2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人(保薦代表人勝任能力)考試題庫高分預(yù)測300題精品附答案(福建省專用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起（）后方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財務(wù)狀況確定。

A.1個月

B.3個月

C.6個月

D.9個月【答案】CCT1E9O3C3M3Q2D2HD8P5O10Q2J4Q5D2ZH10P4D4G10Z3N9X22、2014年3月，原股本2.5億股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增發(fā)股份到4億股，2014年的凈利潤為4億元，則2014年的基本每股收益為（）元/股。

A.0.83

B.1.0

C.1.14

D.1.20【答案】CCB7R6E8L10W1N9N9HZ3T1O6D6N7I2T2ZE4I10D10V2B6M2K13、某公司2015年末有形資產(chǎn)9億元，負(fù)債2億元，資產(chǎn)10億元，則產(chǎn)權(quán)比率是（）。

A.0.2

B.0.25

C.0.8

D.0.22【答案】BCW10Z5Q10A3F4E2K7HN5G1R10U8W1Y4G5ZD3J9O5R3N10C4E104、下列關(guān)于全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)投資者適當(dāng)性的說法，錯誤的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACR10Q9A10L4H9U5N7HS4U1B8O7V9E1L2ZP7N2T2L1M8E9O95、根據(jù)《注冊制下首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下投資者管理規(guī)則》，網(wǎng)下投資者在科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板首發(fā)股票網(wǎng)下詢價和配售業(yè)務(wù)中，超資產(chǎn)規(guī)模申購的，中國證券業(yè)協(xié)會可對其采?。ǎ┐胧?。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCS10X10X5F7L2R4U6HE6Q5Z5L9T10J8A8ZW3R9S2G7K8M8G106、下列有關(guān)函證的說法中，正確的是（）。

A.如果注冊會計師認(rèn)為取得積極式函證回函是獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)的必要程序，則替代程序不能提供注冊會計師所需要的審計證據(jù)

B.如果被審計單位與銀行存款存在認(rèn)定有關(guān)的內(nèi)部控制設(shè)計良好并有效運行，注冊會計師可適當(dāng)減少函證的樣本量

C.注冊會計師應(yīng)當(dāng)對應(yīng)收賬款實施函證程序，除非應(yīng)收賬款對財務(wù)報表不重要且評估的重大錯報風(fēng)險低

D.如果注冊會計師將重大錯報風(fēng)險評估為低水平，且預(yù)期不符事項的發(fā)生率很低，可以將消極式函證作為惟一的實質(zhì)性程序【答案】ACW5L8X1G7W6U1M6HQ4Z6F4H3L3J7M10ZY2Q4Z8H2H6F9T67、某上市公司發(fā)生下列哪些事件時，需要報送臨時報告并予公告？（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ【答案】ACI8O2X6Y5E10H6M4HL6L1L10Z4Y7B7T6ZS3Q3V9Y2Q9U7K48、某股份有限公司的董事會由11人組成，其中董事長1人，副董事長2人。該董事會某次會議發(fā)生的下列行為中，不符合《公司法》規(guī)定的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCC10E10C9X10R8M6W2HR5I8J7E6Y8J6M8ZI3K1A8Q5Y2B3O29、丙企業(yè)以生產(chǎn)B產(chǎn)品為主，目前企業(yè)庫存積壓較大，產(chǎn)品成本為每件180元。為了消化庫存，盤活資金，丙企業(yè)2008年1月25日與某外貿(mào)公司簽訂了一項產(chǎn)品銷售合同，約定在2008年2月5日，以每件150元的價格向外貿(mào)公司提供10000件產(chǎn)品，合同不可撤銷。若不能交貨，丙企業(yè)需按照總價款的10%支付違約金。丙企業(yè)對該品產(chǎn)品進行減值測試，并按規(guī)定確認(rèn)了10萬元的減值損失。則以下說法正確的是()。

A.應(yīng)確認(rèn)預(yù)計負(fù)債5萬元

B.應(yīng)確認(rèn)預(yù)計負(fù)債30萬元

C.應(yīng)確認(rèn)預(yù)計負(fù)債15萬元

D.不需確認(rèn)預(yù)計負(fù)債【答案】ACU5T6R6C1Y5G7Q8HQ1N8X8A9J5I9H6ZV6H6O9U7O1V7D310、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCB7Q10P7L5P3J3M3HZ6K2H4A1J9H8N3ZB5F6T5Z8A9Y10K111、根據(jù)《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準(zhǔn)則》的規(guī)定，公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)向市場公告臨時受托管理事務(wù)報告的情形不包括（）。[2016年5月真題]

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅴ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅳ【答案】DCH7R3D5M2N4G1P2HT5Z5X10A6D10M8O5ZB5Q5L8K8O4O10S512、下列關(guān)于資產(chǎn)支持證券的陳述中，錯誤的是（）。

A.資產(chǎn)支持證券的內(nèi)部信用增級包括但不限于備用信用證、擔(dān)保和保險等方式

B.信用增級是指在信貸資產(chǎn)證券化交易結(jié)構(gòu)中通過合同安排所提供的信用保護

C.資產(chǎn)支持證券就是由特定目的的信托受托機構(gòu)發(fā)行的、代表特定目的信托受益權(quán)份額

D.資產(chǎn)支持證券是指由銀行業(yè)金融機構(gòu)作為發(fā)起機構(gòu)，將信貸資產(chǎn)信托給受托機構(gòu)，由受托機構(gòu)發(fā)行的，以該財產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金支付其收益的受益證券【答案】ACD1S4D10Z9U6H7B4HY1V2O3B1P3Z10N2ZZ4D5P9D9Z9T8O113、以下關(guān)于資產(chǎn)的分類下列說法正確的是()。

A.出租車經(jīng)營權(quán)（到期可更新車輛）屬于金融資產(chǎn)

B.商品期貨（非套期保值）應(yīng)劃分為交易性金融資產(chǎn)

C.限售股不應(yīng)劃分為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)

D.某機構(gòu)購入甲上市公司股票，并準(zhǔn)備長期持有，應(yīng)將其劃分為持有至到期投資【答案】BCD6I5Z10Z3P2Y5U4HF5E6M8Y7P8S8Z8ZB5R10X1H9F4L1V914、出現(xiàn)以下情況時，公司召開股東大會會議應(yīng)通知優(yōu)先股股東出席股東大會的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX3G6V6T2E5T7X7HN7J7J2A5M2T3J6ZV6L5T1C3Q4V7E815、上市公司董事會應(yīng)當(dāng)針對歷史形成的資金占用、對外擔(dān)保問題，制定切實可行的解決措施，保證違反《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保若干問題的通知》規(guī)定的資金占用量、對外擔(dān)保形成的或有債務(wù)，在每個會計年度至少下降()。

A.10%

B.20%

C.30%

D.50%【答案】CCE10R1P4E6U4K6G2HU6Q10Y6R2B5W4D2ZY9M2C3D9Y8A2C916、稅務(wù)機關(guān)做出的下列行政行為，納稅人不服時可以申請行政復(fù)議也可以直接向人民法院提起行政訴訟的是（）。

A.罰款

B.加收滯納金

C.確認(rèn)征稅范圍

D.確認(rèn)抵扣稅款【答案】ACF6Y7A4G1V8D10M4HZ4P2V10H6F2E3V1ZH9P6M3Z10T5Z4C1017、創(chuàng)業(yè)板某上市公司擬非公開發(fā)行股票，募集資金用于收購某有限公司，以下屬于該上市公司應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACZ1E9B10S3Q10J8Z10HB10Q2M2I2H9V9F4ZO7L7A6B8B7Z5J1018、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》，下列不屬于上市保薦書必備內(nèi)容的是（）。

A.相關(guān)保薦代表人的聯(lián)系地址、電話和其他通訊方式

B.存在可能影響公正履行保薦職責(zé)情形的說明

C.按照有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)承諾的事項

D.保薦人和相關(guān)保薦代表人具備和應(yīng)具備保薦資格以及保薦機構(gòu)資格的證明

E.對公司持續(xù)督導(dǎo)期間的工作安排【答案】DCG4G9I10U10D7Y3U9HZ7B5O3R8D1H2C1ZH2V2V7M6I9X6V519、甲企業(yè)2013年11月3日銷售10萬件產(chǎn)品給乙企業(yè)，售價20元，成本10元，約定保質(zhì)期5個月，如果發(fā)生質(zhì)量問題，5個月內(nèi)可以退回。甲企業(yè)已于2013年12月31日，根據(jù)以往的經(jīng)驗確認(rèn)可能的退貨率為10％。2014年3月31日，甲公司2013年的會計報表經(jīng)批準(zhǔn)報出，截至2014年3月31日，實際退貨率為5％。請問對于2013年甲公司報表以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ【答案】BCM1D4E7D8P5D9J8HK5U7L6L6S7F10F6ZK2I8O4G4U7R7V720、下列關(guān)于企業(yè)債券發(fā)行的說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS8D6T10I7H8W9F9HH6P1H9W9O2S7Q1ZJ5N2J4R3Y8Z3R121、下列情形中，不需要首發(fā)中介機構(gòu)履行復(fù)核程序的有（）。

A.發(fā)行人保薦機構(gòu)等中介機構(gòu)因首發(fā)、再融資、并購重組業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，或者被司法機關(guān)偵查，尚未結(jié)案擬申請恢復(fù)審查的

B.發(fā)行人中介機構(gòu)最近12個月內(nèi)被中國證監(jiān)會行政處罰的

C.發(fā)行人的簽字保薦代表人、簽字律師、簽字會計師、簽字資產(chǎn)評估師最近6個月內(nèi)被中國證監(jiān)會行政處罰的

D.發(fā)行人的中介機構(gòu)或中介機構(gòu)簽字人員涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查、被司法機關(guān)偵查等情形，更換相關(guān)中介機構(gòu)或簽字人員后擬申請恢復(fù)審查的【答案】BCI9H10N4R7L2O2S1HI8O4J9Z5R9J1Q8ZG2X9O9S4E9R10T622、保薦機構(gòu)及保薦代表人履行保薦職責(zé)可以對發(fā)行人行使的權(quán)利包括（）。

A.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCE6P10T1W4M4E10A9HB1Z5V8I9A9P9C1ZR1A5G5X2R4H2G123、下列關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外投資的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCL5U10P9E3M7S1O4HW4H8V3K9Z9B3I6ZO7C9P2L5Y2W9J1024、關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCV8Q10Y3N1M9B9A7HU7C1Y10A5I5M7Y7ZT4J3W10F5S10P2I1025、以下關(guān)于現(xiàn)金分紅的說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】DCP10Y5W9Q8C7N4G6HM7V4F9P7O10X3H2ZS3C10Q6S6J9Q10T126、關(guān)于企業(yè)持有待售的固定資產(chǎn)，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCE3B10H7U7U5Z10Q3HW5N9U1R8N3V5N10ZS8W4G1A1H6L3L227、關(guān)于上市公司收購中的支付方式，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCC5M8E2L3T9B8J5HN3R7M6Z8L4B2M8ZY5B7E5M4B5W9L928、關(guān)于投資者及其一致行動人擁有權(quán)益股份的說法正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCV6C10K3A2O1W1H9HI5P10D1F5J9J5T10ZQ4A2H7I1H3Y4N229、以下關(guān)于上市公司員工持股計劃的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅵ【答案】DCI5B10K1F3V5W6F3HD8W1E10B3Z6S9X4ZW5G4Z7S3C9U9K630、在股東大會會議通知發(fā)出后，以下可以提出臨時股東大會議案的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK4Q3G8V5H6J7R7HY7V8J8Q4H6K7L9ZZ3F5M8X4S9G2V631、承租人對融資租入的資產(chǎn)采用公允價值作為入賬價值的，分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費用所采用的分?jǐn)偮适牵ǎ?/p>

A.租賃合同中規(guī)定的利率

B.銀行同期存款利率

C.使最低租賃付款額的現(xiàn)值與租賃資產(chǎn)公允價值相等的折現(xiàn)率

D.出租人出租資產(chǎn)的無風(fēng)險利率【答案】CCH8T5L2X5P1Q9D9HR10W7N9Q2N2T10K9ZR2R1R6O5O4H7C432、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，交易所或者中國證監(jiān)會應(yīng)當(dāng)中止相應(yīng)發(fā)行上市審核程8序或者發(fā)行注冊程序的事項包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCH3R10V10B4W8H10E6HJ8E7J1A2E5D5K6ZH6Y4A3W9A1N9P433、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則》，下列關(guān)于簡易程序的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS10F1Y6S1A3T2Y10HB2W7Z3T10O2L6A2ZW3D1I9J2L5P4H434、影響企業(yè)長期償債能力的其他因素有()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCB9Q9N9Z8T10M10H4HM5C7L6H9G2O10W3ZB7P9O1I9R10N1P1035、關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表的列報，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】CCH1F1A4T9H10O7V5HY6J8M3L3U5G5N8ZO8W2G3N8B9J9P636、CPA在審計時，甲公司經(jīng)審計的合并應(yīng)收賬款余額為2000萬元，甲公司應(yīng)收賬款項目母公司計提了300萬元壞賬準(zhǔn)備（不含對合并范圍內(nèi)主體的應(yīng)收賬款），持股80%的子公司計提了100萬元壞賬準(zhǔn)備（不含對合并范圍內(nèi)主體的應(yīng)收賬款），資產(chǎn)評估機構(gòu)對應(yīng)收賬款進行評估，則合并應(yīng)收賬款的評估值為（）

A.2000萬

B.1700萬

C.1600萬

D.1620萬【答案】DCH4U9C10E7O1G1C9HR9Y10V9V8R4K5L5ZJ2O9E5A7Z5W2M437、某項融資租賃合同，租賃期為5年，每年年末支付租金80萬元，承租人擔(dān)保的資產(chǎn)余值為50萬元，與承租人有關(guān)的A公司擔(dān)保余值為30萬元，租賃期間，履約成本共60萬元，或有租金30萬元。就承租人而言，最低租賃付款額為()萬元。

A.450

B.480

C.510

D.540【答案】BCK7C10C2Q9F4O8B8HK10R2V6N2M8M7K2ZF10R4D7Q7O7T8K638、某股份有限公司通過其子公司擁有另一家企業(yè)40%的表決權(quán)股份。那么，一般認(rèn)為該股份有限公司對被投資單位()。

A.具有控制

B.具有共同控制

C.具有重大影響

D.不具有共同控制或重大影響【答案】CCZ7N1F1G9V6G6N10HG10I5Z5K4A2S2X10ZA2F10V9D1N9T2M439、下列關(guān)于非公開發(fā)行股票的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC7L1Y3J8E9V5U5HU1H1I8E8U9I10W10ZD3M4C10M2J4H6T1040、下列有關(guān)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具簿記建檔的說法，正確的是（）。

A.簿記管理人應(yīng)加強簿記文檔管理，認(rèn)真核對，完整保存申購定單、集體決策記錄等簿記相關(guān)資料，保存期至當(dāng)期債務(wù)融資工具本息兌付結(jié)束后的五年止

B.簿記管理人應(yīng)針對簿記建檔發(fā)行建立集體決策制度，對債務(wù)融資工具發(fā)行利率（價格）、配售及分銷安排等簿記建檔發(fā)行重要事項進行決策，參與集體決策的總?cè)藬?shù)不得少于兩名

C.發(fā)行人選擇多家機構(gòu)作為簿記管理人的，可以在各自場所分別進行簿記

D.簿記管理人應(yīng)建立有效的內(nèi)部監(jiān)督制度，由證券承銷部對簿記建檔過程進行全程監(jiān)督

E.發(fā)行人及簿記管理人應(yīng)不遲于發(fā)行首日向市場公開披露薄記建檔發(fā)行結(jié)果，同時向中國銀行間市場交易商協(xié)會報告【答案】ACX4W4C8J8S7L4P5HF3H3J5Z4L4G4W6ZZ4K1S7X9L1H3R941、下列事項中，有助于提高企業(yè)短期償債能力的是（）。

A.利用短期借款增加對流動資產(chǎn)的投資

B.為擴大營業(yè)面積，與租賃公司簽訂一項新的長期房屋租賃合同

C.補充長期資本，使長期資本的增加量超過長期資產(chǎn)的增加量

D.提高流動負(fù)債中的無息負(fù)債比率【答案】CCP6J9Q3F5R9D2K2HW5W9N7Z6F5L7R1ZI4I10W4B4A10V5B942、以下關(guān)于投資價值研究報告的說法正確的有（）。

A.分銷商可向詢價對象提供

B.主承銷商可在自己網(wǎng)站上披露

C.由主承銷商及承銷團其他成員的證券分析師獨立撰寫并署名

D.由證券分析師和保薦代表人共同署名【答案】CCN5X9A5C3S8Z9Z2HX6G7S8G7B3L2Y3ZF2D8L1J1F3Q9G1043、上市公司非公開發(fā)行股票結(jié)束后，發(fā)行人應(yīng)在發(fā)行情況報告書中著重披露本次發(fā)行前后前（）名股東持股數(shù)量、持股比例、股份性質(zhì)及其股份限售比較情況。

A.5

B.10

C.15

D.20【答案】BCY8T9Q8F2H4G1G5HB10A6E1R3T3Z5Z10ZP5Z1R1G3Z1Y2Y1044、下列關(guān)于并購安全審查制度的說法，正確的是（）。

A.外國投資者甲與境內(nèi)乙、丙合資設(shè)立外商投資企業(yè)丁，甲、乙、丙分別持有丁40％、45％、15％，丁為軍工配套企業(yè)，丙擬將所持丁的投票權(quán)委托給甲，屬于審查范圍

B.外國投資者擬收購境內(nèi)國家馳名商標(biāo)餐飲企業(yè)60％股權(quán)，屬于審查范圍

C.外國投資者購買境內(nèi)軍工、基礎(chǔ)設(shè)施類企業(yè)股權(quán)需要審查

D.甲乙丙為外國投資者，擬通過定向增發(fā)方式取得某軍工廠，完成后所持比例為15％、19％、18％

E.外國投資者甲通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式取得乙上市公司51％股權(quán)，擬發(fā)出收購要約，屬于審查范圍【答案】DCQ2Z6Y5R4X6Z10Q5HL3C7Y9U4W9R5B5ZO2Q9Z2Z4N3D8N545、保薦機構(gòu)和保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)履行的職責(zé)不包括（）。

A.對發(fā)行人證券上市后持續(xù)督導(dǎo)工作的具體安排

B.督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止控股股東、實際控制人、其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源的制度

C.督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善保障關(guān)聯(lián)交易公允性和合規(guī)性的制度，并對關(guān)聯(lián)交易發(fā)表意見

D.持續(xù)關(guān)注發(fā)行人為他人提供擔(dān)保等事項，并發(fā)表意見【答案】ACO4G8Y2D10Q5M1I2HY8V4S6K4H10W4K7ZB4S1D7C4Z1U4X646、：上市公司應(yīng)當(dāng)在最先發(fā)生的以下()時點，及時履行重大事件的信息披露義務(wù)。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCE10T10I3C8A4N9I2HX10I2Z10D1S8W4R8ZO3U6S7I10C6K5I947、根據(jù)有關(guān)規(guī)定，上市公司獨立董事行使下列職權(quán)，需要經(jīng)公司全體獨立董事1/2以上同意的事項有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCS8P9R4I2L7Z4A3HE5T2V7Z9Q1G6G2ZC9U1F9E5Z8W9B448、下列各項中，屬于在以后會計期間滿足規(guī)定條件時將重分類進損益的其他綜合收益項目的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCJ10K3I9V9N2P3W4HC8L9F7Q10P7A5J8ZM5X2J9F1L4W3N549、獨立董事有權(quán)對（）向董事會或股東大會發(fā)表獨立意見。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS2V7N9P8R9O4Q3HV6C4H7G1Y7P9A4ZC10J4T3B4Q5T9M750、下列關(guān)于生產(chǎn)商或經(jīng)銷商出租人的融資租賃會計處理中，說法不正確的是（）。

A.在租賃期開始日應(yīng)當(dāng)按照租賃公允價值與租賃收款額按市場利率折現(xiàn)值兩者孰低確認(rèn)收入

B.在租賃開始日應(yīng)當(dāng)按照租賃資產(chǎn)賬面價值扣除未擔(dān)保余值的現(xiàn)值后的余額結(jié)轉(zhuǎn)成本

C.取得融資租賃所發(fā)生的成本，生產(chǎn)商或經(jīng)銷商出租人應(yīng)當(dāng)在租賃期開始日將其計入租賃投資凈額

D.如果為吸引客戶，出租人以較低的利率報價，從而導(dǎo)致其在租賃期開始日確認(rèn)的收入偏高，則應(yīng)當(dāng)將銷售利得限制為采用市場利率所能取得的銷售利得【答案】CCU7A2D3G1M1D10R7HS5R6G9S8T3C4B8ZZ1L10G3U3M5H9A551、2013年，甲公司應(yīng)收乙公司貨款125萬元（未計提壞賬準(zhǔn)備），由于乙公司發(fā)生財務(wù)困難，雙方于2013年12月31日進行債務(wù)重組，甲公司同意債務(wù)延期2年，免除債務(wù)25萬元，利息按年支付，利率5％（與實際利率相同），同時約定：債務(wù)重組后，如乙公司第2年（2015）有盈利，則額外支付甲公司2萬元。本次重組談判，甲公司發(fā)生律師費用1萬元。預(yù)計2015年乙公司很可能盈利，則說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACD8J8P5B6U5P1S5HP1R2H3T5W8P10F1ZU9Y10J4Z4U3R5L352、2013年2月5日，甲公司以1800萬元的價格從產(chǎn)權(quán)交易中心競價獲得一項專利權(quán)，另支付相關(guān)稅費90萬元。為推廣由該專利權(quán)生產(chǎn)的產(chǎn)品，甲公司發(fā)生宣傳廣告費用25萬元、展覽費15萬元，上述款項均用銀行存款支付。甲公司取得該項無形資產(chǎn)的入賬價值為（）萬元。

A.1800

B.1890

C.1930

D.1905【答案】BCM1C9V4V10A7M1K6HM2B10B8N3J2X10W10ZY2N2K8G5N6A7E353、根據(jù)《關(guān)于做好企業(yè)信用信息盡職調(diào)查工作的通知》的規(guī)定，以下說法正確的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】BCZ8D2E8R1V2R10Z1HF9Z6I7B5O8L8U9ZB3W6B7J5O10O2E1054、關(guān)于企業(yè)持有待售的固定資產(chǎn)，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCM6J7R1O9L5R4O8HH8Q1Z1N6T8T4X1ZI1Z3A8U2V4I5A655、甲母公司有一個子公司乙，甲公司長期股權(quán)投資以成本法核算，因乙公司公允價值無法取得，甲公司在期末編制合并報表時沒有把乙公司納入并表范圍，本事項對多個會計科目影響重大，CPA審計時審計范圍沒有受到限制。則CPA應(yīng)出具審計報告的意見類型為（）

A.帶強調(diào)段無保留

B.保留意見

C.否定意見

D.無法表示意見【答案】CCS7Q6E8E5V7H7S2HJ2C9R10P10I8I10H9ZR6M1G6T10Q4V7E956、某企業(yè)當(dāng)期凈利潤為600萬元，投資收益為100萬元，財務(wù)費用為100萬元，其中與籌資活動有關(guān)的財務(wù)費用50萬元，銷售產(chǎn)品應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)的利息支出50萬元，經(jīng)營性應(yīng)收項目增加75萬元，經(jīng)營性應(yīng)付項目減少25萬元，固定資產(chǎn)折舊60萬元，其中計入在建工程20萬元，計入管理費用40萬元，無形資產(chǎn)攤銷10萬元，全部影響當(dāng)期凈利潤。沒有其他影響經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的項目，則該企業(yè)當(dāng)期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為（)萬元。

A.400

B.850

C.450

D.500【答案】DCA6W4E3H4S8A3B2HX9L4Y7N3H6I2H4ZD7F5T5F4W9M1F657、以下人員需要在IPO招股說明書上簽字的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ1C1Y10N2R2Z8U3HR9J2L1T8H1E10B1ZI9D2T8G5V3Q6Y458、以下應(yīng)當(dāng)由股東大會審議的交易有（）。

A.上交所上市公司交易成交金額占凈資產(chǎn)50％以上且超過3000萬元

B.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易標(biāo)的營業(yè)收入占上市公司營業(yè)收入50％以上且超過3000萬元

C.中小板上市公司交易產(chǎn)生的利潤占上市公司凈利潤10％且超過100萬元

D.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易產(chǎn)生的利潤總額占上市公司總利潤50％且超過500萬元【答案】BCC8L10F10V10A2Q7U5HR7X1P5W9L8A1E1ZR2Q8X2C7S3E5N659、下列關(guān)于IPO申請審核通過后信息披露的表述，正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】DCO9M10O4M5M7N6B6HF6W10E1A4E8S5Q8ZR7O8M6Z7B2D4T160、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，下列屬于債券發(fā)行人可采取的內(nèi)外部增信機制、償債保障措施的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACB8W3F8U5C7S4O7HW8B3U7H3M1T7B9ZL6F1Z10V7I7K8Y261、張某分別持有甲乙公司60%、100%的股權(quán)，甲公司、乙公司分別持有某上市公司18%、10%的普通股權(quán)，張某被認(rèn)定為上市公司的實際控制人。甲公司、乙公司分別通過集合競價系統(tǒng)增持該上市公司1%、1.5%的股權(quán)，不考慮其他因素，下列說法正確的有哪些（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD4Q6O9I3S1Z8P9HI9V1N5Q3H6N8H2ZX7K4Y5H8B5F3H662、根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的要求，首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市需要提交的申請文件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACZ2I3T4W3J4D6P7HI8K6V9B5B4L3U3ZU3S7L5K7L4N10T263、關(guān)于在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人持續(xù)盈利能力的要求，下列敘述有誤的有()。

A.Ⅳ

B.I,Ⅲ

C.Ⅲ,Ⅴ

D.II,Ⅳ,Ⅴ【答案】ACQ1I8U9S8E8O1C3HP9X4S7V9Q10M1P3ZB1F2Y1O8H1S9S264、甲公司屬于增值稅一般納稅人，購買商品適用增值稅稅率為13%，外幣業(yè)務(wù)采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，采用人民幣作為記賬本位幣，按月計算匯兌損益。2019年7月1日，甲公司進口一批價款為500萬美元的乙產(chǎn)品，進口關(guān)稅稅率為10%。貨款尚未支付，進口關(guān)稅及增值稅已用銀行存款（人民幣賬戶）支付。2019年7月1日和7月31日的即期匯率分別為1美元＝6.85元人民幣和1美元＝6.80元人民幣。2019年8月15日，甲公司以人民幣支付上述500萬美元的貨款，當(dāng)日即期匯率為1美元＝6.78元人民幣。不考慮其他因素，根據(jù)上述經(jīng)濟業(yè)務(wù)，甲公司下列會計處理中正確的有（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCJ5R7A6P6R6Q2V8HG9H4L1R9I5R9V8ZH5N2J2X9U1Y2Q965、下列關(guān)于上市公司定期報告涉及會計差錯更正及非標(biāo)審計意見的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCS3S1G10I3Z5R2H8HT1Q9Y9B6X2Z6K8ZQ4J7L10N3Q10Y10S666、某證券公司于2016年5月準(zhǔn)備承接公司債券項目。根據(jù)《非公開發(fā)行公司債券項目承接負(fù)面清單指引》，下列屬于承接限制范圍的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI6X5V3B9V4V1V7HQ4P10A10C5N3V1Y2ZW5M3G8S9X4D4B467、參與首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下詢價和申購業(yè)務(wù)的投資者在協(xié)會注冊時，需滿足的基本條件有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCD10T2B3E4D1U8P10HY10F9N4A2C2N3H7ZR7W1Y10K2C2X2V868、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV10P3S3W6R3U9H8HR6C7S5X10N9Y3U3ZH5W7G6G10U4J10R669、計算稀釋每股收益時，下列說法正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU7Q7A3C8W3H5E8HH3R7I4H4A1F1J8ZL1F7F8U6R9F5B170、以下關(guān)于一人有限責(zé)任公司的說法正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ

D.Ⅱ,Ⅳ【答案】ACM2J2W9J3N6L7Q9HQ9G5J5S10H9H5N9ZK8A10J3U8F9W6C371、甲公司公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第28號——創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書》，關(guān)于風(fēng)險因素披露的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA4E1W1U2R10I5D3HL2R3S10S1B9T2Z10ZD7X7Y1P2O6I10C472、下列關(guān)于證券公司投資銀行類內(nèi)部控制執(zhí)行效果定期評估機制的說法，正確的是（）。

A.內(nèi)部控制執(zhí)行效果評估每年不得少于2次

B.證券公司應(yīng)當(dāng)自行或委托外部專業(yè)機構(gòu)對投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的有效性進行全面評估

C.對于因投資銀行類業(yè)務(wù)涉嫌違法違規(guī)而被中國證監(jiān)會立案調(diào)查的證券公司，應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)對內(nèi)部控制執(zhí)行效果進行評估

D.證券公司應(yīng)當(dāng)于評估工作完成后45日內(nèi)向中國證監(jiān)會相關(guān)派出機構(gòu)報送內(nèi)部控制執(zhí)行有效性評估報告，說明評估及整改情況

E.證券公司委托外部機構(gòu)對投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制有效性進行評估的，應(yīng)當(dāng)對外部機構(gòu)的獨立性和專業(yè)性進行審慎調(diào)查，避免發(fā)生利益沖突。證券公司依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任可因委托外部機構(gòu)而免除【答案】BCJ2J1Z10T8U4S10L1HR9C1G7I8Q9T2O10ZX3T2D2S2O3P5V873、下列各項中，屬于籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCQ10L2F4H9M9X6H10HK9G4O2T6M9B5J2ZB4R7N10G9Y8T1Q474、新三板掛牌公司出現(xiàn)下列情形之一的，全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對股票轉(zhuǎn)讓實行風(fēng)險警示，在公司股票簡稱前加注標(biāo)識并公告（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCE6L3D3D6O3I2P8HY6D8C9V7Z2E1B10ZR9P8X3L6A6G1I175、2015年3月1日，甲公司與乙公司簽訂一項建造合同，合同約定，甲公司為乙公司建設(shè)一條高速公路，合同總價款90000萬元，工期為2年。與上述建造合同相關(guān)的資料如下：

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI9R5W10Z7F6X10F2HT4N10K7W9H2Y4X6ZT9R8K9L9V2O8A776、甲、乙兩公司均是在證券交易所上市的公司，2012年3月，兩公司之間簽定了1份買賣合同，雙方約定甲公司從某公司處購買機器設(shè)備1.套，價值2000萬元，該交易金額占乙公司最近1期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值15%，后雙方就產(chǎn)品質(zhì)量問題訴諸法院。根據(jù)規(guī)定，甲、乙兩公司應(yīng)當(dāng)對有關(guān)該訴訟的下列()事項及時披露。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅲ,Ⅳ【答案】BCY3S5B10L1M6F5A8HL6H3A9Q4U9L5V5ZT8T7F7D4M6F7L477、上市公司擬聘請某證券公司作為其獨立財務(wù)顧問，下列事項影響該證券公司作為獨立財務(wù)顧問的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU10O6S1W1K3Z4A9HC2K4Y9B4M5S3L2ZN1K7S5O1V6Q5A878、甲公司和乙公司于2009年1月1日分別以500萬元銀行存款取得A公司50%股權(quán)，大于A公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價值，A公司2009年、2010年分別實現(xiàn)凈利潤200萬元和400萬元，2010年可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動增加100萬元，交易性金融資產(chǎn)公允價值變動增加50萬，2010年末甲將A公司50%股權(quán)轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓價款900萬元，則2010年甲的投資收益為多少？

A.300萬

B.320萬

C.250萬

D.350萬【答案】ACK3Y8L2F9M7V10C4HW5P3E1D10H7M2J5ZM9U2U6D10O9G7V779、下列關(guān)于個人所得稅的征稅項目，表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCB4K6P1O5I2X6M6HP5S6L10K9M6O1Y5ZS10F2S4Y5G3Z1M280、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行與承銷管理細則》，公開發(fā)行并上市的，網(wǎng)下配售時，發(fā)行人和主承銷商不得向（）配售股票。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX2P2R8P10J2B10P9HX2I5F2R5M5I7E4ZT5Z9F10J7J3O1H281、長江公司2015年的財務(wù)報告于2016年3月1日編制完成，董事會批準(zhǔn)對外報出的日期為2016年3月25日，實際對外報出的日期是2016年3月31日，所得稅的匯算清繳日期為2016年5月31日。則長江公司2015年資產(chǎn)負(fù)債表日后事項涵蓋期間是（）。

A.2016年1月1日至2016年3月1日

B.2016年1月1日至2016年3月25日

C.2016年1月1日至2016年3月31日

D.2016年1月1日至2016年5月31日【答案】BCM4X5D3F5J7R3G5HN7X1G5N7C10E3N7ZJ9O3Q5A6U7U10D682、下列有關(guān)短期融資券的表述，正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ【答案】CCN2X1H5K4N3W3H7HX1O7Q4R10R10Y4I2ZQ4P9V2Q7R9M4N783、證券公司發(fā)行短期融資券實行余額管理，待償還短期融資券余額不超過（）。在此范圍內(nèi)，證券公司自主確定每期短期融資券的發(fā)行規(guī)模。

A.凈資本的60％

B.凈資產(chǎn)的60％

C.凈資本的40％

D.凈資產(chǎn)的40％

E.總資產(chǎn)的40％【答案】ACJ7Z10T4C3E2Z1H7HS1U5K2V6Y9F4C6ZZ6W5A7J1U2S7H684、下列關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)安全審查的表述中，正確的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCO10A3E1U8S2C4H2HA2P5T8A10O5Y5X2ZT5J8C6B10C8X1V685、根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵管理辦法》，下列說法正確的有()。

A.I

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACB8R8W7G5Y4C2P8HY5U10M8Z6A7H10B3ZG5I2O3U6Z1M8R286、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ6B6W8Q8M10F4E3HV2T5G9K8U9H2X7ZK8E6O3O3I6T6G987、下列關(guān)于企業(yè)債券的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO5C10O8G4N3C6R10HG6D2Z5U2S6G1X3ZX5D2R5S9P8F9J688、甲銀行向客戶發(fā)放貸款，并隨后向資產(chǎn)證券化專項計劃（結(jié)構(gòu)化主體）出售，然后由專項計劃向投資者發(fā)行資產(chǎn)支持證券。甲銀行控制資產(chǎn)證券化專項計劃，并將其納入合并財務(wù)報表范圍。假定專項計劃未終止確認(rèn)作為基礎(chǔ)資產(chǎn)的貸款，下列會計處理表述中，錯誤的是（）。

A.從甲銀行合并財務(wù)報表角度來看，發(fā)放貸款的目標(biāo)是持有該貸款以收取合同現(xiàn)金流量

B.從甲銀行個別財務(wù)報表角度來看，發(fā)放貸款的目標(biāo)不是收取合同現(xiàn)金流量，而是向?qū)ｍ椨媱澇鍪?/p>

C.甲銀行合并財務(wù)報表中應(yīng)終止確認(rèn)該貸款

D.甲銀行個別財務(wù)報表中應(yīng)終止確認(rèn)該貸款【答案】CCQ8Z1B4X6L10C8R7HC6X6U2R6J4R6G3ZJ2E9U8E1I3Y10T1089、甲公司2015年度歸屬于普通股股東的凈利潤為4000萬元，發(fā)行在外的普通股加權(quán)平均數(shù)為1500萬股，甲公司股票當(dāng)年平均市場價格為每股40元。2015年3月1日發(fā)行在外的認(rèn)股權(quán)證為500萬股，行權(quán)日為2016年4月1日，按規(guī)定每份認(rèn)股權(quán)證可按36元的價格認(rèn)購甲公司1股股票。甲公司2015年度稀釋每股收益為（）元／股。

A.2.58

B.2.59

C.2.57

D.2.56【答案】BCE3R9X4C8W10S8G9HZ9Y2C6J4I5J8I6ZY1H6N6R1F6Y1Z290、下列影響權(quán)益乘數(shù)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCY10E9H5C3S10E8O7HV6Y2G8T7Q1X8D4ZB5F5L10T8I8J1K291、首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售時，發(fā)行人和主承銷商不得向下列（）對象配售股票。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCV10L8A2Z1Z4Q7I7HP1H10V10C8N8U4K7ZX2O9O8T8V10Z5E492、關(guān)于上市公司董事會專門委員會的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCB8Q5C2B8D6G2K10HH5R9N6T7D6X3V10ZW4S5I4B10J8D10K693、A公司用一棟廠房換入B公司的一項專利權(quán)。廠房的賬面原值為3000萬元，已提折舊400萬元，已提減值準(zhǔn)備200萬元。A公司另向B公司支付補價200萬元。假定該項資產(chǎn)交換不具有商業(yè)實質(zhì)，且不考慮相關(guān)稅費，A公司換入專利權(quán)的入賬價值為（）萬元。

A.1200

B.1400

C.2600

D.2000【答案】CCE7S2B4B1P9U3A1HH8I10T10A3K3L7W6ZQ2W2E5T3X4X9K694、某上市公司就并購重組事項于2016年8月由會計師事務(wù)所出具盈利預(yù)測報告，該報告載明被收購的乙公司2016年凈利潤將達到5000萬元，2017年乙公司經(jīng)審計的凈利潤為3800萬元，若不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因?qū)е骂A(yù)測金額無法實現(xiàn)，則應(yīng)當(dāng)在上市公司披露半年度報告的同時，在同一報刊上作出解釋，并向投資者公開道歉的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCJ6B2O1U4B7L7A5HI8L3L9C7F8T10C9ZO9E6T7W8T2G1D995、乙公司欠甲公司一筆貸款200萬元，2011年7月31日貨款到期日，因乙公司財務(wù)出現(xiàn)困難無法支付，經(jīng)雙方協(xié)議于10月10日進行債務(wù)重組。債務(wù)重組協(xié)議規(guī)定，甲公司同意減免乙公司50萬元債務(wù)，余款用現(xiàn)金立即清償，乙公司于當(dāng)日通過銀行轉(zhuǎn)賬支付了剩余款項150萬元，甲公司也已收到該款項。甲公司已為該項債權(quán)計提了60萬元的壞賬準(zhǔn)備。則以下說法正確的是（）。

A.I

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCI6D1S9R1S1Q5I1HE6U3N6C10G5E8T2ZV8P7D1N4L8Q3B396、以下關(guān)于資產(chǎn)支持證券存續(xù)期內(nèi)的信息披露，說法正確的是（）。

A.資產(chǎn)支持證券存續(xù)期內(nèi)，原始權(quán)益人應(yīng)在每期資產(chǎn)支持證券收益分配日的兩個交易日前向合格投資者披露專項計劃收益分配報告

B.聘請資信評級機構(gòu)針對資產(chǎn)支持證券出具評級報告的，在評級對象有效存續(xù)期間，應(yīng)當(dāng)于資產(chǎn)支持證券存續(xù)期間內(nèi)每年的4月30日前向合格投資者披露上年度的定期跟蹤評級報告，并應(yīng)當(dāng)及時披露不定期跟蹤評級報告

C.資產(chǎn)支持證券設(shè)立不足兩個月的，應(yīng)編制和披露年度資產(chǎn)管理報告

D.以基礎(chǔ)資產(chǎn)產(chǎn)生現(xiàn)金流循環(huán)購買新的同類基礎(chǔ)資產(chǎn)方式組成專項計劃資產(chǎn)的，管理人及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照計劃說明書的約定，定期披露循環(huán)購買符合入池標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)規(guī)模及循環(huán)購買的實際操作情況【答案】DCL3D9U3A1Y7X2K7HI3K8N2U2W9R2K10ZG4D6F5B6L9F7T297、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票承銷業(yè)務(wù)規(guī)范》，下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票投資價值研究報告的做法，合規(guī)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP8X1O6A9V4P1U6HD2F8T5O10D10Z9J9ZM5S3U9P2A4X2X398、根據(jù)利率期限結(jié)構(gòu)理論，下列關(guān)于正向的利率曲線的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACS10U2P7S5S4W3Z2HQ10J4X10N3K3E8V6ZN8H5M3W9T6E5J299、關(guān)于地方政府債務(wù)預(yù)算管理，下列說法正確的是（）。

A.非債券形式專項債務(wù)應(yīng)當(dāng)在證監(jiān)會規(guī)定的期限內(nèi)置換成一般債券

B.經(jīng)省政府批準(zhǔn)，計劃單列市政府可以自辦發(fā)行專項債券

C.一般債務(wù)收入應(yīng)當(dāng)用于經(jīng)常性支出，不得用于公益性資本支出

D.專項債務(wù)收入可用于公益性資本支出及經(jīng)常性支出【答案】BCQ3D6Q2U5Q3A10C9HI10X5O3K2X7X9H5ZS5M2F6N2X6E6A3100、盛元公司是一家在證券交易所上市的公司，在年度報告中，要求對關(guān)聯(lián)人進行披露，下列各項屬于該上市公司的關(guān)聯(lián)人的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ,Ⅵ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】CCX8J8S5X9B1I2D7HF3A8L4K9S2W1E7ZP8I9Z10T8M6U5F10101、關(guān)于收購要約有效期的規(guī)定，下列敘述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCD8M1Y2I1F2X5R7HR3S2V6R8Y4H10A5ZP3C7E5G7P10S3N2102、在上市公司杜邦財務(wù)分析體系中，最具有綜合性的財務(wù)指標(biāo)是（）。

A.營業(yè)凈利率

B.凈資產(chǎn)收益率

C.總資產(chǎn)凈利率

D.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率【答案】BCL4T3Y6W7O7S10Y7HW4U1Y5U6A10R6G10ZN9Y2H6H2N2Z8T4103、甲公司2016年度財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日為2017年3月10日，以下事項或交易中屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項的有（）。

A.2017年2月10日，甲公司因雪災(zāi)財產(chǎn)受到嚴(yán)重?fù)p失

B.2017年2月8日，甲公司收到法院判決，公司敗訴，需賠償1000萬，該訴訟系2016年10月乙公司起訴，至2016年12月31日尚未收到法院判決，甲公司已確認(rèn)預(yù)計負(fù)債1000萬元

C.2017年2月一批商品發(fā)生銷售退回，該批商品系甲公司2010年1月15日銷售

D.截至2016年12月31日，甲公司應(yīng)收丙公司款項1000萬元，截至年末，丙公司運行正常，甲公司按照應(yīng)收賬款余額的5％計提了壞賬準(zhǔn)備，2017年2月丙公司突發(fā)火災(zāi)，導(dǎo)致甲公司1000萬元的應(yīng)收款無法收回【答案】BCI5B3V4K1Q8E2E9HZ8D6M6K8I7Y4A4ZC1Z4O8Z8Q1W10Q3104、關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表的列報，下列說法正確的有（）。[2014年6月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACU2G4R3F7X3R8S7HH9Y9N9Q3L4O7L4ZS8T1D4W1O2V2A2105、某證券投資咨詢機構(gòu)從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，其控股股東、實際控制人在公司申請從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格前____年未發(fā)生變化，信譽良好且最近____年無重大違法違規(guī)記錄。()

A.1；3

B.1；4

C.3；3

D.3；4【答案】ACI8D4K1F1T1N5M7HC2A5C4T5E7U10R1ZV9Y5Y7Z1R9A5L8106、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于保薦業(yè)務(wù)的表述，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCN8D4B1W10H6H5G1HG1N6V10E10V7U2L5ZT7P5E9E7U10U7T1107、以下可以發(fā)行地方政府一般債券的主體有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ【答案】ACN7O4G4W8J3M5S4HO7O4S6E8X7G5P2ZU8U4F5O4O10F4X2108、以下哪些屬于公司必須登記的事項（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCZ7T3G3W9K4E2F6HL1H10H6O8G1C9B3ZG2I6Q5L3M5F6B10109、企業(yè)在中期票據(jù)發(fā)行文件中約定的投資者保護機制具體包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】ACZ5T8D5T3I10O1L9HF3U1I1I10Z7I9U1ZN10Y1Z2G10R5J1X3110、某公司經(jīng)營風(fēng)險較大，準(zhǔn)備采取一系列措施降低杠桿程度，下列措施中，不能達到這一目的的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅳ【答案】DCH9R8L7N8U5F4V3HO4Q8L9N9Y7E10C3ZO1P7X9K5K5B10C8111、根據(jù)《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于簡化企業(yè)債券審報程序加強風(fēng)險防范和改革監(jiān)管方式的意見》，以下信用優(yōu)良企業(yè)發(fā)債可豁免委內(nèi)復(fù)審環(huán)節(jié)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB4U4D7Z6D7I10V8HA4U9F4V1I4X3L6ZD2J2G2D8A2C8Y10112、依據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商推薦業(yè)務(wù)規(guī)定（試行）》，下列關(guān)于主辦券商推薦業(yè)務(wù)的說法正確的有（）。

A.內(nèi)核會議應(yīng)對是否同意推薦申請掛牌公司股票掛牌進行表決，表決應(yīng)采取記名投票方式，每人一票，2／3以上贊成為通過

B.主辦券商應(yīng)將盡職調(diào)查工作底稿、內(nèi)核會議成員審核工作底稿、內(nèi)核會議記錄、內(nèi)核意見等妥善保存，保存期限不少于7年

C.最近3年內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰或證券行業(yè)自律組織紀(jì)律處分的，不得成為該項目小組負(fù)責(zé)人，也不得成為該項目小組成員

D.內(nèi)核機構(gòu)應(yīng)獨立、客觀、公正履行職責(zé)，內(nèi)核機構(gòu)成員中由推薦業(yè)務(wù)部門人員兼任的，不得超過內(nèi)核機構(gòu)總?cè)藬?shù)的1／2

E.項目小組應(yīng)由主辦券商內(nèi)部人員和外部聘請的專家組成，外部聘請的專家也須取得證券執(zhí)業(yè)資格，其中注冊會計師、律師和行業(yè)分析師至少各1名【答案】CCD10C2E7V5V5G6A10HF4D6G8E2M7J6O7ZY2U4T1X2Z3H7N1113、以下關(guān)于優(yōu)先股發(fā)行的說法正確的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACK2M2U10I4K2V9M5HN3Z5Q8R10K6G7W4ZL5R3L5B2D9X3G1114、甲公司同一控制下取得乙公司60％股權(quán)，乙公司本身也有子公司，乙公司個別報表的所有者權(quán)益賬面價值3000萬、公允價值3200萬，合并報表所有者權(quán)益合計3300萬，公允價值3500萬，問長期股權(quán)投資初始投資成本為多少（）萬元。

A.1800

B.1920

C.1980

D.2100【答案】CCY9A8M10B2X2K1R7HN2T9A1J8R9T9S6ZY7C10O4V3U3G6I6115、上市公司非公開發(fā)行股票結(jié)束后，發(fā)行人應(yīng)在發(fā)行情況報告書中著重披露本次發(fā)行前后前（）名股東持股數(shù)量、持股比例、股份性質(zhì)及其股份限售比較情況。

A.5

B.10

C.15

D.20【答案】BCG8T8G4U3D1E10H1HT9V10D2W5C5F9E4ZH2Q2P6Q7U5N7Q5116、甲上市公司正在與乙公司商談合并事項。下列關(guān)于甲公司信息披露的表述正確的有（）。

A.I

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCE2U7J9F6O6O6I9HR3O3R8P3Q2O8G7ZR3R10T1V5Z6C2I4117、不考慮其他因素，就單項事項而言，以下符合管理層收購上市公司規(guī)定的條件的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCS10U8T2X1Z6H4K4HB6V3S7P6E3Q2W7ZU8Y9L3C10F8I4Z6118、以下情形中，可認(rèn)定為上市公司收購方的一致行動人的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCJ9Z5P1F1M8K4M10HU10F9F9S7R8Q8E7ZB3S3J9B9S5I2N6119、下列關(guān)于所得稅稅收優(yōu)惠的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCL1M10N1G7D9H10J5HC5R4Q2C2I4D5E1ZZ5T10Y9P5S8L9B6120、主板上市公司非公開發(fā)行股票，其認(rèn)購邀請書發(fā)送對象包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG7E1I7Y2A10C4M4HE3I1K10J7N10W6M5ZA5S3M5R5A1A1A1121、影響有效年利率大小的因素有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCC2C6D9W3T6B5C3HF3K8B1V8L4P8A10ZV3H1Y5E3J5O9S9122、以下關(guān)于資產(chǎn)的分類說法正確的有（）

A.不處于股權(quán)分置改革過程對被投資單位具有控制、共同控制、重大影響的股權(quán)投資應(yīng)劃分為長期股權(quán)投資

B.處于股權(quán)分置改革過程對被投資單位具有控制、共同控制、重大影響的股權(quán)投資不應(yīng)劃分為長期股權(quán)投資

C.持有某全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司的10％股份的股權(quán)投資應(yīng)劃分為長期股權(quán)投資，并按照成本法進行核算

D.持有某公司10％股權(quán)，該公司不是上市公司，也不是全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的非上市公眾公司，且該股權(quán)公允價值不能可靠取得，則該【答案】ACG9Q3X2P2N3A8C8HS3I8M8C1R7Q3C10ZP7R6M8P7E7F1X2123、以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCU4Q7U2R5G8D3V9HL4T7J5Z9C3F5L6ZU10G10F7B7I7L8B6124、甲上市公司向控股股東支付2000萬元購買其子公司A公司80%的股權(quán)，A公司所有者權(quán)益賬面價值2000萬元，公允價值2200萬元，甲公司資本公積金額為400萬元，其中資本公積-股本溢價為240萬元，資本公積-其他資本公積為160萬元，問下列會計處理正確的是()。

A.甲公司確認(rèn)長期股權(quán)投資的初始成本為1600萬元

B.甲公司確認(rèn)長期股權(quán)投資的初始成本為2000萬元

C.甲公司確認(rèn)長期股權(quán)投資的初始成本為1760萬元

D.甲公司沖減資本公積400萬元

E.甲公司確認(rèn)當(dāng)期損益400萬元【答案】ACS5U4M3J6Z9T9W3HK10Q9N2I3W7U9E1ZQ3X8H7N3V1X3W10125、上市公司擬聘請某證券公司作為其獨立財務(wù)顧問，下列事項影響該證券公司作為獨立財務(wù)顧問的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU4J2X9V7Z10I9Z6HI8Y9L3C2H5G7H1ZS3B5A6Z1I10J5I3126、承銷商在承銷記賬式國債時，可以選擇的分銷方式有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS9A1T2L5U7X9X7HP3G9Q4F3O6D10Q5ZW8R8D7L4R9I3H1127、非上市公眾公司可以向特定對象發(fā)行股票，以下可以作為非上市公眾公司發(fā)行股票的特定對象的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACH6J8U5F9G3C7H8HW10R4G6P10D8C5K4ZG2H3D3K2M7Q3W5128、下列關(guān)于無形資產(chǎn)說法正確的有()。

A.某高新技術(shù)成果使用年限無法律法規(guī)或合同規(guī)定，公司聘請專家評估的使用壽命為10年，公司按照10年予以攤銷

B.使用壽命不確定的無形資產(chǎn)按不超過10年攤銷

C.商譽按10年攤銷

D.某高新技術(shù)成果使用年限無法律法規(guī)或合同規(guī)定，應(yīng)將該無形資產(chǎn)作為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)【答案】ACV10Y3V10P9Y6Z4H4HQ5C10L8M2O1Q7S7ZV3I3G7T3N6Y5A8129、以下關(guān)于發(fā)行人報送申請文件后變更中介機構(gòu)的處理正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCC10D6U8P3U5O5L7HX8T2H4N9J1C10M2ZE10M3O9O2Q6J3L3130、以下屬于籌資活動現(xiàn)金流量的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCN9Y10M3U2O5A7J4HO5A4B2Q10D2R7G1ZJ4R10P7F1W4D5R10131、假設(shè)其他因素不變，下列變動中有助于提高杠桿貢獻率的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCQ9Q10Q5O8B2X7E6HI10C9C6F6W1R7D8ZH7Z6R2S8H10K10R5132、甲公司擬于2016年6月在主板上市，以下情形對上市構(gòu)成實質(zhì)性障礙的有（)

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACN7V8E1T4I3L7X3HI4Y2S2J2Q10N4H2ZY3G5O3O2G2S4G3133、下列各項中，不符合資產(chǎn)會計要素定義的是（）。

A.發(fā)出商品

B.生產(chǎn)成本

C.籌建期間發(fā)生的開辦費

D.尚待加工的半成品【答案】CCN1K2V3K9W8X2V7HY6S2Q5G9I4L1C2ZT10E10O10V10J3L5G6134、根據(jù)《上市公司章程指引》，下列屬于上市公司股東大會職權(quán)范圍內(nèi)應(yīng)予審議的事項有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCE1U2X1P6H4K8F10HD9J5G3G7N2D2H3ZV7T5D3V9T8Z3U1135、外國投資者進行證券買賣的限制性規(guī)定中，除下列()情形外，投資者不得進行證券買賣（Ⅱ股除外）。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】DCL7G3E2C4C5C5X9HV10L4B6S5M2P10U4ZM9B9D5U2U6P7G10136、以下不屬于非經(jīng)常性損益的有（）。

A.向關(guān)聯(lián)方銷售，售價4000萬元，公允價值4800萬元

B.增值稅出口退稅

C.同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當(dāng)期凈損益

D.甲公司因地震導(dǎo)致產(chǎn)成品大量毀損，計提2000萬元存貨跌價準(zhǔn)備【答案】BCR6U7K10Z5J3Z2O6HN10G6P3P10V3X8U8ZJ4Y6J4S1C6O9E7137、證券公司公開發(fā)行的債券，在債券銷售期內(nèi)售出的債券面值總額占擬發(fā)行債券面值總額的比例不足（），視為發(fā)行失敗。

A.20%

B.30%

C.50%

D.60%【答案】CCE4L6O6F1D6B10H2HK8O3K10Z9W9D10X5ZP2P3F7A4E5I5A7138、以下有關(guān)收入的說法正確的有（）。

A.包括在商品售價內(nèi)可區(qū)分的服務(wù)費，應(yīng)當(dāng)在銷售商品時一次確認(rèn)收入

B.安裝費，安裝工作不是商品銷售附帶條件的，在資產(chǎn)負(fù)債表日按照完工進度確認(rèn)收入

C.廣告制作的收費，在相關(guān)廣告出現(xiàn)于公眾面前時確認(rèn)收入

D.建造合同按照完工進度確認(rèn)收入【答案】BCI8Y4E9Z1Q3C6F2HK10M2U3J7F5M1X4ZV6Q4U1F8K9X2N10139、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，保薦機構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對發(fā)行人的下列人員進行系統(tǒng)的法規(guī)知識、證券市場知識培訓(xùn)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCO7M7X9R8N3Z1L7HS7W10E9I4X2E8Y6ZZ10E9W10V9G5V6M9140、可轉(zhuǎn)換公司債券，面值100元，轉(zhuǎn)換價格40元，市場價格108元，股票二級市場價格為46元/股，則以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCA1Q4J3W4K7P1J6HD9E5W3T1T8X3F8ZH10H5S6O3M8E5I7141、以下關(guān)于租賃的說法正確的有（）

A.租賃期開始日承租人和出租人應(yīng)當(dāng)將租賃認(rèn)定為融資租賃或經(jīng)營租賃。

B.租賃開始日，承租人應(yīng)當(dāng)對租入資產(chǎn)、最低租賃付款額和未確認(rèn)融資費用進行初始確認(rèn)；出租人應(yīng)當(dāng)對應(yīng)收融資租賃款、未擔(dān)保余值和未實現(xiàn)融資收益進行初始確認(rèn)。

C.就一項資產(chǎn)的租賃來說，對承租人和出租人來說擔(dān)保余值可能是不同的

D.就一項資產(chǎn)的租賃來說，對承租人和出租人來說擔(dān)保余值一定是不同的

E.就一項資產(chǎn)的租賃來說，最低租賃收款額與最低租賃付款額一定是不等的【答案】CCX1L6V5C5Y1X10Y4HL10K1L3W3H1H7Z2ZD10X10G7A8J8L1W8142、新三板掛牌公司定向發(fā)行特定對象的范圍包括下列機構(gòu)或者自然人（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCK4I9D6M10R5B1C10HU3B9O7S1E6S6J5ZM7X8M6W7X7F3M4143、下列關(guān)于利潤分配的表述，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS10Y3Y2J6R6Y7T3HP4A10S6J5A8Z2J1ZG1S4S9J6S6Z1K5144、根據(jù)《北京證券交易所上市公司持續(xù)監(jiān)管指引第1號——獨立董事》，獨立董事及獨立董事候選人應(yīng)當(dāng)具有獨立性，下列不得擔(dān)任獨立董事或被提名為獨立董事候選人的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCZ1L9P2V4D2F6P3HX1C1R7R3K4Y8P9ZU2E4D9Y1Z10J2S5145、甲公司2013年1月購入乙公司30％的股份并可對乙公司施加重大影響，2013年度發(fā)生的下列交易或事項中，對甲公司當(dāng)年個別財務(wù)報表中確認(rèn)對乙公司投資收益有影響的是（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCL5E1M2Q9Q6H7Q9HU4I6K4Y5H10A9H6ZB7U5Z7Z2I7W10R2146、某上市公司籌劃與國內(nèi)一家知名互聯(lián)網(wǎng)公司合作開發(fā)云平臺事宜，開發(fā)成功后將很大程度上改變公司的主營范圍。則下列情形中，上市公司應(yīng)當(dāng)及時履行首次披露義務(wù)的是（）。

A.5月20日～22日，連續(xù)三個交易日內(nèi)收盤價格漲跌幅偏離值累計達到20%

B.5月25日，上市公司與互聯(lián)網(wǎng)公司簽署合作意向書

C.5月24日，上市公司召開董事會，審議通過相關(guān)合作開發(fā)事宜

D.5月15日，公司股吧里面開始討論該云平臺開發(fā)事項，參與人數(shù)眾多【答案】BCY6N7T1L7G2G8Z6HL5Y6A3K9U8D2B4ZM8V5J6A7W6N9R2147、關(guān)于上市公司實施重大資產(chǎn)重組，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACY4J7M5U5Q7W8D10HT1B6C4G1I10T2Y5ZF2L10E9W1H3Z2A8148、甲公司為上市公司，乙公司持有甲公司28%的股權(quán)，為甲公司控股股東；孫某持有乙公司80%的股權(quán)，為甲公司實際控制人，趙某、張某、王某與孫某無關(guān)聯(lián)關(guān)系，以下關(guān)于權(quán)益變動披露事項說明，以下關(guān)于權(quán)益變動披露事項說法正確的是（）。

A.張某將其持有甲公司5%的股權(quán)全部以贈與的方式贈送給趙某，則張某免于編制權(quán)益變動報告書

B.由于甲公司履行減資程序，使得王某持有甲公司的股權(quán)由6%增加至12%，減資完成后王某成為公司第三大股東，王某無需編制權(quán)益變動報告書

C.乙公司增持甲公司股權(quán)，增持完成后持有甲公司33%的股權(quán)，乙公司應(yīng)聘財務(wù)顧問對權(quán)益變動報告書出具核查意見

D.張某通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式取得甲公司8%的股權(quán)，需編制簡式權(quán)益變動報告書，且公告后2日內(nèi)不得再行買賣該上市公司的股票

E.孫某將乙公司的全部股權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓給由孫某實際控制的丙公司，丙公司應(yīng)當(dāng)聘請財務(wù)顧問對權(quán)益變動報告書出具核查意見【答案】BCP3O6K10K8O8H9W7HD8W4E3K8U9Y9E2ZN9L3J5X10X1B5Z3149、地方政府專項債券期限為1年、2年、3年、5年、7年和10年，由各地綜合考慮項目建設(shè)、運營、回收周期和債券市場狀況等合理確定，但是7年和10年期債券的合計發(fā)行規(guī)模上限不得超過專項債券全年發(fā)行規(guī)模的（）。

A.30％

B.20％

C.10％

D.50％

E.70％【答案】DCH1Y2M5M10R5X6X9HR2Y10S9V10Z1C9H1ZN3C7N2Y2R6T4Y2150、根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定，下列關(guān)于關(guān)聯(lián)方披露的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP7A5U9O2D8W5G5HR9R2Z10N7B9J2H5ZX2Z1G1T10D4P6L4151、以下關(guān)于資產(chǎn)的分類說法正確的是（）

A.出租車經(jīng)營權(quán)(到期可更新車輛)屬于金融資產(chǎn)

B.商品期貨(非套期保值)應(yīng)劃分為交易性金融資產(chǎn)

C.限售股不應(yīng)劃分為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)

D.某機構(gòu)購入甲上市公司股票，并準(zhǔn)備長期持有，應(yīng)將其劃分為持有至到期投資【答案】BCS10W8I7Z2I4H1N8HK8E4J9D2N2X2L7ZC7V3N10E10A7M3M2152、如果上市公司董事會下設(shè)薪酬、審計、提名等委員會，獨立董事在委員會成員中應(yīng)占有（）以上的比例。

A.1／4

B.1／3

C.1／5

D.1／2【答案】DCF2E9T8J2P10D10X1HX6Z4A8I1T8E8K10ZM5C4K1I2O9A5R6153、對使用收益現(xiàn)值法評估資產(chǎn)的，凡未來年度報告的利潤實現(xiàn)數(shù)低于預(yù)測數(shù)()以上的，除公司及其聘請的評估師應(yīng)在股東大會及指定報刊上作出解釋、并向投資者公開道歉外，中國證監(jiān)會將視情況實行事后審查。

A.20%

B.30%

C.40%

D.50%【答案】ACV7G5T6F10V7G8P4HO6V8D7L2X4S3L9ZQ4W3B7U9V1X5B2154、以下關(guān)于非上市公眾公司收購的說法正確的有（）。

A