公司國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理辦法

公司國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理辦法第一章總則第一條為加強(qiáng)公司國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算（以下簡(jiǎn)稱資本預(yù)算）管理，做好資本預(yù)算的組織和監(jiān)督工作，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)和其他相關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。第二條本辦法所稱資本預(yù)算管理是指公司對(duì)資本預(yù)算工作進(jìn)行申報(bào)、收支、執(zhí)行、決算、監(jiān)督檢查、遵規(guī)上交等相關(guān)管理活動(dòng)。第三條資本預(yù)算管理工作圍繞公司戰(zhàn)略要求，遵循引領(lǐng)帶動(dòng)、規(guī)范使用、過程管控、注重效益的原則。第二章管理職責(zé)第四條公司成立國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理工作組，由部門A等部門組成。管理工作組主要負(fù)責(zé)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算申報(bào)，國(guó)有資本預(yù)算資金撥付與使用情況、執(zhí)行情況監(jiān)督等。第五條部門A負(fù)責(zé)擬訂資本預(yù)算有關(guān)工作制度；負(fù)責(zé)預(yù)算資金申請(qǐng)撥付、監(jiān)督預(yù)算資金使用、資本經(jīng)營(yíng)決算等工作。具體職責(zé)如下：（一）研究制定資本預(yù)算管理制度；（二）提供申報(bào)項(xiàng)目研發(fā)費(fèi)用支出情況及涉及研制機(jī)組計(jì)劃成本等材料；（三）組織辦理預(yù)算資金申請(qǐng)撥付手續(xù)；（四）嚴(yán)格按照資本預(yù)算資金管理要求，規(guī)范資金使用；（五）配合中介機(jī)構(gòu)對(duì)資本預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，編制年度資本經(jīng)營(yíng)決算報(bào)告。第六條有關(guān)業(yè)務(wù)部門職責(zé)研究擬訂涉及本部門業(yè)務(wù)的資本預(yù)算項(xiàng)目申報(bào)管理辦法；研究提出涉及本部門業(yè)務(wù)的年度資本預(yù)算項(xiàng)目申報(bào)的方向和重點(diǎn);對(duì)確定申報(bào)的預(yù)算項(xiàng)目提供申報(bào)材料，并將申報(bào)材料提交對(duì)應(yīng)管理部門審核；將經(jīng)審核后申報(bào)材料報(bào)送牽頭部門。具體分工如、?■第三章資本預(yù)算編制第七條公司根據(jù)本企業(yè)的主業(yè)范圍和發(fā)展規(guī)劃提出資本預(yù)算項(xiàng)目申請(qǐng)，申請(qǐng)范圍符合財(cái)政部、國(guó)資委等部委確定的支出重點(diǎn)和方向。第八條公司各業(yè)務(wù)歸口管理部門研究并提出涉及本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)年度資本預(yù)算項(xiàng)目申報(bào)的方向和重點(diǎn)，組織申報(bào)材料。第九條公司各業(yè)務(wù)歸口管理部門組織報(bào)送資本預(yù)算項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告，包括資本預(yù)算項(xiàng)目申報(bào)報(bào)告和資本預(yù)算補(bǔ)充材料報(bào)告。資本預(yù)算申報(bào)報(bào)告由申報(bào)報(bào)告、項(xiàng)目說明、項(xiàng)目投資計(jì)劃統(tǒng)計(jì)表等內(nèi)容組成。資本預(yù)算補(bǔ)充材料報(bào)告根據(jù)國(guó)資委下達(dá)支出計(jì)劃，對(duì)原申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整，上報(bào)補(bǔ)充材料。第十一條公司資本預(yù)算申報(bào)項(xiàng)目需履行公司相關(guān)決策程序后，形成資本預(yù)算申請(qǐng)報(bào)告。第十二條公司根據(jù)財(cái)政部、國(guó)資委有關(guān)規(guī)定要求繳納國(guó)有資本收益。第四章資本預(yù)算資金撥付與使用第十三條預(yù)算資金撥付到賬戶后，部門A按照資本預(yù)算資金使用或撥付方案辦理預(yù)算資金申請(qǐng)撥付手續(xù)。第十四條對(duì)于資本性支出資本預(yù)算資金，在履行資本注入前，公司根據(jù)《財(cái)政部印發(fā)〈加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)信息管理暫行規(guī)定》的通知》要求，列作委托貸款。第十五條公司各部門應(yīng)按照財(cái)政部、國(guó)資委的相關(guān)批復(fù)使用和管理資本預(yù)算資金，不得擅自改變資金用途，完善管理機(jī)制,加強(qiáng)資本預(yù)算執(zhí)行，提高資本預(yù)算資金使用效益。第五章資本預(yù)算執(zhí)行、監(jiān)督和評(píng)價(jià)第十六條對(duì)于資本性支出事項(xiàng)，按照財(cái)政部、國(guó)資委等部委的批復(fù)要求，公司加強(qiáng)工程建設(shè)監(jiān)督和實(shí)施過程管理，有效控制建設(shè)成本，保障項(xiàng)目實(shí)施各階段的質(zhì)量。第十七條公司對(duì)于費(fèi)用性支出事項(xiàng)，按照財(cái)政部、國(guó)資委等部委的批復(fù)要求，嚴(yán)格按照撥付標(biāo)準(zhǔn)和撥付內(nèi)容，做好相關(guān)管理工作。第十八條公司規(guī)范操作流程，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，做好項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理和項(xiàng)目檔案整理歸檔工作。第十九條公司出現(xiàn)資本預(yù)算支出項(xiàng)目未啟動(dòng)及暫停暫緩等情況，及時(shí)進(jìn)行書面報(bào)告，并提出整改措施。第二十條公司按照財(cái)政部、國(guó)資委相關(guān)要求報(bào)送資本預(yù)算支出執(zhí)行情況報(bào)告，包括資本預(yù)算支出安排進(jìn)行報(bào)告、資本經(jīng)營(yíng)決算報(bào)告、資本預(yù)算支出后評(píng)價(jià)報(bào)告以及相關(guān)情況說明等。第二十一條公司各業(yè)務(wù)歸口管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查資本預(yù)算資金使用、項(xiàng)目進(jìn)度、竣工驗(yàn)收、項(xiàng)目決算等工作，定期對(duì)資本預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行和資本資金使用效果進(jìn)行評(píng)價(jià)。對(duì)收到資本預(yù)算資金，執(zhí)行中存在問題的項(xiàng)目按照要求限期進(jìn)行整改。第六章資本預(yù)算調(diào)整與決算第二十二條公司資本預(yù)算執(zhí)行過程中，受重大政策、環(huán)境變化及公司重大戰(zhàn)略調(diào)整等影響，確需對(duì)資本預(yù)算支出事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整的，應(yīng)報(bào)送資本預(yù)算調(diào)整報(bào)告。第二十三條公司按照財(cái)政部、國(guó)資委相關(guān)要求，報(bào)送資本經(jīng)營(yíng)決算報(bào)告。第二十四條資本預(yù)算