2022年制定利潤計劃教學(共25張PPT)

第八步制定利潤計劃之四制定現(xiàn)金流量計劃11/22/20221你的企業(yè)任何一個月都不能短缺現(xiàn)金。為防患于未然，你必須制定現(xiàn)金流量計劃。一旦發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金流量出現(xiàn)負值時，就要預先采取防范措施加以補救。11/22/20222教學目標

在本次課結束時，大家將：知道制定現(xiàn)金流量計劃的重要性。知道現(xiàn)金流量計劃不好制定的原因。能夠制定出自己企業(yè)的現(xiàn)金流量計劃。11/22/20223讀故事（二十九）看懂黃亮和李燕的現(xiàn)金流量計劃。11/22/20224數(shù)據(jù)關系提示1：可支配現(xiàn)金=月初現(xiàn)金＋銷售總收入＋貸款＋業(yè)主投資現(xiàn)金總支出=采購＋工資＋營銷費用＋保險＋維修費用＋煤水電費用＋貸款本息＋固定資產(chǎn)支出＋……＋其他費用支出（即“現(xiàn)金流出”中各項之和）月底現(xiàn)金=可支配現(xiàn)金－現(xiàn)金總支出月底現(xiàn)金=下月月初現(xiàn)金11/22/20225數(shù)據(jù)關系提示2：請注意各月的“現(xiàn)金銷售”和“賒賬銷售”

3月份銷售產(chǎn)品300件，其中一半是現(xiàn)金銷售，所以3月的現(xiàn)金銷售是150×1.59=238.5另一半是賒銷，賒銷款下月收回，所以4月份現(xiàn)金流入中出現(xiàn)了賒賬銷售238.5元。而4月份銷售的600件中也有一半是賒銷，所以4月份的現(xiàn)金銷售只有300×1.59=477另有477元的賒銷款下月收回。其余各月依此類推。11/22/20226從黃亮與李燕加工場的現(xiàn)金流量計劃表中看出

①三月、四月出現(xiàn)現(xiàn)金流量的短缺。②三月份短缺約700元，看來投入1700元解決不了問題，要準備借錢?、?2月份月底現(xiàn)金為4112元。但并不是利潤，有頭三個月未領工資需補1800元，只能剩下4112-1800=2312元。11/22/20227

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學習更多現(xiàn)金流量計劃的知識（94頁）

習題14月份流入的現(xiàn)金總量是：7250元5月份流入的現(xiàn)金總量是：2645元業(yè)主期望購買新設備是在4月份。他開辦新企業(yè)實際需要資金（表中項目不全，難以預測）11/22/20228習題2

時間原因，請學員課后練習

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學習更多現(xiàn)金流量計劃的知識（94頁）

11/22/20229第一個:一生恪守量入為出.第八步制定利潤計劃之六（2）制定12個月的銷售預測。①三月、四月出現(xiàn)現(xiàn)金流量的短缺。第三個:永遠不要想一夜暴富，天上沒有餡餅。5、沒有準備完整的計劃書。月底現(xiàn)金=可支配現(xiàn)金－現(xiàn)金總支出作出自己企業(yè)的《現(xiàn)金流量計劃》（4）你能獲得擔?；蛴勺约禾峁┵J款抵押。（4）你能獲得擔保或由自己提供貸款抵押。（4）你能獲得擔?；蛴勺约禾峁┵J款抵押。課后完成96頁練習24作出自己企業(yè)的《現(xiàn)金流量計劃》真正搞清每組數(shù)字的來源！11/22/202210第八步制定利潤計劃之五資金來源11/22/202211在第七步中你已經(jīng)確定了你的企業(yè)所需的啟動資金，并且對企業(yè)的發(fā)展十分看好，那么就要準備這筆資金了！如果自己原來有積蓄，并且足夠，當然最好，如果積蓄不夠，那就想辦法籌措了。借蛋生雞11/22/202212而且被認為是有信用的人。5月份流入的現(xiàn)金總量是：2645元從黃亮與李燕加工場的現(xiàn)金流量計劃表中看出知道制定現(xiàn)金流量計劃的重要性。申請被拒絕常見的五個原因（即“現(xiàn)金流出”中各項之和）（3）制定銷售成本計劃，看是否能夠盈利。拍賣閑置物、按揭貸款、來料加工、5、沒有準備完整的計劃書。課后完成96頁練習24（2）制定12個月的銷售預測。第一個:一生恪守量入為出.第四個:一夫一妻一個家庭,離婚是最大的破財。向誰借？從朋友或親戚處借從供貨商處賒購從銀行或其他金融機構貸款你還有別的籌款途徑嗎？（請思考……）拍賣閑置物、按揭貸款、來料加工、收取預付款或定金、合作融資11/22/202213讀故事（三十）這個故事提醒我們：追加資金后要及時修改《現(xiàn)金流量計劃》、《銷售和成本計劃》11/22/202214工藝品工場三月份現(xiàn)金缺口近700元，于是申請借貸1000元，借期10個月，月息1%。從而在現(xiàn)金流量計劃上止住了現(xiàn)金缺口。借了1000元錢得以修改現(xiàn)金流量計劃，但要付貸款利息增加了成本，所以要重新修改銷售和成本計劃。11/22/202215創(chuàng)業(yè)者們：你們覺得這么做很麻煩對嗎？不要怕麻煩。黃亮和李燕就是榜樣，我們跟著他們修改計劃進而為我們自己做好計劃。為創(chuàng)業(yè)打好扎實的基礎！11/22/202216

別害怕，修改很簡單，把修改前后的《現(xiàn)金流量表》、《銷售和成本計劃》比較一下就知道了11/22/202217第八步制定利潤計劃之六申請企業(yè)貸款11/22/202218你如果必須貸款開辦企業(yè)，那么你應具備如下條件：11/22/202219（1）你有半數(shù)以上的自有資金。而且被認為是有信用的人。（2）你有一個很有成功希望的創(chuàng)業(yè)計劃。（3）你有一個可信的還貸計劃。（4）你能獲得擔保或由自己提供貸款抵押。11/22/202220

提高貸款機會的五個步驟

1、提前約見、2、準備回答關于企業(yè)的問題。3、多準備幾份創(chuàng)業(yè)計劃書。4、準備回答個人信用和企業(yè)資產(chǎn)方面的問題。5、詢問何時能夠?qū)δ愕纳暾堊鞒龃饛?。申請被拒絕常見的五個原因

1、創(chuàng)業(yè)構思風險太大。2、沒有足夠的抵押擔保品。3、貸款理由不清楚或不能接受。4、不自信、不樂觀、不投入，目標不實際。5、沒有準備完整的計劃書。11/22/202221第八步制定利潤計劃之四能夠制定出自己企業(yè)的現(xiàn)金流量計劃。他開辦新企業(yè)實際需要資金（表中項目不全，難以預測）作出自己企業(yè)的《現(xiàn)金流量計劃》5、沒有準備完整的計劃書。3、多準備幾份創(chuàng)業(yè)計劃書。第二個:不要透支讓債務纏你一生。從而在現(xiàn)金流量計劃上止住了現(xiàn)金缺口。理財博士劉彥斌教人們“理財五個一”黃亮和李燕就是榜樣，我們跟著他們修改計劃進而為我們自己做好計劃。3月份銷售產(chǎn)品300件，其中一半是現(xiàn)金銷售，所以3月的現(xiàn)金銷售是150×1.而4月份銷售的600件中也有一半是賒銷，所以4月份的現(xiàn)金銷售只有300×1.（2）制定12個月的銷售預測。知道制定現(xiàn)金流量計劃的重要性。1、創(chuàng)業(yè)構思風險太大。如果申請被拒絕了你該怎么辦？請修改你創(chuàng)業(yè)計劃。你要有恒心和決心，直到能夠被貸款人接受為止11/22/202222第八步小結（1）計算成本，參考競爭者的定價確定自己產(chǎn)品/服務的價格。（2）制定12個月的銷售預測。（3）制定銷售成本計劃，看是否能夠盈利。（4）制定現(xiàn)金流量計劃，看看你是否有足夠的現(xiàn)金來滿足流動資金的需要。11/22/202223進一步認識銷售成本計劃與現(xiàn)金流量計劃的不同：

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