醫(yī)院資產(chǎn)管理制度

資產(chǎn)管理制度庫(kù)存物資是指醫(yī)院為開展醫(yī)療服務(wù)及其他活動(dòng)而儲(chǔ)存的低值易耗品、衛(wèi)生材料、藥品、其他材料等。庫(kù)存物資按照”計(jì)劃采購(gòu)、定量供應(yīng)”的辦法進(jìn)行管理。一、醫(yī)院對(duì)庫(kù)存物資實(shí)行歸管理，明確歸管理部門的職責(zé)權(quán)限，授予歸管理部門相應(yīng)的請(qǐng)購(gòu)權(quán)所有庫(kù)存物資必須由醫(yī)院統(tǒng)一采購(gòu)，只有被授權(quán)的歸管理部門才能進(jìn)行庫(kù)存物資的采購(gòu)，其他任何部門不得私自采購(gòu)。二、歸管理部門應(yīng)設(shè)立專職管理人員進(jìn)行實(shí)物管理。出、入庫(kù)管理人員與采購(gòu)人員崗位互相分離，落實(shí)崗位責(zé)任。三、庫(kù)存物資的采購(gòu)應(yīng)納入年度預(yù)算管理，對(duì)于預(yù)算內(nèi)采購(gòu)項(xiàng)目，歸管理部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度辦理請(qǐng)購(gòu)手續(xù)；對(duì)于超預(yù)算和預(yù)算外采購(gòu)項(xiàng)目，歸管理部門應(yīng)按規(guī)定程序追加預(yù)算后再辦理請(qǐng)購(gòu)手續(xù)。四、建立庫(kù)存物資請(qǐng)購(gòu)與審批制度。歸管理部門應(yīng)以使用部門的申購(gòu)單為基礎(chǔ)，并根據(jù)庫(kù)存情況及實(shí)際使用量編制請(qǐng)購(gòu)清單。各級(jí)管理人員在審批庫(kù)存物資請(qǐng)購(gòu)之前應(yīng)論證庫(kù)存量和需求情況，當(dāng)?shù)陀诨蚪咏鼛?kù)存限額時(shí)，方可簽發(fā)審批書。五、明確庫(kù)存物資采購(gòu)審批權(quán)限，結(jié)合業(yè)務(wù)性質(zhì)、范圍和采購(gòu)量，分別規(guī)定歸管理部門和管理人員不同的審批權(quán)限，慎重授權(quán)批準(zhǔn)。審批人不得超越權(quán)限審批，重大或重要采購(gòu)業(yè)務(wù)應(yīng)由集體研究決定，不能由一人審批。庫(kù)存物資采購(gòu)管理一、庫(kù)存物資由醫(yī)院具有請(qǐng)購(gòu)權(quán)的部門統(tǒng)一采購(gòu)物資納入政府采購(gòu)和集中招標(biāo)采購(gòu)范圍的，必須按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。二、制定庫(kù)存物資采購(gòu)管理流程。明確采購(gòu)計(jì)劃編制、審批、購(gòu)入、取得、驗(yàn)收入庫(kù)、付款、倉(cāng)儲(chǔ)保管、領(lǐng)用發(fā)出與處置等環(huán)節(jié)的控制要求，設(shè)置相應(yīng)庫(kù)存物資臺(tái)賬，認(rèn)真核對(duì)請(qǐng)購(gòu)手續(xù)、采購(gòu)合同、驗(yàn)收證明、入庫(kù)憑證、貨物發(fā)票等憑證，確保采購(gòu)過(guò)程得到有效控制。三、醫(yī)院應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體庫(kù)存物資的性質(zhì)及其供應(yīng)情況確定采購(gòu)方式。政府采購(gòu)和集中采購(gòu)范圍以外的批量庫(kù)存物資應(yīng)通過(guò)招標(biāo)統(tǒng)一采購(gòu)或合同訂貨等方式，小額零星的庫(kù)存物資的采購(gòu)可以采用直接購(gòu)買等方式，確保采購(gòu)過(guò)程的透明化。四、根據(jù)庫(kù)存物資的用量和性質(zhì)，加強(qiáng)安全庫(kù)存量與儲(chǔ)備定額的管理，根據(jù)供應(yīng)情況以及業(yè)務(wù)需求確定批量采購(gòu)或零星采購(gòu)計(jì)劃：（一）確定安全庫(kù)存量，實(shí)行儲(chǔ)備定額計(jì)劃控制；（二）加強(qiáng)采購(gòu)量的控制與監(jiān)督，確定經(jīng)濟(jì)采購(gòu)量；（三）批量采購(gòu)由歸管理部門、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門、監(jiān)察部門共同參與，確保采購(gòu)過(guò)程公開透明，切實(shí)降低采購(gòu)成本；（四）小額零星采購(gòu)由歸管理部門對(duì)價(jià)格、質(zhì)量和供應(yīng)商等有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審查和篩選，按規(guī)定審批五、醫(yī)院應(yīng)當(dāng)制定突發(fā)事件、緊急需求情況下，特殊采購(gòu)的工作流程六、醫(yī)院采購(gòu)部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審核供應(yīng)商的資質(zhì)，充分了解和掌握供應(yīng)商的信譽(yù)、合法證件以及供貨能力等有關(guān)情況，采取由采購(gòu)和使用等部門共同參與比質(zhì)比價(jià)的程序，并按規(guī)定的授權(quán)審批程序確定供應(yīng)商。小額零星采購(gòu)也應(yīng)由被授權(quán)的管理部門進(jìn)行審查。庫(kù)存物資驗(yàn)收管理一、庫(kù)存物資的入庫(kù)驗(yàn)收工作，應(yīng)由醫(yī)院被授權(quán)的管理部門完成。驗(yàn)收工作要由獨(dú)立于請(qǐng)購(gòu)、采購(gòu)的庫(kù)管人員擔(dān)任。二、庫(kù)存物資的驗(yàn)收入庫(kù)，應(yīng)由驗(yàn)收人員根據(jù)合法有效的采購(gòu)合同和購(gòu)貨發(fā)票，對(duì)所購(gòu)庫(kù)存物資進(jìn)行驗(yàn)收，并對(duì)采購(gòu)驗(yàn)收情況作詳細(xì)記錄。三、驗(yàn)收人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)庫(kù)存物資的品種、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、單價(jià)、金額以及供應(yīng)商（廠家）等，對(duì)驗(yàn)收合格的，辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，庫(kù)存保管人員填制入庫(kù)單并加蓋經(jīng)辦人員的戳記。對(duì)驗(yàn)收不合格，應(yīng)及時(shí)反饋采購(gòu)人員或供應(yīng)商（廠家）予以處理，不得辦理入庫(kù)手續(xù)。其中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量不合格的，應(yīng)作退貨處理。嚴(yán)格控制購(gòu)進(jìn)庫(kù)存物資的質(zhì)量。四、庫(kù)存保管人員應(yīng)準(zhǔn)確記錄驗(yàn)收入庫(kù)的貨物品名、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額以及供應(yīng)商（廠家）五、庫(kù)存物資采購(gòu)，均應(yīng)符合有關(guān)質(zhì)量技術(shù)要求，發(fā)票與采購(gòu)訂單（合同）要一致六、所有退貨都要準(zhǔn)確記錄，應(yīng)注明退貨品名、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量和退貨原因，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批；沒(méi)有辦理驗(yàn)貨入庫(kù)的物品，不準(zhǔn)辦理結(jié)算。七、庫(kù)存保管人員對(duì)驗(yàn)收過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的異常情況，應(yīng)及時(shí)向有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告；有關(guān)部門應(yīng)及時(shí)查明原因，并作相應(yīng)處理八、具有請(qǐng)購(gòu)權(quán)的部門對(duì)庫(kù)存物資驗(yàn)收入庫(kù)后，憑發(fā)票和入庫(kù)清單到財(cái)務(wù)部門辦理入賬。（辦理結(jié)算入庫(kù)人員、歸管理部門負(fù)責(zé)人以及主管領(lǐng)導(dǎo)簽字；財(cái)務(wù)部門對(duì)批準(zhǔn)的預(yù)算計(jì)劃、驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)、貨物發(fā)票等有關(guān)原始憑據(jù)審核無(wú)誤后進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理。）九、如遇特殊醫(yī)療事件急需物資，驗(yàn)收人員無(wú)法第一時(shí)間到場(chǎng)驗(yàn)收的應(yīng)在事后補(bǔ)辦驗(yàn)收手續(xù)十、未辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)的物品不得辦理出庫(kù)領(lǐng)用手續(xù)庫(kù)存物資限制接觸管理一、醫(yī)院應(yīng)建立庫(kù)存物資限制接觸管理制度，加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存物資的日常清理，嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員接觸庫(kù)存物資，特別是對(duì)于貴重、特殊庫(kù)存物資應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)控制措施。二、應(yīng)設(shè)置庫(kù)存物資專用庫(kù)房，庫(kù)房必須牢固、獨(dú)立，具有防盜功能，符合物資儲(chǔ)存的要求三、配備專職倉(cāng)儲(chǔ)管理人員，明確崗位職責(zé)，制定倉(cāng)儲(chǔ)保管制度。倉(cāng)庫(kù)保管部門應(yīng)建立領(lǐng)用人、領(lǐng)用科室、審批人的筆跡卡和印鑒卡檔案，領(lǐng)用時(shí)需認(rèn)真核對(duì)。四、設(shè)定領(lǐng)用權(quán)限，領(lǐng)用部門制定專人領(lǐng)用，專人管理，非指定領(lǐng)用人員或超出領(lǐng)用權(quán)限不得領(lǐng)用。領(lǐng)用的物資由專人保管，建立高值耗材輔助賬，記錄領(lǐng)、用、存情況。五、物資管理部門制定領(lǐng)用限額，應(yīng)根據(jù)部門成本消耗情況制定合理的庫(kù)存物資的領(lǐng)用限額，通過(guò)定額使用量控制，厲行節(jié)約，努力控制成本支出。六、制定領(lǐng)用范圍，任何部門只能領(lǐng)用與本部門所開展業(yè)務(wù)有關(guān)的物資，特殊情況，應(yīng)說(shuō)明原因，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后領(lǐng)用七、加強(qiáng)高值耗材管理，相關(guān)部門應(yīng)對(duì)高值耗材進(jìn)行備查管理，定期核對(duì)領(lǐng)、用、存情況。對(duì)有收費(fèi)項(xiàng)目的高值耗材執(zhí)行“以用定領(lǐng)”的核銷辦法，對(duì)無(wú)收費(fèi)項(xiàng)目的高值耗材納入耗材定額管理。庫(kù)存物資處置管理一、器械、總務(wù)材料退貨材料領(lǐng)用科室填寫“退庫(kù)申請(qǐng)單”，器械、總務(wù)保管員復(fù)核曾經(jīng)發(fā)貨的批號(hào)和數(shù)量，由保管員填寫“退貨申請(qǐng)單”，經(jīng)器械、總務(wù)管理部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，并按規(guī)定程序辦理材料退貨手續(xù)。二、藥品退貨（一）藥庫(kù)發(fā)出的藥品退回管理藥房保管員填寫“退庫(kù)申請(qǐng)單”，藥庫(kù)保管員復(fù)核曾經(jīng)發(fā)貨的批號(hào)和數(shù)量，經(jīng)藥品管理部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后進(jìn)行退貨。藥品退回到藥庫(kù)，保管員和驗(yàn)收員應(yīng)核對(duì)“藥品退庫(kù)申請(qǐng)單”的藥品名稱、數(shù)量、規(guī)格、批號(hào)、原購(gòu)貨日期和有效期后簽字確認(rèn)收貨。如非藥庫(kù)發(fā)出的藥品應(yīng)拒收，并上報(bào)質(zhì)量管理員處理解決。驗(yàn)收員按進(jìn)貨驗(yàn)收的程序逐批號(hào)驗(yàn)收。（二）即將過(guò)期藥品的更換和退回管理每月檢查藥品有效期，了解藥品積壓情況，發(fā)現(xiàn)即將過(guò)期失效藥品應(yīng)由采購(gòu)員負(fù)責(zé)與供應(yīng)商聯(lián)系調(diào)換或退貨。如需退貨由藥庫(kù)保管員填寫“藥品退貨申請(qǐng)單”并按規(guī)定程序和審批手續(xù)后辦理藥品退庫(kù)手續(xù)。藥庫(kù)和財(cái)務(wù)部門按規(guī)定辦理賬務(wù)處理手續(xù)。藥庫(kù)保管員詳細(xì)填寫退出藥品記錄。三、不合格藥品的確認(rèn)、處理、報(bào)損、銷毀工作流程（一）藥品在任何環(huán)節(jié)中發(fā)現(xiàn)不合格的均首先應(yīng)停止院內(nèi)流通使用。并及時(shí)通知藥品質(zhì)量管理員，同時(shí)通知采購(gòu)部門與供貨方聯(lián)系。（二）藥品管理員在例行的檢查中發(fā)現(xiàn)不合格藥品應(yīng)立即通知藥庫(kù)保管員和采購(gòu)員按規(guī)定的程序處理（三）上級(jí)藥監(jiān)稽查部門抽查檢驗(yàn)，或上級(jí)藥檢部門公告通知查處的不合格藥品，應(yīng)及時(shí)通知庫(kù)房保管員停止出庫(kù)。質(zhì)量管理員通知藥庫(kù)藥房保管員對(duì)在庫(kù)不合格藥品進(jìn)行清查；保管員應(yīng)根據(jù)藥品監(jiān)督管理部門的要求處理同批號(hào)藥O（四）不合格藥品的報(bào)損和銷毀按以下規(guī)定執(zhí)行：不合格藥品的報(bào)損。保管員按月填寫“報(bào)損藥品清單”，上報(bào)質(zhì)量管理員，由質(zhì)量管理員填寫“藥品報(bào)損審批表”報(bào)藥品管理部門負(fù)責(zé)人審核，由財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。批準(zhǔn)報(bào)損的藥品要專人、專賬并劃定專區(qū)管理。報(bào)損需銷毀處理的藥品。質(zhì)量管理員填寫“報(bào)廢藥品銷毀表”，報(bào)請(qǐng)藥品管理部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，在質(zhì)量管理、采購(gòu)、財(cái)務(wù)、審計(jì)等有關(guān)部門共同監(jiān)督下進(jìn)行銷毀，并登記“藥品銷毀記錄”。藥品監(jiān)督管理部門抽檢查處的不合格藥品，按照藥品監(jiān)督管理部門通知要求辦理。對(duì)于不合格藥品，質(zhì)量管理員應(yīng)查明原因、分清責(zé)任,及時(shí)采取糾正和預(yù)防措施。每月進(jìn)行一次匯總，上報(bào)藥品管理部門負(fù)責(zé)人。（五）質(zhì)量管理員對(duì)確認(rèn)的不合格藥品建立不合格藥品臺(tái)賬。臺(tái)賬中應(yīng)明確寫明不合格藥品的確認(rèn)、報(bào)損、處理、銷毀全過(guò)程。庫(kù)存物資盤點(diǎn)管理一、加強(qiáng)庫(kù)存物資核對(duì)管理。財(cái)務(wù)部門要根據(jù)審核無(wú)誤的驗(yàn)收入庫(kù)單和發(fā)票、批準(zhǔn)的采購(gòu)計(jì)劃、合同協(xié)議等相關(guān)證明及時(shí)辦理支付，并及時(shí)入賬報(bào)賬；每月與歸管理部門核對(duì)賬目，保證賬賬相符、賬實(shí)相符。二、建立定期盤點(diǎn)制度，成立由財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門、監(jiān)察部門和歸管理部門組成的清查盤點(diǎn)小組，定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行監(jiān)查盤點(diǎn)三、盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)由盤點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)記錄“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”，一式二份；歸管理部門應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果編制“盤存單”，一式二份，一份本部門存查，一份送財(cái)務(wù)部門，核算盤盈盤虧。四、盤點(diǎn)報(bào)告。各有關(guān)部門應(yīng)將“盤點(diǎn)單”的盈虧項(xiàng)目填列“盤點(diǎn)盈虧匯總表”及“項(xiàng)目盈虧匯總表”各一式四份,并填寫差異原因及處理辦法，報(bào)送主管院長(zhǎng)審批、財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門存檔。五、財(cái)務(wù)部門依據(jù)審批后的盤點(diǎn)報(bào)告進(jìn)行賬務(wù)處理，以確保賬賬相符、賬實(shí)相符六、庫(kù)存物資的缺損、報(bào)廢和失效應(yīng)及時(shí)分析原因，使用部門填寫報(bào)損、報(bào)廢單，經(jīng)過(guò)技術(shù)部門鑒定，歸管理部門簽署意見，經(jīng)審計(jì)部門和財(cái)務(wù)部門審核，主管院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，辦理銷賬（卡）手續(xù)。專職庫(kù)房管理人員對(duì)醫(yī)院的庫(kù)存物資的保管負(fù)全責(zé)。固定資產(chǎn)購(gòu)建管理醫(yī)院固定資產(chǎn)購(gòu)建包括通過(guò)購(gòu)買、自建、改擴(kuò)建和接受捐贈(zèng)等方式增加的固定資產(chǎn)價(jià)值。醫(yī)院要經(jīng)過(guò)立項(xiàng)申請(qǐng)或可行性論證審批后，方可進(jìn)行固定資產(chǎn)的購(gòu)建。一、固定資產(chǎn)購(gòu)建立項(xiàng)（一）由使用科室或歸管理部門提出申請(qǐng)和可行性分析報(bào)告（二）醫(yī)院必須成立可行性論證小組。小組成員由分管領(lǐng)導(dǎo)，使用、歸管理、財(cái)務(wù)、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門人員組成，必要時(shí)可外聘專家參加。（三）應(yīng)遵循上級(jí)主管部門有關(guān)政策及財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，認(rèn)真貫徹勤儉辦事的方針，充分考慮醫(yī)院的實(shí)際需求和發(fā)展規(guī)劃，統(tǒng)籌安排，合理布局。（四）由醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)集體決策審批固定資產(chǎn)購(gòu)建立項(xiàng)是否成立二、固定資產(chǎn)可行性論證（一）為預(yù)防盲目購(gòu)建和決策失誤所造成的損失，對(duì)固定資產(chǎn)建設(shè)和改造應(yīng)進(jìn)行可行性研究，對(duì)臨床醫(yī)技使用的固定資產(chǎn)部門提出的購(gòu)置申請(qǐng)，特別是大型、專用的設(shè)備儀器購(gòu)置和房屋建筑物的購(gòu)建應(yīng)進(jìn)行可性論證。（二）可行性論證一般應(yīng)從可行性、必要性、科學(xué)性、實(shí)用性四個(gè)方面進(jìn)行論證可行性：醫(yī)院是否有足夠的資金，技術(shù)和人員是否配套，是否符合預(yù)算。必要性：根據(jù)《事業(yè)醫(yī)院國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》的規(guī)定，醫(yī)院固定資產(chǎn)的配置標(biāo)準(zhǔn)是當(dāng)現(xiàn)有資產(chǎn)無(wú)法滿足醫(yī)院履行職能的需要時(shí)方可購(gòu)建。國(guó)有資產(chǎn)配置應(yīng)當(dāng)符合《區(qū)域衛(wèi)生規(guī)劃》要求，以及與醫(yī)院所擔(dān)負(fù)的醫(yī)療、教學(xué)、科研的關(guān)聯(lián)度密切情況。科學(xué)性：購(gòu)建的固定資產(chǎn)是否具有經(jīng)濟(jì)價(jià)值，能否為醫(yī)院帶來(lái)經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，購(gòu)建是否經(jīng)過(guò)決策。實(shí)用性：購(gòu)建的固定資產(chǎn)是否具備比較高的經(jīng)濟(jì)效益、規(guī)模適度、成本回收快、社會(huì)評(píng)價(jià)好、群眾易于接受等特點(diǎn)。三、固定資產(chǎn)購(gòu)建預(yù)算管理（一）各使用部門根據(jù)當(dāng)年經(jīng)費(fèi)預(yù)算和實(shí)際需要，向固定資產(chǎn)歸管理部門提出申請(qǐng)計(jì)劃（二）歸管理部門按照相關(guān)制度并考慮醫(yī)院資產(chǎn)存量和有關(guān)資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格審核后納入預(yù)算申報(bào)。（三）經(jīng)預(yù)算管理決策機(jī)構(gòu)集體討論通過(guò)，對(duì)重大項(xiàng)目應(yīng)通過(guò)職工代表大會(huì)討論通過(guò)報(bào)上級(jí)主管部門審批（四）對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)預(yù)算擅自購(gòu)建的固定資產(chǎn)，歸管理部門和財(cái)務(wù)部門不予辦理入庫(kù)和付款手續(xù)四、固定資產(chǎn)購(gòu)建調(diào)整追加管理（一）對(duì)已有預(yù)算（計(jì)劃）要購(gòu)置的固定資產(chǎn)，由于業(yè)務(wù)發(fā)展的需要須調(diào)換品種的，應(yīng)通過(guò)科室申請(qǐng)、歸管理部門和財(cái)務(wù)部門審核、主管領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）對(duì)已有預(yù)算（計(jì)劃）要購(gòu)置的固定資產(chǎn)，由于業(yè)務(wù)發(fā)展的需要購(gòu)置金額需要增加的，應(yīng)通過(guò)科室申請(qǐng)、歸管理部門和財(cái)務(wù)部門審核、主管領(lǐng)導(dǎo)權(quán)限內(nèi)審批，醫(yī)院負(fù)責(zé)人審批，大額資金須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)集體決策。五、固定資產(chǎn)購(gòu)建審批管理（一）醫(yī)院應(yīng)嚴(yán)格按照固定資產(chǎn)購(gòu)建授權(quán)辦理業(yè)務(wù)。明確各相關(guān)人員的審批權(quán)限及職責(zé)范圍，各管理部門及經(jīng)辦人員應(yīng)在被授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)，承擔(dān)責(zé)任，不得越權(quán)審批。（二）固定資產(chǎn)采購(gòu)由醫(yī)院指定的采購(gòu)部門統(tǒng)一采購(gòu)，其他任何部門不得私自采購(gòu)，任何采購(gòu)應(yīng)有預(yù)算指標(biāo)和申購(gòu)計(jì)劃單，并經(jīng)被授權(quán)部門（人員）的審批后方能采購(gòu)。（三）采購(gòu)活動(dòng)應(yīng)嚴(yán)格遵守《中華人民共和國(guó)采購(gòu)法》，以及政府采購(gòu)、部門集中采購(gòu)的有關(guān)規(guī)定（四）在采購(gòu)招標(biāo)活動(dòng)中，招標(biāo)采購(gòu)部門要認(rèn)真做好與供應(yīng)商有利益關(guān)系的回避工作，應(yīng)向參加投標(biāo)的供應(yīng)商申明回避制度。（五）醫(yī)院自行建造固定資產(chǎn)應(yīng)遵守工程項(xiàng)目管理的有關(guān)規(guī)定固定資產(chǎn)驗(yàn)收管理為把住購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)的質(zhì)量關(guān)，對(duì)固定資產(chǎn)的驗(yàn)收活動(dòng)規(guī)定如下：一、新購(gòu)建的固定資產(chǎn)，歸管理部門必須按經(jīng)濟(jì)合同規(guī)定的內(nèi)容嚴(yán)格驗(yàn)收、清點(diǎn)，防止以劣充優(yōu)、以少充多。發(fā)現(xiàn)實(shí)物與經(jīng)濟(jì)合同規(guī)定不相符時(shí)，要及時(shí)和供貨醫(yī)院或建設(shè)醫(yī)院聯(lián)系，并通知財(cái)務(wù)部門辦理拒付手續(xù)。所購(gòu)置固定資產(chǎn)出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題應(yīng)及時(shí)處理，并將處理情況詳細(xì)記錄備案。二、新增的大型固定資產(chǎn)和竣工基建項(xiàng)目，歸管理部門應(yīng)組織審計(jì)、財(cái)務(wù)和使用部門共同參與驗(yàn)收三、購(gòu)入的固定資產(chǎn)，根據(jù)購(gòu)入發(fā)票、入庫(kù)單或調(diào)撥單辦理驗(yàn)收核算。對(duì)大型設(shè)備的驗(yàn)收，歸管理部門要及時(shí)根據(jù)訂貨合同和發(fā)票裝箱單與使用部門一起開箱驗(yàn)收，并做好驗(yàn)收記錄，如發(fā)現(xiàn)設(shè)備質(zhì)量問(wèn)題，要及時(shí)辦理退貨和索賠手續(xù)；對(duì)竣工基建項(xiàng)目的驗(yàn)收，歸管理部門要根據(jù)施工合同、竣工決算、審計(jì)報(bào)告和質(zhì)量報(bào)告及時(shí)組織驗(yàn)收。四、及時(shí)辦理驗(yàn)收合格固定資產(chǎn)的編號(hào)、建賬卡和入庫(kù)手續(xù)。驗(yàn)收部門要根據(jù)收貨單和領(lǐng)物單，設(shè)置分戶賬及固定資產(chǎn)卡片；財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)登記固定資產(chǎn)總分類賬;歸管理部門負(fù)責(zé)登記固定資產(chǎn)明細(xì)分類賬；使用部門負(fù)責(zé)登記固定資產(chǎn)分戶賬（登記卡）。五、固定資產(chǎn)應(yīng)由使用部門負(fù)責(zé)人和保管人填寫領(lǐng)物單，經(jīng)歸管理部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后領(lǐng)用。領(lǐng)物單應(yīng)標(biāo)明固定資產(chǎn)名稱、型號(hào)、廠牌、規(guī)格、數(shù)量。領(lǐng)物單一式三聯(lián)，一聯(lián)交會(huì)計(jì)記賬，一聯(lián)交管理部門保管，一聯(lián)交使用部門存查。六、對(duì)醫(yī)療儀器設(shè)備新產(chǎn)品，須按國(guó)家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格檢驗(yàn)，在確保醫(yī)療安全的前提下，方可驗(yàn)收投入使用固定資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)管理為做好固定資產(chǎn)的日常管理，提高使用的安全性，保障正常使用，對(duì)固定資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)規(guī)定如下：一、維護(hù)人員應(yīng)按維護(hù)保養(yǎng)要求，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行巡視、檢查、維護(hù)，并作好記錄。做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)消除事故隱患。遇有重大問(wèn)題應(yīng)立刻報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)，并做好詳細(xì)記錄。二、建立固定資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，以預(yù)防為主，重在日常維護(hù)，制定切實(shí)可行的儀器設(shè)備保養(yǎng)維修制度。由各歸管理部門組織相關(guān)人員按時(shí)執(zhí)行，三、固定資產(chǎn)管理責(zé)任人員，質(zhì)量、進(jìn)度和記錄情況進(jìn)行檢查，四、固定資產(chǎn)管理責(zé)任人員，應(yīng)做詳細(xì)記錄，以便為醫(yī)院對(duì)外簽署大型設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)合同時(shí)提供有關(guān)參考資料五、各歸管理部門的負(fù)責(zé)人每月要有計(jì)劃地對(duì)固定資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)工作進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)通知有關(guān)人員整改六、每年度末應(yīng)對(duì)固定資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)情況進(jìn)行大檢查，根據(jù)固定資產(chǎn)運(yùn)行狀況，提出年度大修計(jì)劃及修訂次年的固定資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃七、大型醫(yī)療設(shè)備購(gòu)置后，應(yīng)建立維修合同簽約制度八、定期對(duì)固定資產(chǎn)的安全使用情況進(jìn)行檢查，并提出安全使用的意見及建議固定資產(chǎn)使用變動(dòng)管理為合理調(diào)配醫(yī)院固定資產(chǎn)，提高固定資產(chǎn)的使用效益，對(duì)固定資產(chǎn)的變動(dòng)規(guī)定如下：一、凡屬下列條件之一的固定資產(chǎn)，可以內(nèi)部相互轉(zhuǎn)移：（一）購(gòu)買不符實(shí)際需求，而積壓半年或一年以上庫(kù)存而未使用的（二）由于工作需要變更而未使用的（三）年使用率極低的（四）被更新?lián)Q代的產(chǎn)品二、醫(yī)院內(nèi)部之間固定資產(chǎn)相互轉(zhuǎn)移時(shí)，要事先到歸管理部門辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)，由轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入和歸管理部門三方簽字有效，各執(zhí)憑證一份，并及時(shí)調(diào)整固定資產(chǎn)分戶賬。三、醫(yī)院固定資產(chǎn)向外借用時(shí)，必須經(jīng)醫(yī)院資產(chǎn)管理委員會(huì)討論通過(guò)和批準(zhǔn)，到歸管理部門辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)，由轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入和歸管理部門三方簽字有效，各執(zhí)憑證一份，并及時(shí)增減固定資產(chǎn)分戶賬數(shù)量和更改存放地點(diǎn)。四、使用變更的固定資產(chǎn)，均應(yīng)根據(jù)使用期限、技術(shù)狀況等因素，合理作價(jià)、按質(zhì)論價(jià)，經(jīng)雙方協(xié)商同意、簽訂協(xié)議，并按協(xié)議規(guī)定辦理。五、加強(qiáng)對(duì)變更的固定資產(chǎn)的管理和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)有違反規(guī)定的行為，應(yīng)予責(zé)任追究固定資產(chǎn)處置管理為規(guī)范對(duì)固定資產(chǎn)的處置行為，防范國(guó)有資產(chǎn)的損失或流失，對(duì)固定資產(chǎn)的處置規(guī)定如下：一、固定資產(chǎn)處置管理原則（一）所有儀器設(shè)備，不論其購(gòu)置經(jīng)費(fèi)來(lái)自何種渠道，均屬于國(guó)有資產(chǎn)，應(yīng)遵照財(cái)政部202*第36號(hào)令《事業(yè)醫(yī)院國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》由醫(yī)院統(tǒng)一管理和處置。處置方式包括出售、轉(zhuǎn)讓、對(duì)外捐贈(zèng)、報(bào)廢、報(bào)損以及貨幣性資產(chǎn)損失核銷等。（二）醫(yī)院占有、使用的房屋建筑物、土地和車輛的處置，以及醫(yī)院價(jià)值或者批量?jī)r(jià)值在規(guī)定限額以上的資產(chǎn)的處置，經(jīng)主管部門審核后報(bào)同級(jí)財(cái)政部門審批；規(guī)定限額以下的固定資產(chǎn)的處置報(bào)主管部門審批。（三）各部門對(duì)其占有使用的固定資產(chǎn)進(jìn)行處置時(shí)，必須按照程序和規(guī)定向歸管理部門寫出專題報(bào)告，提供有關(guān)資料，嚴(yán)格履行審批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行處置。（四）對(duì)長(zhǎng)期不用的閑置固定資產(chǎn)要及時(shí)提出處置意見，必要時(shí)歸管理部門有權(quán)調(diào)劑處理（五）待出售報(bào)廢的固定資產(chǎn)，須經(jīng)醫(yī)院管理委員會(huì)討論通過(guò)，百萬(wàn)元以上大型設(shè)備經(jīng)有關(guān)部門技術(shù)鑒定報(bào)上級(jí)部門批準(zhǔn)后，以拍賣等市場(chǎng)競(jìng)價(jià)方式公開處置。（六）處置固定資產(chǎn)的收入需全部納入財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理，按照收支兩條線管理。醫(yī)院固定資產(chǎn)處置收入，報(bào)廢報(bào)損的殘值收入一律上交財(cái)務(wù)科，任何部門和個(gè)人不得截留、挪作他用。（七）根據(jù)上級(jí)主管部門對(duì)國(guó)有資產(chǎn)處置事項(xiàng)的批復(fù)，及時(shí)調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)賬目二、固定資產(chǎn)處置范圍（一）已過(guò)使用年限，技術(shù)性能落后已無(wú)法滿足工作需要或長(zhǎng)期不用閑置的設(shè)備及器材；（二）設(shè)備儀器呆賬損失、非正常損失、非正常損壞、遺失等；（三）喪失原有功能，經(jīng)技術(shù)鑒定無(wú)法修復(fù)、無(wú)法繼續(xù)使用或修復(fù)成本超過(guò)接近新購(gòu)價(jià)格，必須進(jìn)行產(chǎn)權(quán)注銷的設(shè)備儀器；（四）因國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)改變而不符合現(xiàn)在使用要求，且不能改裝利用或國(guó)家規(guī)定應(yīng)淘汰的技術(shù)性能落后、高能耗、低效率的設(shè)備儀器；（五）因原設(shè)備儀器安放場(chǎng)地發(fā)生改變無(wú)法拆卸遷移或者繼續(xù)使用易發(fā)生危險(xiǎn)的設(shè)備儀器三、固定資產(chǎn)報(bào)批處置權(quán)限（一）固定資產(chǎn)發(fā)生產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、注銷產(chǎn)權(quán)、無(wú)償調(diào)出、出售、報(bào)廢和報(bào)損等事項(xiàng)時(shí)，必須經(jīng)過(guò)審批程序后，由歸管理部門和財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一處置；（二）凡屬報(bào)廢的固定資產(chǎn)，先由使用醫(yī)院提出申請(qǐng)，填寫“固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單”，注明處置理由并經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)送歸管理部門；（三）醫(yī)院成立固定資產(chǎn)處置小組。處置小組由使用部門、歸管理部門、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)紀(jì)檢部門、專業(yè)技術(shù)專家等成員組成；（四）技術(shù)鑒定：固定資產(chǎn)處置小組應(yīng)及時(shí)對(duì)擬處置的固定資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定。鑒定時(shí)應(yīng)核對(duì)擬處置設(shè)備的名稱、品牌、型號(hào)、規(guī)格、購(gòu)置使用日期等內(nèi)容，對(duì)折舊期未滿的，應(yīng)查明原因。資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織相關(guān)部門或?qū)I(yè)技術(shù)人員對(duì)固定資產(chǎn)的處置進(jìn)行技術(shù)鑒定。（五）審批：固定資產(chǎn)處置經(jīng)過(guò)及時(shí)鑒定后必須經(jīng)資產(chǎn)管理委員會(huì)審核批準(zhǔn)，重大固定資產(chǎn)處置，實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)集體決策，并按規(guī)定經(jīng)上級(jí)部門審批通過(guò)后方可進(jìn)行處置。未履行報(bào)批手續(xù)、未按規(guī)定審批權(quán)限或未按批復(fù)意見的，任何醫(yī)院和個(gè)人不得擅自對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行處置。（六）醫(yī)院無(wú)償調(diào)出的固定資產(chǎn)，由歸管理部門與接受醫(yī)院簽署協(xié)議書，并根據(jù)上級(jí)主管部門《國(guó)有資產(chǎn)處置批復(fù)書》及相關(guān)文件規(guī)定，調(diào)整有關(guān)固定資產(chǎn)和資金賬目；（七）經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后需要讓售的固定資產(chǎn)，首先要經(jīng)具有資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)其價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，并按規(guī)定進(jìn)行公開拍賣。對(duì)已批準(zhǔn)準(zhǔn)備處理的大宗或大型的固定資產(chǎn)廢品應(yīng)進(jìn)行醫(yī)院邀請(qǐng)招投標(biāo)，參加投標(biāo)的醫(yī)院不得低于三家，監(jiān)察、審計(jì)部門參與招投標(biāo)全過(guò)程。四、回收處理程序（一）固定資產(chǎn)歸管理部門將多余、閑置及廢舊固定資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)劑，盤活存量，做好廢舊物資利用工作；（二）固定資產(chǎn)歸管理部門負(fù)責(zé)統(tǒng)一回收處理報(bào)廢設(shè)備物資等固定資產(chǎn)；（三）固定資產(chǎn)報(bào)廢后所形成的廢品應(yīng)集中管理，具有放射性的廢品，應(yīng)由專門的機(jī)構(gòu)回收處理；（四）經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的儀器設(shè)備，具有回收價(jià)值的廢品，應(yīng)收回殘值。因特殊需要，經(jīng)歸管理部門批準(zhǔn)，并注明報(bào)廢留用標(biāo)志，其殘值計(jì)入低值易耗品賬中；（五）已報(bào)廢的固定資產(chǎn)應(yīng)貫徹先利用、后處理的原則,部分零部件如有使用價(jià)值可拆零利用;（六）不得違反國(guó)家規(guī)定整機(jī)出售報(bào)廢的醫(yī)療檢查或治療設(shè)備五、責(zé)任追究醫(yī)院在固定資產(chǎn)處置的管理過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)遵循公開、公正、公平的原則。各部門應(yīng)積極配合管理，制止固定資產(chǎn)處置中的各種違紀(jì)行為，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)的合法權(quán)益。對(duì)違反相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，擅自處置固定資產(chǎn)的部門和個(gè)人，均應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)管理為了規(guī)范固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，規(guī)定如下：一、建立定期固定資產(chǎn)盤點(diǎn)制度。年終，需對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)行全面清查盤點(diǎn)。二、成立固定資產(chǎn)盤點(diǎn)小組。由盤點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人、協(xié)點(diǎn)人及監(jiān)點(diǎn)人組成：（一）盤點(diǎn)人由歸管理部門指派人擔(dān)任，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)工作；（二）會(huì)點(diǎn)人由財(cái)務(wù)部門指派人擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)記錄;（三）協(xié)點(diǎn)人由使用保管部門擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時(shí)的料品搬運(yùn)工作;（四）監(jiān)點(diǎn)人由審計(jì)部門、國(guó)有資產(chǎn)管理部門擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督三、明確盤點(diǎn)內(nèi)容。包括固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)與賬面結(jié)存數(shù)是否相符；固定資產(chǎn)的保管、使用、維修等情況是否正常。四、盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)由會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)記錄“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”，一式二份；歸管理部門應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果編制“盤存單”，一式二份，一份本部門存查，一份送財(cái)務(wù)部門，核算盤點(diǎn)盈虧。五、盤點(diǎn)報(bào)告。各有關(guān)部門應(yīng)將“盤點(diǎn)單”的盈虧項(xiàng)目填列“盤點(diǎn)盈虧匯總表”及“項(xiàng)目盈虧匯總表”各一式四份,并填寫差異原因及處理辦法，報(bào)送主管院長(zhǎng)審批、財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門存檔。六、盤點(diǎn)盈虧處理。對(duì)固定資產(chǎn)盤盈，經(jīng)主管部門批準(zhǔn)后按同類固定資產(chǎn)價(jià)值或重置完全價(jià)值增加固定資產(chǎn)；對(duì)固定資產(chǎn)盤虧或毀損，按規(guī)定的程序報(bào)主管部門批準(zhǔn)后，沖減固定資產(chǎn)。無(wú)形資產(chǎn)管理制度無(wú)形資產(chǎn)是指不具有實(shí)物形態(tài)而能為醫(yī)院提供某種權(quán)利的