經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作底稿標(biāo)準(zhǔn)格式-宏海(已排版)

精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)專心---專注---專業(yè)精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上專心---專注---專業(yè)目錄1、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)一般工作程序圖2、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)委托書3、審計(jì)立項(xiàng)書4、被審計(jì)單位基本情況表5、任期內(nèi)單位重大事項(xiàng)決策情況表6、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)計(jì)劃表7、審計(jì)工作方案8、審計(jì)通知書9、審計(jì)進(jìn)場會(huì)議紀(jì)要10、審計(jì)資料交接單11、審計(jì)承諾書12、內(nèi)部控制調(diào)查表13、企業(yè)內(nèi)部控制調(diào)查問卷14、內(nèi)部控制測試表15、記賬憑證檢查表16、實(shí)質(zhì)性測試審計(jì)工作底稿(1固定資產(chǎn)審核表(2固定資產(chǎn)抽查表(3銀行存款余額調(diào)節(jié)表(4庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)核對(duì)表(5審計(jì)核實(shí)材料(6（往來款）審核表(7余額測試表17、審計(jì)調(diào)查記錄18、審計(jì)工作底稿匯總表19、領(lǐng)導(dǎo)干部審計(jì)簡易測試程序工作底稿(1領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)總表(2履行經(jīng)濟(jì)管理職責(zé)情況表(3經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況表(4收入實(shí)現(xiàn)情況表(5支出發(fā)生情況表(6資產(chǎn)管理情況表(7經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議管理情況表(8經(jīng)辦的債權(quán)債務(wù)情況表(9內(nèi)部控制制度制定與執(zhí)行情況表(10其他需要說明情況表20、審計(jì)報(bào)告21、審計(jì)報(bào)告征求意見書(1審計(jì)報(bào)告征求意見書(2審計(jì)報(bào)告征求意見表(3審計(jì)報(bào)告征求意見簽收單22、審計(jì)文書簽收單23、已閱資料清單24、審計(jì)程序執(zhí)行一覽表1、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制一般工作程序圖經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)一般工作程序圖2、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)委托書編號(hào)：廣州××集團(tuán)有限公司文件委托審計(jì)通知書××審字[]第號(hào)廣州××有限公司：經(jīng)研究決定，現(xiàn)委托廣州宏海會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司對(duì)（單位、部門）（處長、主任、經(jīng)理等）同志自年月日至年月日任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)。委托單位（蓋章）負(fù)責(zé)人（簽章）年月日3、審計(jì)立項(xiàng)書編號(hào)：廣州××有限公司審計(jì)立項(xiàng)書審字[]第號(hào)4、被審計(jì)單位基本情況表編號(hào)：被審計(jì)單位基本情況表負(fù)責(zé)人：填表人：填表日期：5、任期內(nèi)單位重大事項(xiàng)決策情況表編號(hào)：任期內(nèi)單位重大事項(xiàng)決策情況表被審計(jì)單位名稱：被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人：填表人：填表日期：填表說明：本表所指的“決策”均為“重大經(jīng)濟(jì)決策”。“重大經(jīng)濟(jì)決策”是指對(duì)單位的經(jīng)濟(jì)發(fā)展有重大影響的決策行為，如對(duì)外投資、并購、重大工程項(xiàng)目大宗物資采購等。6、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)計(jì)劃表編號(hào)：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)計(jì)劃表編制人：編制日期7、審計(jì)工作方案編號(hào)：廣州××××股份有限公司審計(jì)工作方案審字[]第號(hào)關(guān)于對(duì)××同志進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的工作方案編制人：編制日期：8、審計(jì)通知書編號(hào)：廣州××××股份有限公司審計(jì)通知書審字[]第號(hào)關(guān)于對(duì)同志進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的通知（被審計(jì)單位名稱）：根據(jù)本公司規(guī)定，經(jīng)董事長批準(zhǔn)，決定派出審計(jì)組，自××××年××月××日起，對(duì)×××同志自××××年××月至××××年××月在你單位任（職務(wù)）期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行就地（或報(bào)送）審計(jì)。請你單位協(xié)助提供領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的有關(guān)資料，并請通知×××同志于××日之前向?qū)徲?jì)組提交述職報(bào)告。在審計(jì)期間，請你單位有關(guān)職能部門積極配合，提供必要的工作條件，以保證審計(jì)工作的順利進(jìn)行。特此通知。審計(jì)組長：成員：附件：（一）需向?qū)徲?jì)組提供的資料清單（二）××同志述職報(bào)告內(nèi)容的基本要求廣州××××股份有限公司審計(jì)室年月日抄送：附件（一）需向?qū)徲?jì)組提供的資料清單1、企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)規(guī)章制度和內(nèi)部控制制度；2、任期內(nèi)審計(jì)單位在銀行和非銀行機(jī)構(gòu)設(shè)立的全部賬戶的情況，包括已注銷的賬戶；3、企業(yè)章程、有關(guān)內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)分工情況；4、任期內(nèi)歷年資產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況；5、任期內(nèi)歷年財(cái)務(wù)報(bào)表、賬簿、憑證等會(huì)計(jì)資料；6、任期內(nèi)重大投資項(xiàng)目及實(shí)施結(jié)果，對(duì)外投資項(xiàng)目明細(xì)表；7、任期內(nèi)全部協(xié)議書及經(jīng)濟(jì)合同；8、任期末各種財(cái)產(chǎn)物資盤點(diǎn)表、債權(quán)債務(wù)清理明細(xì)表；9、任期內(nèi)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策材料及相關(guān)會(huì)議記錄；10、任職前后有關(guān)經(jīng)濟(jì)遺留問題的專門材料；11、任期內(nèi)有關(guān)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督部門及檢查機(jī)構(gòu)作出的重大事項(xiàng)檢查結(jié)果、處理意見及糾正情況資料；12、任期內(nèi)上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及辦理企業(yè)合并、分立等事項(xiàng)出具的有關(guān)報(bào)告等；13、審計(jì)機(jī)構(gòu)認(rèn)為需要的其他資料。附件（二）××同志述職報(bào)告內(nèi)容的基本要求1、任職情況（包括在何單位、任何職及任職起止時(shí)間）；2、單位基本情況；3、任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)及其完成情況；4、任期內(nèi)的主要經(jīng)營決策及其實(shí)施效果；5、任期內(nèi)資金運(yùn)用情況（包括資金來源與運(yùn)用的明細(xì)及說明）；6、財(cái)產(chǎn)物資的安全完整、保值增值情況（包括清查明細(xì)及說明）；7、任期內(nèi)債權(quán)債務(wù)情況（包括清查明細(xì)及說明）；8、個(gè)人廉潔自律情況；9、任職期間的工作體會(huì)及目前存在的主要問題。9、審計(jì)進(jìn)場會(huì)會(huì)議紀(jì)要廣州××××股份有限公司××審計(jì)進(jìn)場會(huì)會(huì)議紀(jì)要審計(jì)項(xiàng)目：[審計(jì)項(xiàng)目名稱]日期：[會(huì)議日期]地點(diǎn)：[會(huì)議地點(diǎn)]與會(huì)人員：[參加會(huì)議的人員姓名及職務(wù)]1.與會(huì)人員介紹由內(nèi)部審計(jì)小組負(fù)責(zé)人對(duì)內(nèi)部審計(jì)小組成員進(jìn)行介紹并由被審計(jì)單位對(duì)其相關(guān)人員進(jìn)行介紹。2.本次審計(jì)項(xiàng)目的目的和范圍對(duì)本次審計(jì)項(xiàng)目的目的和范圍進(jìn)行介紹，具體內(nèi)容可參考審計(jì)計(jì)劃的相關(guān)內(nèi)容。旨在向被審計(jì)單位相關(guān)人員明確審計(jì)的目的、內(nèi)部審計(jì)涉及的業(yè)務(wù)和需要提供配合的部門等。3.工作方法介紹對(duì)在內(nèi)部審計(jì)過程中采用的工作方法進(jìn)行介紹，其中包括訪談、穿行測試和符合性測試。具體內(nèi)容可參考審計(jì)計(jì)劃的相關(guān)內(nèi)容。4.預(yù)計(jì)工作日程和時(shí)間安排就現(xiàn)場工作時(shí)間與被審計(jì)單位進(jìn)行溝通，希望其在預(yù)計(jì)工作時(shí)間內(nèi)安排相關(guān)人員予以配合。10、審計(jì)資料交接單編號(hào)：審計(jì)資料交接單注：此表一式兩份，交接雙方各執(zhí)一份11、審計(jì)承諾書編號(hào)：承諾書廣州××××有限公司審計(jì)室：我們對(duì)所提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料負(fù)責(zé)，并作如下承諾：一、我們提供的會(huì)計(jì)報(bào)表是遵循《××××?xí)?jì)準(zhǔn)則》和《××××?xí)?jì)制度》及國家其他有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)法規(guī)的規(guī)定，由本單位負(fù)責(zé)編制的。我們保證所提供的會(huì)計(jì)報(bào)表真實(shí)準(zhǔn)確地反映了本單位報(bào)告期末的財(cái)務(wù)狀況及本年度的經(jīng)營成果和資金變動(dòng)情況，并對(duì)其合法性負(fù)責(zé)。二、本單位業(yè)已提供全部財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)記錄和有關(guān)資料，保證無遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、完整性、合法性負(fù)責(zé)。二、本單位保證所有財(cái)務(wù)收支及資產(chǎn)、負(fù)債、損益均已全部納入本單位賬戶核算。三、本單位業(yè)已提供全部關(guān)聯(lián)單位名單及合同、協(xié)議等資料，關(guān)聯(lián)單位的重大交易事項(xiàng)均已提示，保證無遺漏。四、對(duì)審計(jì)小組在審計(jì)過程中要求提供的有關(guān)調(diào)查、核實(shí)材料，本單位將按規(guī)定時(shí)間簽署完畢，送交審計(jì)小組。被審計(jì)單位（蓋章）：負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)主管人：年月日年月日12、內(nèi)部控制調(diào)查表編號(hào)：內(nèi)部控制制度調(diào)查表被審計(jì)單位名稱（蓋章）：填表人：日期：負(fù)責(zé)人：13、企業(yè)內(nèi)部控制調(diào)查問卷企業(yè)內(nèi)部控制調(diào)查問卷會(huì)計(jì)期間被審計(jì)單位：被調(diào)查人：調(diào)查時(shí)間：填表人：復(fù)核人：編號(hào)：14、內(nèi)部控制測試表編號(hào)：內(nèi)部控制測試表測試人：日期：15、記賬憑證檢查表編號(hào)：記賬憑證檢查表檢查人:日期:復(fù)核人:日期:16、實(shí)質(zhì)性測試審計(jì)工作底稿編號(hào)：固定資產(chǎn)審核表編制人員：復(fù)核人員：年月日編號(hào)：固定資產(chǎn)抽查表單位名稱：固定資產(chǎn)管理人：抽查人：復(fù)核人：年月日截止日期：單位：元銀行存款余額調(diào)節(jié)表查驗(yàn)人員：日期：復(fù)核人員：日期：庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)核對(duì)表單位：元主管會(huì)計(jì)：出納：監(jiān)盤人：復(fù)核人：審計(jì)核實(shí)材料共頁第頁（往來款）審核表余額測試表編制人：日期：復(fù)核人：日期：17、審計(jì)調(diào)查記錄審計(jì)調(diào)查記錄審計(jì)組長：審計(jì)人員：18、審計(jì)工作底稿匯總表編號(hào)：審計(jì)工作底稿匯總表匯總?cè)耍喝掌冢簭?fù)核人：日期：19、領(lǐng)導(dǎo)干部審計(jì)簡易測試程序工作底稿領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)總表審計(jì)人員：被審計(jì)人員：年月日審計(jì)組長：年月日履行經(jīng)濟(jì)管理職責(zé)情況表審計(jì)項(xiàng)目：審計(jì)期限：年月至年月審計(jì)人員：被審計(jì)人員：審計(jì)組長：年月日年月日經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況表審計(jì)項(xiàng)目：審計(jì)期限：年月至年月審計(jì)人員：被審計(jì)人員：審計(jì)組長：年月日年月日收入實(shí)現(xiàn)情況表審計(jì)項(xiàng)目：審計(jì)期限：年月至年月審計(jì)人員：被審計(jì)人員：審計(jì)組長：年月日年月日支出發(fā)生情況表審計(jì)項(xiàng)目：審計(jì)期限：年月至年月審計(jì)人員：被審計(jì)人員：審計(jì)組長：年月日年月日資產(chǎn)管理情況表審計(jì)項(xiàng)目：審計(jì)期限：年月至年月審計(jì)人員：被審計(jì)人員：審計(jì)組長：年月日年月日經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議管理情況表審計(jì)項(xiàng)目：審計(jì)期限：年月至年月審計(jì)人員：被審計(jì)人員：審計(jì)組長：年月日年月日經(jīng)辦的債權(quán)債務(wù)情況表審計(jì)項(xiàng)目：審計(jì)期限：年月至年月審計(jì)人員：被審計(jì)人員：審計(jì)組長：年月日年月日內(nèi)部控制制度制定與執(zhí)行情況表審計(jì)項(xiàng)目：審計(jì)期限：年月至年月審計(jì)人員：被審計(jì)人員：審計(jì)組長：年月日年月日其他需要說明情況表審計(jì)項(xiàng)目：審計(jì)期限：年月至年月審計(jì)人員：被審計(jì)人員：審計(jì)組長：年月日年月日20、審計(jì)報(bào)告審計(jì)報(bào)告審字[]第號(hào)關(guān)于對(duì)×××同志在（被審計(jì)單位名稱）任（職務(wù)：處長、院長、主任、所長、經(jīng)理、董事長、廠長等）期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)報(bào)告根據(jù)審字[]第號(hào)立項(xiàng)書，我們自××××年××月××日至××××年××月××日對(duì)×××同志自××××年××月至××××年××月在（被審計(jì)單位名稱）任（職務(wù)）期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了（就地、送達(dá)或其他方式）審計(jì)，（被審計(jì)單位配合與協(xié)助情況）?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：一、基本情況（一）被審計(jì)單位情況主要包括：被審計(jì)單位的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、管理體制、業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營規(guī)模等。（二）被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部情況主要包括：姓名、職務(wù)、任職時(shí)間、崗位職責(zé)等。二、審計(jì)情況（一）基本情況：依據(jù)的審計(jì)規(guī)范、實(shí)施的審計(jì)手段、采用的主要審計(jì)方法，被審計(jì)單位內(nèi)部控制及財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)、負(fù)債、損益情況。（二）總體評(píng)價(jià)：對(duì)被審計(jì)單位的內(nèi)部控制制度的健全性、合法性、恰當(dāng)性、有效性評(píng)價(jià)；財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)、負(fù)債、損益的真實(shí)性、合法性、效益性的評(píng)價(jià)；以及其他要說明的情況。三、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題主要包括：審計(jì)查出的被審計(jì)單位財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)違法違紀(jì)行為或損失浪費(fèi)問題；審計(jì)查出的不合理、不規(guī)范的行為；審計(jì)查出的被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部存在的問題；具體發(fā)現(xiàn)問題的事實(shí)，產(chǎn)生問題的原因；違反有關(guān)法律法規(guī)的具體內(nèi)容，存在問題所造成的影響或后果等。四、審計(jì)評(píng)價(jià)根據(jù)審計(jì)結(jié)果，綜合評(píng)價(jià)被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間的主要經(jīng)濟(jì)工作業(yè)績；確認(rèn)在其任期內(nèi)單位發(fā)生的主要經(jīng)濟(jì)問題，被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任（包括主管責(zé)任和直接責(zé)任）。廣州××××股份有限公司審計(jì)室年月日21、審計(jì)報(bào)告征求意見書審計(jì)報(bào)告征求意見書審字[]第號(hào)××同志：茲把根據(jù)上實(shí)發(fā)展×審字[××]第××號(hào)審計(jì)通知書實(shí)施審計(jì)后撰寫的“××審計(jì)報(bào)告（征求意見稿）”送達(dá)你處征求意見。請?jiān)凇猎隆寥涨疤岢鰰娣答佉庖?，簽章后與“審計(jì)報(bào)告（征求意見稿）”一并交回本室。多謝配合！附件：1、審計(jì)報(bào)告（征求意見稿）2、審計(jì)報(bào)告征求意見表3、審計(jì)報(bào)告征求意見簽收單廣州××××股份有限公司審計(jì)室年月日審計(jì)報(bào)告征求意見表注：若本表不敷使用，請另附A4紙。被審計(jì)人：（簽名）年月日取精用宏百川歸海經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作底稿標(biāo)準(zhǔn)格式審計(jì)報(bào)告征求意見簽收單廣州××××股份有限公司審計(jì)室：今收到你室送來的根據(jù)上實(shí)發(fā)展×審字[×]第×號(hào)審計(jì)通知書實(shí)施審計(jì)后撰寫的“××審計(jì)報(bào)告（征求意見稿）”。我將按內(nèi)審管理制度，在規(guī)定的期限內(nèi)交回你室。簽收人：年月日第-46-頁共49頁取精用宏百川歸海22、審計(jì)文書簽收單經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作底稿標(biāo)準(zhǔn)格式編號(hào)：審計(jì)文書簽收單審計(jì)項(xiàng)目文書名稱簽收人簽收日期備注：第-47-頁共49頁取精用宏百川歸海23、已閱資料清單經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作底稿標(biāo)準(zhǔn)格式已閱資料清單序號(hào)12345678910111213141516171819202122232425262728293031323334353637時(shí)間資料名稱所屬時(shí)間資料來源備注第-48-頁共49頁取精用宏百川歸海24、審計(jì)程序執(zhí)行一覽表經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作底稿標(biāo)準(zhǔn)格式審計(jì)