工程項目業(yè)務流程

工程項目業(yè)務流程1．工程項目業(yè)務流程與風險控制圖工程項目業(yè)務流程與風險控制業(yè)務風險不相容責任部門/責任人的職責分工與審批權限劃分階段總經(jīng)理工程部項目部相關部門施工單位如果工程項目成本失控，可能造成企業(yè)經(jīng)營管理效益和效率低下或因企業(yè)項目變更的申請沒有經(jīng)過相關部門或中介機構（如工程監(jiān)理、財務監(jiān)理等）的審核而給企業(yè)造成經(jīng)濟損失如果工程項目概預算編制不當和執(zhí)行不力，可能造成工程項目建造成本的增加如果工程項目事項未經(jīng)嚴格審批，企業(yè)可能遭受經(jīng)濟損失或因工程項目違反國家法律、法規(guī)而讓企業(yè)遭受外部處罰、經(jīng)濟損失和信譽損失如果工程項目成本失控，可能造成企業(yè)經(jīng)營管理效益和效率低下或因企業(yè)項目變更的申請沒有經(jīng)過相關部門或中介機構（如工程監(jiān)理、財務監(jiān)理等）的審核而給企業(yè)造成經(jīng)濟損失如果工程項目概預算編制不當和執(zhí)行不力，可能造成工程項目建造成本的增加如果工程項目事項未經(jīng)嚴格審批，企業(yè)可能遭受經(jīng)濟損失或因工程項目違反國家法律、法規(guī)而讓企業(yè)遭受外部處罰、經(jīng)濟損失和信譽損失進行工程項目決策審批進行工程項目決策審批2討論工程項目變更的成本和可行性1組織進行工程項目立項研究和可行性研究成立項目部根據(jù)需要履行外部報批手續(xù)2討論工程項目變更的成本和可行性1組織進行工程項目立項研究和可行性研究成立項目部根據(jù)需要履行外部報批手續(xù)3編制工程項目概預算5提出預付款支付申請監(jiān)督、控制項目施工選擇工程項目采購商3編制工程項目概預算5提出預付款支付申請監(jiān)督、控制項目施工選擇工程項目采購商4開始提出工程項目的需求參與編制并提出建議支付預付款4開始提出工程項目的需求參與編制并提出建議支付預付款提出工程項目變更申請開展項目施工接下頁提出工程項目變更申請開展項目施工接下頁D1D2D3工程項目業(yè)務流程與風險控制業(yè)務風險不相容責任部門/責任人的職責分工與審批權限劃分階段總經(jīng)理工程部項目部相關部門施工單位如果重大工程項目變更資料不進行及時、準確的整理保存，可能導致資料遺失進而給企業(yè)帶來損失或因工程項目會計處理和相關信息不合法、不真實、不完整，可能導致企業(yè)資產(chǎn)賬實不符與資產(chǎn)損失如果重大工程項目變更資料不進行及時、準確的整理保存，可能導致資料遺失進而給企業(yè)帶來損失或因工程項目會計處理和相關信息不合法、不真實、不完整，可能導致企業(yè)資產(chǎn)賬實不符與資產(chǎn)損失結束開展項目后評估參與結束開展項目后評估參與資料文件存檔申請支付剩余款項通過驗收通過組織開展單項和竣工驗收工作資料文件存檔申請支付剩余款項通過驗收通過組織開展單項和竣工驗收工作78進行相關賬務處理支付剩余款項未通過78進行相關賬務處理支付剩余款項未通過6根據(jù)意見進行修理、完善提出單項和竣工驗收申請承上頁6根據(jù)意見進行修理、完善提出單項和竣工驗收申請承上頁D3D42．工程項目業(yè)務流程控制表工程項目業(yè)務流程控制控制事項詳細描述及說明階段控制D11．工程部根據(jù)立項研究和可行性研究的結果編制《工程項目建議書》和《工程項目可行性研究報告》，并提交總經(jīng)理進行決策2．需要政府主管部門審批或備案的，工程部履行相關的外部審批或備案手續(xù)D23．工程項目采購商的選擇一般是通過實行公開招標的方式確定4．財務部和其他部門對工程項目概預算的編制提出合理化建議D35．項目部主要對工程項目的成本、安全、質(zhì)量、進度等進行控制D46．單項工程完成后，施工單位可以申請項目部進行單項工程的驗收；整體工程完成后，施工單位申請整體工程的竣工驗收7．財務部出納負責具體辦理工程項目剩余款項的結算和支付8．財務部會計負責進行工程項目相關的總賬和明細賬的賬務處理工作相關規(guī)范應建規(guī)范工程項目決策管理制度工程項目授權審批制度《工程項目招標管理細則》工程項目概預算管理制度《工程項目變更管理細則》《工程項目質(zhì)量管理條例》《項目進度控制辦法》《工程竣工驗收細則》參照規(guī)范企業(yè)會計制度《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引》《企業(yè)會計準則—基本準則》《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》《中華人民共和國建筑法》文件資料《工程項目建議書》《項目