各股室職責及工作流程圖

精品文檔精心整理PAGE精品文檔可編輯的精品文檔各股室職責及工作流程圖目錄：1、各股室職責及工作流程圖2、財務部崗位職責和工作流程圖各股室職責及工作流程圖辦公室職責主要任務：綜合協(xié)調(diào)處理機關(guān)日常政務工作；負責組織財政有關(guān)會議；起草有關(guān)報告和文件；管理財政信息宣傳和調(diào)研工作；負責重要事項的督查督辦；管理機關(guān)財務；負責文秘、保密、信訪、檔案、人教、老干部管理、婦女、計劃生育等項工作；貫徹落實上級財政財務有關(guān)規(guī)定和細則；督導局內(nèi)有關(guān)股室執(zhí)行財政方針政策落實到位；調(diào)查研究指導全縣財政系統(tǒng)干部隊伍建設(shè)和精神文明建設(shè)；組織實施上級財政部門教育規(guī)劃；組織干部培訓等；完成局交辦的其它各項工作任務。其職責如下：（一）根據(jù)局領(lǐng)導對局內(nèi)工作的統(tǒng)一安排和縣委、縣政府交由我局辦理的有關(guān)事項，負責局內(nèi)政務綜合協(xié)調(diào)工作。（二）負責全局重要綜合性文稿的起草和以局名義發(fā)出的正式文件的核稿。（三）負責全縣財政信息、財政宣傳的統(tǒng)一規(guī)劃和組織，管理財政對外宣傳報道。（四）負責全縣財政工作會議及有關(guān)會議的組織工作；辦理領(lǐng)導班子會、局長辦公會的各項具體工作。（五）負責機關(guān)文電的收發(fā)、運轉(zhuǎn)及機要通訊；負責管理機要文電；負責組織和督查縣人大代表建議和縣政協(xié)委員提案的辦理工作。（六）負責領(lǐng)導交辦和局黨支部會、局領(lǐng)導班子會、局長辦公會議重要事項的督查、督辦工作。（七）根據(jù)縣直工委及局黨支部部署的中心工作，提出貫徹落實意見并組織實施。（八）貫徹執(zhí)行黨和國家的人事、教育政策，擬訂局機關(guān)人事、干部職工教育管理的有關(guān)制度；負責局機關(guān)和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所的人事管理工作；研究并指導全縣財政系統(tǒng)干部隊伍建設(shè)和精神文明建設(shè)；制定并組織實施全縣財政系統(tǒng)教育培訓規(guī)劃；負責機關(guān)黨員干部、職工的政治理論培訓工作。（九）負責局機關(guān)離退休干部的管理、婦女、計劃生育等項工作。（十）負責機關(guān)后勤服務工作的組織規(guī)劃與協(xié)調(diào)；制訂有關(guān)服務管理制度、辦法并組織實施。（十一）負責局機關(guān)機房、網(wǎng)絡、計算機信息等工作。（十二）負責局多功能廳、會議室、食堂等管理工作，并按局機關(guān)要求提供優(yōu)質(zhì)服務。（十三）辦理局領(lǐng)導交辦的其他事項。預算股職責預算股內(nèi)設(shè)2個股室（預算股、國庫股），主要任務是：編制年度縣政府的財政預算草案；執(zhí)行國家預算管理體制和管理制度；負責全年預算收支管理；辦理中央、省、市對本縣的財政轉(zhuǎn)移支付；辦理上級對本縣的專項補助、稅收返還及年終結(jié)算；負責國庫收入進度和財政資金賬戶的統(tǒng)一歸口管理；負責全縣公教人員工資發(fā)放；負責管理好以上各項業(yè)務的財務管理和各項報表工作以及局交辦的其他工作。其職責如下：一、預算股（一）分析預測全縣經(jīng)濟運行情況，并提出運用財稅政策加強財源建設(shè)，落實宏觀調(diào)控的建議；研究和提出財政收支政策及財政分配政策，擬定增收節(jié)支，平衡財政預算，加強預算管理的建議。（二）負責編制年度政府公共預算草案及縣級綜合財政預算草案，按法定程序批準后，直接批復部門單位。參與縣直行政事業(yè)單位編制管理，制定和調(diào)整部門單位公用經(jīng)費開支標準，確定財政資金預算安排順序。（三）負責編制財政預算調(diào)整方案，負責縣級預算內(nèi)指標的分配、調(diào)整，辦理縣直部門預算的調(diào)整、追加（減）預算指標的審批。（四）負責辦理省、市對縣的轉(zhuǎn)移支付和縣與省、市財政體制結(jié)算的有關(guān)事宜。（五）負責協(xié)調(diào)縣財政與國稅局和地稅局有關(guān)組織收入方面的事宜。牽頭負責審計機關(guān)對財政預算執(zhí)行和其他財政收支情況進行的審計。（六）積極推進縣鄉(xiāng)財政體制改革工作。（七）負責人員經(jīng)費支出審核、匯總。二、國庫股（一）負責縣財政預算的執(zhí)行，對預算內(nèi)資金執(zhí)行指標認真審核、及時撥付與核算；負責協(xié)調(diào)預算執(zhí)行中的有關(guān)問題，向有關(guān)領(lǐng)導、部門及時反饋預算執(zhí)行情況。

（二）負責各類政府性基金的核算、撥付。

（三）編制縣財政收支旬報和月報，分析財政收支存在的問題，及時向領(lǐng)導和有關(guān)方面提出合理建議，確保財政收支正常運行。

（四）負責總預算會計工作，指導全縣預算會計工作；負責國庫賬戶的管理，聯(lián)系國庫并協(xié)調(diào)有關(guān)事宜。（五）編制預算內(nèi)、政府性基金總決算。（六）負責全縣行政、事業(yè)單位工資發(fā)放銀行化工作。（七）研究和推行財政國庫管理制度改革。社保股職責管理縣委老干部局、縣民政局、縣人事勞動和社會保障局、縣衛(wèi)生局、縣殘疾人聯(lián)合會等部門上級財政專項資金的有關(guān)事宜。教科文股（一）管理文化體育旅游、教育、科技、計劃生育、廣播電視等部門及所屬事業(yè)單位上級財政專項資金的有關(guān)事宜。（二）管理縣級行政、政法、黨派團體等部門及所屬事業(yè)單位上級財政專項資金的有關(guān)事宜。

、預算股工作流程一、預算編制流程上報預算建議計劃下達預算編制通知上報預算建議計劃下達預算編制通知預算股各預算單位預算股預算股各預算單位預算股根據(jù)財力下達預算控制數(shù)根據(jù)財力下達預算控制數(shù)預算股上報預算草案各預算單位預算股上報預算草案各預算單位將人大審議通過的預算草案批復將人大審議通過的預算草案批復各預算單位各預算單位二、財政資金撥付流程1、預算追加登陸指標軟件并開具追加預算股將領(lǐng)導簽批的預算追加手續(xù)報預算單位登陸指標軟件并開具追加預算股將領(lǐng)導簽批的預算追加手續(xù)報預算單位持指標通知單和領(lǐng)導簽批的追加手續(xù)提出用款計劃報持指標通知單和領(lǐng)導簽批的追加手續(xù)提出用款計劃報國庫股指標通知單給預算單位國庫股指標通知單給預算單位核撥至核撥至支付中心或鄉(xiāng)財局支付中心或鄉(xiāng)財局2、人員經(jīng)費每月每月10日后將本月人員經(jīng)費預算計劃及各種批準的變更手續(xù)報審核匯總后轉(zhuǎn)預算股各預算單位審核匯總后轉(zhuǎn)預算股各預算單位提供名單提供名單國庫股代發(fā)銀行核撥至國庫股代發(fā)銀行核撥至3、公用經(jīng)費根據(jù)年初預算均衡撥付至支付中心或鄉(xiāng)財局國庫股提出用款計劃根據(jù)年初預算均衡撥付至支付中心或鄉(xiāng)財局國庫股提出用款計劃預算單位4、上級?？顚？钗脑邦I(lǐng)導簽批手續(xù)報將?？钗脑邦I(lǐng)導簽批手續(xù)報預算股業(yè)務股室或用款單位預算股業(yè)務股室或用款單位登陸指標軟件并開具追加指標通知單給持?？钗募?、領(lǐng)導登陸指標軟件并開具追加指標通知單給持專款文件、領(lǐng)導業(yè)務股室或用款單位業(yè)務股室或用款單位核撥至國庫股簽批手續(xù)和指標通知單提出用款計劃報資金專戶或支付中心核撥至國庫股簽批手續(xù)和指標通知單提出用款計劃報資金專戶或支付中心5、專戶資金將領(lǐng)導簽批的撥款通知單轉(zhuǎn)業(yè)務股室提出用款申請用款單位將領(lǐng)導簽批的撥款通知單轉(zhuǎn)業(yè)務股室提出用款申請用款單位核撥至核撥至用款單位國庫股用款單位國庫股綜合股職責主要任務：負責縣級基本建設(shè)、交通、國土資源、經(jīng)貿(mào)、糧食等部門及所屬事業(yè)單位年度專項資金預算審核；負責城市建設(shè)維護資金的管理和監(jiān)督；監(jiān)督項目實施中資金的管理使用情況，并進行項目完成后的效益考核；貫徹執(zhí)行國家國債政策和管理制度，牽頭管理國債專項資金，負責全縣財政國債的還本付息工作；負責住房資金的管理工作；負責彩票資金的分配、使用。負責全縣對種糧農(nóng)民的糧食直補和農(nóng)資綜合直補資金的發(fā)放、石油價格改革財政補貼等工作。并做好以上各項業(yè)務的報表工作及局交辦的其他各項工作。其職責如下：（一）對專項資金追蹤問效，監(jiān)督項目實施中資金的管理使用情況，并進行項目完成后的效益考核。（二）負責對下年度歸口管理部門、單位的基本建設(shè)項目進行分析論證，并提出資金安排建議；匯總各業(yè)務股基本建設(shè)資金安排使用建議，商縣發(fā)展改革局，按程序?qū)徟?，組織實施歸口管理部門、單位的基本建設(shè)投資，并對資金使用情況進行監(jiān)督和效益考核。（三）審核匯總基本建設(shè)財務決算。（四）牽頭管理國債專項資金的有關(guān)工作。（五）負責縣城市維護建設(shè)資金的管理和監(jiān)督。（六）參與研究城鎮(zhèn)住房制度改革方案，制定有關(guān)房改的財政政策及財務管理的有關(guān)規(guī)章制度；負責住房公積金監(jiān)管和住房補貼等有關(guān)資金的核定和相關(guān)單位的財務管理；負責行政事業(yè)單位住房改革資金的管理等相關(guān)工作。（七）負責彩票市場的監(jiān)管，監(jiān)督和管理彩票發(fā)售資金的分配和使用。（八）負責全縣對種糧農(nóng)民的糧食直補和農(nóng)資綜合直補資金的發(fā)放、石油價格改革財政補貼等工作。（九）辦理局領(lǐng)導交辦的其他事項。綜合股工作流程項目建設(shè)單位根據(jù)上級下達的資金計劃提出用款申請項目建設(shè)單位根據(jù)上級下達的資金計劃提出用款申請申請經(jīng)局領(lǐng)導批準后，由建設(shè)單位編制項目實施計劃申請經(jīng)局領(lǐng)導批準后，由建設(shè)單位編制項目實施計劃不需報賬的資金，按工程進度由國庫直接撥付到項目單位。驗收合格后，由國庫撥項目資金的80%。報賬資金項目建成后，和項目主管部門聯(lián)合驗收。 不需報賬的資金，按工程進度由國庫直接撥付到項目單位。驗收合格后，由國庫撥項目資金的80%。報賬資金項目建成后，和項目主管部門聯(lián)合驗收。 項目完工后，由中介機構(gòu)對項目投資進行評審。項目完工后，由中介機構(gòu)對項目投資進行評審。 根據(jù)評審結(jié)果由國庫撥付剩余資金。由中介機構(gòu)對項目投資進行評審。 根據(jù)評審結(jié)果由國庫撥付剩余資金。由中介機構(gòu)對項目投資進行評審。農(nóng)業(yè)股職責主要任務：認真?zhèn)鬟_貫徹落實好上級財政部門的支農(nóng)管理要求；負責辦理縣農(nóng)、林、水、扶貧等部門專項資金的報賬與監(jiān)督；認真貫徹落實上級涉外財政政策；認真搞好以上財務工作的正常報表工作和局交辦的其他工作。其職責如下：（一）負責管理農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利、扶貧等部門農(nóng)業(yè)財政專項資金報賬的有關(guān)事宜。（二）對農(nóng)業(yè)財政專項資金監(jiān)督項目實施中資金的管理使用情況，并進行項目完成后的效益考核。（三）負責對農(nóng)口部門專項財政農(nóng)業(yè)資金的管理使用情況進行監(jiān)督檢查，并進行項目完成的竣工驗收和資金報賬。（四）監(jiān)督、管理以工代賑資金、財政扶貧資金、貼息資金的使用。（五）負責國外貸款前期、執(zhí)行、竣工驗收和償還中的協(xié)調(diào)、監(jiān)督檢查等相關(guān)工作。（六）擬訂國外貸款規(guī)劃，負責國外貸款的申報、準備、轉(zhuǎn)貸、擔保業(yè)務。（七）管理和監(jiān)督全縣國外貸款項目貸款資金、配套資金、償債資金，負責外債的回收償還；負責組織和審核全縣國外貸款項目的預決算工作。（八）辦理局領(lǐng)導交辦的其他事項。農(nóng)業(yè)股工作流程圖項目單位提供項目預算項目單位提供項目預算詳細審核項目預算結(jié)合項目主管理部門共同對項目實地驗收開據(jù)驗收合格單項目單位提供合法票據(jù)報賬手續(xù)審核無誤，經(jīng)主管局長同意后國庫主管局長簽字，報局長同意后報國庫，開據(jù)銀行支票予以支付資金鄉(xiāng)財局計財股職責（一）負責對鄉(xiāng)級轉(zhuǎn)移支付資金的使用與監(jiān)督，并執(zhí)行“鄉(xiāng)財縣管”；（二）負責指導和監(jiān)督涉農(nóng)資金的撥付和使用；（三）指導村級財政轉(zhuǎn)移支付資金的使用和管理；（四）負責局交辦的其它各項工作。計財股工作流程圖總稽核總會計總稽核總會計分管會計鄉(xiāng)鎮(zhèn)會計失地農(nóng)民失地補償資金流程圖：股長審核 總會計縣工業(yè)城管委會國庫集中支付鄉(xiāng)財局征收股職責（一）負責契稅、耕地占用稅的征收管理；（二）參與農(nóng)民負擔狀況監(jiān)測和減輕農(nóng)民負擔落實工作；（三）認真完成日常工作及領(lǐng)導交辦的其他各項工作。（工作流程）契稅征收流程圖納稅人（申報）崗位責任人（審核、開稅票）向社會公開開具稅票

紀檢部門（局紀檢股期備案投訴、舉報1、申報時間：自發(fā)生納稅義務之日起10日內(nèi)，進行納稅申報，填報《契稅納稅申報表》。2、申報資料：土地，房屋權(quán)限轉(zhuǎn)移合同性質(zhì)的憑證、身份證等資料。耕地占用稅征收流程圖納稅人（申報）崗位責任人（審核、開稅票）向社會公開開具稅票

紀檢部門（局紀檢股期備案投訴、舉報1、申報時間：自批準占用耕地之日起30日內(nèi)，進行納稅申報，填報《耕地占用稅（預交）納稅申報表》。2、報送文件：建設(shè)用地規(guī)劃許可證等資料。耕地占用稅減免審批流程圖初審不符合條件或提供資料不齊全的通知鄉(xiāng)鎮(zhèn)減免項目占地按有關(guān)文件規(guī)定，符合減免條件征收機關(guān)或縣直申報單位，同時向紀檢股備案。經(jīng)審定同意或不予批準的，同時向紀檢股備案。鄉(xiāng)鎮(zhèn)征收機關(guān)（申報）崗位責任人（申報）主管股長（復審）主管局長（審批或?qū)彾ǎ┫蛏鐣_（公示）縣直申報單位（申報）監(jiān)督部門（局紀檢股報、反饋定期向紀檢股備案投訴、舉報、落實、反饋契稅減免審批流程圖審不符合條件或提供資料不齊全的通知鄉(xiāng)鎮(zhèn)減免金額按有關(guān)文件規(guī)定，符合減免條件經(jīng)征收機關(guān)或縣直申報單位，同時向紀檢股備案。審定同意或不予批準的，同時向紀檢股備案。鄉(xiāng)鎮(zhèn)征收機關(guān)（申報）崗位責任人（申報）主管股長（復審）主管局長（審批或?qū)彾ǎ┫蛏鐣_（公示）縣直申報單位（申報）監(jiān)督部門（局紀檢股報、反饋定期向紀檢股備案投訴、舉報、落實、反饋紀檢監(jiān)督股職責主要任務：貫徹執(zhí)行財政監(jiān)督政策和制度，監(jiān)督檢查財稅方針、法律、法規(guī)的執(zhí)行；組織協(xié)調(diào)全縣財政監(jiān)督工作；組織全縣重大和專項財政監(jiān)督檢查活動，查處違反財經(jīng)紀律案件，對財政部門內(nèi)部財經(jīng)制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督，并做好以上各項工作的報表及局交辦的其他工作。其職責如下：（一）擬訂財政監(jiān)督的政策和制度；協(xié)調(diào)財政監(jiān)督檢查與其他有關(guān)經(jīng)濟監(jiān)督部門的工作關(guān)系；研究擬訂強化財政監(jiān)督的建議或措施。（二）監(jiān)督檢查財稅政策、法規(guī)、制度和財經(jīng)紀律的執(zhí)行情況，對存在的問題依法進行處理，并提出完善財經(jīng)法規(guī)、財會制度和加強財政管理的意見和建議。（三）會同局內(nèi)有關(guān)股監(jiān)督預算的執(zhí)行，監(jiān)督檢查各項財政收入的征管和財政資金分配、使用、效益等。（四）會同有關(guān)方面做好對有關(guān)部門、單位及人員違反財經(jīng)紀律、財稅政策和財務、會計制度的檢查處理及違紀款項的收繳入庫工作。（五）受理對違反財稅法律、法規(guī)、政策、制度的重大舉報事宜；辦理財政干部以及財務會計人員因認真貫徹執(zhí)行財政法規(guī)和財務會計制度而受打擊報復的重點案件。（六）協(xié)調(diào)局內(nèi)各股的監(jiān)督檢查事宜；檢查各業(yè)務股履行各自財政監(jiān)督職責情況；審核擬訂的各項財政法規(guī)、制度中有關(guān)財政監(jiān)督的條款。（七）牽頭組織全縣重大和專項財政監(jiān)督檢查工作。（九）、配合有關(guān)部門開展維護財經(jīng)紀律的宣傳教育，負責指導全縣財政系統(tǒng)的監(jiān)督工作。（十）辦理局領(lǐng)導交辦的其他事項。企業(yè)股職責主要任務：搞好國有資產(chǎn)的監(jiān)督管理；監(jiān)督執(zhí)行《新會計準則》；認真貫徹《會計法》，管理全縣會計事務工作，貫徹實施國家會計法令、規(guī)章和準則；組織實施會計專業(yè)技術(shù)資格考試，指導和監(jiān)督會計電算化工作，組織指導全縣會計從業(yè)人員的業(yè)務培訓；負責全縣國有企業(yè)和行政事業(yè)單位財政會計年度報表及國有資金本金分析統(tǒng)計工作；完成各項報表與局交辦的其它工作。其職責如下：（一）參與改善企業(yè)經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益問題的研究，提出有關(guān)政策建議或措施。（二）監(jiān)督執(zhí)行《企業(yè)財務通則》，并擬訂相應的企業(yè)財務制度；對縣歸口管理企業(yè)的財務實施監(jiān)管。（三）監(jiān)督執(zhí)行國家制定的國有資產(chǎn)基礎(chǔ)管理的各項規(guī)章、制度。（四）參與有關(guān)股對歸口管理企業(yè)的有關(guān)補貼、貼息資金的分配使用和稅收返還工作。（五）爭取資金，支持中小企業(yè)發(fā)展。（六）負責全縣國有資產(chǎn)的監(jiān)督和管理。（七）管理全縣會計工作，了解、檢查會計工作情況，總結(jié)、交流會計工作經(jīng)驗，研究并制定和完善會計工作措施。（八）貫徹實施國家會計法律、規(guī)章、制度和“會計準則”，并檢查其執(zhí)行情況。（九）制定會計人員監(jiān)督管理辦法。（十）擬訂會計電算化具體管理辦法，管理和指導全縣會計電算化工作；組織、管理全省會計信息工作。（十一）組織實施全縣會計專業(yè)技術(shù)資格考試工作。（十二）負責組織、指導全省會計人員的業(yè)務培訓，制定培訓規(guī)劃，組織會計人員培訓班。（十三）辦理局領(lǐng)導交辦的其他事項。工作流程圖：會計從業(yè)資格審批流程圖初審不合格或不予批準的，當場告知申請人通過審定的或未批準的，將申報材料返回崗位責任人材料補充后、修改后再次報送申請人（申請）崗位責任人（初審）股長（復審）主管局長（審定）通知申請人領(lǐng)取證書 定期向紀檢股備案 監(jiān)督部門（局紀檢監(jiān)督股訴、舉報、落實、反饋通過報紙、網(wǎng)絡，下發(fā)文件。向社會公開辦證程序一、申請條件：、（一）會計從業(yè)資格的取得實行考試制度，申請參加會計從業(yè)資格考試的人員，應當符合下列條件：1、遵守會計和其它財經(jīng)法律、法規(guī)；2、具備良好的道德素質(zhì)；3、會計從業(yè)資格考試合格。（二）具有國家教育行政部門認可的中專以上（含中專）會計類專業(yè)學歷（或?qū)W位）的，自畢業(yè)之日起2年內(nèi)（含2年）可免試會計基礎(chǔ)、初級會計電算化、注冊會計師專門化、審計學、財務管理和理財學。二、取得會計從業(yè)資格證書需要提交的資料：（一）考試成績合格證明；（二）有效身份證件原件；（三）近期同一底片一寸免冠照片兩張。政府采購中心職責（一）執(zhí)行政府采購政策、規(guī)章，管理和監(jiān)督政府采購活動；（二）匯總、編制、審核政府采購預算，確定、調(diào)整政府采購目錄和公開招標采購范圍的限額標準；（三）制定政府采購的具體實施辦法；（四）組織、指導、協(xié)調(diào)、檢查全縣政府采購工作；（五）審批進入政府采購市場的供應商資格和社會中介機構(gòu)的業(yè)務代理資格；（六）受理政府采購投訴；（七）組織實施集中采購；（八）建立與本縣政府采購相適應的信息系統(tǒng)；（九）辦理其他有關(guān)政府采購的事務；（十）辦理局領(lǐng)導交辦的其他工作。政府采購中心工作流程圖采購人詢價并填政府采購申報表、加蓋公章采購中心根據(jù)實物額度、商品種類，確定采購方式由采購人到定點單位自行采購發(fā)布采購信息公告，制作標書審查供應商資格并發(fā)標書確定評委評委監(jiān)督開標、評標，并確定中標人監(jiān)督采購人和中標人簽訂書面合同。驗收貨物、督促采購人付款招標采購預外局征管股職責主要任務：貫徹執(zhí)行有關(guān)政府非稅收入管理的法律、法規(guī)、規(guī)章和辦法；負責編制本級政府非稅收入預決算；組織政府非稅收入，按時完成收入任務；落實“收支兩條線”規(guī)定。其職責如下：（一）編制本級政府非稅收入預算和決算。（二）監(jiān)督部門、單位嚴格執(zhí)行收費、罰沒政策。（三）負責本級政府非稅收入月報的統(tǒng)計及分析工作。（四）組織本級政府非稅收入，按時完成收入任務和政府調(diào)控資金任務。（五）根據(jù)年初預算和收支進度予以撥付資金，監(jiān)督政府非稅收入收支情況。（六）完成局領(lǐng)導交辦的其它事項。預外局征管股工作流程圖執(zhí)收執(zhí)罰單位將繳來政府非稅收入執(zhí)收執(zhí)罰單位填寫資金撥付申請執(zhí)收執(zhí)罰單位將繳來政府非稅收入執(zhí)收執(zhí)罰單位填寫資金撥付申請征管股長根據(jù)收支進度，先予審核征管股會計按資金性質(zhì)分別入帳征管股長根據(jù)收支進度，先予審核征管股會計按資金性質(zhì)分別入帳主管局長審批主管局長審批國庫股支付局長審批預算管理專戶管理國庫國庫股支付局長審批預算管理專戶管理國庫國庫股國庫股財政專戶預外局票證股職責（一）研究制訂、修訂全縣財政票據(jù)管理辦法。（二）負責全縣財政票據(jù)的調(diào)撥、存放和保管。建立票據(jù)管理臺帳。（三）憑“財政票據(jù)購領(lǐng)證”，按票據(jù)管理有關(guān)規(guī)定發(fā)售財政票據(jù)。（四）按有關(guān)規(guī)定核準銷毀過期、作廢的財政票據(jù)和存放到期的財政票據(jù)存根。（五）完成局領(lǐng)導交辦的其它事項。預外局

稽

查大隊職責（一）研究制訂、修訂全縣非稅財政收入管理監(jiān)督稽查辦法。（二）會同局有關(guān)股（室）對縣直單位非稅財政收入的政策執(zhí)行情況、收入交庫情況及省、市共享收入的征繳進行監(jiān)督稽查。（三）監(jiān)督局內(nèi)征收管理政策的執(zhí)行情況。（四）監(jiān)督全縣財政票據(jù)管理及使用情況。（五）負責全縣非稅財政收入檢查證件的制發(fā)和管理。（六）完成局領(lǐng)導交辦的其它事項財政集中支付中心職責做好納入支付中心管理的各行政事業(yè)單位的日常資金的審核、撥付工作；保證各預算單位的正常工作需要，確保財政資金安全及時撥付；認真履行好財政監(jiān)督職責，嚴格審核支出憑證，切實履行起事前監(jiān)督的職責；通過分單位資金流量，隨時掌握單位用款進度，做到事中監(jiān)督；通過認真核對單位報送的支出明細月報表，強化事后監(jiān)督。集中支付中心工作流程圖總稽核總會計分總稽核總會計分管會計單位會計精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔售樓處出納公司出納統(tǒng)計會計財務部經(jīng)理001財務部組織架構(gòu)圖售樓處出納公司出納統(tǒng)計會計財務部經(jīng)理002財務部職責 A/01/11、公司設(shè)置公司財務部和項目售樓處財務部。公司財務部是公司財務管理的職能部門，負責公司財務活動的反映、監(jiān)督和組織。公司財務部可根據(jù)實際需要同時負責公司的一些與財務核算有關(guān)的統(tǒng)計和其他相關(guān)工作。各項目售樓處財務部負責公司各項目樓款、租金的收入；2、公司財務部根據(jù)工作需要配備相應數(shù)量的財務會計人員。設(shè)財務經(jīng)理崗位，會計崗位，統(tǒng)計崗位，出納崗位。各崗位根據(jù)公司業(yè)務量安排一名人員或多名人員上崗。3、認真貫徹執(zhí)行財經(jīng)方針、政策、紀律、法紀、法規(guī)和財務制度。4、負責公司的財務管理及財務制度的建立與改進，并對下屬企業(yè)的財務工作實施監(jiān)督與指導。5、負責公司日常財務工作的管理與運作。負責公司財務收支計劃、費用開支計劃和綜合財務報表及分析報告的編制。8、負責審核工商、稅務年審財務數(shù)據(jù)。日常稅務申報繳納。10、負責做好財務人員的業(yè)務指導與技術(shù)培訓。11、負責完成公司領(lǐng)導交辦的其他工作。003經(jīng)理崗位職責 A/01/11、認真貫徹執(zhí)行財經(jīng)方針、政策、法紀、法規(guī)及各項財務制度；2、負責編制公司月度、季度、年度財務收支計劃、費用開支計劃、資金安排計劃；3、負責審核各種款項和費用開支支付；4、負責審核銷售合同及售樓款項的收取，督促分期付款的收取工作；5、根據(jù)銷售計劃，及時落實按揭貸款額度；6、審核房產(chǎn)證的辦證工作中的各項辦證費用；7、負責公司資金的籌措，合理使用資金，努力降低資金成本；8、掌握各項財務、稅收法規(guī)，統(tǒng)籌安排會計核算、稅務申報工作；9、積極參與公司經(jīng)營、商貿(mào)活動，項目開發(fā)和主要經(jīng)濟合同的決策和制定，積累并整理本企業(yè)的歷史資料；12、負責協(xié)調(diào)處理公司與銀行、稅務、工商局、國土局之間的關(guān)系；13、負責財務部與公司各部門之間的協(xié)調(diào)工作；16、負責上傳下達公司指令，做好上下溝通、左右平衡工作，完成公領(lǐng)導交辦的其他工作。004會計崗位職責 A/01/21、負責公司各項目財務核算，編制會計憑證，登記各明細分類帳、總帳；2、編制“會計報表”“科目明細表”“管理費用明細表”“銷售費用明細表”“財務費用明細表”“本年利潤明細表”各項目“成本費用明細表”各項目“合同付款一覽表”并于每月5號前報財務部經(jīng)理；3、根據(jù)付款合同及有關(guān)規(guī)定審核各項目工程款支付，費用報銷、往來款業(yè)務等；4、憑《分期付款補充協(xié)議》建立分期付款檔案，進行登記；5、每月三十日對公司各項目全部分期付款客戶當月的分期付款繳付情況進行清理；6、編制各項目“已收分期付款一覽表”“分期付款欠款明細”“應收分期付款明細表”、“催收欠款通知”“停水停電通知”于5號前報財務經(jīng)理。7、憑返租協(xié)議和商鋪租賃合同分項目建立商鋪出租租賃戶登記檔案；8、每月三十日對各項目商鋪出租租賃戶租金的收入情況進行清理；9、編制“商鋪出租情況表”“已收商鋪租金明細表”“應收商鋪租金明細表”于次月五日前報財務經(jīng)理；10、負責明源軟件資料與銷售收入、應收樓款、代收代付的相互核對；11、核對清理各項目應收未收樓款，并于每月5日前報財務經(jīng)理；004會計崗位職責 A/02/212、嚴格按照售樓價目表審核《認購書》的建筑面積、單價、總價、購樓定金及購樓首期款；13、負責在售項目買賣合同的審核；銷售收入審核；分期付款應收未收審核；代收代付業(yè)主辦證費用的審核；商鋪租金應收未收審核；14、辦房產(chǎn)證開發(fā)票清單審核及開具購房發(fā)票并對已開發(fā)票進行登記；15、每月底與出納核對現(xiàn)金、銀行存款的收支與結(jié)存，審核銀行余額調(diào)節(jié)表；16、每年底對各項目銷售收入進行匯總并將“銷售收入?yún)R總”表報財務經(jīng)理；17、負責公司納稅申報、稅務報表的報送；國土局報表的報送；銀行貸款報表的報送；年終審計報表的報送；營業(yè)執(zhí)照年審報表的報送；貸款證年審報表的報送；18、負責貴族公司、麥香園、百得利、愛克斯倫的納稅申報。編制納稅申報表，辦理國稅、地稅的有關(guān)納稅業(yè)務，向稅務局報送納稅申報表、會計報表。提供營業(yè)執(zhí)照年審報表的報送；貸款報表的報送；19、負責統(tǒng)一管理收據(jù)、發(fā)票、經(jīng)濟合同、會計檔案；20、完成經(jīng)理安排的其他工作。005統(tǒng)計崗位職責 A/01/11、憑《分期付款補充協(xié)議》建立分期付款檔案，進行登記；2、每月三十日對公司各項目全部分期付款客戶當月的分期付款繳付情況進行清理；3、編制各項目“已收分期付款一覽表”、“分期付款欠款明細”、“××月應收分期付款明細表”、“催收欠款通知”于次月五日前報會計處理。4、憑返租協(xié)議和商鋪租賃合同分項目建立商鋪出租租賃戶登記檔案；5、每月三十日對各項目商鋪出租租賃戶租金的收入情況進行清理；6、編制“商鋪出租情況表”“已收商鋪租金明細表”“應收商鋪租金明細表”于次月五日前報會計處理；7、負責明源軟件資料與銷售收入、應收樓款、代收代付的相互核對；8、核對清理各項目應收未收樓款，并于每月5日前報會計處理；9、除正常工作范圍外，服從上級分配，積極主動配合財務部其他同事的工作，齊心協(xié)力將公司財務工作做得更完善。積極配合財務部其他同事的工作，服從工作調(diào)配。006公司出納員崗位職責 A/01/11、負責公司日常現(xiàn)金收支、銀行收支及銀行結(jié)算工作；2、按規(guī)定對支票領(lǐng)用進行領(lǐng)用支票的登記。3、按公司規(guī)定，根據(jù)經(jīng)報銷審核程序?qū)徍?，簽字手續(xù)完善的《付款審批單》、《費用報銷單》《借單》等報銷單據(jù)經(jīng)會計填制付款會計憑證，憑會計憑證支付現(xiàn)金、開具支票。支票開出后三天內(nèi)不能按期報銷的付款支票，應及時清理追查，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報，及時解決；4、憑會計憑證登記現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳，每月5日前編制銀行余額調(diào)節(jié)表連同銀行對帳單，銀行日記帳交會計審核簽名；以保證帳實相符。5、負責審核各項目售樓處出納收款收據(jù)與銀行進帳單是否等額，核對無誤后填制收款會計憑證登記銀行日記帳交會計；7、負責在售項目明源軟件銷售收入資料的輸入，代收代付業(yè)主保險費、公證費及辦房產(chǎn)證費用的輸入；8、管理好庫存現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，每月月未對當月的現(xiàn)金日記帳、各帳戶銀行日記帳進行分類結(jié)算，并于次月2日前將各帳戶收、支、余結(jié)存數(shù)與會計核對。9、除正常工作范圍外，服從上級分配，積極主動配合財務部其他同事的工作，齊心協(xié)力將公司財務工作做得更完善。積極配合財務部其他同事的工作，服從工作調(diào)配。007項目售樓處出納員崗位職責 A/01/11、嚴格按照售樓價目表審核《認購書》的建筑面積、單價、總價。經(jīng)審核銷控確認銷售后，收取購樓定金、購樓首期，開具收款收據(jù)并及時將樓款存入指定銀行；在售樓工作中發(fā)現(xiàn)違反公司規(guī)定或非正常情況應及時向部門經(jīng)理反映；2、及時收取分期付款、租金，對不能及時收回的款項及時上報經(jīng)理；3、公司財務實行收支二條線，售樓部出納收入的現(xiàn)金全額存入指定銀行。對公司費用開支由公司財務部根據(jù)費用報銷制度統(tǒng)一安排報銷。售樓部出納不支付任何費用報銷，決不允許白條抵庫和坐支現(xiàn)金；4、每日清算現(xiàn)金收入，及時存入指定銀行，做到日清日結(jié)，帳款相符。每月月底及時結(jié)算現(xiàn)金收入總額，將各項現(xiàn)金收支總額報會計對帳；5、完成經(jīng)理安排的其他工作。008公司出納員崗位工作流程 A/01/5一、收款流程公司要求出納崗位人員收款會計憑證、收款單據(jù)當天移交會計復核簽字并進行帳務處理；每月1日前與會計核對準確明源軟件收款數(shù)據(jù)；工作中有關(guān)業(yè)務方面的問題及時咨詢會計；在售樓工作中發(fā)現(xiàn)違反公司規(guī)定或非正常情況應及時向部門經(jīng)理反映；1.收各項目樓款、代收代付業(yè)主辦證費用憑各項目售樓部出納收樓款收據(jù)核對銀行進帳單→填制收款會計憑證→登記銀行日記帳→收款數(shù)據(jù)輸入明源軟件；2.收分期付款/租金憑“應收分期付款清單”/“應收租金清單”電話催收分期付款/租金→收現(xiàn)金或憑銀行進帳單開收據(jù)→現(xiàn)金存入銀行→填制收款會計憑證→登記銀行日記帳→收款數(shù)據(jù)輸入明源軟件；3.公司出納收其它款項根據(jù)收款憑據(jù)或會計提供的收款清單收款→開收據(jù)→填制收款會計憑證→登記日記帳；二．付款公司要求出納崗位人員：付款會計憑證、付款單據(jù)當天移交會計進行帳務處理；每月1日前與會計核對準確明源軟件付款數(shù)據(jù)；付款時負責核驗發(fā)票真?zhèn)?，假發(fā)票拒絕付款，如因特殊原因008公司出納員崗位工作流程 A/02/5付款時不能取得發(fā)票的由出納負責追回發(fā)票入帳；支票開出后三天內(nèi)不能按期報銷的付款支票，應及時清理追查，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報，及時解決；1.購支票憑銀行支票領(lǐng)購單填制公司印章使用審批表→經(jīng)審核簽字→加蓋公司財務章、私章→到銀行購買支票→支票購回登記2.付款審批程序由經(jīng)辦人填寫合同款、工程款《付款審批單》/《費用報銷單》/《借款申請單》→部門經(jīng)理審核→總工程師審核→審算部審核→財務部經(jīng)理審核→副總經(jīng)理審批→總經(jīng)理簽批→財務部辦理付款手續(xù)（加附《付款單》、正規(guī)稅務發(fā)票、《借款單》及相關(guān)付款憑據(jù)。）；3.付合同款、工程款出納憑經(jīng)付款審批手續(xù)審批后的《付款審批單》填《付款單》→電話通知收款單位開發(fā)票→憑《付款審批單》、《付款單》經(jīng)會計復核填制付款會計憑證→財務經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批→出納開具支票→憑《付款審批單》、《付款單》財務印鑒管理人蓋章→收款單位簽收→登記日記帳；4.支付借款出納憑經(jīng)付款審批手續(xù)審批后的《借款申請單》填《借款單》經(jīng)會計復核填制付款會計憑證→財務經(jīng)理審核→總經(jīng)理審批→支付借款→008公司出納員崗位工作流程 A/03/5收款人簽收→登記日記帳；5.現(xiàn)金支付費用報銷會計憑經(jīng)付款審批手續(xù)審批后的《費用報銷單》填制付款會計憑證→出納憑會計憑證、《費用報銷單》支付現(xiàn)金→登記日記帳；6.支付保險費、公證費、辦公室辦證員填制《費用報銷單》附“支付保險費清單”/“支付公證費清單”附保險單/公證費收款收據(jù)→會計復核填制付款會計憑證→經(jīng)付款審批手續(xù)審批→出納開具支票付保險公司保險費→憑《費用報銷單》《支付保險費清單》/《支付公證費清單》財務印鑒管理人蓋章→保險公司簽收→出納登記銀行日記帳→付款數(shù)據(jù)輸入明源軟件；→退業(yè)主保險費現(xiàn)金交各項目售樓處出納→登記現(xiàn)金日記帳→退款數(shù)據(jù)輸入明源軟件；→各項目售樓處出納憑《支付保險費清單》退業(yè)主保險費→業(yè)主簽名后退回公司出納入帳；7.支付印花稅、契稅、產(chǎn)權(quán)登記費、貼花等業(yè)主辦證費辦公室辦證員填制《付款審批單》附“應收應付業(yè)主辦證費清單”→會計根據(jù)明源軟件、收款記錄復核→填制付款會計憑證→經(jīng)付款審批手續(xù)審批→出納開具支票→憑《付款審批單》“應收應付業(yè)主辦證費清單”財務印鑒管理人蓋章→收款單位簽收→登記銀行日記帳→付款008公司出納員崗位工作流程 A/04/5數(shù)據(jù)輸入明源軟件；→退業(yè)主辦證費現(xiàn)金交各項目售樓處出納→登記現(xiàn)金日記帳→退款數(shù)據(jù)輸入明源軟件；→各項目售樓處出納憑《應收應付業(yè)主辦證費清單》退業(yè)主辦證費→業(yè)主簽名后退回公司出納入帳；；8.竣工面積補差辦公室辦證員填制《付款審批單》附“應退補收樓款清單”→會計根據(jù)明源軟件資料、收款記錄、竣工查仗報告復核→填制付款會計憑證→經(jīng)付款審批手續(xù)審批→出納開具支票→憑《付款審批單》“應退補收樓款清單”財務印鑒管理人蓋章→提取現(xiàn)金→登記現(xiàn)金日記帳→退款數(shù)據(jù)輸入明源軟件；→面積補差額現(xiàn)金交各項目售樓處出納→各項目售樓處出納按“應退補收樓款清單”退或收樓款→業(yè)主簽名后“應退補收樓款清單”退回公司出納入帳；9.提取備用金出納填制《備用金申請單》《領(lǐng)用支票審批單》→經(jīng)會計復核填制付款會計憑證→財務部經(jīng)理審核→總經(jīng)理簽批開具支票→銀行提取現(xiàn)金→登記日記帳9.公司內(nèi)部銀行往來出納根據(jù)公司付款業(yè)務需要填《領(lǐng)用支票審批單》會計復核→財務部008公司出納員崗位工作流程 A/05/5經(jīng)理審核→總經(jīng)理簽批→出納開具轉(zhuǎn)帳支票→銀行轉(zhuǎn)帳→登記銀行日記帳；憑收款會計憑證、付款會計憑證登記現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳，每月月未對當月的現(xiàn)金日記帳、各帳戶銀行日記帳進行分類結(jié)算，并于次月2日前將各帳戶收、支、余結(jié)存數(shù)與會計核對。每月5日前憑銀行對帳單編制銀行余額調(diào)節(jié)表連同銀行對帳單，銀行日記帳交會計審核簽名；以保證帳實相符。009會計崗位工作流程 A/01/4會計崗位工作全面負責公司各項目財務核算，包括成本費用核算、收入利潤核算，成本費用審核、控制，各項樓款、租金、應收應付款項清理審核催收，并將反映財務核算結(jié)果和各項應收應付款項清理審核結(jié)果的各項報表報財務部經(jīng)理；一.審核成本費用開支1.根據(jù)付款合同及有關(guān)規(guī)定審核各項目工程款支付，合同款支付，在審核中對工程款、合同款的已付款情況進行說明。工程款、合同款憑經(jīng)正常審批程序?qū)徟摹案犊顚徟鷨巍碧钪聘犊顣嫅{證；2.借款憑“借款審批單”填制付款會計憑證；3.費用報銷按公司規(guī)定屬于正常規(guī)定開支范圍內(nèi)的審核“費用報銷單”，填制付款會計憑證；4.支付保險費、公證費時根據(jù)明源軟件審核“支付保險費/公證費清單”中的預收業(yè)主保險費、公證費，根據(jù)保險單/收款收據(jù)審核實際支付保險費和應收應退業(yè)主保險費，填制付款會計憑證；5.支付印花稅、契稅、產(chǎn)權(quán)登記費、貼花時根據(jù)明源軟件審核“代收代付業(yè)主辦證費清單”中的預收業(yè)主印花稅、契稅、產(chǎn)權(quán)登記費、貼花，根據(jù)收款收據(jù)審核實際支付印花稅、契稅、產(chǎn)權(quán)登記費、貼花和應收應退業(yè)主辦證費，填制會計付款憑證；6.竣工面積補差，會計根據(jù)明源軟件資料、收款記錄、竣工查仗報告審核“應退補收樓款清單”中的合同價、預售查丈面積、竣工查丈面009會計崗位工作流程 A/02/4積及面積補差金額，填制付款會計憑證；二、應收應付款項審核公司要求會計每月及時清理應收樓款、應收分期付款、應收租金、應收借款，對每月“應收分期付款”“應收租金”“應收借款”等應收款項清單交出納，督促出納及時收回應收款項。對不能及時收回的款項公司將根據(jù)欠款金額大小與拖欠時間長短追究出納責任。各項目售樓款收入審核會計對每天公司出納移交的收款會計憑證及收款收據(jù)與銀行進帳單進行核對簽字確認；每月5日前會計根據(jù)明源軟件資料、收款記錄審核各項目銷售合同價中應收樓款是否及時收回，對未及時收回樓款的欠款進行催收并將欠款情況列清單報財務經(jīng)理；各項目分期付款/租金收款審核憑《分期付款補充協(xié)議》/《商鋪租賃協(xié)議》建立分期付款檔案/商鋪租賃檔案，分別進行登記，編制“分期付款登記表”“商鋪出租情況表”；每月30日出納結(jié)算應收分期付款/應收租金，將分期付款收款情況及租金收款情況報會計審核；每月5日前會計對上月公司各項目全部分期付款客戶當月的分期付款繳付情況/租金收款情況進行清理，編制各項目“已收分期付009會計崗位工作流程 A/03/4款一覽表”“已收商鋪租金明細表”及本月“應收分期付款清單”“應收租金清單”“分期付款欠款明細”“催收欠款通知”“停水停電通知”報財務部經(jīng)理；每月5日前將本月“應收分期付款清單”“應收租金清單”交出納，督促催收；其他應收款、應收帳款的清理、催收每月5日前對上月其他應收款、借款、應收帳款中應收回的款項進行清理，對應收未收款項查明原因，報財務部經(jīng)理；每月5日前將本月其他應收款、借款、應收帳款中應收回的款項清單交出納，督促催收；三、匯總登記各明細分類帳、總帳1.每天及時根據(jù)收付款會計憑證登記各明細分類帳；2.及時匯總會計憑證；3.月底對各明細分類帳進行匯總結(jié)算，登記總帳；5.每月1日前與出納核對準確明源軟件收付款數(shù)據(jù)；四、編制各項會計報表于每月5日前報財務部經(jīng)理1.每月5日前編制“資產(chǎn)負債表”、“利潤表”“科目明細表”“管理費用明細表”“銷售費用明細表”“財務費用明細表”“本年利潤明細表”各項目“成本費用明細表”各項目“合同付款一覽表”并于每009會計崗位工作流程 A/04/4月5號前報財務部經(jīng)理；2.編制各項目上月“已收分期付款一覽表”“已收商鋪租金明細表”及本月“應收分期付款清單”“應收租金清單”；3．核對明源軟件已簽合同資料、收款數(shù)據(jù)資料、銀行按揭辦理資料、空置房情況，審核確認后將各項目“銷售狀態(tài)統(tǒng)計表”“按揭辦理情況表”報財務部經(jīng)理；五、已簽合同審核及購房發(fā)票開具1.嚴格按照售樓價目表、銷售折扣規(guī)定審核《認購書》的建筑面積、單價、總價、購樓定金及購樓首期款，負責在售項目買賣合同的審核；2.每月1日前與售樓處核對準確明源軟件售樓合同數(shù)據(jù)；2.辦房產(chǎn)證開發(fā)票清單審核及開具購房發(fā)票并對已開發(fā)票進行登記；六、稅務局、銀行、國土局、工商局報表報送1.負責公司納稅申報、稅務報表的報送；國土局報表的報送；銀行貸款報表的報送；年終審計報表的報送；營業(yè)執(zhí)照年審報表的報送；貸款證年審報表的報送；2.負責貴族、麥香園、百得利、愛克斯倫的納稅申報。編制納稅申報表，辦理國稅、地稅的有關(guān)納稅業(yè)務，向稅務局報送納稅申報表、會計報表。提供營業(yè)執(zhí)照年審報表的報送；貸款證年審報表的報送；七、負責統(tǒng)一管理收據(jù)、發(fā)票、經(jīng)濟合同、會計檔案；010項目售樓處出納員崗位工作流程 A/01/1公司財務實行收支二條線，各項目售樓處出納收入的現(xiàn)金全額存入指定銀行。對公司費用開支由公司財務部根據(jù)費用報銷制度統(tǒng)一安排報銷。各項目售樓處出納不支付任何費用報銷，決不允許白條抵庫和坐支現(xiàn)金；收款流程要求各項目售樓處出納每天收到的款項當天及時存入指定銀行，收款單據(jù)和銀行進帳單當天下班前托人帶回公司出納處；收款工作中有關(guān)業(yè)務方面的問題及時咨詢會計；在售樓工作中發(fā)現(xiàn)違反公司規(guī)定或非正常情況應及時向部門經(jīng)理反映；收定金、收樓款嚴格按照售樓價目表審核《認購書》的建筑面積、單價、總價。經(jīng)審核銷控確認銷售后，收取購樓定金、購樓首期→開具收款收據(jù)→樓款存入指定銀行收分期付款業(yè)主交分期付款→各項目售樓處出納憑“應收分期付款明細表”收取現(xiàn)金開收據(jù)→現(xiàn)金存入銀行；3.收租金各項目商鋪租戶交租金→各項目售樓處出納憑“應收租金明細表”收現(xiàn)金開收據(jù)→現(xiàn)金存入銀行；011財務管理制度 A/01/10財務部是公司經(jīng)濟業(yè)務管理的職能部門，負責公司的財務管理和資金計劃管理工作。公司設(shè)置公司財務部和項目售樓處財務部。公司財務部是公司財務管理的職能部門，負責公司財務活動的反映、監(jiān)督、控制、組織。公司財務部可根據(jù)實際需要同時負責公司的一些與財務核算有關(guān)的統(tǒng)計和其他相關(guān)工作。各項目售樓處財務部負責公司各項目樓款、租金的收入；公司財務部根據(jù)工作需要配備相應數(shù)量的財務會計人員。設(shè)財務經(jīng)理崗位，會計崗位，統(tǒng)計崗位，出納崗位。各崗位根據(jù)公司業(yè)務量安排一名人員或多名人員上崗。為了加強企業(yè)內(nèi)部管理，管好用好資金，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金的獲利能力，依據(jù)《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財務會計制度》，結(jié)合本公司實際，制定《公司財務管理制度》如下：（一）現(xiàn)金報銷制度1、付款審批程序經(jīng)辦人填制《付款審批單》/《借款審批單》/《費用報銷單》報部門經(jīng)理審核——辦公室主任審核——會計復核財務部經(jīng)理審核——副總經(jīng)理審批——2、屬購買辦公用品類的費用報銷，由經(jīng)辦人憑經(jīng)付款審批程序?qū)徟摹掇k公用品設(shè)備采購審批表》、《辦公用品設(shè)備采購清單》、《驗收入庫單》和合法稅務發(fā)票填制《費用報銷單》，按付款審批程序?qū)徟鷪箐N。3、電話費、餐費、交通費、車輛行駛費用等費用報銷，在公司規(guī)定的報銷額度內(nèi)憑合法發(fā)票等報銷單據(jù)由經(jīng)辦人填制《費用報銷單》，按付款審批程序?qū)徟髨箐N。4、凡未按正常審批程序?qū)徟膱箐N單據(jù)，出納員一律不能付款報銷。否則，一切責任由出納員承擔，并追回報銷款。（緊急特殊情況由總經(jīng)理委托專人代簽，事后報總經(jīng)理補辦簽批手續(xù)。）5、凡費用報銷一律憑合法的稅務發(fā)票報銷，收據(jù)不能報銷。（二）支票申領(lǐng)報銷制度1、報銷金額在1000元以上的，原則上以支票支付。用支票付款時，經(jīng)辦部門憑經(jīng)付款審批程序?qū)徟摹陡犊顚徟鷨巍?《借款申請單》/《費用報銷單》辦理付款手續(xù)；2、支票必須填寫支付款項所對應的合同單位名稱、支付金額，不允3、支票由于特殊原因無法確定付款金額，先由經(jīng)辦人填寫《付款申請單》，經(jīng)付款審批程序?qū)徟?，由出納按借款辦理付款手續(xù)，開具限額支票暫時先付，經(jīng)辦人三天內(nèi)憑正規(guī)發(fā)票填《付款單》或《費用報銷單》沖銷借款。實際支付金額不超過《付款申請單》審批金額的不再審批，實際支付金額超過《付款申請單》審批金額的需再次經(jīng)付款審批程序?qū)徟鷪箐N支票。4、由于特殊原因必須在支付支票后才能取得合法的稅務發(fā)票的付款支票，在支付支票時經(jīng)辦人必須及時取回發(fā)票，并在三天內(nèi)憑合法的稅務發(fā)票到財務部報銷支票。5、支票開出三天后未到財務部報銷的由出納負責催促經(jīng)辦部門辦理報銷手續(xù)，追回發(fā)票。（三）各類工程款、合同款支付制度1、經(jīng)濟合同備案所有經(jīng)濟合同簽訂后，由經(jīng)辦部門送一份合同原件給財務部，作為財務部付款的依據(jù)。2、月付款計劃每月5日前，工程部和營銷策劃部依據(jù)已簽訂的合同要求、已審批的《付款審批單》（已審批但未付時）等編制當月付款計劃（包括正在談判的預計付款額）送財務部，財務部根據(jù)各部門的當月付款計劃編制《月付款計劃》并依據(jù)該《月付款計劃》統(tǒng)籌安排支付。每月10日前將《月付款計劃》與實際付款對比，檢查《月付款計劃》執(zhí)行情況，以及實際付款脫離計劃的原因。3、辦理支付工程款、合同款的程序和依據(jù)對外付款金額在1000元以上的，原則上以支票支付。（1）工程款、合同款審批和支付程序①審批經(jīng)辦部門根據(jù)合同條款和工程進度申請支付工程款時填制《付款審批單》經(jīng)付款審批程序?qū)徟郊缦拢汉贤瑥陀〖秵巫诤贤钪Ц兑挥[表》收款單位“申請付款報告”（監(jiān)理工程需監(jiān)理單位確認工程進度簽章）支付經(jīng)付款審批程序?qū)徟?，由出納通知收款單位開具發(fā)票，填制《付款單》經(jīng)會計審核、財務經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批付款。附件如下：已審批的《付款審批單》收款人開具的合法稅務發(fā)票（2）承包單位未提供合法的稅務發(fā)票、審批手續(xù)不全的，財務部拒付一切款項，否則由財務部經(jīng)辦人承擔一切責任。4、各類工程款的支付工程預付款和進度款的審批和支付按第3條第（1）款“工程款審批和支付程序”辦理。工程結(jié)算余款的審批和支付A.工程竣工后，由各項目部按合同要求進行竣工驗收，辦理《工程結(jié)算審批表》，送審算部結(jié)算。審算部提出工程結(jié)算審核意見，報主管副總和總經(jīng)理審批。各工程結(jié)算經(jīng)雙方認可簽字后，經(jīng)辦部門送一份結(jié)算書復印件給財務部，作為財務部付款的依據(jù)。B.經(jīng)辦部門在申請工程結(jié)算余款審批時，需在《付款審批單》中根據(jù)合同付款條件提出該工程結(jié)余款付款時間和付款方案，經(jīng)正常審批程序?qū)徟攧詹扛鶕?jù)審批后的《付款審批單》中的付款方案分段付款。附件要求及辦理程序同第3條第（1）款。工程保修款的審批和支付保修期滿，經(jīng)辦部門（監(jiān)理公司）應對保修工程進行驗收。①驗收后達到合同要求標準時，經(jīng)辦部門填寫《工程驗收單》，并按第3條第（1）款“工程款審批和支付程序”辦理。②驗收后達不到合同要求標準時，經(jīng)辦部門（監(jiān)理公司）應責令承包單位限期整改，直到達到合同要求標準，并按第3條第（1）款辦理保修款的審批和支付。承包單位在限期內(nèi)拒絕保修的，應拒付保修款，并由經(jīng)辦部門在保修款限額內(nèi)另委托施工單位維修，維修款超過保修款時，須先報公司審批，再組織施工并辦理驗收、結(jié)算和支付。（4）工程材料與設(shè)備購買報銷①由經(jīng)辦部門根據(jù)工程需求填制《工程材料設(shè)備采購審批表》經(jīng)付款審批程序報批購買。②報銷時，經(jīng)辦部門填寫《付款單》并附上以下附件：A、C、《驗收入庫單》D、稅務發(fā)票（5）其他款項支付說明①向政府相關(guān)部門支付的各種款項，需有相關(guān)的報告，結(jié)算單等。能簽訂經(jīng)濟合同的盡量簽訂經(jīng)濟合同，以便規(guī)范財務管理。同時，對能提前預知付款金額的應提前在月初的《月工程款支付計劃》中報財務部安排資金，審批和支付按第3條第（1）款辦理。②對已簽訂的非包干、需結(jié)算的工程，在合同執(zhí)行過程中，實際工程量明顯低于合同約定的工程量時，經(jīng)辦部門和合同審算部應嚴格控制工程進度款的支付，以避免出現(xiàn)結(jié)算價低于合同價時多付工程款的可能性。③對全額墊資施工的工程合同，在《工程結(jié)算審批表》未審批前，嚴禁支付工程款。（四）辦公費用報銷制度1、辦公用品與固定資產(chǎn)設(shè)備購買報銷①由辦公室根據(jù)辦公用品需求填制《辦公用品與設(shè)備采購審批表》經(jīng)付款審批程序報批購買。②購買固定資產(chǎn)、增加設(shè)備、改造設(shè)備及裝修，必須向總經(jīng)理提交增加設(shè)備立項報告，經(jīng)公司領(lǐng)導研究同意后報《辦公用品與設(shè)備采購審批表》經(jīng)付款審批程序報批購買。③報銷時，辦公室經(jīng)辦人填寫《費用報銷單》并附上以下附件：A、《辦公用品與設(shè)備采購審批表》B、《工程材料設(shè)備采購清單》C、《驗收入庫單》D、稅務發(fā)票辦公費用報銷程序：2、通訊費報銷由個人在每月月底前填寫《費用報銷單》，根據(jù)公司《手機管理制度》，經(jīng)付款審批程序?qū)徟鷪箐N上月手機費用。3、培訓費用報銷由經(jīng)辦人填寫《費用報銷單》，并附上《職員培訓審批表》和稅務發(fā)票，經(jīng)付款審批程序?qū)徟髨箐N。4、車輛費用報銷（1）公司車輛由司機在每月月底填寫《費用報銷單》，并附上合法的發(fā)票、票（2）個人車輛5、物業(yè)及辦公設(shè)備（含公司車輛）維修報銷1、物業(yè)裝修按工程類報批，工程款支付按工程類執(zhí)行。2、物業(yè)及辦公設(shè)備維修按《物業(yè)及辦公設(shè)備維修審批表》報批，按辦公費用報銷程序?qū)徟鷪箐N。6、差旅費報銷（1）凡因公在市內(nèi)外出辦事，公司無法安排車輛時，乘車車費于每月月底前憑票填寫《費用報銷單》，經(jīng)付款審批程序?qū)徟髨箐N。（2）凡因公到市外出差辦事，由經(jīng)辦人填寫《費用報銷單》，并附上《差旅審批表》和相關(guān)票據(jù)，報部門經(jīng)理、辦公室和財務部審核、主管副總經(jīng)理和總經(jīng)理審批報銷。（五）暫借款管理規(guī)定1、凡須借款者一律填寫《借款申請單》，寫明借款人、用途、借款金額、歸還日期，按付款審批程序?qū)徟蠼?jīng)辦人填制《借款單》辦理借款手續(xù)；2、由于特殊原因，支票支付后才能取得正規(guī)發(fā)票的付款，須先填《付款申請單》經(jīng)付款審批程序?qū)徟?，?jīng)辦人填制《借款單》，出納開具限額支票，按借款辦理付款手續(xù)。經(jīng)辦人必須在三天內(nèi)憑發(fā)票填制《付款單》/《費用報銷單》沖銷借款。3、嚴格按照借款用途使用借款，否則按情節(jié)輕重追究責任并處以罰款。4、出差人員所借的差旅費，在出差返回的三天內(nèi)報銷。5、暫借款遵循誰借誰還的原則，不得隨便代借代轉(zhuǎn)。逾期不報銷者，一律從當事人工資中扣回。所有借款者無特殊情況前帳不清后款不借。（六）代收代付業(yè)主辦證費用管理規(guī)定代收代付業(yè)主辦證費用原則上先收后付，付款前未收回的費用由售樓處出納追收后付款；（1）代收代付保險費、公證費代付業(yè)主保險費\公證費前各項目售樓部出納必須先收清費用，辦公室辦證員與售樓處出納核對清楚后編制“支付保險費清單”/“支付公證費清單”，填制《付款申請單》附“支付保險費清單”/“支付公證費清單”、保險單/公證費收款收據(jù)經(jīng)付款審批程序?qū)徟Ц?；?）代付印花稅、契稅、產(chǎn)權(quán)登記費、貼花等業(yè)主辦證費011財務管理制度 A/010/10代付業(yè)主印花稅、契稅、產(chǎn)權(quán)登記費、貼花前各項目售樓部出納必須先收清費用，辦公室辦證員與售樓處出納核對清楚后編制“應收應付業(yè)主辦證費清單”填制《付款審