公司國有資本經營預算管理辦法

公司國有資本經營預算管理辦法第一章總則第一條為加強公司國有資本經營預算（以下簡稱資本預算）管理，做好資本預算的組織和監(jiān)督工作，根據國家相關法律、法規(guī)和其他相關規(guī)定，特制定本辦法。第二條本辦法所稱資本預算管理是指公司對資本預算工作進行申報、收支、執(zhí)行、決算、監(jiān)督檢查、遵規(guī)上交等相關管理活動。第三條資本預算管理工作圍繞公司戰(zhàn)略要求，遵循引領帶動、規(guī)范使用、過程管控、注重效益的原則。第二章管理職責第四條公司成立國有資本經營預算管理工作組，由部門A等部門組成。管理工作組主要負責國有資本經營預算申報，國有資本預算資金撥付與使用情況、執(zhí)行情況監(jiān)督等。第五條部門A負責擬訂資本預算有關工作制度；負責預算資金申請撥付、監(jiān)督預算資金使用、資本經營決算等工作。具體職責如下：（一）研究制定資本預算管理制度；（二）提供申報項目研發(fā)費用支出情況及涉及研制機組計劃成本等材料；（三）組織辦理預算資金申請撥付手續(xù)；（四）嚴格按照資本預算資金管理要求，規(guī)范資金使用；（五）配合中介機構對資本預算執(zhí)行情況進行專項審計，編制年度資本經營決算報告。第六條有關業(yè)務部門職責研究擬訂涉及本部門業(yè)務的資本預算項目申報管理辦法；研究提出涉及本部門業(yè)務的年度資本預算項目申報的方向和重點;對確定申報的預算項目提供申報材料，并將申報材料提交對應管理部門審核；將經審核后申報材料報送牽頭部門。具體分工如、?■第三章資本預算編制第七條公司根據本企業(yè)的主業(yè)范圍和發(fā)展規(guī)劃提出資本預算項目申請，申請范圍符合財政部、國資委等部委確定的支出重點和方向。第八條公司各業(yè)務歸口管理部門研究并提出涉及本部門業(yè)務范圍內年度資本預算項目申報的方向和重點，組織申報材料。第九條公司各業(yè)務歸口管理部門組織報送資本預算項目申請報告，包括資本預算項目申報報告和資本預算補充材料報告。資本預算申報報告由申報報告、項目說明、項目投資計劃統(tǒng)計表等內容組成。資本預算補充材料報告根據國資委下達支出計劃，對原申報項目進行調整，上報補充材料。第十一條公司資本預算申報項目需履行公司相關決策程序后，形成資本預算申請報告。第十二條公司根據財政部、國資委有關規(guī)定要求繳納國有資本收益。第四章資本預算資金撥付與使用第十三條預算資金撥付到賬戶后，部門A按照資本預算資金使用或撥付方案辦理預算資金申請撥付手續(xù)。第十四條對于資本性支出資本預算資金，在履行資本注入前，公司根據《財政部印發(fā)〈加強企業(yè)財務信息管理暫行規(guī)定》的通知》要求，列作委托貸款。第十五條公司各部門應按照財政部、國資委的相關批復使用和管理資本預算資金，不得擅自改變資金用途，完善管理機制,加強資本預算執(zhí)行，提高資本預算資金使用效益。第五章資本預算執(zhí)行、監(jiān)督和評價第十六條對于資本性支出事項，按照財政部、國資委等部委的批復要求，公司加強工程建設監(jiān)督和實施過程管理，有效控制建設成本，保障項目實施各階段的質量。第十七條公司對于費用性支出事項，按照財政部、國資委等部委的批復要求，嚴格按照撥付標準和撥付內容，做好相關管理工作。第十八條公司規(guī)范操作流程，加強風險管理，做好項目財務管理和項目檔案整理歸檔工作。第十九條公司出現資本預算支出項目未啟動及暫停暫緩等情況，及時進行書面報告，并提出整改措施。第二十條公司按照財政部、國資委相關要求報送資本預算支出執(zhí)行情況報告，包括資本預算支出安排進行報告、資本經營決算報告、資本預算支出后評價報告以及相關情況說明等。第二十一條公司各業(yè)務歸口管理部門負責監(jiān)督檢查資本預算資金使用、項目進度、竣工驗收、項目決算等工作，定期對資本預算項目執(zhí)行和資本資金使用效果進行評價。對收到資本預算資金，執(zhí)行中存在問題的項目按照要求限期進行整改。第六章資本預算調整與決算第二十二條公司資本預算執(zhí)行過程中，受重大政策、環(huán)境變化及公司重大戰(zhàn)略調整等影響，確需對資本預算支出事項進行調整的，應報送資本預算調整報告。第二十三條公司按照財政部、國資委相關要求，報送資本經營決算報告。第二十四條資本預算