，"貨已裝船"，"運(yùn)費(fèi)預(yù)付"，空白抬頭，空白背書的海洋提單，并須注明："通知目的港中國(guó)對(duì)外貿(mào)易運(yùn)輸公司（2）發(fā)票（一式五份），注明合同號(hào)碼。（3）重量單/裝箱單，一式二份，載明每箱毛重和凈重。(4)制造商出具的品質(zhì)，數(shù)量/重量證明書……份。(5)受益人出具的證明書證明上述各單據(jù)的另外四份已經(jīng)分發(fā)如下：一套已與貨物一起，隨船帶交目的港中國(guó)對(duì)外貿(mào)易運(yùn)輸公司。一套已航空郵交開證人，另外二套已航空郵寄交目的港中國(guó)對(duì)外貿(mào)易運(yùn)輸公司。此項(xiàng)單據(jù)，均已在載貨船只啟程后五天內(nèi)付郵。證明裝運(yùn)：800公噸，(允許溢交或短交以5%為限)，每公噸凈重為1,000公斤的四甲基毗碇，純度98%?99%,凈重每公斤一美元C&F廣州港，包裝費(fèi)在內(nèi)。生產(chǎn)國(guó)別：華盛頓制造廠商：有限公司。包裝：貨物用適宜海運(yùn)的新鐵桶裝。自英國(guó)口岸運(yùn)往新港。不得分批裝運(yùn)。準(zhǔn)許轉(zhuǎn)船，但須交聯(lián)運(yùn)提單。裝運(yùn)日期不得晚于1993年3月30日并須由“和平"輪裝運(yùn)。本證在倫敦議付有效期至1993年3月30日截止。所有根據(jù)本證開具的匯票須注明"根據(jù)北京中國(guó)銀行總管理處營(yíng)業(yè)部第846號(hào)信用證出具的"。本行茲向根據(jù)本證并按照本證內(nèi)條款開出匯票的出票人、背書人和合法持有人保證，在單據(jù)提交本行辦公室時(shí)，本行即應(yīng)以電匯方式承兌該匯票。所有根據(jù)本證議付的匯票金額必須在本證背面批注。單據(jù)處理辦法：本證條件之一是，所有單據(jù)應(yīng)分兩次連續(xù)以航郵寄交本行。第一次郵寄包括所有各項(xiàng)單據(jù)，但如某項(xiàng)單據(jù)不只一份者則留下一份由第二次郵寄。本行?-旦收到此證要求的各項(xiàng)單據(jù)，并審核無誤后，即刻以即期電匯方式償付。請(qǐng)將此證通知受益人。特別指示：(1)本證在通知行見到受益人提交的有關(guān)出口許可證以后，才開始生效。(2)必須提交船舶代理人(海運(yùn)代理人)出具的證明書，證明載運(yùn)船只系由北京中國(guó)對(duì)外貿(mào)易運(yùn)輸公司或北京中國(guó)租船公司所租用或預(yù)定。(需要此項(xiàng)單證時(shí)，租船提單可予接受。)(3)必須提交輪船公司出具的預(yù)定航程表，表明載運(yùn)船只在到達(dá)本證指定目的港以前，不經(jīng)過也不?？颗_(tái)灣的任何口岸。信用證操作實(shí)務(wù)指南信用證的流程跟單信用證操作的流程簡(jiǎn)述如下：.買賣雙方在貿(mào)易合同中規(guī)定使用跟單信用證支付。.買方通知當(dāng)?shù)劂y行（開證行）開立以賣方為受益人的信用證。.開證行請(qǐng)求另一銀行通知或保兌信用證。.通知行通知賣方，信用證已開立。.賣方收到信用證，并確保其能履行信用證規(guī)定的條件后，即裝運(yùn)貨物。.賣方將單據(jù)向指定銀行提交。該銀行可能是開證行，或是信用證內(nèi)指定的付款、承兌或議付銀行。.該銀行按照信用證審核單據(jù)。如單據(jù)符合信用證規(guī)定，銀行將按信用證規(guī)定進(jìn)行支付、承兌或議付。.開證行以外的銀行將單據(jù)寄送開證行。.開證行審核單據(jù)無誤后，以事先約定的形式，對(duì)已按照信用證付款、承兌或議付的銀行償付。.開證行在買方付款后交單，然后買方憑單取貨。信用證的開立.開證的申請(qǐng)進(jìn)出口雙方同意用跟單信用證支付后，進(jìn)口商便有責(zé)任開證。第一件事是填寫開證申請(qǐng)表，這張表為開證申請(qǐng)人與開證行建立了法律關(guān)系，因此，開證申請(qǐng)表是開證的最重要的文件。.開證的要求信用證申請(qǐng)的要求在統(tǒng)一慣例中有明確規(guī)定，進(jìn)口商必須確切地將其告之銀行。信用證開立的指示必須完整和明確。申請(qǐng)人必須時(shí)刻記住跟單信用證交易是一種單據(jù)交易，而不是貨物交易。銀行家不是商人，因此申請(qǐng)人不能希望銀行工作人員能充分了解每一筆交易中的技術(shù)術(shù)語。即使他將銷售合同中的所有條款都寫入信用證中，如果受益人真的想欺騙，他也無法得到完全保護(hù)。這就需要銀行與申請(qǐng)人共同努力，運(yùn)用常識(shí)來避免開列對(duì)各方均顯累贅的信用證。銀行也應(yīng)該勸阻在開立信用證時(shí)其內(nèi)容套用過去已開立的信用證（套證）。.開證的安全性銀行接到開證申請(qǐng)人完整的指示后，必須立即按該指示開立信用證。另一方面，銀行也有權(quán)要求申請(qǐng)人交出一定數(shù)額的資金或以其財(cái)產(chǎn)的其他形式作為銀行執(zhí)行其指示的保證。按現(xiàn)行規(guī)定，中國(guó)地方、部門及企業(yè)所擁有的外匯通常必須存入中國(guó)的銀行。如果某些單位需要跟單信用證進(jìn)口貨物或技術(shù)，中國(guó)的銀行將凍結(jié)其帳戶中相當(dāng)于信用證金額的資金作為開證保證金。如果申請(qǐng)人在開證行沒有帳號(hào)，開證行在開立信用證之前很可能要求申請(qǐng)人在其銀行存入一筆相當(dāng)于全部信用證金額的資金。這種擔(dān)?？梢酝ㄟ^抵押或典押實(shí)現(xiàn)(例如股票)，但銀行也有可能通過用于交易的貨物作為擔(dān)保提供融資。開證行首先要對(duì)該筆貨物的適銷性進(jìn)行調(diào)查，如果貨物易銷，銀行憑信用證給客戶提供的融資額度比滯銷商品要高得多。.申請(qǐng)人與開證行的義務(wù)和責(zé)任申請(qǐng)人對(duì)開證行承擔(dān)三項(xiàng)主要義務(wù)：(1)申請(qǐng)人必須償付開證行為取得單據(jù)代表代向受益人支付的貸款。在他付款前，作為物權(quán)憑證的單據(jù)仍屬于銀行。(2)如果單據(jù)與信用證條款相一致而申請(qǐng)人拒絕“贖單”，則其作為擔(dān)保的存款或帳戶上已被凍結(jié)的資金將歸銀行所有。(3)申請(qǐng)人有向開證行提供開證所需的全部費(fèi)用的責(zé)任。開證行對(duì)申請(qǐng)人所承擔(dān)的責(zé)任：首先，開證行一旦收到開證的詳盡指示，有責(zé)任盡快開證。其次，開證行一旦接受開證申請(qǐng),就必須嚴(yán)格按照申請(qǐng)人的指示行事。信用證的通知.通知行的責(zé)任在大多數(shù)情況下，信用證不是由開證行直接通知受益人，而是通過其在受益人國(guó)家或地區(qū)的代理行，即通知行進(jìn)行轉(zhuǎn)遞的。通知行通知受益人的最大優(yōu)點(diǎn)就是安全。通知行的責(zé)任是應(yīng)合理謹(jǐn)慎地審核它所通知信用證的表面真實(shí)性。.信用證的傳遞方式信用證可以通過空郵、電報(bào)或電傳進(jìn)行傳遞。設(shè)在布魯塞爾的SWIFT運(yùn)用出租的線路在許多個(gè)國(guó)家的銀行間傳遞信息。大多數(shù)銀行，包括中國(guó)的銀行加入了這一組織。.有效信用證的指示當(dāng)開證行用任何有效的電訊傳遞方式指示通知行，通知信用證或信用證的修改，該電訊將被認(rèn)為是有效信用證文件或有效修改書，并且不需要再發(fā)出郵寄證實(shí)書。受益人的審證受益人在收到信用證以后，應(yīng)立即作如下的檢查：.買賣雙方公司的名號(hào)和地址寫法是不是和發(fā)票上打印的公司名號(hào)和地址寫法完全一樣？.信用證提到的付款保證是否符合受益人的要求？.信用證的款項(xiàng)對(duì)嗎？信用證的金額總數(shù)應(yīng)與合同相吻合并包括該合同的全部應(yīng)付費(fèi)用。.付款的條件是否符合要求？除非對(duì)某些特定的國(guó)家或某些特定的進(jìn)口商，出口商通常要求即期付款。在遠(yuǎn)期信用證條件下，匯票的期限應(yīng)與合同中所規(guī)定的一致。有一種信用證要求開立遠(yuǎn)期匯票，但卻可即期支付，這種信用證被稱為“假遠(yuǎn)期信用證”，其對(duì)受益人所起的作用與即期信用證是一樣的。.信用證提到的貿(mào)易條款是否符合受益人原先提出的要求？.是否趕得上在有效期和貨運(yùn)單據(jù)限期內(nèi)把各項(xiàng)單據(jù)送交銀行？.能提供所需的貨運(yùn)單據(jù)嗎？.有關(guān)保險(xiǎn)的規(guī)定是否與銷售合同條款一致？O需保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。受益人對(duì)此應(yīng)與中國(guó)人民保險(xiǎn)公司聯(lián)系，以決定是否接受申請(qǐng)人的要求。超過銷售合同中規(guī)定投保范圍的任何費(fèi)用應(yīng)由申請(qǐng)人負(fù)擔(dān)。O投保金額。絕大多數(shù)信用證要求按CIF發(fā)票金額的110%投保。.貨物說明（包括免費(fèi)附送的物品）、數(shù)量和其他各項(xiàng)寫對(duì)了嗎？如果按上述各條目檢查的時(shí)候發(fā)現(xiàn)有任何遺漏或差錯(cuò)，那么應(yīng)該就下列各點(diǎn)立即作出決定，采取必要的措施：能不能更改計(jì)劃或單據(jù)內(nèi)容來相應(yīng)配合？O是不是應(yīng)該要求買方修改信用證，修改費(fèi)用應(yīng)該由哪方支付？若有疑問，可向本單位的聯(lián)系銀行或通知行咨詢。但有一點(diǎn)請(qǐng)記?。褐挥猩暾?qǐng)人和受益人及有關(guān)銀行共同同意，才有權(quán)決定修改。信用證的履行.單據(jù)的提交在跟單信用證業(yè)務(wù)中，單據(jù)的提交起著非常重要的作用，因?yàn)檫@是對(duì)信用證最終結(jié)算的關(guān)鍵。受益人向銀行提交單據(jù)后是否能得到貨款，在很大程度上取決于是否已開立信用證和單據(jù)是否備齊。.交單時(shí)間的限制提交單據(jù)的期限由以下三種因素決定：（1）信用證的失效日期；（2）裝運(yùn)日期后所特定的交單日期；（3）銀行在其營(yíng)業(yè)時(shí)間外，無接受提交單據(jù)的義務(wù)。信用中有關(guān)裝運(yùn)的任何日期或期限中的“止”、“至”、“直至”、“自從”和類似詞語，都可理解為包括所述日期。“以后”一詞理解為不包括所述日期。“上半月’,、“下半月,，理解為該月一日至十五日和十六日至該月的最后一日，首尾兩天均包括在內(nèi)?！霸鲁踉轮?'或“月末”理解為該月一日至十日、十一日至二十日、二十一?日至該月最后一-日，首尾兩天均包括在內(nèi)。.交單地點(diǎn)的限制所有信用證必須規(guī)定一個(gè)付款、承兌的交單地點(diǎn)，或在議付信用證的情況下須規(guī)定一個(gè)交單議付的地點(diǎn)，但自由議付信用證除外。像提交單據(jù)的期限一樣，信用證的到期地點(diǎn)也會(huì)影響受益人的處境。有時(shí)會(huì)發(fā)生這樣的情況，開證行將信用證的到期地點(diǎn)定在其本國(guó)或他自己的營(yíng)業(yè)柜臺(tái)，而不是受益人國(guó)家這對(duì)受益人的處境極為不利，因?yàn)樗仨毐ＷC于信用證的有效期內(nèi)在開證銀行營(yíng)業(yè)柜臺(tái)前提交單據(jù)。銀行審核單據(jù)受益人向銀行提交單據(jù)后，銀行有義務(wù)認(rèn)真審核單據(jù)，以確保單據(jù)表面上顯示出符合信用證要求和各單據(jù)之間的一致性。.審單準(zhǔn)則銀行必須合理謹(jǐn)慎地審核信用證的所有單據(jù)，以確定其表面上是否與信用證條款相符規(guī)定的單據(jù)在表面上與信用證條款的相符性應(yīng)由在這些條文中反映的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行慣例來確定。單據(jù)表面上互不相符，應(yīng)視為表面上與作用證條款不相符。上述“其表面''一詞的含意是，銀行不需親自詢問單據(jù)是否是假的，已裝運(yùn)的貨物是否是假的,已裝運(yùn)的貨物是否真正裝運(yùn)，以及單據(jù)簽發(fā)后是否失效。除非銀行知道所進(jìn)行的是欺詐行為，否則這些實(shí)際發(fā)生的情況與銀行無關(guān)。因而，如受益人制造表面上與信用證規(guī)定相符的假單據(jù)，也能得到貨款。但是如受益人已經(jīng)以適當(dāng)?shù)姆绞窖b運(yùn)了所規(guī)定的貨物，在制作單據(jù)時(shí)未能一到信用證所規(guī)定的一些條件，銀行將拒絕接受單據(jù)，而受人決不能得到貨款。銀行不審核信用證中未規(guī)定的單據(jù)，如果銀行收到此類單據(jù)，將退還提交人或予以轉(zhuǎn)交并對(duì)此不負(fù)責(zé)任。.單據(jù)有效性的免責(zé)銀行對(duì)任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性或法律效力，或單據(jù)中載明、附加的一般及/或特殊條件概不負(fù)責(zé)。銀行對(duì)單據(jù)所代表貨物的描述、數(shù)量、重量、品質(zhì)、狀況、包裝、交貨、金額或存在與否，以及對(duì)貨物發(fā)貨人、承運(yùn)人、貨運(yùn)代理人、收貨人，或貨物保險(xiǎn)人及其他任何人的誠信、行為及/或疏忽、清償能力、行為能力或資信狀況概不負(fù)責(zé)。.審核單據(jù)的期限銀行需要多長(zhǎng)時(shí)間審核賣方提交的單據(jù)，并通知賣方單據(jù)是否完備？統(tǒng)一慣例第13條b款對(duì)此明確規(guī)定：開證行、保兌行（如已保兌）或代表他們的被指定銀行各自應(yīng)有一個(gè)合理的時(shí)間，即不超過收到單據(jù)后的七個(gè)銀行營(yíng)業(yè)日，審核單據(jù)，決定是否接受或拒收單拒，并通知從其處收到單據(jù)的當(dāng)事人。.不符單據(jù)與通知如開證行授權(quán)另一家銀行憑表面上符合信用證條款的單據(jù)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付，則開證行和保兌行（如已保兌）有義務(wù)：（1）接受單據(jù)；（2）對(duì)已付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付的被指定銀行進(jìn)行償付。收到單據(jù)后，開證行及/或保兌行（如已保兌）或代表他們的被指定銀行必須以單據(jù)為唯?依據(jù)，審核其表面上是否與信用證條款相符。如果單據(jù)表面上與信用證不符，上述銀行可拒收單據(jù)。如果開證行確定單據(jù)表面上與信用證條款不符，它可以完全根據(jù)自己的決定與申請(qǐng)人聯(lián)系，請(qǐng)其撤除不符點(diǎn)。如果開證行及/或保兌行（如已保兌）或代表他們的被指定銀行決定拒收單據(jù)，則其必須在不遲于自收到單據(jù)次日起第七個(gè)銀行營(yíng)業(yè)日結(jié)束前，不延誤地以電訊，或其他快捷方式發(fā)出通知。該通知應(yīng)發(fā)至從其處收到單據(jù)的銀行，如直接從受益人處收到單據(jù)，則將通知發(fā)至受益人。通知必須說明拒收單據(jù)的所有不符點(diǎn)，還必須說明銀行是否留存單據(jù)聽候處理，或已將單據(jù)退還交單人。開證行或保兌行有權(quán)向寄單行索還已經(jīng)給予的任何償付款項(xiàng)和利息。如開證行或保兌行未能按這些規(guī)定辦理，或未能留存單據(jù)等待處理，未將單據(jù)退還交單人，開證行或保兌行則無權(quán)宣稱單據(jù)不符合信用證條款。如寄單行向開證行或保兌行提出應(yīng)注意的單據(jù)中的任何不符點(diǎn)，它已以保留方式或根據(jù)賠償書付款，承擔(dān)延期付款責(zé)任承兌匯票或議付時(shí)，開證行或保兌行并不因之而解除其任何義務(wù)。信用證的結(jié)算當(dāng)銀行審單完畢后，信用證即進(jìn)入結(jié)算階段。統(tǒng)一慣例第10條指出：“所有信用證都必須清楚地表明該證是否適用即期付款、延期付款、承兌或議付?！?即期付款?受益人將單據(jù)送交付款行。?銀行審核單據(jù)與信用證條款，相符后付款給受益人。（3）該銀行如不是開證行的話，以事先議定的方式將單據(jù)寄交開證行索賠。.延期付款受益人把單據(jù)送交承擔(dān)延期付款的銀行。銀行審核單據(jù)與信用證條款相符后，依據(jù)信用證所能確定的到期日付款。該銀行如不是開證行的話，以事先議定的方式將單據(jù)寄交開證行索賠。.承兌匯票?受益人把單據(jù)和向銀行出具的遠(yuǎn)期匯票送交辦理該信用證的銀行（承兌行）。?銀行審核單據(jù)與信用證條件相符后，承兌匯票并退還給受益人。4.議付受益人按信用證規(guī)定，將單據(jù)連同向信用證規(guī)定的付款人開出的即期或延期匯票送交議付銀行。議付銀行審核單據(jù)與信用證規(guī)定相符后，可買入單據(jù)和匯票。該議付銀行如非開證行，則以事先議定的形式將單據(jù)和匯票交開證行索賠。信用證實(shí)務(wù)操作一、跟單信用證操作的流程簡(jiǎn)述如下：買賣雙方在進(jìn)出口合同中規(guī)定使用信用證來作為支付手段并規(guī)定相關(guān)形式。買方通知當(dāng)?shù)劂y行（開證行）開立以賣方為受益人的信用證。開證行請(qǐng)求另一銀行通知或保兌信用證。通知行收到信用證后通知賣方，信用證已開立，非合作行會(huì)收取200元不等的通知費(fèi)。賣方收到信用證，進(jìn)行單證審核，在并確保其能履行信用證規(guī)定的條件后，開始準(zhǔn)備出口相關(guān)事宜。賣方將信用證規(guī)定或指定的單據(jù)向議付銀行提交。該銀行可能是開證行，或是信用證內(nèi)指定的付款、承兌或議付銀行。我們建議大家使用自己的銀行議付,一般來說自己的的銀行都可以操作議付工作。該銀行按照信用證審核單據(jù)。議付行通行的方式是審核無誤后將單據(jù)直交開證行，目前國(guó)內(nèi)、外接受電索的銀行不多。開證行審核單據(jù)無誤后，通知賣方確認(rèn)單據(jù)，并給予大約7到10天的支付期限，到期未拒付將直接劃轉(zhuǎn)信用證款項(xiàng)。如果買家拒付，單據(jù)將被退回。買方獲得單據(jù)憑單取貨。二、信用證的開立.開證的申請(qǐng)進(jìn)出口雙方同意用跟單信用證支付后，進(jìn)口商便有責(zé)任開證。第一件事是填寫開證申請(qǐng)表，這張表為開證申請(qǐng)人與開證行建立了法律關(guān)系，因此，開證申請(qǐng)表是開證的最重要的文件。同時(shí)，國(guó)內(nèi)買家填寫〈信托收據(jù)〉。.開證的要求信用證申請(qǐng)的要求在統(tǒng)?慣例中有明確規(guī)定，進(jìn)口商必須確切地將其告之銀行。信用證開立的指示必須完整和明確。申請(qǐng)人必須時(shí)刻記住跟單信用證交易是一種單據(jù)交易，而不是貨物交易。銀行家不是商人，因此申請(qǐng)人不能希望銀行工作人員能充分了解每一筆交易中的技術(shù)術(shù)語。即使他將銷售合同中的所有條款都寫入信用證中，如果受益人真的想欺騙，他也無法得到完全保護(hù)。這就需要銀行與申請(qǐng)人共同努力，運(yùn)用常識(shí)來避免開列對(duì)各方均顯累贅的信用證。銀行也應(yīng)該勸阻在開立信用證時(shí)其內(nèi)容套用過去已開立的信用證（套證）。.開證的安全性銀行接到開證申請(qǐng)人完整的指示后，必須立即按該指示開立信用證。另一方面，銀行也有權(quán)要求申請(qǐng)人交出一定數(shù)額的資金或以其財(cái)產(chǎn)的其他形式作為銀行執(zhí)行其指示的保證。國(guó)內(nèi)從零到30%到100%都有，和企業(yè)信譽(yù)有關(guān)。按現(xiàn)行規(guī)定，中國(guó)地方、部門及企業(yè)均執(zhí)行收結(jié)匯政策，如果某些單位需要通過信用證進(jìn)口貨物或技術(shù)，銀行將設(shè)立保證金帳戶根據(jù)信譽(yù)情況凍結(jié)其帳戶中相當(dāng)于信用證金額的資金作為開證保證金。如果申請(qǐng)人在開證行沒有帳號(hào)，開證行在開立信用證之前很可能要求申請(qǐng)人在其銀行存入一筆相當(dāng)于全部信用證金額的資金。這種擔(dān)?？梢酝ㄟ^抵押或典押實(shí)現(xiàn)（例如股票），但銀行也有可能通過用于交易的貨物作為擔(dān)保提供融資。開證行首先要對(duì)該筆貨物的適銷性進(jìn)行調(diào)查，如果貨物易銷，銀行憑信用證給客戶提供的融資額度比滯銷商品要高得多。目前，無信譽(yù)企業(yè)開立信用證可能性比較小，需要提前準(zhǔn)備。.申請(qǐng)人與開證行的義務(wù)和責(zé)任申請(qǐng)人對(duì)開證行承擔(dān)三項(xiàng)主要義務(wù)：(1)申請(qǐng)人必須償付開證行為取得單據(jù)代表代向受益人支付的貸款。在他付款前，作為物權(quán)憑證的單據(jù)仍屬于銀行。(2)如果單據(jù)與信用證條款相一致而申請(qǐng)人拒絕“贖單”，則其作為擔(dān)保的存款或帳戶上已被凍結(jié)的資金將歸銀行自動(dòng)劃轉(zhuǎn)。(3)申請(qǐng)人亨向開證行提供開證所需的全部費(fèi)用的責(zé)任。?般千分之5左右，最低有250元左右。三、開證行對(duì)申請(qǐng)人所承擔(dān)的責(zé)任：首先，開證行一旦收到開證的詳盡指示，有責(zé)任盡快開證。其次，開證行一旦接受開證申請(qǐng)，就必須嚴(yán)格按照申請(qǐng)人的指示行事。四、信用證的通知.通知行的責(zé)任在大多數(shù)情況下，信用證不是由開證行直接通知受益人，而是通過其在受益人國(guó)家或地區(qū)的代理行，即通知行進(jìn)行轉(zhuǎn)遞的。通知行通知受益人的最大優(yōu)點(diǎn)就是安全。通知行的責(zé)任是應(yīng)合理謹(jǐn)慎地審核它所通知信用證的表面真實(shí)性。.信用證的傳遞方式信用證可以通過空郵、電報(bào)或電傳進(jìn)行傳遞。設(shè)在布魯塞爾的SWIFT運(yùn)用出租的線路在許多個(gè)國(guó)家的銀行間傳遞信息。大多數(shù)銀行，包括中國(guó)的銀行加入了這??組織。.有效信用證的指示當(dāng)開證行用任何有效的電訊傳遞方式指示通知行，通知信用證或信用證的修改，該電訊將被認(rèn)為是有效信用證文件或有效修改書，并且不需要再發(fā)出郵寄證實(shí)書。一般國(guó)內(nèi)銀行會(huì)選擇有密押協(xié)議書的銀行信用證，不在此類的銀行信用證被認(rèn)為是風(fēng)險(xiǎn)信用證，需要第三方擔(dān)保。五、受益人的審證受益人在收到信用證以后，應(yīng)立即作如下的檢查：買賣雙方公司的名號(hào)和地址寫法是不是和發(fā)票上打印的公司名號(hào)和地址寫法完全一樣？信用證提到的付款保證是否符合受益人的要求？信用證的款項(xiàng)對(duì)嗎？信用證的金額總數(shù)應(yīng)與合同相吻合并包括該合同的全部應(yīng)付費(fèi)用。付款的條件是否符合要求？除非對(duì)某些特定的國(guó)家或某些特定的進(jìn)口商，出口商通常要求即期付款。在遠(yuǎn)期信用證條件下，匯票的期限應(yīng)與合同中所規(guī)定的一致。有一種信用證要求開立遠(yuǎn)期匯票，但卻可即期支付，這種信用證被稱為“假遠(yuǎn)期信用證”，其對(duì)受益人所起的作用與即期信用證是一樣的。信用證提到的貿(mào)易條款是否符合受益人原先提出的要求？是否趕得上在有效期和貨運(yùn)單據(jù)限期內(nèi)把各項(xiàng)單據(jù)送交銀行？能提供所需的貨運(yùn)單據(jù)嗎？有關(guān)保險(xiǎn)的規(guī)定是否與銷售合同條款一致？需保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。受益人對(duì)此應(yīng)與中國(guó)人民保險(xiǎn)公司聯(lián)系，以決定是否接受申請(qǐng)人的要求。超過銷售合同中規(guī)定投保范圍的任何費(fèi)用應(yīng)由申請(qǐng)人負(fù)擔(dān)。投保金額。絕大多數(shù)信用證要求按CIF發(fā)票金額的110%投保。貨物說明(包括免費(fèi)附送的物品)、數(shù)量和其他各項(xiàng)寫對(duì)了嗎？如果按上述各條目檢查的時(shí)候發(fā)現(xiàn)有任何遺漏或差錯(cuò)，那么應(yīng)該就下列各點(diǎn)立即作出決定，采取必要的措施：能不能更改計(jì)劃或單據(jù)內(nèi)容來相應(yīng)配合？是不是應(yīng)該要求買方修改信用證，修改費(fèi)用應(yīng)該由哪一方支付？若有疑問，可向本單位的聯(lián)系銀行或通知行咨詢。但有一點(diǎn)請(qǐng)記?。褐挥猩暾?qǐng)人和受益人及有關(guān)銀行共同同意，才有權(quán)決定修改。同時(shí)告訴大家，買方有義務(wù)開立賣方接受的信用證，否則視為違反買方義務(wù)，因此，大家接到不合理?xiàng)l款信用證可以要求修改。六、信用證的履行.單據(jù)的提交在跟單信用證業(yè)務(wù)中，單據(jù)的提交起著非常重要的作用，因?yàn)檫@是對(duì)信用證最終結(jié)算的關(guān)鍵。受益人向銀行提交單據(jù)后是否能得到貨款，在很大程度上取決于是否已開立信用證和單據(jù)是否備齊。.交單時(shí)間的限制提交單據(jù)的期限由以下三種因素決定：（1）信用證的失效日期；（2）裝運(yùn)日期后所特定的交單日期；（3）銀行在其營(yíng)業(yè)時(shí)間外，無接受提交單據(jù)的義務(wù)。信用中有關(guān)裝運(yùn)的任何日期或期限中的"止''、"至”、“直至"、“自從''和類似詞語，都可理解為包括所述日期。“以后”一詞理解為不包括所述日期。“上半月”、“下半月,，理解為該月一日至十五日和十六日至該月的最后一日，首尾兩天均包括在內(nèi)。“月初”、“月中”或“月末''理解為該月一日至十日、十一日至二十日、二十一日至該月最后一日，首尾兩天均包括在內(nèi)。.交單地點(diǎn)的限制所有信用證必須規(guī)定一個(gè)付款、承兌的交單地點(diǎn)，或在議付信用證的情況下須規(guī)定一個(gè)交單議付的地點(diǎn)，但自由議付信用證除外。像提交單據(jù)的期限一樣,信用證的到期地點(diǎn)也會(huì)影響受益人的處境。有時(shí)會(huì)發(fā)生這樣的情況，開證行將信用證的到期地點(diǎn)定在其本國(guó)或他自己的營(yíng)業(yè)柜臺(tái)，而不是受益人國(guó)家這對(duì)受益人的處境極為不利，因?yàn)樗仨毐ＷC于信用證的有效期內(nèi)在開證銀行營(yíng)業(yè)柜臺(tái)前提交單據(jù)。七、銀行審核單據(jù)受益人向銀行提交單據(jù)后，銀行有義務(wù)認(rèn)真審核單據(jù)，以確保單據(jù)表面上顯示出符合信用證要求和各單據(jù)之間的一致性。.審單準(zhǔn)則銀行必須合理謹(jǐn)慎地審核信用證的所有單據(jù)，以確定其表面上是否與信用證條款相符規(guī)定的單據(jù)在表面上與信用證條款的相符性應(yīng)由在這些條文中反映的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行慣例來確定。單據(jù)表面上互不相符，應(yīng)視為表面上與作用證條款不相符。上述“其表面-詞的含意是，銀行不需親自詢問單據(jù)是否是假的，已裝運(yùn)的貨物是否是假的，已裝運(yùn)的貨物是否真正裝運(yùn)，以及單據(jù)簽發(fā)后是否失效。除非銀行知道所進(jìn)行的是欺詐行為，否則這些實(shí)際發(fā)生的情況與銀行無關(guān)。因而，如受益人制造表面上與信用證規(guī)定相符的假單據(jù)，也能得到貨款。但是如受益人已經(jīng)以適當(dāng)?shù)姆绞窖b運(yùn)了所規(guī)定的貨物，在制作單據(jù)時(shí)未能一到信用證所規(guī)定的?些條件，銀行將拒絕接受單據(jù)，而受人決不能得到貨款。銀行不審核信用證中未規(guī)定的單據(jù)，如果銀行收到此類單據(jù),將退還提交人或予以轉(zhuǎn)交并對(duì)此不負(fù)責(zé)任。.單據(jù)有效性的免責(zé)銀行對(duì)任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真實(shí)性或法律效力，或單據(jù)中載明、附加的一般及/或特殊條件概不負(fù)責(zé)。銀行對(duì)單據(jù)所代表貨物的描述、數(shù)量、重量、品質(zhì)、狀況、包裝、交貨、金額或存在與否，以及對(duì)貨物發(fā)貨人、承運(yùn)人、貨運(yùn)代理人、收貨人，或貨物保險(xiǎn)人及其他任何人的誠信、行為及/或疏忽、清償能力、行為能力或資信狀況概不負(fù)責(zé)。.審核單據(jù)的期限銀行需要多長(zhǎng)時(shí)間審核賣方提交的單據(jù)，并通知賣方單據(jù)是否完備？統(tǒng)一慣例第13條b款對(duì)此明確規(guī)定：開證行、保兌行（如已保兌）或代表他們的被指定銀行各自應(yīng)有一個(gè)合理的時(shí)間，即不超過收到單據(jù)后的七個(gè)銀行營(yíng)業(yè)日，審核單據(jù)，決定是否接受或拒收單拒，并通知從其處收到單據(jù)的當(dāng)事人。4.不符單據(jù)與通知如開證行授權(quán)另一家銀行憑表面上符合信用證條款的單據(jù)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付，則開證行和保兌行（如已保兌）有義務(wù)：（1）接受單據(jù)；（2）對(duì)已付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付的被指定銀行進(jìn)行償付。收到單據(jù)后，開證行及/或保兌行（如已保兌）或代表他們的被指定銀行必須以單據(jù)為唯一依據(jù)，審核其表面上是否與信用證條款相符。如果單據(jù)表面上與信用證不符，上述銀行可拒收單據(jù)。如果開證行確定單據(jù)表面上與信用證條款不符，它可以完全根據(jù)自己的決定與申請(qǐng)人聯(lián)系，請(qǐng)其撤除不符點(diǎn)。如果開證行及/或保兌行（如已保兌）或代表他們的被指定銀行決定拒收單據(jù)，則其必須在不遲于自收到單據(jù)次日起第七個(gè)銀行營(yíng)業(yè)日結(jié)束前，不延誤地以電訊，或其他快捷方式發(fā)出通知。該通知應(yīng)發(fā)至從其處收到單據(jù)的銀行，如直接從受益人處收到單據(jù)，則將通知發(fā)至受益人。通知必須說明拒收單據(jù)的所有不符點(diǎn)，還必須說明銀行是否留存單據(jù)聽候處理，或已將單據(jù)退還交單人。開證行或保兌行有權(quán)向寄單行索還已經(jīng)給予的任何償付款項(xiàng)和利息。如開證行或保兌行未能按這些規(guī)定辦理，或未能留存單據(jù)等待處理，未將單據(jù)退還交單人，開證行或保兌行則無權(quán)宣稱單據(jù)不符合信用證條款。如寄單行向開證行或保兌行提出應(yīng)注意的單據(jù)中的任何不符點(diǎn)，它已以保留方式或根據(jù)賠償書付款，承擔(dān)延期付款責(zé)任承兌匯票或議付時(shí)，開證行或保兌行并不因之而解除其任何義務(wù)。八、信用證的結(jié)算當(dāng)銀行審單完畢后，信用證即進(jìn)入結(jié)算階段。統(tǒng)一慣例第10條指出：“所有信用證都必須清楚地表明該證是否適用即期付款、延期付款、承兌或議付。”.即期付款受益人將單據(jù)送交付款行。銀行審核單據(jù)與信用證條款，相符后付款給受益人。（3）該銀行如不是開證行的話，以事先議定的方式將單據(jù)寄交開證行索賠。.延期付款受益人把單據(jù)送交承擔(dān)延期付款的銀行。銀行審核單據(jù)與信用證條款相符后，依據(jù)信用證所能確定的到期日付款。該銀行如不是開證行的話，以事先議定的方式將單據(jù)寄交開證行索賠。.承兌匯票受益人把單據(jù)和向銀行出具的遠(yuǎn)期匯票送交辦理該信用證的銀行（承兌行）。銀行審核單據(jù)與信用證條件相符后，承兌匯票并退還給受益人。.議付受益人按信用證規(guī)定，將單據(jù)連同向信用證規(guī)定的付款人開出的即期或延期匯票送交議付銀行。議付銀行審核單據(jù)與信用證規(guī)定相符后，可買入單據(jù)和匯票。該議付銀行如非開證行，則以事先議定的形式將單據(jù)和匯票交開證行索賠。大家在提交單據(jù)一定要早做準(zhǔn)備，及時(shí)和銀行國(guó)際部溝通，不要耽誤了時(shí)間。對(duì)于商檢，定艙，產(chǎn)地證以及電通知要提前準(zhǔn)備。使用信用證的主要風(fēng)險(xiǎn)信用證方式雖比較能為買賣雙方所共同接受，但由于它所固有的獨(dú)特的性質(zhì)（特別是它的機(jī)械的"嚴(yán)格一致"原則，）常為不法商人行騙冒假所利用，客觀上也存在一系列的風(fēng)險(xiǎn)，從出口貿(mào)易業(yè)務(wù)的角度分析，出口方的風(fēng)險(xiǎn)主要有以下兒個(gè)方面:一.進(jìn)口商不依合同開證買賣合同，其條款應(yīng)與買賣合同嚴(yán)格一致。但實(shí)際上由于多種原因，進(jìn)口商不依照合同開證，從而使合同的執(zhí)行發(fā)生因難，或者使出口商遭致額外的損失。最常見的是：進(jìn)口商不按期7f證或不開證（如在市場(chǎng)變化和外匯、進(jìn)口管制嚴(yán)格的情形下）；進(jìn)口商在信用證中增添一些對(duì)其有利的附加條款（如單方面提高保險(xiǎn)險(xiǎn)別、金額、變換目的港、更改包裝等），以達(dá)到企圖變更合同的目的；進(jìn)口商在信用證中作出許多限制性的規(guī)定等。二.進(jìn)口商故設(shè)障礙進(jìn)口商往往利用信用證"嚴(yán)格?致"的原則，蓄意在信用證中增添一些難以履行的條件，或設(shè)置一些陷井。如規(guī)定不確定，有字誤以及條款內(nèi)容相互矛盾的信用證。信用證上存在字誤，如受益人名稱、地址、裝運(yùn)船、地址、有效期限等打錯(cuò)字，不要以為是小照疵，它們將直接影響要求提示的單據(jù)，有可能成為開證行拒付的理由。此外，信用證中規(guī)定禁止分批裝運(yùn)卻又限定每批交貨的期限，或既允許提示聯(lián)運(yùn)提單卻又禁止轉(zhuǎn)船，或者要求的保險(xiǎn)的種類相互重疊等，這些無疑是相互矛盾的。三.進(jìn)口商偽造信用證偽造信用證，或竊取其他銀行已印好的空白格式信用證，或與已倒閉或?yàn)l臨破產(chǎn)的銀行的職員惡意串通開出信用證等經(jīng)寄出口商，若未察覺，出口商將導(dǎo)致貨款兩空的損失。例如：河南某外貿(mào)公司曾收到一份以英國(guó)標(biāo)準(zhǔn)麥加利銀行伯明翰分行（STANDARDCHARTEREDBANKITD.BIRMINGHAMBRANCH.ENGLAND）名義開立的跟單信用證，金額為USD37,200,00元，通知行為倫敦國(guó)民西敏寺銀行（NATIONALWESTLMBVSTERBANKLTD.LONDON）。因該證沒有像往常??樣經(jīng)受益人當(dāng)?shù)劂y行通知，真實(shí)性未能確定，故該公司在發(fā)貨前拿該證到某中行要求鑒別真?zhèn)?。?jīng)銀行專業(yè)人員審核，發(fā)現(xiàn)兒點(diǎn)可疑之處：.信用證的格式很陳舊，信封無寄件人地址，且郵戳模糊不清，無法辨認(rèn)從何地寄出；.信用證限制通知行-倫敦國(guó)民西敏寺銀行議付；有違常規(guī)；.收單行的詳細(xì)地址在銀行年鑒上查無；.信用證的簽名為印刷體，而非手簽，且無法核對(duì)；信用證要求貨物空運(yùn)至尼日利亞，而該國(guó)為詐騙案多發(fā)地。根據(jù)以上幾點(diǎn)，銀行初步判定該證為偽造信用證，后經(jīng)與開證行總行聯(lián)系查實(shí)，確是如此。從而避免了一起偽造信用證詐騙。四.進(jìn)口商規(guī)定要求不易獲得的單據(jù)的信用證某特定人簽字的單據(jù)，或注明貨物配船部位或裝在船艙內(nèi)的貨柜提單、或明確要求FOB可CFR條件下憑保險(xiǎn)公司回執(zhí)申請(qǐng)議付，這些對(duì)作為受益人的賣方來說根本無法履行或非賣方所能控制。如：信用證規(guī)定，要求受益人提供由商檢局出具品質(zhì)和數(shù)量和價(jià)格檢驗(yàn)證明的條款，根據(jù)中國(guó)商品檢驗(yàn)局的規(guī)定，商檢局只能出具品質(zhì)和數(shù)量的檢驗(yàn)證明，但不能出具價(jià)格的檢驗(yàn)證明。因此，非賣方所能獲得，應(yīng)及時(shí)要求買方通過銀行修改,取消有關(guān)價(jià)格檢驗(yàn)的詞句。又如：我國(guó)對(duì)國(guó)外出口的陶瓷、散裝礦石等，信用證規(guī)定瓷管需裝單艙、散裝礦石要求裝單艙或不準(zhǔn)裝深柜，必須在提單上加注"不準(zhǔn)裝深柜"。在實(shí)際工作中固然應(yīng)適當(dāng)考慮收貨人的要求，但不能作為…條規(guī)定列入信用證內(nèi)，因?yàn)椋海?）配艙是屬船方的權(quán)力范圍，只要承運(yùn)人對(duì)貨物不違反適當(dāng)?shù)?、?jǐn)慎地裝船配載原則，貨主是不能干涉的；（2）船方配貨是根據(jù)全船貨物全盤考慮的，不可能由貨主分別指定部位裝船。五.信用證規(guī)定的要求與有關(guān)國(guó)家的法律規(guī)定不一或有關(guān)部門規(guī)章不一實(shí)踐中，賣方不可疏忽大意的是雖然信用證表面規(guī)定有利于己方的條件，但有關(guān)國(guó)家或地方的法律以及有關(guān)出單部門的規(guī)定，不允許信用證上的規(guī)定得以實(shí)現(xiàn)，因此，應(yīng)預(yù)防在先，了解在先，適當(dāng)時(shí)應(yīng)據(jù)理力爭(zhēng)，刪除有關(guān)條款，不應(yīng)受別國(guó)法律的約束。如，國(guó)外開來的遠(yuǎn)期信用證中，規(guī)定利息或最終貼現(xiàn)費(fèi)由買方負(fù)擔(dān)，但到期付款,開證行又要求扣除利息所得稅、因?yàn)楦鶕?jù)有關(guān)國(guó)家或地方法律，對(duì)利息收入均課征所得稅。例如，巴黎國(guó)民銀行根據(jù)法國(guó)稅法第125條，擅自從付給受益人的利息中扣除了30%的利息收入，而根據(jù)法國(guó)政府征收所得稅的對(duì)象應(yīng)是法國(guó)的企業(yè)和公民，而遠(yuǎn)期匯票是由我國(guó)出口公司融資，利息規(guī)定由買方負(fù)擔(dān)利息，所以不應(yīng)扣除利息所得稅。此外，意大利、塞浦路斯等亦有類似規(guī)定，作為出口商應(yīng)予充分考慮，電洽國(guó)外買方修改信用證中可能涉及到扣除利息所得稅的條款。又如：國(guó)外開來的信用證規(guī)定，要求投保倫敦協(xié)會(huì)的保險(xiǎn)和中國(guó)人民保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)條款，根據(jù)信用證要求投保倫敦協(xié)會(huì)的一切險(xiǎn)(allrisks)和中國(guó)人民保險(xiǎn)公司的戰(zhàn)爭(zhēng)(warrisks)條款，雖然這兩種險(xiǎn)別可以同時(shí)投保，但根據(jù)中國(guó)人民保險(xiǎn)公司的規(guī)定，不能同時(shí)投保中外兩個(gè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，只能取其一。因此，中方出口商應(yīng)及時(shí)聯(lián)系客戶，刪除其中一個(gè)機(jī)構(gòu)，然后再投保。六.涂改信用證詐騙進(jìn)口商將過期失效的信用證刻意涂改，變更原證的金額，裝船期和受益人名稱，并直接郵寄或面交受益人，以騙取出口貨物，或誘使出口方向其開立信用證，騙取銀行融資。例如：江蘇某外貿(mào)公司曾收到一份由香港客商面交的信開信用證，金額為318萬美元，當(dāng)?shù)刂行袑徍撕?，發(fā)覺該證金額、裝船期及受益人名稱均有明顯涂改痕跡，于是提醒受益人注意，并立即向開證行查詢，最后查明此證是經(jīng)客商涂改后，交給外貿(mào)公司，企圖以此要求我方銀行向其開出630萬美元的信用證，以便在國(guó)外招搖撞騙。事實(shí)上，這是一份早已過期失效的舊信用證。幸虧我方銀行警惕性高，才及時(shí)制止了這?起巨額信用證詐騙案。七.偽造保兌信用證詐騙所謂"偽造信用證詐騙"，是指進(jìn)口商在提供假信用證的基礎(chǔ)上，為獲得出口方的信任，蓄意偽造國(guó)際大銀行的保兌函，以達(dá)到騙取賣方大宗出口貨物的目的。例如：某中行曾收到一份由印尼雅加達(dá)亞歐美銀行發(fā)出的要求紐約瑞士聯(lián)合銀行保兌的電開信用社，金額為600萬美元，受益人為廣東某外貿(mào)公司，出口貨物是200萬條干蛇皮，但查銀行年鑒，沒有該開證行的資料，稍后，又收到蘇黎世瑞士聯(lián)合銀行的保兌函，但其兩個(gè)簽字中，僅有一個(gè)相似，另一個(gè)無法核對(duì)。此時(shí),受益人稱貨已備妥，急待裝運(yùn)，以免誤了裝船期。為了慎重起見，該中行一方面勸阻受益人暫不出運(yùn)，另一方面，抓緊與紐約瑞士聯(lián)合銀行和蘇黎世瑞士聯(lián)合銀行聯(lián)系查詢，先后得到答復(fù)："從沒聽說過開證行情況，也從未保兌過這一信用證。"至此，可以確定，該證為偽造保兌信用證，詐騙分子企圖憑以騙取我方出口貨物。八.規(guī)定必須另行指示知才能生效的信用證如果信用證規(guī)定須進(jìn)一步才能裝船、裝船日期另行通知、進(jìn)口許可證須核準(zhǔn)、貨物樣品經(jīng)檢驗(yàn)認(rèn)可等，都可能造成因不通知而不了了之，致使賣方備貨后，由于貨價(jià)的上漲或下跌而受損失。九.規(guī)定要求的內(nèi)容已非信用證交易實(shí)質(zhì)如果信用證規(guī)定必須在貨物運(yùn)至目的地后，貨物經(jīng)檢驗(yàn)合格后或經(jīng)外匯管理當(dāng)局核準(zhǔn)后才付款；或規(guī)定以進(jìn)口商承兌匯票為付款條件，如買方不承兌，開證行就不負(fù)責(zé)任，這些已非信用證交易，對(duì)出口商也沒有保障可言。預(yù)防措施.慎重選擇貿(mào)易伙伴在尋找貿(mào)易伙伴和貿(mào)易機(jī)會(huì)時(shí)，應(yīng)盡可能通過正式途徑（如參加廣交會(huì)和實(shí)地考察）來接觸和了解客戶，不要與資信不明或資信不好的客戶做生意。在簽訂合同前，應(yīng)設(shè)法委托有關(guān)咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)客戶進(jìn)行資信調(diào)查，以便心中有數(shù)，作出正確的選擇，以免錯(cuò)選貿(mào)易伙伴，自食苦果。.預(yù)先在買賣合同中明確信用證的內(nèi)容買賣合同是信用證的基礎(chǔ)，出口商日后收到的信用證其內(nèi)容如何，可預(yù)先在買賣合同里作出明確規(guī)定。大致包括：開證日期（以開到日期為準(zhǔn)）；信用證的有效期（裝船后15天在出口地到期）；規(guī)定開證行、保兌行（在一定條件下）；指定信用證的種類（不可撤銷、即期、可轉(zhuǎn)讓等）；備類單據(jù)名稱與份數(shù)；允許分批轉(zhuǎn)運(yùn)（不應(yīng)限定每批裝運(yùn)間隔期間，如每批間隔30天）；規(guī)定出口商有權(quán)依照合同修改信用證條款，若進(jìn)口商不按其要求修改，出口商有權(quán)提出損害賠償。.慎重安排信用證的開發(fā)方式及條件在信用證交易中，賣方必領(lǐng)嚴(yán)格按照信用證規(guī)定的條件去裝船交單，才能取得款項(xiàng)。因此，賣方在訂立買賣契約時(shí)，對(duì)于有關(guān)信用證的開發(fā)方式及其條件，必須作慎重的安排與選擇，盡可能作到按自己認(rèn)為滿意的方式來安排信用證的開發(fā)，并對(duì)所接受的信用證條件都有絕對(duì)的把握履行，對(duì)于沒有把握履行的條件不要訂立或要求修改。如：應(yīng)要求買方在買賣契約訂立以后盡快開發(fā)信用證，以便有充分的時(shí)間來安排生產(chǎn)、購貨或裝船。對(duì)于新往來的客戶，宜要求對(duì)方申請(qǐng)其銀行開發(fā)信用證以前或申請(qǐng)開發(fā)信用證以后，迅速將其"信用證開發(fā)申請(qǐng)書"(ApplicationfoHitterofCredt)的副本或影印本，以航空郵遞寄來，以便事前有充分的時(shí)間，檢查內(nèi)容是否妥當(dāng)。.認(rèn)真審查信用證出口方及銀行均需對(duì)信用證進(jìn)行認(rèn)真審查，審查范圍及內(nèi)容主要有兩個(gè)方面：首先，核對(duì)信用證的內(nèi)容與買賣合同是否一致，發(fā)現(xiàn)有出入的內(nèi)容及無法執(zhí)行的條款必須迅速要求進(jìn)口商改證，而且只有收到開證行的改證通知書后方能裝運(yùn)貨物，萬不可輕信客戶的允諾。其次，審查信用證的可靠性。如信用證的真?zhèn)?、開證行的信用、信用證的種類、信用證的生效等。對(duì)開證行的名稱、地址和資信情況與銀行年鑒進(jìn)行比較分析，發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)，立即向開證行或代理行查詢，以確保來證的真實(shí)性、合法性和開證行的可靠性。根據(jù)《統(tǒng)一慣例》第8條的規(guī)定，通知行應(yīng)合理謹(jǐn)慎地核驗(yàn)所通知的信用證表面真實(shí)性。因此，通知行有責(zé)任鑒別所通知信用證的真?zhèn)?。?shí)務(wù)中，通知行往往要掌握開證銀行的簽字樣本，運(yùn)用"環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(huì)"電訊系統(tǒng)(SW匝T)來確保信用證外觀真實(shí)性，所以，賣方可以向通知行落實(shí)情況。在我國(guó)，如果國(guó)外進(jìn)口商直接把信用證寄交出口商，出口商應(yīng)將信用證送交中國(guó)銀行核對(duì)印鑒、備案，并由中國(guó)銀行確定信用證真?zhèn)?。我們中?guó)銀行要求，信用證傳遞必須由開證行寄交或轉(zhuǎn)交中國(guó)銀行才生效。此外，賣方還可以要求買方或開證行請(qǐng)其他自己較為熟悉或資信好的銀行對(duì)信用證加具保兌，對(duì)此，賣方可以參考倫敦每年出版的《銀行家年鑒》(TheBankers'AlmanacandYearBook)?！皢巫C一致”的幾個(gè)變通辦法在實(shí)際出口業(yè)務(wù)中，議付單據(jù)的內(nèi)容必須與其相關(guān)信用證的規(guī)定嚴(yán)格一致，這是一條常規(guī)。但是，賣方要做到每一票議付單據(jù)都與其相關(guān)信用證的內(nèi)容完全-一致,有時(shí)確實(shí)很困難。主要原因是：一、當(dāng)事人的經(jīng)驗(yàn)不足，成交簽約時(shí)，買賣雙方?jīng)]有把日后履約時(shí)將要遭遇的實(shí)際問題考慮周全。加之現(xiàn)行的買賣合同大多是由賣方用其事先印就的固定格式，根據(jù)某種具體商品，只填寫其中的幾個(gè)主要條款，然后經(jīng)買賣雙方簽字而達(dá)成的。這種簽約方式的優(yōu)點(diǎn)是簡(jiǎn)便易行、節(jié)省時(shí)間，缺點(diǎn)是固定格式的合同所留下的空白很有限，又不盡合理，不可能把買賣雙方、特別是買方對(duì)于某種具體商品的一些特殊要求都填寫上去。等到買方開立信用證時(shí)，他為了確保自身的利益，又不得不在信用證里加列一些合同中沒有的條款。在加列條款之前，買方雙往往疏于與賣方通氣和商量。賣方對(duì)有些加列條款，由于事先毫無思想準(zhǔn)備，收到信用證以后才知道原合同條款有變，而此時(shí)木已成舟。這類情況使賣方左右為難。二、買方通過銀行開立信用證，他必須向銀行交付一定的抵押擔(dān)保金，這就意味著信用證需要占用買方的資金。因此，買方開立信用證的時(shí)間通常是：工廠從開證之日起開始生產(chǎn)，到交貨之日止剛好完工，中間最多只留一周到十天左右的機(jī)動(dòng)時(shí)間以防萬一延誤。賣方收到信用證后，出口前的一切準(zhǔn)備工作必須緊鑼密鼓,沒有絲毫耽誤的余地。我們知道，信用證雖然在實(shí)質(zhì)上反映的是買賣雙方的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，但它在形式和運(yùn)作上反映的卻是開證銀行與信用證受益人（賣方）之間的買賣關(guān)系。運(yùn)作過程中，開證銀行與受益人之間又不能直接聯(lián)系，必須通過他們的中間人——通知銀行、議付銀行（當(dāng)然，二者也可以是同一家銀行）和買方來上傳下達(dá)。如果信用證需要修改，從賣方提出修改要求到他收到信用證的修改正本，即使各當(dāng)事人都盡職盡責(zé)全力以赴，用最快的辦事速度，也不會(huì)少于十天半月。修改信用證，銀行還要加收額外費(fèi)用（改證費(fèi)和通知費(fèi)）。外國(guó)商人的金錢觀念和時(shí)間觀念都極強(qiáng)。而且，市場(chǎng)行情也在不斷地動(dòng)蕩變化。作為買方，他們都很不情愿改證、展證（延長(zhǎng)信用證的裝運(yùn)期和有效期，也是修改信用證的范疇之一），使自己承擔(dān)更多的費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)。我們能不能尋找到這樣一種途徑，不改證而又能做到?致，從而使出口貨物安全及時(shí)結(jié)匯呢？實(shí)踐的回答是：在很多情況下是可以的。以下筆者結(jié)合實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，介紹兒個(gè)變通辦法，僅供大家參考:問題之一：信用證條款中，有些關(guān)鍵的單詞寫錯(cuò)了或者所指不夠明確，受益人應(yīng)該怎樣處理？對(duì)于這類問題，出口人要視不同情況區(qū)別對(duì)待。例如，某信用證上有這樣一段文字：？..CREDITAVAILABLEWITHANYBANYBYNEGOTIATIONAGAINSTPRESENTATIONOFBENEFICEARY'SDRAFTSATSIGHTDRAWNONYOURSELVESFOR100PCTOFTHENETTINVOICEVALUE…？此信用證將接受受益人開具的以貴行〈以貴行〈通知行〉為付款人、100%發(fā)票金額、可在任何銀行辦理議付的即期匯票）對(duì)于這段文字，筆者認(rèn)為：.如果通知銀行承諾保兌（CONFIRM）,我們就可以認(rèn)為它不存在打印錯(cuò)誤和指代不明的問題，此處信用證不用修改；.如果通知行不承諾保兌，則文中YOURSELVES必須指通知行還是開證銀行：）或者其他明確指定的付款銀行。否則，受益人將蒙受損失。國(guó)際貿(mào)易中的信用證通常多用英文，而世界上??些非英語國(guó)家的地名的英文翻譯又時(shí)有不一致，對(duì)于同一地名的不同翻譯很難肯定認(rèn)是誰非，例如：一種英譯另一種英譯漢譯BEIJINGPEKING北京GUANGZHOUKUANGCHOW廣州XIAMENAMOY廈門TAIBEITAIPEI臺(tái)北MOSCOWMOSKVA莫斯科BUSANPUSAN釜山VOSTOCHNYVOSTOCNYJ東方港如果信用證中出現(xiàn)類似上述的情況，筆者認(rèn)為，只要買賣雙方都能?致認(rèn)為是某一確定的地點(diǎn)（一定要達(dá)成共識(shí)，不能含糊），就以信用證的寫法為準(zhǔn)，但如遇這類--地多譯的地名又恰恰是貨物的目的港、轉(zhuǎn)運(yùn)港或者保險(xiǎn)賠付地點(diǎn)時(shí)，制單人員務(wù)必在這類地名后面注上漢譯名稱以及該地名所屬的國(guó)家或地區(qū)名稱，以免出錯(cuò)。問題之二：發(fā)運(yùn)貨物少于信用證規(guī)定的貨物數(shù)量怎么辦？《跟單信用證統(tǒng)--慣例500》（UCP500）規(guī)定：除信用證另有規(guī)定外，其所付貨物的數(shù)量和金額允許有5%的增減幅度。如果我們手頭的信用證上聲明了該證受UCP500慣例約束，則可視為可溢短裝5%以內(nèi)。在此前提下的議付單據(jù)可以實(shí)話實(shí)說。否則，賣方則可參考實(shí)施以下步驟：.賣方給運(yùn)輸公司出具保函，請(qǐng)其按信用證規(guī)定的數(shù)量打印提單，將短量貨物如期如數(shù)發(fā)運(yùn)。.按信用證規(guī)定的數(shù)量打印其它議付單據(jù)，并在信用證規(guī)定的有效期內(nèi)辦理議付。.一俟收訖國(guó)外貨款，賣方立即無遲延地向客戶說明其短裝的數(shù)量和原因，并承諾將立即給予賠償。賠償?shù)闹饕椒ㄓ校簅①如果有貨，就將短少的貨物給客戶發(fā)運(yùn)過去，補(bǔ)運(yùn)貨物的提單、保險(xiǎn)單直接掛號(hào)寄達(dá)客戶。O②如果沒有這種短少的貨物，而其它貨物客戶又暫時(shí)不需要，立即用匯款的方式把客戶多付的貨款再匯給客戶。O③如果買賣雙方又有新的生意，可商量客戶在下批交易中將這筆多付的貨款直接從新的信用證總額總額中扣除。關(guān)于這種做法，賣方千萬要注意：.在收訖國(guó)外貨款之前，不管是在來往函電中還是在議付單據(jù)上，賣方絕不能將發(fā)運(yùn)貨物短量的消息提前通知國(guó)外的客戶。不然的話，客戶不知道事實(shí)真相，他很容易把事情的結(jié)果估計(jì)得很壞；為了保護(hù)他處身的經(jīng)濟(jì)利益，客戶極有可能拒付單據(jù)、拒收貨物，那樣，賣方的損失就慘重了。.賣方在臨近發(fā)貨時(shí)，也不宜要求客戶修改信用證。因?yàn)楦淖C要延誤交貨時(shí)間，也要費(fèi)用。萬一客戶不愿改證，而只是承諾到時(shí)候他將通知銀行接受不符單據(jù)，賣方就進(jìn)退兩難了。要知道，此時(shí)客戶的承諾與開證銀行的承諾（即信用證修改書）絕不是一碼事。單憑客戶的承諾擔(dān)保議付，與純粹用單證不符的單據(jù)議付，只有風(fēng)險(xiǎn)程度的差別，而同樣都有風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)質(zhì)卻是一樣的，而且風(fēng)險(xiǎn)都很大。.短裝的數(shù)量一定要較小，占整批貨物的比例最多不宜超過15%。現(xiàn)在的國(guó)際貨物運(yùn)輸多為集裝箱運(yùn)輸，運(yùn)價(jià)是以標(biāo)準(zhǔn)集裝箱的個(gè)數(shù)來收取的。短裝太多，而原來的運(yùn)費(fèi)又沒有減少，下次又補(bǔ)運(yùn)，就等于短少的貨物付了雙倍的運(yùn)費(fèi)。保險(xiǎn)費(fèi)也是如此。這就增大了商品的成本。如果短裝貨物是客戶精心搭配搞得面目全非，會(huì)給客戶的銷售造成困難，影響人家的生意和利潤(rùn)，損人利己的事情我們不能干。問題之三：貨物生產(chǎn)出來了而沒有及時(shí)趕上船,信用證的交單議付期又已經(jīng)到了，怎么辦？在沒有收到貨物之前，船公司一般不愿意預(yù)借提單，害怕?lián)p害了他們的聲譽(yù)。我國(guó)有些內(nèi)陸地區(qū)遠(yuǎn)離沿海港口，雖然貨物在內(nèi)地發(fā)運(yùn)了，但由于地理位置的原因，出口貨物還要到沿海港口去報(bào)關(guān)、裝集裝箱、裝船甚至轉(zhuǎn)船等，這一系列程序很費(fèi)時(shí)間，有時(shí)遇到麻煩，耗時(shí)更長(zhǎng)。已裝船提單上必須列明船名、航次、集裝箱號(hào)碼等詳細(xì)內(nèi)容。為了不逾交單期，賣方可與船公司商量，讓其先出具一套完整的與信用證規(guī)定嚴(yán)格?臻的并能憑以在目的港提貨的議付提單，能照實(shí)就照實(shí)、不能照實(shí)就臨時(shí)編一套船名、航次、集裝箱號(hào)碼（走散貨不要集裝箱號(hào)碼）等資料填上去，先辦理議付。等收到國(guó)外客戶的足額貨款后，立即以船公司的名義，給客戶發(fā)一份加急更改通知，告訴其真實(shí)的船名、航次、集裝箱號(hào)碼、開航日期、預(yù)計(jì)到達(dá)日期等，以便客戶準(zhǔn)時(shí)到目的港找有關(guān)的船公司代理辦理提貨手續(xù)。還有的信用證上沒有規(guī)定允許轉(zhuǎn)船（運(yùn)），有的甚至明確規(guī)定不允許轉(zhuǎn)船或轉(zhuǎn)運(yùn)，而貨物又必須轉(zhuǎn)船（運(yùn)）時(shí)，賣方也可以商量船公司先出直達(dá)提單議付，待收到貨款后再立即另發(fā)轉(zhuǎn)船（運(yùn)）通知，并列明轉(zhuǎn)運(yùn)的船（車）名稱、航（班）次碼號(hào)、開航（車）日期以及到港日期等等詳細(xì)內(nèi)容。中國(guó)銀行信用證業(yè)務(wù)信用證是指一家銀行（開證行）應(yīng)客戶（申請(qǐng)人）的要求和指示，或以其自身的名義，在與信用證條款相符的條件下，憑規(guī)定的單據(jù)：1、向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兌并支付受益人出具的匯票；2、授權(quán)另一家銀行付款，或承兌并支付該匯票；3、授權(quán)另一家銀行議付。跟單信用證是一種有條件的銀行支付承諾。信用證業(yè)務(wù)功能跟單信用證根據(jù)用途、性質(zhì)、期限、流通方式的不同可分為：1、跟單信用證與光票信用證。2、可撤銷信用證與不可撤銷信用證。可撤銷信用證是指根據(jù)申請(qǐng)人（進(jìn)口商）的指示，銀行為申請(qǐng)人提供不經(jīng)受益人（出口商）同意或通知，隨時(shí)由申請(qǐng)人提出修改、撤回或注銷信用證。不可撤銷信用證是指開證行的確定付款承諾和信用證的不可撤銷性。3、保兌信用證與不可保兌信用證。保兌信用證是指另外一家銀行接受開證行的要求，對(duì)其開立的信用證承擔(dān)保證兌付責(zé)任的信用證。4、即期付款信用證、議付信用證、承兌信用證、延期付款信用證與假遠(yuǎn)期信用證。（1）即期付款信用證是指受益人（出口商）根據(jù)開證行的指示開立即期匯票、或無須匯票僅憑運(yùn)輸單據(jù)即可向指定銀行提示請(qǐng)求付款的信用證。（2）議付信用證是指開證行承諾延伸至第三當(dāng)事人，即議付行，其擁有議付或購買受益人提交信用證規(guī)定的匯票/單據(jù)權(quán)利行為的信用證。如果信用證不限制某銀行議付，可由受益人（出口商）選擇任何愿意議付的銀行，提交匯票、單據(jù)給所選銀行請(qǐng)求議付的信用證稱為自由議付信用證，反之為限制性議付信用證。（3）承兌信用證是指信用證規(guī)定開證行對(duì)于受益人開立以開證行為付款人或以其他銀行為付款人的遠(yuǎn)期匯票，在審單無誤后，應(yīng)承擔(dān)承兌匯票并于到期日付款的信用證。（4）延期付款信用證指不需匯票，僅憑受益人交來單據(jù)，審核相符，指定銀行承擔(dān)延期付款責(zé)任起，延長(zhǎng)直至到期日付款。該信用證能夠?yàn)闅W洲地區(qū)進(jìn)口商避免向政府交納印花稅而免開具匯票外，其他都類似于遠(yuǎn)期信用證。（5）假遠(yuǎn)期信用證又稱買方（進(jìn)口商）遠(yuǎn)期信用證，銀行為買方（進(jìn)口商）提供資金融通的信用證，買方為獲得票據(jù)貼現(xiàn)市場(chǎng)的資金融通，對(duì)于合同證明即期信用證，申請(qǐng)開立以票據(jù)貼現(xiàn)市場(chǎng)所在地銀行為匯票付款人的信用證。

客戶使用五種信用證的便利程度比較種類條件即期付款信用證延期付款信用證承兌信用證假遠(yuǎn)期信用證議付信用證自由議付信用證匯票需要或不要不要需要需要需要或不要需要或不要匯票期限即期遠(yuǎn)期遠(yuǎn)期即期即期受票人指定付款行指定承兌行指定承兌行開證行或議付行以外的其他銀行開證行或議付行以外的其他銀行限制/自由使用限制限制限制限制限制自由付款給受益人的時(shí)間即期付款延期付款遠(yuǎn)期付款即期付款（票面金額=凈款+買方支付利息）即期付款扣減利息即期付款扣減利息起算日裝運(yùn)日、交單日或其它H承兌日承兌日益無權(quán)受有索對(duì)人.追無無無有有使用信用證的銀行開證行、通知行或其他行開證行、通知行或其他行開證行、通知行或其他行開證行通知行或其他行通知行或其他行被選擇愿意議付的銀行5、可轉(zhuǎn)讓信用證與不可轉(zhuǎn)讓信用證?？赊D(zhuǎn)讓信用證是開證銀行向中間商（受益人）提供對(duì)信用證條款權(quán)利履行轉(zhuǎn)讓便利的一種結(jié)算方式。它是指受益人（第一受益人）可以請(qǐng)求授權(quán)付款，承擔(dān)延期付款責(zé)任，承兌或議付的銀行（轉(zhuǎn)讓行）,或如果是自由議付信用證時(shí)，可以要求信用證特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓行，將信用證的全部或部分一次性轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或多個(gè)受益人（第二受益人）使用的信用證。6、背對(duì)背信用證與對(duì)開信用證。背對(duì)背信用證（或第二信用證）是以中間商人作為開證申請(qǐng)人，要求原通知行，或指定銀行向第二受益人開立、條款受約于原信用證條款的信用證。

背對(duì)背信用證和可轉(zhuǎn)讓信用證比較背對(duì)背信用證可轉(zhuǎn)讓信用證1、背對(duì)背信用證的開立，并非原始信用證申請(qǐng)人和開證行的意旨，而是受益人的意旨，申請(qǐng)人和開證行與背對(duì)背信用證無關(guān)。1、可轉(zhuǎn)讓信用證的開立是申請(qǐng)人的意旨，開證行同意，并在信用證加列"transferable"字樣2、憑著原始信用證開立背對(duì)背信用證，兩證同時(shí)存在。2、可轉(zhuǎn)讓信用證的全部或部分權(quán)利轉(zhuǎn)讓出去，該證就失去那部分金額之存在。3、背對(duì)背信用證的第二受益人得不到原始信用證的付款保證。3、可轉(zhuǎn)讓信用證的第二受益人可以得到開證行的付款保證。4、開立背對(duì)背信用證的銀行就是該證的開證行。4、轉(zhuǎn)讓行按照第一受益人的指示開立變更條款的新的可轉(zhuǎn)讓信用證，通知第二受益人，該轉(zhuǎn)讓行地位不變，仍然是轉(zhuǎn)讓行。7、備用信用證。備用信用證是銀行以客戶擔(dān)保債務(wù)償還或貸款融資為目的而提供的銀行信用保證。一般有借款擔(dān)保和履約擔(dān)保。8、循環(huán)信用證。循環(huán)信用證是指其金額被全部或部分使用，無需經(jīng)過信用證修改，根據(jù)?定條件就可以自動(dòng)、半自動(dòng)或非自動(dòng)地更新或還原再被使用，直至達(dá)到規(guī)定的使用次數(shù)、期限或規(guī)定的金額用完為止的信用證。進(jìn)口開證服務(wù)對(duì)象有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的外貿(mào)、工貿(mào)公司、企業(yè)、三資企業(yè)和在境內(nèi)注冊(cè)的獨(dú)資企業(yè)。服務(wù)功能和內(nèi)容對(duì)外開立信用證；對(duì)該信用證的修改；接收和審核國(guó)外寄來的信用證項(xiàng)下單據(jù);對(duì)外做出付款、承兌或提出拒付；對(duì)進(jìn)口客戶進(jìn)行資金結(jié)算；協(xié)助客戶對(duì)外進(jìn)行查詢。辦理信用證進(jìn)口業(yè)務(wù)的步驟進(jìn)口商應(yīng)向我行提交(1)申請(qǐng)人填寫開證申請(qǐng)書，并加簽章;

（2）貿(mào)易合同副本、進(jìn)口批文；（3）外經(jīng)貿(mào)部（委）核準(zhǔn)批件；（4）企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照；（5）預(yù)留印簽；（6）按我行要求交納開證保證金或抵押、質(zhì)押擔(dān)?；蜣k理購匯手續(xù)；（7）經(jīng)銀行對(duì)開證申請(qǐng)書內(nèi)容的合規(guī)性與表現(xiàn)一致性審核無誤后，對(duì)外開出信用證；（8）開證行審核出口商委托其銀行寄來的信用證項(xiàng)下規(guī)定的全套單據(jù)，開證行根據(jù)單據(jù)中有無不符點(diǎn)，在七個(gè)工作日內(nèi)向寄單行作出拒付或同意承兌/付款的決定；（9）審核來單無誤，由進(jìn)口商贖單并到銀行辦理該信用證項(xiàng)下對(duì)外付款手續(xù)。進(jìn)口信用證項(xiàng)下融資（1）進(jìn)口押匯、提貨擔(dān)保等。辦理相關(guān)信用證項(xiàng)下融資，可解決客戶短期資金周轉(zhuǎn)困難的問題；（具體見國(guó)際結(jié)算融資章節(jié)）（2）相關(guān)咨詢業(yè)務(wù)?？蛻艮k理進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定1、信用證的修改。申請(qǐng)人可以對(duì)已開立的信用證內(nèi)容進(jìn)行修改，但不可撤銷信用證，需經(jīng)開證行、保付行（如有）以及受益人同意，修改才能成立。若修改內(nèi)容超出原有效憑證規(guī)定的范圍，須提交符合修改條件的有效憑證。2、對(duì)外付款（承兌）日期。銀行對(duì)外付款或承兌的工作時(shí)間為自收到單據(jù)次日起算的7個(gè)工作日之內(nèi)，若遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下已承兌的，則于到期日付款。3、拒絕承兌。凡收到信用證項(xiàng)下來單，經(jīng)寄單行表提不符點(diǎn)或經(jīng)開證行審核單據(jù)發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)，申請(qǐng)人在規(guī)定時(shí)限內(nèi)提出拒付或未作表示的，均視為申請(qǐng)人拒受單據(jù)，銀行將于收到單據(jù)后的7個(gè)工作日內(nèi)向寄單行發(fā)出拒絕承兌的通知。4、信用證的注銷。信用證無論是否發(fā)生過支付，逾有效期3個(gè)月后銀行將予以注銷。5、信用證的撤銷。在信用證未逾有效期的情況下，經(jīng)有關(guān)各方同意，且通知行已確認(rèn)收回正本信用證時(shí)，該信用證可以撤銷。貿(mào)易項(xiàng)下出口來證服務(wù)對(duì)象有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)的外貿(mào)、工貿(mào)公司、企業(yè)，三資企業(yè)和境內(nèi)注冊(cè)的獨(dú)資企業(yè)。服務(wù)內(nèi)容1、審核出口來證和修改的真實(shí)性，并通知國(guó)內(nèi)出口商;2、轉(zhuǎn)讓及異地轉(zhuǎn)證；3、信用額度貸款審證；4、審核出口商交來的貨運(yùn)單據(jù)和寄單；5、議付、押匯、貼現(xiàn)；6、人民幣遠(yuǎn)期結(jié)售匯：7、代付運(yùn)費(fèi)、保費(fèi)、傭金及有條件的解付業(yè)務(wù)；8、負(fù)責(zé)查詢、催付、追短付款、追收利息、補(bǔ)寄單據(jù)等;9、考核客戶信用。信用證出口業(yè)務(wù)服務(wù)程序信用證通知行收到國(guó)外來證核實(shí)其真實(shí)性后通知信用證受益人（國(guó)內(nèi)出口商）。審單受益人向指定銀行或議付行提交全套信用證規(guī)定的單據(jù)及供其審核的正本信用證，客戶應(yīng)填寫審單記錄表，以便銀行聯(lián)系修改單據(jù)和款項(xiàng)入賬，并注明特殊要求。如單證不一，客戶有把握收匯，也可授權(quán)銀行直接出單。但如客戶申請(qǐng)押匯，則單證相符才敘辦。索匯我行按照信用證指定的索匯路線和方式（電索或函索）經(jīng)聯(lián)行或代理行向償付行索償，或根據(jù)信用證要求，單到開證行付款。（以上服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)見費(fèi)率表）結(jié)匯收到款項(xiàng)后，轉(zhuǎn)入受益人提供的有關(guān)賬戶，客戶可憑銀行議付編號(hào)（記載于審單記錄上）查詢有關(guān)收匯情況，但屬下列情況的按有關(guān)規(guī)定辦理：（1）外商投資企業(yè)的出口收匯，入其外匯結(jié)算賬戶，超出該賬戶最高限額的部分，應(yīng)按規(guī)定予以結(jié)匯或按外管局規(guī)定辦理；（2）代理出口項(xiàng)下的收匯，及受益人在異地的出口收匯，按外管局規(guī)定辦理原幣劃轉(zhuǎn)或結(jié)匯后劃轉(zhuǎn)。銀行對(duì)外收匯后，將按客戶指示辦理入賬或轉(zhuǎn)匯手續(xù)。出口信用證融資品種（1）打包放款（最高融資額為信用證金額的80%）；（2）出口押匯/貼現(xiàn)；（3）買入票據(jù)（光票貼現(xiàn)）。相關(guān)業(yè)務(wù)咨詢備注?信用證在下列情況下予以撤銷：（1）開證行要求撤銷信用證，征得受益人同意并收回全套信用證正本的；（2）受益人要求撤銷信用證，并提交書面委托書和全套信用證正本的。?如受益人交單后銀行審單發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)，申請(qǐng)人將聯(lián)系受益人更改。若無法更改，則可向開證行表提或電提。如開證申請(qǐng)人同意接受，開證行付款可按單證相符手續(xù)處理；若不接受，應(yīng)馬上通知受益人采取措施。如認(rèn)為是無理拒付，議付行有權(quán)利用UCP500條款與開證行交涉，協(xié)商解決。修改信用證應(yīng)注意信用證修改的規(guī)則如下：.只有買方（開證人）有權(quán)決定是否接受修改信用證；.只有賣方（受益人）有權(quán)決定是否接受信用證修改.修改信用證應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：凡是需要修改的內(nèi)容,應(yīng)做到一次性向客人提出，避免多次修改信用證的情況.二.對(duì)于不可撤消信用證中任何條款的修改,都必須取得當(dāng)事人的同意后才能生效.對(duì)信用證修改內(nèi)容的接受或拒絕有兩種表示形式：.受益人作出接受或拒絕該信用證修改的通知；.受益人以行動(dòng)按照信用證的內(nèi)容辦事.三.收到信用證修改后,應(yīng)及時(shí)檢查修改內(nèi)容是否符合要求,并分別情況表示接受或重新提出修改.四.對(duì)于修改內(nèi)容要么全部接受,要么全部拒絕.部分接受修改中的內(nèi)容是無效的.五.有關(guān)信用證修改必須通過原信用證通知行才具真實(shí),有效;通過客人直接寄送的修改申請(qǐng)書或修改書復(fù)印件不是有效的修改.六.明確修改費(fèi)用由誰承擔(dān).一般按照責(zé)任歸屬來確定修改費(fèi)用由誰承擔(dān).限制議付信用證能否通過第三方銀行交單案例情況：某受益人向I銀行交來信用證項(xiàng)下單據(jù)一套，金額11萬多美元,開證行為X銀行卡薩布蘭卡分行，償付行是X銀行的紐約分行。開證行在信用證中加列了限制議付條款，指定該行的天津分行議付。單據(jù)經(jīng)I銀行審核認(rèn)為相符后，I銀行遂在向開證行寄單同時(shí)，向紐約的償付行索匯，不日償付行如期解付。不料開證行隨后向I銀行提出拒付，理由是：信用證項(xiàng)下的單據(jù)應(yīng)由其天津分行議付而不是I銀行，要求I銀行退回已索回的款項(xiàng)。兒經(jīng)交涉，開證行不再糾纏。分析：此案例提出了一個(gè)問題，即如果信用證指定了議付銀行，單據(jù)由非被指定的第三方銀行議付是否允許，開證行能否以此為不符點(diǎn)而拒付信用證項(xiàng)下的單據(jù)？UCP500第9條A款指出，“若規(guī)定之單據(jù)提交于被指定銀行或開證行且符合信用證條款，即構(gòu)成開證行”付款（如是即期信用證或議付信用證）、到期日付款（如是遲期付款信用證）、承兌并于到期日付款（如是承兌信用證）“的確定承諾”，這句話表明開證行付款的責(zé)任取決于相符的單據(jù)提交到被指定銀行或相符的單據(jù)被提交到開證行 這就賦予受益人一個(gè)選擇的權(quán)利，他可以將單據(jù)提交到信用證的被指定銀行，也可以將單據(jù)直接提交給開證行，無論在哪種情況下，只要單據(jù)相符，開證行就必須付款。在上述案例中，受益人沒有將單據(jù)提交給信用證的被指定銀行，而是通過自己的往來銀行提交給開證行，可以視為其選擇了后一種權(quán)利，只要是提交給開證行的單據(jù)符合信用證的條款和條件（TERMSANDCONDITIONS）,開證行就一定要承擔(dān)付款的義務(wù)。這是開證行最后不再糾纏的原因。國(guó)際商會(huì)在其發(fā)布的案例和意見書中反復(fù)強(qiáng)調(diào)了這…結(jié)論：第434號(hào)出版物R95：“如果一家銀行開出（限制議付）信用證且相符的單據(jù)已提交，開證行就必須付款”（第489號(hào)出版物CASE196重申了該觀點(diǎn)）。第469號(hào)出版物R150：”開證行已指定議付行而單據(jù)卻未提交給該指定行，而是由第三家銀行或受益人提交給開證行，只要單據(jù)相符……開證行必須付款?！保ǖ?59號(hào)出版物CASE31表達(dá)了相同的意思）。關(guān)于《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的第2號(hào)意見書：“在可憑以議付的信用證項(xiàng)下，受益人未向被指定銀行要求或取得'議付'，并不影響開證行和/或保兌行（如有）的付款責(zé)任。這不構(gòu)成信用證條款的不符?！敝灰窍喾麊螕?jù)被提交給開證行，即使單據(jù)不是通過信用證被指定議付行提交，開證行也必須付款 這已是無疑的，但這是否就預(yù)示著單據(jù)提交給非被指定銀行的第三家銀行就絕對(duì)沒有風(fēng)險(xiǎn)呢？細(xì)探究起來，比較將單據(jù)提交給被指定銀行，這還是有差別，也存在一定的風(fēng)險(xiǎn)：.付款被延誤的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)國(guó)際商會(huì)的意見，盡管相符單據(jù)提交到開證行,開證行必須付款，但通過非指定銀行提交單據(jù)賦予開證行一項(xiàng)權(quán)利，即向被指定銀行查詢是否有相同單據(jù)提交以避免重復(fù)交單的權(quán)利，試想被指定銀行提交相符單據(jù)給開證行時(shí)，開證行在七個(gè)工作日內(nèi)就予以付款，而非指定銀行即使單證相符，還要在開證行向信用證指定銀行查詢無第二套單據(jù)提示并確定信用證已背批之后方予付款，則付款的時(shí)間肯定要比指定銀行交單所用的時(shí)間要多一些，收匯時(shí)間要長(zhǎng)一點(diǎn)。.效期、提示期被耽擱的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)UCP500第42條，“所有信用證都須規(guī)定一個(gè)到期日和提示單據(jù)要求付款、承兌的交單地，或除自由議付信用證外，規(guī)定一個(gè)提示單據(jù)要求議付的地點(diǎn)。所規(guī)定的付款、承兌或議付有效期應(yīng)解釋為交單到期日”，同時(shí)根據(jù)第43條，信用證還須規(guī)定一個(gè)裝船后多少天提交單據(jù)的提示期，當(dāng)指定銀行付款、承兌或議付時(shí)，所規(guī)定的效期或提示期是指單據(jù)提交到被指定銀行的最晚時(shí)間，如果單據(jù)提交繞開被指定銀行而是象案例所提到的提交到第三方銀行，則信用證項(xiàng)下的單據(jù)必須在規(guī)定的有效期和提示期內(nèi)提交到開證行，這就容易造成效期和提示期的延誤，導(dǎo)致開證行的免除付款責(zé)任。.單據(jù)被丟失的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)UCP500第16條的有關(guān)規(guī)定，“銀行對(duì)由于任何文電、信函或單據(jù)傳遞過程中的延誤及/或遺失而引起的后果……概不負(fù)責(zé)”，同時(shí)根據(jù)第9條之規(guī)定，只有單據(jù)提交到被指定銀行或開證行且符合信用證條款時(shí)，開證行才承擔(dān)付款責(zé)任，所以如果相符單據(jù)被提交到指定銀行，但在郵寄途中丟失，開證行須付款，而如果被提交到非指定的第三方銀行，則在郵寄途中單據(jù)的遺失風(fēng)險(xiǎn)是由受益人來承擔(dān)，開證行沒有義務(wù)付款，即使是單據(jù)相符。.欺詐例外原則適用的風(fēng)險(xiǎn)。我們知道在信用證交易中有欺詐例外的說法,也即是說如果涉及欺詐，即使是受益人提交到開證行的單據(jù)是相符的，開證行也有權(quán)拒付，不過根據(jù)UCP500第10條D款，“通過指定另?一家銀行，或允許任何銀行議付……開證行授權(quán)該行根據(jù)表面上符合信用證條款的單據(jù)進(jìn)行付款或承兌匯票或議付，并保證依照本慣例條文規(guī)定償付該銀行”，則如果被指定銀行依照開證行的授權(quán)對(duì)單據(jù)辦理了議付，即使單據(jù)存在欺詐，只要是議付行事先并不知情，且相應(yīng)的欺詐不是顯而易見的，開證行就必須付款。與此相反，非指定銀行并未得到開證行的授權(quán)，如果存在欺詐，其議付并不能約束開證行對(duì)相符的單據(jù)進(jìn)行付款。同時(shí)非指定銀行只是作為受益人的代理,根據(jù)有關(guān)代理的法律規(guī)定,代理人的權(quán)利并不能優(yōu)于被代理人的權(quán)利，受益人在存在欺詐的情況下，開證行有權(quán)對(duì)其拒付所提交的相符單據(jù)，從此推理開證行也可對(duì)非指定銀行所提交的相符單據(jù)適用欺詐例外原則而予以拒付。.被追索利息的風(fēng)險(xiǎn)。如案例所述，如果非指定銀行已從償付行索回款項(xiàng),假如單據(jù)中途遺失或在規(guī)定的效期和提示期內(nèi)未提交單據(jù)到開證行或適用欺詐例外原則而遭開證行拒付，則根據(jù)UCP500第14條E款，"開證行……將有權(quán)向寄單行索回已經(jīng)給予該行的任何償付款項(xiàng)，連同利息”，拖得逾久所要支付的利息就可能越多。結(jié)論：?jiǎn)螕?jù)通過非指定的第三方銀行提交是允許的，只要單據(jù)相符，且在信用證規(guī)定的有效期和提示期內(nèi)提交到開證行，開證行就必須付款，但這并不意味著如此做就沒有風(fēng)險(xiǎn)，常常聽銀行保證這樣提交單據(jù)絕對(duì)沒問題，受益人也往往信以為真， 每每念及此就很擔(dān)憂，洞悉風(fēng)險(xiǎn)才能防范風(fēng)險(xiǎn)，通過第三方銀行提交單據(jù)對(duì)單據(jù)的流轉(zhuǎn)速度和安全提出了更高要求，還有隱含的上述風(fēng)險(xiǎn)，這不能不察，不能不事先予以安排。信用證商檢條款需小心在當(dāng)今貿(mào)易界中，信用證因其安全系數(shù)較高而成為外貿(mào)企業(yè)的“新寵”，但同時(shí)它也成為不法商人用來設(shè)置機(jī)關(guān)的“新生代”，其中的商檢條款備受他們“青睞”。那么，利用信用證作弊其中的“機(jī)關(guān)”到底有哪幾種呢？一、設(shè)置客檢條款在L/C單據(jù)條款中，不法商人往往規(guī)定受益人在議付時(shí)必須提交由開證人出具的檢驗(yàn)合格的檢驗(yàn)證書。這一規(guī)定看起來有一定的道理，就是說你的貨我還未檢驗(yàn)過，我怎能讓開證行付款呢？這樣一來，主動(dòng)權(quán)就被對(duì)方完全掌握在手。?旦進(jìn)口方不開具檢驗(yàn)證書或遲開此類證書，我方就不能及時(shí)拿到證書去議付行交單，開證行就因遲交單而拒付，或者進(jìn)口方對(duì)貨物百般挑剔不出具檢驗(yàn)合格的檢驗(yàn)證書，導(dǎo)致單證不符而被開證行拒付。到此時(shí)對(duì)方才露出“狐貍尾巴”，要挾我方減價(jià)。往往這個(gè)時(shí)候貨已到港，多待一天就多一天的貨損，多待一天一就多天的港務(wù)費(fèi)用。無奈之下，出口方只好忍痛割愛，以較低的價(jià)格賣給對(duì)方。二、有權(quán)簽字人簽字與銀行的簽字樣本不一致一些不法商人并不要求遞交客檢證書而改為要求第三方機(jī)構(gòu)出具商檢合格證書，但這類信用證往往會(huì)拖一個(gè)“尾巴”，即要求商檢證的簽發(fā)人的簽字要和開證行的預(yù)留印鑒一致。對(duì)方的理由似乎很充足，即防止假冒有權(quán)簽字人簽發(fā)商檢證。但是實(shí)際上這個(gè)理由的根基并不牢固，因?yàn)殂y行審單只是根據(jù)單據(jù)表面依照國(guó)際慣例來審核，無須對(duì)單據(jù)真實(shí)性做出判斷。作為議付行，手頭可能沒有簽字樣本，如何能判斷商檢證的簽字與開證行的留印一致？再說即使議付行簽字樣本，只要開證行一口咬定簽字與它的樣本不一致，議付行和出口商品也沒辦法。不幸的是開立這類信用證的開證行往往會(huì)以簽字與樣本不一致拒付單據(jù)，這樣一來付款主動(dòng)權(quán)完全落到了進(jìn)口方一邊，那么出口方只有等進(jìn)口商簽單后才能收到貨款，大大延長(zhǎng)了收匯的時(shí)間。三.精心設(shè)計(jì)辦證機(jī)構(gòu)加大辦證難度，使我方難以辦到或難以及時(shí)辦證，人為造成不符點(diǎn)拒付。例如有一些來證要求我方的商檢證書要由進(jìn)口國(guó)領(lǐng)事館認(rèn)證，而在當(dāng)?shù)貨]有這類機(jī)構(gòu)，必須到北京、上海辦理，這樣一來延緩了辦證速度，就很容易造成遲交單等情況，而一旦單據(jù)有錯(cuò)，修改就變得極不方便。等到修改后的單據(jù)交到議付行時(shí)往往已過了L/C有效期，造成信用證失效，對(duì)收匯造成極大的風(fēng)險(xiǎn)。而對(duì)這么多的風(fēng)險(xiǎn)，有關(guān)方面提醒外貿(mào)企業(yè)應(yīng)注意以下幾個(gè)問題：首先要認(rèn)真審證。做到及早發(fā)現(xiàn)“軟條款”。其次是盡量要求對(duì)方客戶從一些大的，信譽(yù)較好的銀行開證。再就是在訂合同時(shí)，要力爭(zhēng)客戶同意由我國(guó)的商檢機(jī)構(gòu)來實(shí)行商品檢驗(yàn)。背對(duì)背信用證有什么特別？問］背對(duì)背信用證有什么特別？［答］對(duì)于信用證的受益人來說背對(duì)背信用證與其它信用證沒有什么特別之處。 對(duì)于信用證的受益人來說，不論什么信用證都是一樣的，即只要嚴(yán)格按照信用證的規(guī)定繕制單據(jù)，在信用證規(guī)定的最遲裝運(yùn)期前將貨物裝運(yùn)，并在信用證規(guī)定的交單期內(nèi)向議付行或指定銀行交單，沒有不符點(diǎn)，就完成了信用證規(guī)定的義務(wù)，從而可以議付行（或開證行或保兌行或付款行）獲得信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)了。所以，背對(duì)背信用證的制單并無什么特別之處。D/P與D/A區(qū)別D/P付款交單（Documentsagainstpayment）是跟單托收方式下的--種交付單據(jù)的辦法，指出口方的交單是以進(jìn)口方的付款為條件，即進(jìn)口方付款后才能向代收銀行領(lǐng)取單據(jù)。分為即期交單（D/PSight）指出口方開具即期匯票，由代收行向進(jìn)口方提示，進(jìn)口方見票后即須付款，貨款