《銀行結算賬戶管理》課件

第二節(jié)銀行結算賬戶管理1a第二節(jié)銀行結算賬戶管理1a銀行結算賬戶銀行結算賬戶的概念

（1）按存款人分為：分為單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶。

指銀行為存款人開立的辦理資金收付的人民幣活期存款賬戶。

銀行結算賬戶種類2a銀行結算賬戶銀行結算賬戶的概念

（1）按存款重點銀行結算賬戶（2）按用途分為：

基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶（包括零余額賬戶）、臨時存款賬戶。銀行結算賬戶的開立

存款人應在注冊地或住所地開立銀行結算賬戶。符合異地開戶條件的，也可以在異地開立銀行結算賬戶。3a重點銀行結算賬戶（2）按用途分為：銀行結算賬戶的開立

存銀行結算賬戶的開立銀行結算賬戶的開立

1.央行核準開立的賬戶——4個：（1）基本存款賬戶；（2）臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除外）；（3）預算單位專用存款賬戶；（4）合格境外機構投資者在境內從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結算資金賬戶（簡稱QFII專用存款賬戶）。

核準制4a銀行結算賬戶的開立銀行結算賬戶的開立

1.央行核準開立銀行結算賬戶的開立

2.央行備案開立的賬戶——3個：（1）一般存款賬戶；（2）其他專用存款賬戶；（3）個人銀行結算賬戶。

備案制5a銀行結算賬戶的開立2.央行備案開立的賬戶——3個：（1）一銀行結算賬戶的開立（多選題）下列銀行賬戶中，需要報中國人民銀行當?shù)胤种泻藴实氖牵ǎ?/p>

A.個人銀行結算賬戶

B.基本存款賬戶

C.一般存款賬戶

D.臨時存款賬戶（注冊驗資和增資驗資開立的除外）

BD6a銀行結算賬戶的開立（多選題）下列銀行賬戶中，需要報中國人民銀銀行結算賬戶的開立開立銀行結算賬戶時：（1）簽訂銀行結算賬戶管理協(xié)議；（2）建立存款人預留簽章卡片：3.如何開立銀行結算賬戶：存款人為單位的存款人為個人的預留簽章為2個章預留簽章為該個人的簽名或者蓋章。一是該單位的公章或財務專用章，二是法定代表人（單位負責人）或其授權的代理人的簽名或者蓋章；7a銀行結算賬戶的開立開立銀行結算賬戶時：3.如何開立銀行結算賬存款人在申請開立單位銀行結算賬戶時，其申請開立的銀行結算賬戶的賬戶名稱、出具的開戶證明文件上記載的存款人名稱以及預留銀行簽章中公章或財務專用章的名稱應保持一致銀行結算賬戶的開立開立銀行結算賬戶，名稱一致。特殊三項例外因注冊驗資開立的臨時存款賬戶預留銀行簽章中公章或財務專用章的名稱依法可使用簡稱的沒有字號的個體工商戶開立的銀行結算賬戶注意8a存款人在申請開立單位銀行結算賬戶時，其申請開立的銀行結算賬戶開戶許可證是中國人民銀行依法準予申請人在銀行開立核準類銀行結算賬戶的行政許可證件，是核準類銀行結算賬戶合法性的有效證明。銀行結算賬戶的開立4.開戶許可證：判斷題9a開戶許可證是中國人民銀行依法準予申請人在銀行開立核準類銀行結銀行結算賬戶的變更銀行結算賬戶的變更適用于存款人的下列賬戶信息資料發(fā)生變化或改變：

1.存款人的賬戶名稱。

2.單位的法定代表人或主要負責人。

3.地址等其他開戶資料。適用范圍：10a銀行結算賬戶的變更銀行結算賬戶的變更適用于存款人的下列賬戶信銀行結算賬戶的撤銷銀行結算賬戶的撤銷（適用范圍）有下列情形之一的，存款人應向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請：

1.被撤并、解散、宣告破產或關閉的；

2.注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的；

3.因遷址需要變更開戶銀行的；

4.其他原因需要撤銷銀行結算賬戶的。11a銀行結算賬戶的撤銷銀行結算賬戶的撤銷（適用范圍）有下銀行結算賬戶的撤銷存款人撤銷銀行結算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及其結算憑證和開戶許可證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續(xù)存款人尚未清償其開戶銀行債務的，不得申請撤銷銀行結算賬戶。注意12a銀行結算賬戶的撤銷存款人撤銷銀行結算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結算賬戶管理

開立，變更與撤銷的幾個時間開立時：中國人民銀行應于2個工作日內，對銀行報送的核準類賬戶的開戶資料的合規(guī)性予以審核，符合開戶條件的，予以核準。開立后：存款人開立單位銀行結算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務13a銀行結算賬戶管理

開立，變更與撤銷的幾個時間開立時：中國

【注意】對于核準類銀行結算賬戶，“正式開立之日”為中國人民銀行當?shù)胤种械暮藴嗜掌?；對于非核準類銀行結算賬戶，“正式開立之日”為銀行為存款人辦理開戶手續(xù)的日期。

銀行結算賬戶管理14a

【注意】對于核準類銀行結算賬戶，“正式開立之日”為中國銀行結算賬戶撤銷時銀行結算賬戶管理對于符合銷戶條件的，應在2個工作日內辦理撤銷；存款人撤銷基本存款賬戶后，需要重新開立基本存款賬戶的，應在撤銷其原賬戶后10日內申請重新開立基本賬戶。對于按照賬戶管理規(guī)定應撤銷而未辦理銷戶手續(xù)的單位銀行結算賬戶，銀行自發(fā)出通知之日起30日內辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉款項列入久懸未取專戶管理。15a銀行結算賬戶撤銷時銀行結算賬戶管理對于符合銷戶條件的，應在2銀行結算賬戶管理（2008年單選）根據(jù)《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人開立專用存款賬戶一定時間后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務。該一定時間是（）。

A.自正式開立之日起1個工作日

B.自正式開立之日起2個工作日后

C.自正式開立之日起3個工作日后

D.自正式開立之日起5個工作日后

C16a銀行結算賬戶管理（2008年單選）根據(jù)《人民幣銀行結算賬戶管銀行結算賬戶管理賬戶的基本種類開戶審批方式適用范圍特別注意基本存款賬戶核準制①資金收付；②存款人的工資、獎金支?。虎郜F(xiàn)金的支取一個單位只能開立一個基本存款賬戶一般存款賬戶備案制①存款人借款轉存；②借款歸還；③其他結算的資金收付；④現(xiàn)金繳存

一般存款賬戶不得支取現(xiàn)金17a銀行結算賬戶管理賬戶的基本種類開戶審批方式適用范圍特別注意基銀行結算賬戶管理（三）專用存款賬戶

（存款人因特定用途需要開立的賬戶）共15項：

①基本建設資金；

②住房基金、社會保障基金；

③財政預算外資金；

④單位銀行卡備用金；

⑤證券交易結算資金；

⑥黨、團、工會設在單位的組織機構經費等18a銀行結算賬戶管理（三）專用存款賬戶共15項：

①基本建設（1）單位銀行卡賬戶：資金必須由基本存款賬戶轉入，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付；

（2）財政預算外資金、證券交易結算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶，4項不得支取現(xiàn)金。（可以存現(xiàn)）銀行結算賬戶管理預算單位專用存款賬戶、QFII賬戶，開戶核準制；其他開戶備案制19a（1）單位銀行卡賬戶：資金必須由基本存款賬戶轉入，該賬戶不得銀行結算賬戶管理（四）預算單位零余額賬戶屬于專用存款帳戶的一種。是實行財政國庫集中支付的預算單位在商業(yè)銀行開設的共用于財政授權支付和清算?？赊k理轉賬、提現(xiàn)等結算業(yè)務。不得繳存現(xiàn)金。預算單位零余額賬戶在行政、事業(yè)單位會計中使用?？上虮締挝话促~戶管理規(guī)定保留的相應賬戶劃撥工會經費、住房公積金及提租補貼、財政部批準的特殊款項20a銀行結算賬戶管理（四）預算單位零余額賬戶屬于專用存款帳戶的一銀行結算賬戶管理（五）臨時存款賬戶

（除注冊驗資和增資驗資臨時賬戶外，其他核準制開戶）

1.用途：指存款人因臨時經營活動需要開立的賬戶?？捎糜谵k理轉賬結算和現(xiàn)金收付。

2.適用范圍：①設立臨時機構（如工程指揮部、攝制組）；②異地臨時經營活動（如建筑施工及安裝活動）；③注冊驗資、增資。

備案制21a銀行結算賬戶管理（五）臨時存款賬戶備案制21a

（1）有效期最長不得超過2年；

（2）注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間不得提現(xiàn)，即“只收不付”。

（3）除注冊驗資臨時存款賬戶外，其他的臨時存款賬戶可提現(xiàn)。銀行結算賬戶管理特別注意：22a

（1）有效期最長不得超過2年；

（2）注冊驗資的臨銀行結算賬戶管理（六）個人銀行結算賬戶

1.個人銀行結算賬戶用于辦理個人轉賬收付和現(xiàn)金存取。

2.單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，每筆超過5萬元（不包含5萬元），應向其開戶銀行提供相關的付款依據(jù)?！咀⒁狻繀^(qū)別于儲蓄賬戶：儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務，不得辦理轉賬結算。23a銀行結算賬戶管理（六）個人銀行結算賬戶

1.個人銀行結算銀行結算賬戶管理（七）異地銀行結算賬戶

（1）營業(yè)執(zhí)照注冊地與經營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的；

（2）辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款賬戶的；

了解24a銀行結算賬戶管理（七）異地銀行結算賬戶

（1）營業(yè)執(zhí)照注銀行結算賬戶管理（2010年單選）甲公司成立后在某銀行申請開立了一個用于辦理日常轉賬結算和現(xiàn)金收付的賬戶，該賬戶性質屬于（）。

A.基本存款賬戶

B.一般存款賬戶

C.專用存款賬戶

D.臨時存款賬戶

A25a銀行結算賬戶管理（2010年單選）甲公司成立后在某銀行申請開銀行結算賬戶管理（2005年多選）根據(jù)《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列各項中，屬于一般存款賬戶使用范圍的有（）。

A.辦理借款轉存

B.辦理借款歸還

C.辦理現(xiàn)金支取

D.辦理現(xiàn)金繳存

ABD26a銀行結算賬戶管理（2005年多選）根據(jù)《人民幣銀行結算賬戶管銀行結算賬戶管理（2007年判斷）一般存款賬戶既可辦理現(xiàn)金繳存，也可辦理現(xiàn)金支取。（）錯27a銀行結算賬戶管理錯27a銀行結算賬戶管理（多選題）下列各項中，屬于單位銀行結算賬戶的有（）。

A.基本存款賬戶

B.零余額賬戶

C.專用存款賬戶

D.臨時存款賬戶

ACD零余額賬戶是一個統(tǒng)稱，是指那些用于辦理國庫集中支付業(yè)務的銀行結算賬戶，包括財政部門零余額賬戶、預算單位零余額賬戶和財政匯繳零余額賬戶。28a銀行結算賬戶管理（多選題）下列各項中，屬于單位銀行結算賬戶的銀行結算賬戶管理銀行結算賬戶管理29a銀行結算賬戶管理銀行結算賬戶管理29a銀行結算賬戶管理實名制管理

存款人應按照賬戶管理規(guī)定使用銀行結算賬戶辦理結算業(yè)務，不得出租、出借銀行結算賬戶，不得利用銀行結算賬戶套取銀行信用或進行洗錢活動。30a銀行結算賬戶管理實名制管理

存款人應按照賬戶管理規(guī)定使用銀行結算賬戶管理賬戶變更事項的管理

存款人申請臨時存款賬戶展期，變更、撤銷單位銀行結算賬戶以及補（換）發(fā)開戶許可證時，可由法定代表人或單位負責人直接辦理，也可授權他人辦理。31a銀行結算賬戶管理賬戶變更事項的管理

存款人申請臨時存款銀行結算賬戶管理存款人預留銀行簽章的管理

（1）單位遺失預留公章或財務專用章：應向開戶銀行出具書面申請、開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照等相關證明文件；更換預留公章或財務專用章時，應向開戶銀行出具書面申請、原預留公章或財務專用章等相關證明文件。

（2）個人遺失或更換預留個人印章或更換簽字人：應向開戶銀行出具經簽名確認的書面申請，以及原預留印章或簽字人的個人身份證件。32a銀行結算賬戶管理存款人預留銀行簽章的管理

（1）單位遺失銀行結算賬戶管理銀行結算賬戶的對賬管理

銀行結算賬戶的存款人應與銀行按規(guī)定核對賬務。33a銀行結算賬戶管理銀行結算賬戶的對賬管理

銀行結算賬戶的存銀行結算賬戶管理（2007年單選）關于存款人銀行結算賬戶管理的下列表述中，不符合法律規(guī)定的是（）。

A.存款人應以實名開立銀行結算賬戶

B.存款人不得出租銀行結算賬戶

C.存款人可以出借銀行結算賬戶

D.存款人不得利用銀行結算賬戶套取銀行信用

C34a銀行結算賬戶管理（2007年單選）關于存款人銀行結算賬戶管理銀行結算賬戶管理某房地產開發(fā)公司在x開戶銀行開立有基本存款賬戶。2008年3月2目，該公司因貸款需要又在Y銀行開立了一個一般存款賬戶（賬號：998123668989）。3月2日，該公司財務人員簽發(fā)了一張現(xiàn)金支票（支票上的出票人賬號為998123668989），并向Y銀行提示付款，要求提取現(xiàn)金30萬元。Y銀行工作人員對支票審查后，拒絕為該公司辦理現(xiàn)金取款。分析Y銀行工作人員的做法是否正確?35a銀行結算賬戶管理某房地產開發(fā)公司在x開戶銀行開立有基本存款賬銀行結算賬戶管理

一般存款賬戶是因借款轉存、借款歸還和其他結算需要開立的銀行結算賬戶。

本例中，該房地產開發(fā)公司在Y銀行開立了一個一般存款賬戶。按照我國現(xiàn)行賬戶管理規(guī)定，該一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。Y銀行工作人員嚴格執(zhí)行賬戶管理規(guī)定，不予辦理現(xiàn)金支取的做法是正確的。36a銀行結算賬戶管理一般存款賬戶是因借款轉存、借款ENDThanks!!ENDThanks!!第二節(jié)銀行結算賬戶管理38a第二節(jié)銀行結算賬戶管理1a銀行結算賬戶銀行結算賬戶的概念

（1）按存款人分為：分為單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶。

指銀行為存款人開立的辦理資金收付的人民幣活期存款賬戶。

銀行結算賬戶種類39a銀行結算賬戶銀行結算賬戶的概念

（1）按存款重點銀行結算賬戶（2）按用途分為：

基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶（包括零余額賬戶）、臨時存款賬戶。銀行結算賬戶的開立

存款人應在注冊地或住所地開立銀行結算賬戶。符合異地開戶條件的，也可以在異地開立銀行結算賬戶。40a重點銀行結算賬戶（2）按用途分為：銀行結算賬戶的開立

存銀行結算賬戶的開立銀行結算賬戶的開立

1.央行核準開立的賬戶——4個：（1）基本存款賬戶；（2）臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除外）；（3）預算單位專用存款賬戶；（4）合格境外機構投資者在境內從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結算資金賬戶（簡稱QFII專用存款賬戶）。

核準制41a銀行結算賬戶的開立銀行結算賬戶的開立

1.央行核準開立銀行結算賬戶的開立

2.央行備案開立的賬戶——3個：（1）一般存款賬戶；（2）其他專用存款賬戶；（3）個人銀行結算賬戶。

備案制42a銀行結算賬戶的開立2.央行備案開立的賬戶——3個：（1）一銀行結算賬戶的開立（多選題）下列銀行賬戶中，需要報中國人民銀行當?shù)胤种泻藴实氖牵ǎ?/p>

A.個人銀行結算賬戶

B.基本存款賬戶

C.一般存款賬戶

D.臨時存款賬戶（注冊驗資和增資驗資開立的除外）

BD43a銀行結算賬戶的開立（多選題）下列銀行賬戶中，需要報中國人民銀銀行結算賬戶的開立開立銀行結算賬戶時：（1）簽訂銀行結算賬戶管理協(xié)議；（2）建立存款人預留簽章卡片：3.如何開立銀行結算賬戶：存款人為單位的存款人為個人的預留簽章為2個章預留簽章為該個人的簽名或者蓋章。一是該單位的公章或財務專用章，二是法定代表人（單位負責人）或其授權的代理人的簽名或者蓋章；44a銀行結算賬戶的開立開立銀行結算賬戶時：3.如何開立銀行結算賬存款人在申請開立單位銀行結算賬戶時，其申請開立的銀行結算賬戶的賬戶名稱、出具的開戶證明文件上記載的存款人名稱以及預留銀行簽章中公章或財務專用章的名稱應保持一致銀行結算賬戶的開立開立銀行結算賬戶，名稱一致。特殊三項例外因注冊驗資開立的臨時存款賬戶預留銀行簽章中公章或財務專用章的名稱依法可使用簡稱的沒有字號的個體工商戶開立的銀行結算賬戶注意45a存款人在申請開立單位銀行結算賬戶時，其申請開立的銀行結算賬戶開戶許可證是中國人民銀行依法準予申請人在銀行開立核準類銀行結算賬戶的行政許可證件，是核準類銀行結算賬戶合法性的有效證明。銀行結算賬戶的開立4.開戶許可證：判斷題46a開戶許可證是中國人民銀行依法準予申請人在銀行開立核準類銀行結銀行結算賬戶的變更銀行結算賬戶的變更適用于存款人的下列賬戶信息資料發(fā)生變化或改變：

1.存款人的賬戶名稱。

2.單位的法定代表人或主要負責人。

3.地址等其他開戶資料。適用范圍：47a銀行結算賬戶的變更銀行結算賬戶的變更適用于存款人的下列賬戶信銀行結算賬戶的撤銷銀行結算賬戶的撤銷（適用范圍）有下列情形之一的，存款人應向開戶銀行提出撤銷銀行結算賬戶的申請：

1.被撤并、解散、宣告破產或關閉的；

2.注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的；

3.因遷址需要變更開戶銀行的；

4.其他原因需要撤銷銀行結算賬戶的。48a銀行結算賬戶的撤銷銀行結算賬戶的撤銷（適用范圍）有下銀行結算賬戶的撤銷存款人撤銷銀行結算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及其結算憑證和開戶許可證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續(xù)存款人尚未清償其開戶銀行債務的，不得申請撤銷銀行結算賬戶。注意49a銀行結算賬戶的撤銷存款人撤銷銀行結算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結算賬戶管理

開立，變更與撤銷的幾個時間開立時：中國人民銀行應于2個工作日內，對銀行報送的核準類賬戶的開戶資料的合規(guī)性予以審核，符合開戶條件的，予以核準。開立后：存款人開立單位銀行結算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務50a銀行結算賬戶管理

開立，變更與撤銷的幾個時間開立時：中國

【注意】對于核準類銀行結算賬戶，“正式開立之日”為中國人民銀行當?shù)胤种械暮藴嗜掌?；對于非核準類銀行結算賬戶，“正式開立之日”為銀行為存款人辦理開戶手續(xù)的日期。

銀行結算賬戶管理51a

【注意】對于核準類銀行結算賬戶，“正式開立之日”為中國銀行結算賬戶撤銷時銀行結算賬戶管理對于符合銷戶條件的，應在2個工作日內辦理撤銷；存款人撤銷基本存款賬戶后，需要重新開立基本存款賬戶的，應在撤銷其原賬戶后10日內申請重新開立基本賬戶。對于按照賬戶管理規(guī)定應撤銷而未辦理銷戶手續(xù)的單位銀行結算賬戶，銀行自發(fā)出通知之日起30日內辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉款項列入久懸未取專戶管理。52a銀行結算賬戶撤銷時銀行結算賬戶管理對于符合銷戶條件的，應在2銀行結算賬戶管理（2008年單選）根據(jù)《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人開立專用存款賬戶一定時間后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務。該一定時間是（）。

A.自正式開立之日起1個工作日

B.自正式開立之日起2個工作日后

C.自正式開立之日起3個工作日后

D.自正式開立之日起5個工作日后

C53a銀行結算賬戶管理（2008年單選）根據(jù)《人民幣銀行結算賬戶管銀行結算賬戶管理賬戶的基本種類開戶審批方式適用范圍特別注意基本存款賬戶核準制①資金收付；②存款人的工資、獎金支?。虎郜F(xiàn)金的支取一個單位只能開立一個基本存款賬戶一般存款賬戶備案制①存款人借款轉存；②借款歸還；③其他結算的資金收付；④現(xiàn)金繳存

一般存款賬戶不得支取現(xiàn)金54a銀行結算賬戶管理賬戶的基本種類開戶審批方式適用范圍特別注意基銀行結算賬戶管理（三）專用存款賬戶

（存款人因特定用途需要開立的賬戶）共15項：

①基本建設資金；

②住房基金、社會保障基金；

③財政預算外資金；

④單位銀行卡備用金；

⑤證券交易結算資金；

⑥黨、團、工會設在單位的組織機構經費等55a銀行結算賬戶管理（三）專用存款賬戶共15項：

①基本建設（1）單位銀行卡賬戶：資金必須由基本存款賬戶轉入，該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付；

（2）財政預算外資金、證券交易結算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶，4項不得支取現(xiàn)金。（可以存現(xiàn)）銀行結算賬戶管理預算單位專用存款賬戶、QFII賬戶，開戶核準制；其他開戶備案制56a（1）單位銀行卡賬戶：資金必須由基本存款賬戶轉入，該賬戶不得銀行結算賬戶管理（四）預算單位零余額賬戶屬于專用存款帳戶的一種。是實行財政國庫集中支付的預算單位在商業(yè)銀行開設的共用于財政授權支付和清算。可辦理轉賬、提現(xiàn)等結算業(yè)務。不得繳存現(xiàn)金。預算單位零余額賬戶在行政、事業(yè)單位會計中使用?？上虮締挝话促~戶管理規(guī)定保留的相應賬戶劃撥工會經費、住房公積金及提租補貼、財政部批準的特殊款項57a銀行結算賬戶管理（四）預算單位零余額賬戶屬于專用存款帳戶的一銀行結算賬戶管理（五）臨時存款賬戶

（除注冊驗資和增資驗資臨時賬戶外，其他核準制開戶）

1.用途：指存款人因臨時經營活動需要開立的賬戶。可用于辦理轉賬結算和現(xiàn)金收付。

2.適用范圍：①設立臨時機構（如工程指揮部、攝制組）；②異地臨時經營活動（如建筑施工及安裝活動）；③注冊驗資、增資。

備案制58a銀行結算賬戶管理（五）臨時存款賬戶備案制21a

（1）有效期最長不得超過2年；

（2）注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間不得提現(xiàn)，即“只收不付”。

（3）除注冊驗資臨時存款賬戶外，其他的臨時存款賬戶可提現(xiàn)。銀行結算賬戶管理特別注意：59a

（1）有效期最長不得超過2年；

（2）注冊驗資的臨銀行結算賬戶管理（六）個人銀行結算賬戶

1.個人銀行結算賬戶用于辦理個人轉賬收付和現(xiàn)金存取。

2.單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，每筆超過5萬元（不包含5萬元），應向其開戶銀行提供相關的付款依據(jù)?！咀⒁狻繀^(qū)別于儲蓄賬戶：儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務，不得辦理轉賬結算。60a銀行結算賬戶管理（六）個人銀行結算賬戶

1.個人銀行結算銀行結算賬戶管理（七）異地銀行結算賬戶

（1）營業(yè)執(zhí)照注冊地與經營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的；

（2）辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款賬戶的；

了解61a銀行結算賬戶管理（七）異地銀行結算賬戶

（1）營業(yè)執(zhí)照注銀行結算賬戶管理（2010年單選）甲公司成立后在某銀行申請開立了一個用于辦理日常轉賬結算和現(xiàn)金收付的賬戶，該賬戶性質屬于（）。

A.基本存款賬戶

B.一般存款賬戶

C.專用存款賬戶

D.臨時存款賬戶

A62a銀行結算賬戶管理（2010年單選）甲公司成立后在某銀行申請開銀行結算賬戶管理（2005年多選）根據(jù)《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列各項中，屬于一般存款賬戶使用范圍的有（）。

A.辦理借款轉存

B.辦理借款歸還

C.辦理現(xiàn)金支取

D.辦理現(xiàn)金繳存

ABD63a銀行結算賬戶管理（2005年多選）根據(jù)《人民幣銀行結算賬戶管銀行結算賬戶管理（2007年判斷）一般存款賬戶既可辦理現(xiàn)金繳存，也可辦理現(xiàn)金支取。（）錯64a銀行結算賬戶管理錯27a銀行結算賬戶管理（多選題）下列各項中，屬于單位銀行結算賬戶的有（）。

A.基本存款賬戶

B.零余額賬戶

C.專用存款賬戶

D.臨時存款賬戶

ACD零余額賬戶是一個統(tǒng)稱，是指那些用于辦理國庫集中支付業(yè)務的銀行結算賬戶，包括財政部門零余額賬戶、預算單位零余額賬戶和財政匯繳零余額賬戶。65a銀行結算賬戶管理（多選題）下列各項中，屬于單位銀行結算賬戶的銀行結算賬戶管理銀行結算賬戶管理66a銀行結算賬戶管理銀行結算賬戶管理29a銀行結算賬戶管理實名制管理

存款人應按照賬戶管理規(guī)定使