會(huì)計(jì)檔案管理財(cái)務(wù)管理制度5篇

會(huì)計(jì)檔案管理財(cái)務(wù)管理制度5篇名目第1篇財(cái)務(wù)報(bào)告與會(huì)計(jì)檔案管理制度(范例)第2篇財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理制度第3篇物業(yè)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理制度第4篇第2人民醫(yī)院財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理制度第5篇酒店財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理財(cái)務(wù)管理制度

【第1篇】酒店財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理財(cái)務(wù)管理制度

酒店財(cái)務(wù)管理制度之財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理

一、酒店財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料;

二、會(huì)計(jì)經(jīng)理每年對(duì)酒店財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案按種類(lèi)、分年度裝訂成冊(cè),并在封面上記載檔案內(nèi)容、時(shí)間、頁(yè)數(shù)、編號(hào)予以歸檔;

三、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案須按國(guó)家《會(huì)計(jì)檔案管理制度》的規(guī)定時(shí)間進(jìn)行保管。

四、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案未經(jīng)總經(jīng)辦批準(zhǔn)不得外借,內(nèi)部借閱須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)并辦理相關(guān)借閱登記手續(xù)。

五、財(cái)務(wù)部的管理人員因工作變動(dòng),需辦理檔案移交手續(xù),監(jiān)交人、移交人和接收人須在移交清單(冊(cè))上簽認(rèn)。

六、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案保管期滿需銷(xiāo)毀時(shí),會(huì)計(jì)經(jīng)理須提交書(shū)面銷(xiāo)毀看法及需銷(xiāo)毀的會(huì)計(jì)檔案清冊(cè),經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核,呈報(bào)總經(jīng)辦批準(zhǔn)后執(zhí)行。銷(xiāo)毀時(shí),由會(huì)計(jì)經(jīng)理與總經(jīng)辦指定人員共同銷(xiāo)毀,并在銷(xiāo)毀清冊(cè)上簽名及加蓋公章。

【第2篇】財(cái)務(wù)報(bào)告與會(huì)計(jì)檔案管理制度(范例)

財(cái)務(wù)報(bào)告與會(huì)計(jì)檔案管理制度

第一條財(cái)務(wù)報(bào)告是財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的總結(jié)性文件,包括財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)。每年年終公司按期將年度財(cái)務(wù)報(bào)表及年審查賬報(bào)告一起報(bào)董事會(huì)。

其次條按公司的規(guī)定,公司應(yīng)上報(bào)的年度報(bào)表有下列幾種:資產(chǎn)負(fù)債表、管理費(fèi)用表、財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表、損益表、營(yíng)業(yè)費(fèi)用表、投資收益表、固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊表、營(yíng)業(yè)外收支狀況表、利潤(rùn)及利潤(rùn)安排表、應(yīng)交稅金明細(xì)表、存貨結(jié)存表、財(cái)務(wù)狀況比率分析表等,各報(bào)表上報(bào)前財(cái)務(wù)部應(yīng)仔細(xì)逐級(jí)復(fù)核,削減差錯(cuò),確保各類(lèi)報(bào)表的正確性。

第三條綜合反映評(píng)價(jià)本企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的指標(biāo)體系包括:“流淌比率”、“速動(dòng)比率”、“應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率”、“存貨周轉(zhuǎn)率”、“資產(chǎn)負(fù)債率”、“費(fèi)用率”、“銷(xiāo)售利潤(rùn)率”、“資本金利潤(rùn)表”、“營(yíng)業(yè)收入利稅表”、“利息償還倍數(shù)”等。

第四條根據(jù)企業(yè)行業(yè)的特點(diǎn),將全部的會(huì)計(jì)檔案按其重要性分為三類(lèi),分別存檔、保管。

1.會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)程序軟件、會(huì)計(jì)賬簿、“物料、材料收發(fā)結(jié)存明細(xì)賬”、“會(huì)計(jì)人員交接單”、財(cái)務(wù)方案、“會(huì)計(jì)師事務(wù)所年審、驗(yàn)資報(bào)告”、“賬戶余額表”等為第一類(lèi);

2.借款、裝修、訂貨合同,經(jīng)濟(jì)合同分析資料,工資資料、成本報(bào)表、材料價(jià)目表以及下發(fā)文件,年度、月度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)備份等為其次類(lèi);

3.產(chǎn)品還原表、日?qǐng)?bào)表、驗(yàn)收單、領(lǐng)用單、各類(lèi)賬單、轉(zhuǎn)撥單、工作底稿等為第三類(lèi)。

第五條企業(yè)財(cái)務(wù)部設(shè)兩個(gè)兼職檔案員分管本部門(mén)各類(lèi)檔案。各業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)歸檔的資料平常自行管理備查,到年終列出清單,統(tǒng)一交兼職檔案員保管,其余屬自行保管的資料應(yīng)按月份整理,于次月初登記、造冊(cè)。各檔案應(yīng)分類(lèi)裝訂成冊(cè)、存放有序、便利查找,并應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行安全保密制度。

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【第3篇】物業(yè)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理制度

物業(yè)公司財(cái)務(wù)制度之會(huì)計(jì)檔案管理

第一條會(huì)計(jì)檔案管理依據(jù)國(guó)家檔案管理的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合詳細(xì)實(shí)際,建立會(huì)計(jì)檔案管理制度。

其次條財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的整理、組卷、歸檔工作。平常逐月做好記帳憑證、報(bào)表的裝訂工作并加蓋有關(guān)人員的印章。根據(jù)檔案標(biāo)準(zhǔn)要求,年度終了后,在次年三月以前做好報(bào)表、帳簿的立卷、裝訂工作,按報(bào)表、帳簿、憑證挨次排列,編好案卷號(hào),抄寫(xiě)案卷名目一式三份,一份會(huì)計(jì)部門(mén)保存,一份存入檔案箱,一份伴同檔案移交檔案室保管。

第三條會(huì)計(jì)檔案由財(cái)務(wù)管理部保存一年后,移交檔案室保管,移交時(shí),雙方在移交清單上簽字,明確責(zé)任。

第四條會(huì)計(jì)人員和檔案管理人員調(diào)動(dòng)工作,必需辦好移接交手續(xù)后才能離職。

第五條會(huì)計(jì)檔案應(yīng)做到科學(xué)管理,即:存放有序、查找便利、防蛀、防鼠、防霉,防火,確保檔案資料的完整、安全。

第六條非財(cái)務(wù)人員查閱檔案,須經(jīng)財(cái)務(wù)部及檔案管理人員同意;財(cái)務(wù)部人員查閱,須經(jīng)檔案管理人員同意;外單位查閱應(yīng)憑該單位介紹信,經(jīng)檔案主管部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可查閱。查閱檔案應(yīng)辦理必要的登記手續(xù)。會(huì)計(jì)檔案不得外借,特別狀況須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可供應(yīng)復(fù)印件。

第七條會(huì)計(jì)檔案保管到期,由檔案室提出銷(xiāo)毀看法,會(huì)同會(huì)計(jì)部門(mén)審查鑒定,編制會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè),由公司總經(jīng)理簽署看法。同時(shí)將需永久保存的有關(guān)憑證抽出組成永久案卷保管。

第八條銷(xiāo)毀檔案時(shí)應(yīng)由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、檔案機(jī)構(gòu)共同派員監(jiān)銷(xiāo)參與,參與人員應(yīng)對(duì)批準(zhǔn)銷(xiāo)毀的會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行清點(diǎn)、核對(duì),并在銷(xiāo)毀清冊(cè)上簽字,并將監(jiān)銷(xiāo)狀況報(bào)告總經(jīng)理。銷(xiāo)毀清冊(cè)列入會(huì)計(jì)檔案作永久保存。

【第4篇】第2人民醫(yī)院財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理制度

其次人民醫(yī)院財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理制度

1、醫(yī)院會(huì)計(jì)檔案的管理應(yīng)接受衛(wèi)生主管部門(mén)的指導(dǎo)和檢查。

2、醫(yī)院每月、每年形成的會(huì)計(jì)核算資料必需經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審核、整理,按程序編號(hào)訂裝成冊(cè)、歸檔管理。

3、各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案保管期限屆滿需要銷(xiāo)毀時(shí),應(yīng)按國(guó)家規(guī)定執(zhí)行。銷(xiāo)毀時(shí)由本單位檔案部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)科共同鑒定、編制造冊(cè),并報(bào)請(qǐng)上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)方可進(jìn)行。

4、財(cái)務(wù)人員調(diào)離和離職必需辦理移交手續(xù)。

5、借閱財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案必需履行審批、登記、注銷(xiāo)手續(xù)。

6、對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的重要核算資料要設(shè)專(zhuān)柜嚴(yán)密管理。其他會(huì)計(jì)檔案管理事項(xiàng)按會(huì)計(jì)制度規(guī)定執(zhí)行。

【第5篇】財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理制度

會(huì)計(jì)檔案管理制度

第1條會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)告等會(huì)計(jì)核算專(zhuān)業(yè)資料,它是記錄和反映各單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù),詳細(xì)包括:

1、會(huì)計(jì)憑證類(lèi):原始憑證、記賬憑證、匯總憑證和其他會(huì)計(jì)憑證。

2、會(huì)計(jì)賬簿類(lèi):總賬、日記賬、明細(xì)表、固定資產(chǎn)卡片、幫助賬簿和其他會(huì)計(jì)賬簿。

3、財(cái)務(wù)報(bào)告類(lèi):月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告,包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表附注、財(cái)務(wù)分析及統(tǒng)計(jì)報(bào)表和其他財(cái)務(wù)報(bào)告。

4、其他類(lèi):銀行余額調(diào)整表、銀行對(duì)賬單、往來(lái)對(duì)賬確認(rèn)表、驗(yàn)收回單、銷(xiāo)售合同、選購(gòu)合同、外來(lái)文件、外發(fā)文件、內(nèi)部文件、會(huì)計(jì)檔案保管清單、會(huì)計(jì)檔案移交清單、會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清單。

第2條會(huì)計(jì)檔案保管期限分為永久、定期二種,定期保管期限分為3年、5年、15年、25年,共5類(lèi)。各類(lèi)檔案的對(duì)應(yīng)保管期限閱附件。

會(huì)計(jì)檔案的保管期限,從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。

會(huì)計(jì)檔案保管期限必需根據(jù)國(guó)家的規(guī)定執(zhí)行,凡與國(guó)家的規(guī)定有沖突的,視同自動(dòng)作廢。

第3條采納電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行核算的單位,應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)規(guī)定和要求打印憑證、賬簿,并按本制度進(jìn)行管理。

第4條各辦事處因撤銷(xiāo)、解散或其他緣由而終止的,在終止和辦理注銷(xiāo)登記手續(xù)之前形成的會(huì)計(jì)檔案,應(yīng)當(dāng)上交財(cái)務(wù)部。

第5條會(huì)計(jì)檔案應(yīng)按以下內(nèi)容進(jìn)行歸類(lèi)和編號(hào):

1、憑證:大類(lèi)編號(hào)為a。

憑證設(shè)置要結(jié)合企業(yè)實(shí)際,可按崗位對(duì)應(yīng)設(shè)置,可分為:現(xiàn)金憑證,編號(hào)1001-1***;銀行憑證,編號(hào)2023-2***;銷(xiāo)售憑證,編號(hào)3001-3***;選購(gòu)憑證,編號(hào)4001-4***;轉(zhuǎn)賬憑證,編號(hào)5001-5***?？梢缹?shí)際狀況分得更細(xì)。

2、賬簿:大類(lèi)編號(hào)為b。

賬簿編號(hào)應(yīng)當(dāng)根據(jù)科目的次序進(jìn)行連續(xù)編號(hào):總賬賬簿編號(hào)為01;現(xiàn)金賬簿為02;銀行賬簿編號(hào)為03;以此類(lèi)推。

3、財(cái)務(wù)報(bào)告:大類(lèi)編號(hào)為c。

財(cái)務(wù)報(bào)告分為會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析和成本報(bào)表。1月會(huì)計(jì)報(bào)表編號(hào)為101。2月會(huì)計(jì)報(bào)表編號(hào)為102,以此類(lèi)推;1月財(cái)務(wù)分析編號(hào)為201,2月財(cái)務(wù)分析編號(hào)為202,以此類(lèi)推;1月成本報(bào)表編號(hào)為301,2月成本報(bào)表編號(hào)為302,以此類(lèi)推。

4、應(yīng)收賬款往來(lái)確認(rèn):大類(lèi)編號(hào)為d。

應(yīng)收賬款往來(lái)確認(rèn)編號(hào)根據(jù)月份進(jìn)行連續(xù)編號(hào):1月有一本編號(hào)為101;2月沒(méi)有對(duì)賬確認(rèn),沒(méi)有編號(hào);3月有兩本編號(hào)為302-303;四月有三本編號(hào)為404-406;以此類(lèi)推。

5、應(yīng)付賬款往來(lái)確認(rèn):大類(lèi)編號(hào)為e。

應(yīng)付賬款往來(lái)確認(rèn)編號(hào)根據(jù)月份進(jìn)行連續(xù)編號(hào):1月有一本編號(hào)為101;2月沒(méi)有對(duì)賬確認(rèn),沒(méi)有編號(hào);3月有三本編號(hào)為302-304;四月有兩本編號(hào)為405-406;以此類(lèi)推。

6、驗(yàn)收回單:大類(lèi)編號(hào)為f。

驗(yàn)收回單編號(hào)根據(jù)月份進(jìn)行連續(xù)編號(hào):1月有五本編號(hào)為1001-1005;2月有10本編號(hào)為2023-2023;3月有八本編號(hào)為3016-3023;以此類(lèi)推。

7、銷(xiāo)售合同:大類(lèi)編號(hào)為g。

銷(xiāo)售合同編號(hào)根據(jù)簽訂時(shí)間挨次進(jìn)行連續(xù)編號(hào):2023年1月3日簽訂第一份合同,編號(hào)為-01;2023年2月5日簽訂其次份合同,編號(hào)為-02;以此類(lèi)推。

8、選購(gòu)合同:大類(lèi)編號(hào)為h。

選購(gòu)合同編號(hào)根據(jù)簽訂時(shí)間挨次進(jìn)行連續(xù)編號(hào):2023年1月6日簽訂第一份合同,編號(hào)為-01;2023年2月1日簽訂其次份合同,編號(hào)為-02;以此類(lèi)推。

9、其他合同:大類(lèi)編號(hào)為i。

其他合同編號(hào)根據(jù)簽訂時(shí)間挨次進(jìn)行連續(xù)編號(hào):2023年1月6日簽訂第一份合同,編號(hào)為-01;2023年2月1日簽訂其次份合同,編號(hào)為-02;以此類(lèi)推。其他合同主要包括基建合同、租賃合同等。

10、銀行對(duì)賬單:大類(lèi)編號(hào)為j。

銀行對(duì)賬單編號(hào)根據(jù)月份進(jìn)行連續(xù)編號(hào):1月有三張編號(hào)為1001-1003;2月有八張編號(hào)為2023-2023;3月有六張編號(hào)為3012-3017;以此類(lèi)推。

每月銀行對(duì)賬單上必需有一張銀行余額調(diào)整表。

11、外來(lái)文件:大類(lèi)編號(hào)為k。

外來(lái)文件編號(hào)可按時(shí)間挨次并結(jié)合分類(lèi)進(jìn)行連續(xù)編號(hào),如-1(分類(lèi))-01。非重要的外來(lái)文件可以不存檔。

12、外發(fā)文件:大類(lèi)編號(hào)為l。

外發(fā)文件編號(hào)可按發(fā)生時(shí)間挨次進(jìn)行連續(xù)編號(hào),如-01。

13、財(cái)務(wù)制度:大類(lèi)編號(hào)為m。

財(cái)務(wù)制度編號(hào)可按發(fā)生時(shí)間挨次進(jìn)行連續(xù)編號(hào),如-01。

14、財(cái)務(wù)通知:大類(lèi)編號(hào)為n。

財(cái)務(wù)通知編號(hào)可按發(fā)生時(shí)間挨次進(jìn)行連續(xù)編號(hào),如-01。

15、審批文件:大類(lèi)編號(hào)為

審批文件編號(hào)可按發(fā)生時(shí)間挨次進(jìn)行連續(xù)編號(hào),如-01。主要包括經(jīng)營(yíng)活動(dòng)審批文件。一般來(lái)講,涉及與會(huì)計(jì)賬務(wù)處理有關(guān)的審批文件都要將原件放入憑證里,再?gòu)?fù)印一份存檔,以便于查閱和再?gòu)?fù)印之用。

16、工作報(bào)告:大類(lèi)編號(hào)為p。

工作報(bào)告編號(hào)根據(jù)發(fā)生時(shí)間挨次分兩種進(jìn)行獨(dú)立編號(hào):一種是向上級(jí)匯報(bào)的報(bào)告,編號(hào)為-1(向上級(jí)匯報(bào)