2022年投資銀行業(yè)務保薦代表人(保薦代表人勝任能力)考試題庫通關300題（考點梳理）(廣東省專用)

《投資銀行業(yè)務保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、股東會決議內(nèi)容違反公司章程的，股東可以自決議作出之日起()日內(nèi)，請求人民法院撤銷。

A.15

B.30

C.60

D.90【答案】CCE1E9J5A1Y2I8N3HE1T3X7M2H9T2C2ZU4F1Z5R5M1Q1V82、以下情形中，創(chuàng)業(yè)板上市公司需要對半年度報告進行審計的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCO7D4Y10S9R7K7V6HO4C4Z10F1O5R7Y8ZS1M7A1W7Z1T4B13、甲公司為國內(nèi)一家民營企業(yè)，乙公司為一家在上海證券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未擁有任何權益。則下列說法正確的是（）。

A.如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司20％的股份，甲公司未因此次收購成為乙公司的控股股東，甲公司需就此次股份收購事宜編制簡式權益變動報告書

B.如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司30％的股份，則應當以要約方式進行

C.如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司30％以上的股份，則超過30％的部分，應當改以要約方式進行或依據(jù)相關法律、法規(guī)向中國證監(jiān)會申請豁免要約收購

D.如果甲公司擬協(xié)議收購乙公司20％以上的股份，則超過20％的部分，應當改以要約方式進行或依據(jù)相關法律、法規(guī)向中國證監(jiān)會申請豁免要約收購【答案】CCS5H10P8D7H8T9O8HQ2Z3O9M7D7J8V1ZI4R5T9M3D7N3I34、下列金融資產(chǎn)對企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果影響的說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACM10U2H7I5A9U3S10HR8B1G3G8D6O1P8ZM8C4J6S10B2O8U25、甲公司2012年應收乙公司票據(jù)的賬面余額為55000元，其中5000元為利息，票面年利率為4％，由于乙公司資金周轉(zhuǎn)困難，不能償付，經(jīng)雙方協(xié)商，于2013年1月進行債務重組。甲公司同意將債務本金減至30000元，免去債務人所欠的全部利息。將利率從4％降到2％，并將債務到期日延期至2014年12月31日。甲公司已為該項應收賬款計提了5000元的壞賬準備。甲公司應確認的債務重組損失為（）

A.20000

B.22800

C.30000

D.25000【答案】ACB6F2B4K9V8U6L1HT10J9D5I4B4D1A4ZN4E7W1P9D7R6R96、不考慮稅費等其他因素，甲公司2019年的下列會計處理中，正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN9I5H1N6S1D8U3HT8V4W3X5W8Y8Q9ZU2S3N2P8M7Z9J107、以下關于在新三板掛牌的公司采取做市轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓股票的說法正確的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCG9E8R5O5Y9J3E4HG9O10N8U5I4P4L2ZI7G4A6T2J6T10S28、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，非公開發(fā)行公司債券的交易場所包括（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACC6W2A1P5B10C10P10HL5F4S10O8J4V6A2ZU8E3M10B8Y9T2X39、以下關于上交所上市公司重新上市的規(guī)范，正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCD1R8O10T8O3B1V6HJ8X3T2S7S3K8Q6ZC1X10M7A9F10B8G810、以下事項會引起財務報表負債和所有者權益同時變動的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCU8Q7O4U2Z8H2R6HT3Y9M7J1O9R9K6ZN3M7N5I1I7V6M411、不考慮其他因素，下列各項中，構(gòu)成甲公司關聯(lián)方的是（）。

A.對甲公司具有重大影響的個人投資者丙全額出資設立的B公司

B.與甲公司共同出資設立合營企業(yè)的合營方長城公司

C.與甲公司同受乙公司重大影響的A公司

D.與甲公司存在長期業(yè)務往來，為甲公司提供40%原材料的黃河公司【答案】ACG10D6M3L10M8W4X5HA10Q6I9Q7O9Q5L6ZN8R8T4A6D1V7H812、創(chuàng)業(yè)板上市公司預計全年度、半年度、前三季度經(jīng)營業(yè)績出現(xiàn)下列（）情形之一的，應當及時進行業(yè)績預告。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCT1Y10X7T10X5H3K4HU3O10F4F5G7K5B6ZC9H10I9M2V5M9E813、非上市公眾公司可以向特定對象發(fā)行股票，以下可以作為非上市公眾公司發(fā)行股票的特定對象的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACR5T3L4M6P1U1E10HD10V3N9A8C6W9M7ZZ2T4P10I9F10W3Y514、關于租賃，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP4V3L4B3E8M5E9HF9O4A7M9W9J9K2ZA5P10K10L8G3M10H315、甲公司2015年銷售凈利率比2014年的銷售凈利率上升為5％，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率降低10％，2015年產(chǎn)權比率是1.5，2014年產(chǎn)權比率是1，則2015年權益凈利率比2014年提高（）。

A.18.125％

B.36.25％

C.5.5％

D.41.75％【答案】ACP6M7F9P2O4L5V2HK5X7G9T3S4Y10H10ZB7U3G5U7T6R1R116、根據(jù)《上市公司股權激勵管理辦法》，上市公司存在下列哪些情形時，不得實行股權激勵。（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCP7F2G4M8O4D1F7HX10X10W10I7E4F6X6ZI9G6B9D6X10R6N717、下列關于證券公司投資銀行類內(nèi)部控制執(zhí)行效果定期評估機制的說法，正確的是（）。

A.內(nèi)部控制執(zhí)行效果評估每年不得少于2次

B.證券公司應當自行或委托外部專業(yè)機構(gòu)對投資銀行類業(yè)務內(nèi)部控制的有效性進行全面評估

C.對于因投資銀行類業(yè)務涉嫌違法違規(guī)而被中國證監(jiān)會立案調(diào)查的證券公司，應當在30日內(nèi)對內(nèi)部控制執(zhí)行效果進行評估

D.證券公司應當于評估工作完成后45日內(nèi)向中國證監(jiān)會相關派出機構(gòu)報送內(nèi)部控制執(zhí)行有效性評估報告，說明評估及整改情況

E.證券公司委托外部機構(gòu)對投資銀行類業(yè)務內(nèi)部控制有效性進行評估的，應當對外部機構(gòu)的獨立性和專業(yè)性進行審慎調(diào)查，避免發(fā)生利益沖突。證券公司依法應當承擔的責任可因委托外部機構(gòu)而免除【答案】BCI9M8D3V3A5I7S1HO1M5X7V3U9D7P8ZB2F8L6O7Q3J8K218、下列關于公司債券發(fā)行的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ【答案】BCP1N7Y4F6B3R6E7HT6A3L1P6N2M3B7ZB2N10T6A2Z4S4Z1019、上市公司出現(xiàn)下列哪些情形不得非公開發(fā)行股票?（）

A.連續(xù)3年不分紅

B.最近1年財務報表被CPA出具非標審計意見，但所涉及的重大影響已經(jīng)消除

C.現(xiàn)任董事正被立案調(diào)查

D.現(xiàn)任監(jiān)事最近36個月內(nèi)被中國證監(jiān)會行政處罰【答案】CCZ5K4W1D7C8C9R6HK10M2W4J6L7T6R3ZR1K6B10V1I2U9N120、以下選項中，屬于非上市公眾公司在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌首次信息披露的文件的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCV3B1K5U8C2Z8Q10HJ6M6D10P4D7U8C8ZF1B1Z2F5Q9S10A521、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行與承銷業(yè)務實施細則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCV6Y5Z2Q7N9T7N10HP10S9L2N9T3A2T5ZD3Q3F4F4N10E3A522、設立外商投資股份有限公司，應報對外貿(mào)易經(jīng)濟合作部審查批準，對外貿(mào)易經(jīng)濟合作部應當在()日內(nèi)決定批準或不批準。

A.15

B.20

C.45

D.50【答案】CCC5U5G8Y9Y8Q3S4HT3Q5P10J1Q10J2Q4ZY1D5F5I7N1S3E1023、出現(xiàn)下列情形（）之一時，發(fā)行短期融資券的證券公司應當及時予以公告。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCX4A5O2T4Y3L8Z2HE9C3Q1B1C8E5V6ZR3B2J9P3P6F3H224、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，發(fā)行人存在下列（）情形的，中國證監(jiān)會視情節(jié)輕重，采取責令改正、監(jiān)管談話、出具警示函、六個月至一年內(nèi)不接受發(fā)行人公開發(fā)行證券相關文件的監(jiān)管措施。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCS9B4O5L3I8Z7H9HH10Y8W7Z5Q9L3Y8ZD1P4K6G10H1K8K525、深交所中小板上市公司獨立董事發(fā)表意見的事項有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCI9J9L8B1H5Y4U5HI3E7M10Y6Y7B5Q10ZU8K6Y4K3H2X7D726、設有甲和乙兩種債券：甲債券面值1000元，期限10年，票面利率10%，復利計息，到期一次性還本付息；乙債券期限7年，其他條件與甲債券相同。假設甲債券和乙債券的必要收益率均為9%，那么（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCX7W1A4M5C9B9K8HS6G1Z7F2O2G10W6ZT4E8I6M10J5Q7O727、甲上市公司監(jiān)事王某，2016年5月買了甲公司300萬股票，2016年9月將300萬股全部賣出，獲得收益20萬元，下列說法正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】ACU3U5X8T7O5K10X6HN7D9X7U3T7P10C8ZD1N3T5G10J1I1E128、根據(jù)《上市公司并購重組財務顧問業(yè)務管理辦法》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT1I7I7Q1T4Y8I10HA1Y6F4C3Y5H8S4ZX10S6Q9R6S2O3V329、某股份有限公司通過其子公司擁有另一家企業(yè)40%的表決權股份。那么，一般認為該股份有限公司對被投資單位()。

A.具有控制

B.具有共同控制

C.具有重大影響

D.不具有共同控制或重大影響【答案】CCZ6B4E8S7Y1I8L3HR9Z3U7M6N8X10V7ZB10Z1W3M2X4G7Q130、甲公司有A原材料賬面價120萬元／套，專門用于生產(chǎn)產(chǎn)品Y，該原材料市場銷售價格為90萬元／套，每套原材料加工成Y產(chǎn)品將要發(fā)生成本150萬元，每件Y產(chǎn)品估計的銷售稅費為10萬元，產(chǎn)品售價260萬元／套，請問期末該原材料要計提跌價準備（）萬元。

A.0

B.10

C.20

D.40【答案】CCG2K5I10E6U2U9P7HM5M3D7L8B9X8J2ZL1J10G4I1S9Y9R631、上市公司重大資產(chǎn)重組方案中，基于相關資產(chǎn)實際盈利數(shù)超過利潤預測數(shù)而設置對標的資產(chǎn)交易對方、管理層或核心技術人員的業(yè)績獎勵安排時，下列關于業(yè)績獎勵總額的說法中，正確的是（）。

A.獎勵總額不應超過其超額業(yè)績部分的100％，或不超過其交易作價的50％

B.獎勵總額不應超過其超額業(yè)績部分的100％，或不超過其交易作價的20％

C.獎勵總額不應超過其超額業(yè)績部分的100％，且不超過其交易作價的50％

D.獎勵總額不應超過其超額業(yè)績部分的100％，且不超過其交易作價的20％【答案】DCF3S8M7A9O3U8L3HU5L8S9Q3R10H7W1ZR3P4W7Q8R9W8C132、關于報告分部的確定，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】ACN7V1Z2N5R10X1M3HT6K8G7R6J8P9K5ZC3E6S7N10Y10O2Q1033、根據(jù)資產(chǎn)定義，下列各項中不屬于資產(chǎn)特征的是（）

A.資產(chǎn)是企業(yè)擁有或控制的經(jīng)濟資源

B.資產(chǎn)預期會給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟利益

C.資產(chǎn)是由企業(yè)過去交易或事項形成的

D.資產(chǎn)能夠可靠地計量【答案】DCX4N5L1K4V9U1Q6HT6I8A7Q9R3N7O6ZR3V4M7K2Z3G7P534、關于餐飲類公司申請首次公開發(fā)行股票并上市招股說明書披露要求的說法，錯誤的是（）。

A.發(fā)行人報告期內(nèi)直營店及加盟店的數(shù)量及變動的原因

B.報告期各期全部店面統(tǒng)一采購、加工、配送的覆蓋比率

C.報告期內(nèi)發(fā)行人收到的有關其所提供食品及服務的投訴情況

D.報告期內(nèi)各直營店及加盟店的營業(yè)收入、顧客人均消費等【答案】DCG4H1K9T2W5O7O6HL4A8U3K2K3L5F2ZQ3R3I2T1B2O5L435、甲公司以定向增發(fā)股票的方式購買同一集團內(nèi)另一企業(yè)持有的A公司80％股權。為取得該股權，甲公司增發(fā)2000萬股普通股，每股面值為1元，每股公允價值為5元；支付審計評估等費用100萬，為發(fā)行股票另支付承銷商傭金50萬元。取得該股權時，A公司可辨認凈資產(chǎn)賬面價值為9000萬元，公允價值為12000萬元。假定甲公司和A公司采用的會計政策、會計期間相同，甲公司取得該股權時應確認的資本公積為（）萬元。

A.5150

B.5200

C.7550

D.7600【答案】ACK9H1Z8L8M4D5V2HN3I3Z5P9H6L2P5ZN2T1L2N2T3O9F636、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACM5I9H1U7G8H5G9HQ5Z4B3X1Y2X7G2ZM1M2T1F4J9Q2B137、在收購上市公司時，以下哪些屬于可以向中國證監(jiān)會申請以簡易程序免于發(fā)出要約收購方式增持股份的情形（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU3S2N4T7Y2F2F1HX6P4T4L6O10G7B3ZJ9P1E7C1N4O6D638、上市公司可以公開發(fā)行優(yōu)先股的情形包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACK1Y9O7K9S4K8N7HS2O8I7A6R6D3U2ZS6N4A6W5U6H2W639、甲公司擬收購乙上市公司。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列投資者中，如無相反證據(jù)，屬于甲公司一致行動人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCH9N9Y4H3J9C10D7HY2D1A8R5Q2E5R6ZH3W3R4W3W6C3L640、某上市公司擬實施配股，前3年合并報表實現(xiàn)的歸屬于母公司的可分配利潤分別為2000萬、3000萬、4000萬。則公司最近3年累計現(xiàn)金分紅最低為（）

A.900萬

B.3000萬

C.2700萬

D.1000萬【答案】ACH2W8H9X5C2V2R7HT4H2E1J10C8N8D1ZX9G1I10I7D6K7N941、下面關于要約收購的表述，符合相關規(guī)定的有()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ

D.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】ACI9J8X8Z6W7U3Z8HI5M2F3Q7F7Q5U10ZQ2J3G2G2Y7T9P742、下列關于股份公司股份收購的行為符合法律規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCY8Q6Y4D4F8X2M1HA3W8K8O5Z10B6H1ZL3D7P5X6L3N8A643、上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員擬籌劃實施管理層收購。根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，下列關于該上市公司的說法，錯誤的是（）。[2016年5月真題]

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ【答案】ACR8R6E5Z1J3T6X9HR8G6D10O10Y1P7V9ZB3J3Q10J7J1J4J144、甲公司擬對某上市公司進行要約收購，不考慮其他因素，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCM8H1R2K2N7V5X7HA8X4R4R8L7S6Z1ZY2E2R10V8M4D8Y645、下列屬于上市公司信息披露義務人的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCS8J6C6M4W4B3R4HG5J3Z1W5Q5N8O9ZT1I2I1B4Z6C10I946、每年末均需要進行減值測試的資產(chǎn)有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS2O10P2J6F4A1Q5HW1R8U8Z1S10V4T7ZE9D3S6K3Q3J1G247、甲公司于2015年開始研究開發(fā)一項用于制造某大型專用設備的專利技術，其發(fā)生研究支出100萬元，開發(fā)支出2400萬元，其中符合資本化條件的開發(fā)支出為2000萬元，并在2016年4月1日正式確定為無形資產(chǎn)，甲公司計劃生產(chǎn)該專用設備200臺，并按生產(chǎn)數(shù)量攤銷該項無形資產(chǎn)。2016年度，甲公司共生產(chǎn)該專項設備40臺。2016年12月31日，經(jīng)減值測試，該項無形資產(chǎn)的可收回金額為1560萬元。2017年度，甲公司共生產(chǎn)該專用設備60臺。2017年12月31日，經(jīng)減值測試，該項無形資產(chǎn)的可收回金額為1000萬元，不考慮其他因素，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCJ2K3J4A10H2Y10E5HN7J1C5C9S10W7O5ZC4E1Q7F5Y7L3L1048、某公司2007年年初和年末存貨分別為4000萬元和5000萬元，存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)為4次，2008年末存貨比2008年年初減少20％，銷售收入和銷售成本均增長20％，則2008年該公司存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)為（）。

A.4

B.4.3

C.4.8

D.5.4【答案】CCP7P9P5Z3M1Q2I3HN9W3H4M2K9O1A9ZT3T7T9I10H1L9V749、以下各項支出中，可以在計算企業(yè)所得稅應納稅所得額時扣除的是（）。

A.支付給母公司的管理費

B.按規(guī)定繳納的財產(chǎn)保險費

C.以現(xiàn)金方式支付給某中介公司的傭金

D.赴災區(qū)慰問時直接向災民發(fā)放的慰問金【答案】BCN10Q2P7H7W9M3W2HB8E4D7M5O7L6P1ZP5B6Z7R5C5P8U550、下列說法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定的是（）。

A.非公開發(fā)行股票的發(fā)行價格不低于定價基準日前20個交易日均價的80％或前1個交易日均價的80％

B.增發(fā)發(fā)行價格應不低于公告招股意向書前20個交易日均價或前1個交易日的均價

C.可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價格不低于募集說明書公告前20個交易日均價或前1個交易日的均價

D.分離交易可轉(zhuǎn)換債券所附認股權證行權價格不低于募集說明書公告前20個交易日均價或前1個交易日的均價【答案】BCD7P10S7W4S6O3P7HQ9K10W4S5I7R6Z8ZX7C1P4L2F1L1W851、上市公司發(fā)行新股決議的有效期限是()。

A.半年

B.1年

C.2年

D.決議通過至下次發(fā)行新股期間【答案】BCZ2V5E3F8X2F6A8HX5O4T3N1I2G6L4ZA6X9O2C7K6N1O152、（）應同時在發(fā)行保薦書以及證券發(fā)行募集文件上簽字。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅴ【答案】DCZ2A3P4C4V6Y4K10HW9V9E2D3S3P10Z10ZK8H8W9W10V3C5R553、某公司首次公開發(fā)行新股4000萬股，發(fā)行后總股本小于4億股，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行比例為4：6，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行后，各類投資者的申購情況如下：網(wǎng)上投資者申購140000萬股，公募社保類申購40000萬股，其他網(wǎng)下投資者申購60000萬股，下列關于投資者獲配情況的說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】BCS1C2O7V10F4B10Y2HM1T3B5Z1B9P9V1ZS10C7D3D4W1X8E454、證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)支持證券投資者享有的權利包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB【答案】BCW1C8B9O6T5K3P1HM5D1Y5A1Q10U9G10ZY3F7N8U2O2E6Y355、以下關于創(chuàng)業(yè)板上市公司非關聯(lián)交易信息披露的說法，符合相關規(guī)定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCJ6E4S2V6B2G4J5HZ8J7Z2F4Z10S8C4ZQ1X5K3D8I5T7C1056、根據(jù)相關法律法規(guī)的要求，首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市需要提交的申請文件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACF10H10D1G5Z3S4V2HA2X3Q3J5S7E5A2ZR8P4K3N7I9L9J557、關于政府補助的計量，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCI5O8M4M7H5B8M3HU6E3T2F7Z10V6E8ZW4Q5V4T8T8N3D858、要約收購上市公司時，收購人可以以下列哪些方式支付收購價款？()

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACS3F5R1J1V8F2Q7HS4L5F7P3A10P10A4ZZ7I8E10U3D8U7C359、某上市公司發(fā)生重大資產(chǎn)重組，且本次重大資產(chǎn)重組導致上市公司實際控制人發(fā)生變化，下列說法正確的有（）

A.本次重組交易完成1個完整會計年度后，方可非公開發(fā)行股票

B.本次重組交易完成1個完整會計年度后，方可發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券

C.本次重組交易完成1個完整會計年度后，方可非公開發(fā)行債券

D.本次重組交易完成后可以馬上非公開發(fā)行股票

E.本次重組交易完成后可以馬上進行配股【答案】DCO9O10J10K6Q10T4C8HR3D9C6S4J7G4Z4ZY10S6A3C1H5P9E460、下列關于深圳市場首次公開發(fā)行股票網(wǎng)上發(fā)行的說法中，不正確的是（）。

A.每一個申購單位為500股，申購數(shù)量應當為500股或其整數(shù)倍，但最高不得超過當次網(wǎng)上初始發(fā)行股數(shù)的1／1000

B.投資者在深交所進行申購時無需繳付申購資金

C.投資者參與網(wǎng)上申購，只能使用一個有市值的證券賬戶

D.如有效申購量小于或等于本次網(wǎng)上發(fā)行量，則通過搖號抽簽，確定有效申購中簽號碼，每一中簽號碼認購一個申購單位新股【答案】DCC8V5H6H3T6U8L5HZ5M2P4A5X1S9F4ZG2Y3Q10B1E3G3V161、以下說法正確的是（）。[2015年11月真題]

A.董事會專門委員會對股東大會負責

B.提名委員會中獨立董事應占多數(shù)，由董事長擔任召集人

C.薪酬與考核委員會中獨立董事應占多數(shù)，由董事長擔任召集人

D.審計委員會中有1名獨立董事是會計專業(yè)人士，由該會計專業(yè)人士獨立董事?lián)握偌恕敬鸢浮緿CG10O2W9B8B6A6A5HA3V7J5E8U9C3X2ZY7B8G7L2V8B9I762、下列屬于上市公司信息披露義務人的是()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅲ,IV【答案】BCU2W5E3B9Z9N2G5HG7P8E6I10X10E1O8ZY4F9E2J3L3E8D463、某上市公司擬發(fā)行股份購買標的資產(chǎn)，該事項構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，股東大會作出重大資產(chǎn)重組的決議后，下列內(nèi)容的調(diào)整不屬于重大調(diào)整的有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅵ【答案】ACL2R9V3Y8J6I6X5HN1Z5G9A5V5I7K2ZW5D1U4Z5R4P9A964、下列屬于會計政策變更的有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCU7I8L9J3O6H2A1HP7M6P3Z9Z4C2P8ZD8R8N4J3W1S8D165、以下符合保薦代表人注冊條件的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCY1O2O8J8U2O4F3HT1D6R5M6L10A6E4ZU3K3L9L2W8M8Y1066、根據(jù)《信息披露違法行為行政責任認定規(guī)則》，以下應認定為不予行政處罰的考慮情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACR10B6N6L9T3P6K8HO6B6V6P2A9U3P2ZH10W8V1H8V6K2M567、根據(jù)《上市公司股權激勵管理辦法》，下列人員不得成為上市公司股權激勵對象的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCA1P2P9E6V4L3L9HX8S3F5S2O4Q10Q7ZL3J1E4D8C9O10N968、承租人采用融資租賃方式租入一臺設備，該設備尚可使用年限為8年，租賃期為6年，承租人租賃期滿時以1萬元的優(yōu)惠價購買該設備。已知該設備在租賃期滿時的公允價值為30萬元，則該設備計提折舊的期限為()年。

A.2

B.6

C.7

D.8【答案】DCV10O8R7X10U9Q3U1HX1I8K2T6U10X6Q10ZE5K8N1A1T8Z10B569、關于信用級別對債券價值的影響，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCU1I7T2G4J7T1J6HK8K5A9L7B3G8B10ZE8P10S10F1M9C5Q170、某尚未盈利公司擬首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市，發(fā)行股票8000萬股，發(fā)行后總股本為32000萬股。關于網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量和戰(zhàn)略配售數(shù)量的設定，根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷實施辦法》下列發(fā)行安排符合規(guī)定的是()。

A.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5000萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為1800萬股

B.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5200萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為1600萬股

C.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為4800萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為2000萬股

D.網(wǎng)下初始發(fā)行數(shù)量為5600萬股，戰(zhàn)略配售數(shù)量為800萬股【答案】BCA3O10I5R8S1V1Q2HU7Y2U1H8Y5N8M8ZG3L1R4Q7I5N9V171、保薦機構(gòu)推薦發(fā)行人證券上市，應當向__________提交上市保薦書以及證券交易所要求的其他與保薦業(yè)務有關的文件，并報____________備案。（）

A.中國證監(jiān)會；證券交易所

B.證券交易所；中國證監(jiān)會

C.證券交易所；國務院

D.中國證監(jiān)會；國務院【答案】BCE1E7A3S8M1Z10F10HK3N10Q2G9K2C9N2ZO7H7K10T6S3M3J472、關于非上市公眾公司收購中的收購人變更收購要約，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACI4O7N2K6X9V10T1HK5Q9S3S7J6F7U7ZR5Z5H7G8L7V7J273、以下哪些主體，參與本公司非公開發(fā)行公司債券的認購與轉(zhuǎn)讓，不受合格投資者資質(zhì)條件的限制？（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACP8H7R2F10X2V5S9HR2U8O7L4E5B10M8ZF5Y5U3S3E10F7K1074、2012年，甲企業(yè)在籌辦期間發(fā)生開辦費900萬元，經(jīng)稅務機關認定，可以分3年在以后年度抵扣。2013年，甲企業(yè)開始運營，當年抵扣了300萬元。請問該項費用在2013年年末的計稅基礎為（）。

A.150

B.600

C.900

D.400

E.0【答案】BCS3N10K4W7C3S2D2HF5I2B7P4O3G7U3ZB4Y8S6V1P4E4O475、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》，下列關于創(chuàng)業(yè)板公司信息披露的說法，正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCJ3R6L3I8J6D7X6HQ7W7R3R10E2I2R1ZC8E10B9C8T3R8G976、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第三十九條“違規(guī)對外提供擔保且尚未解除”的理解和適用——證券期貨法律適用意見第5號，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACO4K4A2F4R2G2M8HR1F7V7P6H10P2H4ZT4P8N6A8C6N4L177、甲公司于2016年1月1日銷售給乙公司一批材料，價值4000萬元(含增值稅)，按購銷合同約定。乙公司應于2012年10月31日前支付貨款，但至2017年1月31日乙公司尚未支付貨款。由于乙公司財務發(fā)生困難，短期內(nèi)不能支付貨款。2017年2月3日，與甲公司協(xié)商，甲公司同意乙公司以一項投資性房地產(chǎn)清償債務，乙公司采用成本模式對投資性房地產(chǎn)進行后續(xù)計量，該項投資性房地產(chǎn)原值為5000萬元，已計提折舊1200萬元，計提減值準備800萬元，該投資性房地產(chǎn)的公允價值為3300萬元，甲公司已為該項債權計提了800萬元的壞賬準備。則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCJ6U2Z5I2E5G2R10HX9M8B7P1N3I8I3ZN5A10V6P10M9B10L478、國有股東應在股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂后____個工作日內(nèi)收取不低于轉(zhuǎn)讓價款____的保證金，其余價款應在股份過戶前全部結(jié)清。（）

A.6；35%

B.5；30%

C.6；30%

D.5；35%

E.6；25%【答案】BCQ6L5O6O4C2X1M7HK9Y1N2D2A6E10I7ZN5M3Q1F7G9J6V879、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓細則（試行）》，下列關于全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票轉(zhuǎn)讓的說法正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ【答案】DCJ8N8R7C3I3I1M1HF4T7W2J2A2U9K6ZQ6I9Z2T1E9K3I680、某上市公司擬于2008年3月9日召開董事會，審議關于發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的議案。該上市公司2007年底凈資產(chǎn)30億元，中期票據(jù)余額為4億元，短期融資券余額為2億，則下列說法正確的是（）

A.本次債券發(fā)行的最大額度為8億元

B.本次債券發(fā)行所附權證全部行權，所對應募集資金總量不超過8億

C.本次發(fā)行可不提供擔保

D.本次發(fā)行可不進行資信評級【答案】CCN6Y3S7G6X7V6X2HF6C7F3D1V4R4Y8ZQ7E8O1Z4W8D10B381、甲公司近年來資不抵債，向人民法院申請破產(chǎn)，人民法院經(jīng)過審查同意其破產(chǎn)，并成立了清算組。對于清算組的義務和責任，下列說法正確的有()。

A.Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCJ6K10Q10N9R2X7H2HO5A6K1I3H10O10U10ZQ1H7T9S1D10L4C582、深交所主板上市公司出現(xiàn)下列哪些情況時，證券交易所對其股票交易實行退市風險警示?（）

A.Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCR10T6H7U4Q9K5E2HA9L9V5R10T4U1W7ZC3J2B10T10Y7T9A1083、關于證券公司發(fā)行短期融資券，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU1B2N9W5U4E5J10HC4C4B3U8L7K8M1ZO1T6K8O3O5G5I1084、以下選項中，屬于非上市公眾公司在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌首次信息披露的文件的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCC10U6D3B10Q9E10W9HW8L2S8O2H10H2M3ZO7J3Q8P5Q8M4A1085、企業(yè)的銷售量對利潤的敏感系數(shù)為5，當產(chǎn)能達到100％時單價為40元，變動成本率為50％。如果產(chǎn)能下降至60％，為了保持盈虧平衡，產(chǎn)品價格要調(diào)整至（）元。[2015年9月真題]

A.35

B.45

C.50

D.60【答案】CCC2S3D5K9U6E8Q2HR6X5W4J7N5W9S3ZZ10S1W2F1F8C5W1086、保薦機構(gòu)應當與發(fā)行人簽訂（），明確雙方的權利和義務，按照行業(yè)規(guī)范協(xié)商確定履行保薦職責的相關費用。

A.保薦合同

B.保薦協(xié)議

C.上市計劃書

D.商業(yè)計劃書【答案】BCT4W6B1Z9Q3F5S9HR7S4L4C3N5Y5Q6ZM3S4B4H8Q4Y4A487、甲公司2012年1月1日專門借款2000萬元，年利率為5％，當日支付1600萬元工程款。假設尚未動用的專門借款在尚未動用期間無收益。2013年1月1日，又借入一筆一般借款1000萬元，年利率8％。同日，支付工程款800萬元。項目在2013年3月31日完工。則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅴ

E.Ⅲ【答案】ACE2T5V9W3B8M9J7HV1P6N5R2J9B1V6ZB5M6J6H3C8Q10A288、下列關于科創(chuàng)板股票市價申報的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCF10D2S5A1G5W7I1HD8I8Z4C5H7Z10L9ZC5A10O5X4D4L1R189、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》，下列關于保薦業(yè)務的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】CCS5E8D5G10Z3W10C4HO5K8P6T4D9L6Y7ZI10J4P2P10X10G10K790、甲公司股票發(fā)行申請經(jīng)核準后，以下情形表述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCQ5V1W2S6Z2F7G8HS3X3F4T3T7N9U2ZI6F9Q5D7C3V8M491、下列關于政府和社會資本合作（PPP）項目專項債券的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCO2H10Y2M5G2W7W6HB2X9V6L8N2L1W4ZA8G4G5X8G9D2Z392、個人取得保薦代表人資格后，應當持續(xù)符合保薦辦法規(guī)定的相關條件。以下情形中，中國證監(jiān)會可直接撤銷其保薦代表人資格的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCV1W6K1L7H2C2T7HP9D10C8J4H9J9Z9ZQ10K3Q9F9K8E4C693、債務人甲公司以公允價值為7000萬元、賬面價值為6000萬元的存貨，償還賬面價值為8000萬元的債務給債權人乙公司，增值稅稅率為16％，增值稅由債權人另行支付，乙公司對該項債權計提壞賬準備1200萬元，甲、乙公司的會計處理正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅳ【答案】BCR6G9F2X2Q7J6G9HZ7O1S8J2K8U2F5ZE10N6C5V5S6U3P1094、股票向特定對象轉(zhuǎn)讓導致股東累計超過200人的非上市公眾公司需符合以下（）要求。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCR2O2W2M3F9T2V4HO2N7Q6P5X1C5K7ZO6B1I1W9X6A5N495、甲證券投資咨詢機構(gòu)擬申請從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務資格，根據(jù)《財務顧問管理辦法》，下列情形構(gòu)成障礙的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ【答案】ACI1T9Y10O8V6H4G3HS6B6J10Y6Y8N2D6ZG6B3Y8Y8Q7J8S596、收購人2016年5月擬對我國上市公司進行收購，以下不符合收購人資格的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、

D.Ⅱ【答案】DCX7N8M2D8B10K6M10HJ10O7P7U3H10S6H10ZH1N4O7Z2G6V8A597、發(fā)行人擬申請在上交所科創(chuàng)板上市，關于市值及財務指標應當符合的標準，說法錯誤的是（）。

A.預計市值不低于人民幣10億元，最近兩年凈利潤均為正且累計凈利潤不低于人民幣5000萬元，或者預計市值不低于人民幣10億元，最近一年凈利潤為正且營業(yè)收入不低于人民幣1億元

B.預計市值不低于人民幣10億元，最近一年營業(yè)收入不低于人民幣2億元，且最近三年累計研發(fā)投入占最近三年累計營業(yè)收入的比例不低于15%

C.預計市值不低于人民幣20億元，最近一年營業(yè)收入不低于人民幣3億元，且最近三年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計不低于人民幣1億元

D.預計市值不低于人民幣30億元，且最近一年營業(yè)收入不低于人民幣3億元

E.預計市值不低于人民幣40億元，主要業(yè)務或產(chǎn)品需經(jīng)國家有關部門批準，市場空間大，目前已取得階段性成果【答案】BCC6Z8L10H4R5N3L5HB2W6O9S7Q9W4B5ZO8T4Z8F8V8F1W698、將存貨的減值準備由單項認定變更為按類別計提，體現(xiàn)了（）

A.重要性原則

B.可理解性原則

C.可靠性原則

D.實質(zhì)重于形式原則【答案】ACR10B2A10E5G10Z6I3HU9Q1G7U9E3N2M9ZY6Q4G6M10G1B2E299、以下關于政府補助說法正確的是（）

A.企業(yè)取得的綜合性項目的政府補助，需要將其分解為與資產(chǎn)相關的部分和與收益相關的部分，分別進行會計處理；難以區(qū)分的，應整體歸類為與收益相關的政府補助。

B.企業(yè)收到棚戶區(qū)改造廠房搬遷的政府補助，2010年6月份收到了1000萬元，2010年12月份企業(yè)重建廠房支出750萬元，當年完工投入使用，余額250萬計入當期損益。

C.企業(yè)收到棚戶區(qū)改造廠房搬遷的政府補助，2010年6月份收到了1000萬元，2011年6月份企業(yè)重建廠房支出750萬元，當年完工投入使用，余額250萬進入調(diào)整當期期初留存收益。

D.企業(yè)收到與資產(chǎn)相關的政府補助的，公允價值無法取得時，按照名義金額計入遞延收益，分期攤銷?！敬鸢浮緼CF1H6H1Z10S7U10E9HQ5J5V1S5P6X3M7ZK5R7Y1M2X8I10M5100、張斌和劉武決定采取募集設立的方式設立一家股份有限公司，二人共同起草了該公司的章程，根據(jù)《公司法》的規(guī)定，該公司章程只有經(jīng)過（）表決通過才能夠生效。

A.創(chuàng)立大會

B.股東大會

C.董事會

D.理事會

E.監(jiān)事會【答案】ACY3Y1M9G1B3R7W1HQ5Q5W6Q7N1X10O3ZS3C3Y2F10V4U7P4101、對會計政策、會計估計變更和差錯更正，企業(yè)中期財務報表附注應當包括的信息有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCY3O7A1U9E10F8K10HQ1E3C2F2V1H2R2ZY10Q8L4Q10J6Z5O6102、某上市公司業(yè)績快報中的財務數(shù)據(jù)和指標與相關定期報告的實際數(shù)據(jù)和指標差異幅度達到一定的標準時，上市公司應當以董事會公告的形式致歉。證券交易所對該項差異幅度的認定標準是（）。[2016年5月真題]

A.40％以上

B.30％以上

C.20％以上

D.10％以上【答案】CCE2C10U1R6K5R2X2HC5A4L1T8H7X8Z3ZI6Z10P2D7A6Q8F1103、如果企業(yè)在等待期內(nèi)取消了所授予的權益工具或結(jié)算了所授予的權益工具（因未滿足可行權條件而被取消的除外），企業(yè)應當（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACT7A9A3Z8N7A6D8HJ2B8Z3Q1D8L3S4ZE4F8H4K3W9W2M1104、下列關于企業(yè)以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付形成的負債的會計處理中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACO7N8D3W9P5S3H6HA3K1F2L8A9R6J7ZD2K4Q2C1V1J6L10105、根據(jù)《企業(yè)會計準則規(guī)定》，屬于職工范圍的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCF8T2W8O6K3T1L3HX2N4K10M4S8L4A4ZF3J8C4E8K5H9Z2106、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務內(nèi)部控制指引》相關規(guī)定，下列表述正確的是（）。

A.證券公司可以設置一名內(nèi)核負責人，全面負責內(nèi)核工作。內(nèi)核負責人不得兼任與其職責相沖突的職務，不得分管與其職責相沖突的部門

B.證券公司投資銀行類業(yè)務的合規(guī)是指在公司合規(guī)部門管理體系下，通過進行合規(guī)審查、管控敏感信息流動、實施合規(guī)檢查和整改督導、開展合規(guī)培訓等措施，履行對投資銀行類業(yè)務合規(guī)風險的控制職責

C.證券公司應當對投資銀行類業(yè)務承做實行分類管理，明確界定總部與分支機構(gòu)的職責范圍，確保其在授權范圍內(nèi)開展業(yè)務活動。非單一從事投資銀行類業(yè)務的證券公司分支機構(gòu)不得開展除項目承攬等輔助性活動以外的投資銀行類業(yè)務。專門從事資產(chǎn)管理業(yè)務的證券公司分支機構(gòu)開展資產(chǎn)證券化業(yè)務除外

D.證券公司應當建立健全合理的高級管理人員分工制度，嚴格防范利益沖突。分管投資銀行類業(yè)務的高級管理人員不得同時管理與投資銀行類業(yè)務存在或可能存在利益沖突的部門或機構(gòu)【答案】DCY3L6W7O10W4S8M3HV4A6N2L3J5E6Q8ZJ5T1A10B2U2W1J8107、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第三十九條“違規(guī)對外提供擔保且尚未解除”的理解和適用——證券期貨法律適用意見第5號，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACW2P4L9B1Q7J9Y5HM2I4N8Y6Y3P6C5ZS6R2L8T3J6S5Q10108、下列關于上市公司配股的說法正確的是（）

A.因認購不積極，承銷商將認購期限延遲3個月以上

B.控股股東認購其他股東放棄認購的股份

C.控股股東承諾認購10000萬股，但實際認購少于10000萬股

D.由發(fā)行人與保薦機構(gòu)協(xié)商確定發(fā)行價格【答案】DCM1P9L5I7W7W8U10HS8M2J9V2P8A3W9ZG7I1V10N6G4T6V9109、下列關于證券公司次級債的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCW3S5T9Y10A4Q4J4HR2W7Y2Z9Q4M1B5ZB10B3B3I9Y6H7P4110、關于保薦代表人問核程序，以下說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCW6C7P4T1D2S10O9HS5R7E4T2J3C10C1ZX5C8C10L5Q2L5I7111、下列關于全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)鎖定期的說法，正確的是（）。

A.特定對象以現(xiàn)金認購，自股份發(fā)行結(jié)束之日起6個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

B.特定對象通過認購本次發(fā)行的股份取得公司實際控制權，自股份發(fā)行結(jié)束之日起36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

C.特定對象為公眾公司控股股東、實際控制人或者其控制的關聯(lián)人，自股份發(fā)行結(jié)束之日起12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

D.特定對象取得本次發(fā)行的股份時，對其用于認購股份的資產(chǎn)持續(xù)擁有權益的時間不足12個月，自股份發(fā)行結(jié)束之日起36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓【答案】CCI9I7C1H2F4U3F6HP3L10T8C9C1R8O6ZM7E10J4A4X2I4P6112、甲公司是上市公司，以下與甲是一致行動人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCP4X3T4G9V4I7D4HQ10A10B2U4V3O1M3ZM4V5E1A6A4N3J7113、根據(jù)《上海證券交易所可交換公司債券業(yè)務實施細則》，在上交所公開發(fā)行可交換公司債券，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCB5U3G6E7N6D6Q10HZ8W3Z8B2X6Z7M8ZK9C9N4F9V2U6Z6114、外國投資者以股權并購境內(nèi)公司，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCB9Y2E7D8D2M1D4HK1J5W7V3S7O9D7ZI10R5T9T3C6N10Z9115、發(fā)行人、證券公司、證券服務機構(gòu)、投資者及其直接負責的主管人員和其他直接責任人員存在（）情形時，上交所可以視情節(jié)輕重，對其單獨或者合并采取監(jiān)管措施和紀律處分。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACZ1K8Y9W2J8U6U1HX10I3J4S7R10C5C4ZE5R9Z8V9D8A3H8116、發(fā)行人不存在擁有公司控制權的人或者公司控制權的歸屬難以判斷的，僅當同時符合下列()情形時，可視為公司控制權沒有發(fā)生變更。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCE1I8R9C3R3N10P1HG6B3P5H10X5E1E7ZN9O8K5O1W7U3A10117、下列關于企業(yè)吸收合并和新設合并說法正確的是（）。

A.企業(yè)采用吸收合并的，被兼并企業(yè)的債務由新設合并后的企業(yè)法人承擔

B.企業(yè)采用吸收合并的，被吸收的公司解散

C.企業(yè)采用新設合并的，被兼并企業(yè)的債務應當由兼并方承擔

D.企業(yè)采用新設合并的，規(guī)模小的公司解散【答案】BCP2R4A6D7Z1E7A5HE4B2V8P4R6Q6H2ZP7Q5O3X1A1L10X6118、上市公司籌劃發(fā)行股份購買資產(chǎn)，可以根據(jù)實際情況，申請短期停牌，不考慮國家有關部門對相關事項另有要求的情形，停牌時間不超過（）。

A.10個工作日

B.30個工作日

C.5個工作日

D.20個工作日【答案】ACA4O8K9W6O1F1N10HU6V9O10H7K7C9N1ZE1N7F9A5P4U10J8119、關于初始直接費用處理，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACA2P1S3W2Y7N10W7HI9U7E6C4Y1Z8K4ZW1Q1W7S10F7N10Q9120、甲公司為制造企業(yè)，2016年發(fā)生以下現(xiàn)金流量：（1）將銷售產(chǎn)生的應收賬款申請向銀行保理，取得現(xiàn)金1200萬元，銀行對于標的債券具有追索權；（2）購入作為交易性金融資產(chǎn)核算的股票支付現(xiàn)金200萬元；（3）收到保險公司對存貨損毀的賠償款120萬元；（4）收到所得稅返還款260萬元；（5）向其他方提供勞務收取現(xiàn)金400萬。不考慮其他因素，甲公司2016年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額是（）。

A.780萬元

B.2180萬元

C.980萬元

D.1980萬元【答案】ACU9Y5B9E10P2Q6A3HU7E4C9V8L9M4G6ZV3Q4K3R4T6F7A7121、某上交所上市公司，以下情形中，其半年度報告需要審計的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCF4L2J7P7V10F8L9HP2N1L9B4G7S4G5ZB7L5I4J5P10O6T5122、上市公司收購中，董事會下列行為不違反現(xiàn)行法律法規(guī)的是（）。

A.在要約收購期間，被收購公司董事辭職

B.在協(xié)議收購的過渡期內(nèi)，出售、處理上市公司主要資產(chǎn)

C.認為收購價格偏低，向大股東提出建議拒絕收購

D.向收購人提供財務資助【答案】CCX3Z4M7F3V2N7R3HG1B8J5L9D10V6A4ZH2I10O2Q8D9S6R1123、甲公司于2007年1月1日投資A公司(非上市公司)，取得A公司有表決權資本的80％。A公司于2007年4月1日宣告分配現(xiàn)金股利10萬元，2007年實現(xiàn)凈利潤40萬元，2008年4月1日宣告分配現(xiàn)金股利10萬元，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ【答案】DCM2J1M2X10Z1N3F8HY2I5M9X6U5L10D5ZB4N10N9G6U4V7A7124、需調(diào)整期初未分配利潤的事項包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACG9B8P7X3Z10N1H6HQ9Y9B9B2I4S4V1ZJ2X6J9F3G1D2B3125、根據(jù)本量利分析原理，只能提高安全邊際量而不會降低保本點銷售量的措施是（）。

A.提高單價

B.增加產(chǎn)銷量

C.降低單位變動成本

D.壓縮固定成本【答案】BCR3E9G6R3L8S1F9HU10Y1O9G5D1V2Y3ZC6Z8H4G10E9J3J6126、以下情形中需要聯(lián)合一家無關聯(lián)保薦機構(gòu)共同保薦的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCA4X5R4J9Q1A9W2HJ5U7R9A6M8U10Y6ZY9T1D4Z3R6F6R1127、某主板上市公司擬于2016年7月非公開發(fā)行股票。根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，以下將導致該上市公司不符合非公開發(fā)行股票的條件的有（）。

A.Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、V

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACC2Z2F5D3K6E5W7HB10Y8U3L3O5I7S3ZE9Z8V4H2V4Q8A2128、下列各項中，達到北京證券交易所規(guī)定的財務類強制退市標準的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI3B6P5O10R2E8Q4HS3K9H5Y7O5V1C6ZZ7Y3C7X2M7V10L9129、固定資產(chǎn)具有的特征包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR1P2P8Z1S6A7W9HF9M3S7F3B5B5P10ZV1Z1C6Y9Y8V8H2130、某公司2007年年初和年末存貨分別為4000萬元和5000萬元，存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)為4次，2008年末存貨比2008年年初減少20％，銷售收入和銷售成本均增長20％，則2008年該公司存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)為（）。

A.4

B.4.3

C.4.8

D.5.4【答案】CCX5L4Y3Q8R7Q8H3HU2A5H1R9G7Y9H9ZZ4N8J6Y10E6E3A5131、下列關于發(fā)審委的工作規(guī)程的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCM6M7D7C6I5Q5N8HN2X4X2P5H2Z2K6ZE5Y8O2X6F4C10N7132、某上市公司擬發(fā)行股份購買標的資產(chǎn)，該事項構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，股東大會作出重大資產(chǎn)重組的決議后，下列內(nèi)容的調(diào)整不屬于重大調(diào)整的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ【答案】DCU8J4Q7Q6G7L2X3HU5B5Y8W10G9P6Z7ZT9X6K5O4O10O4Q10133、上市公司出現(xiàn)的下列情形中，構(gòu)成其非公開發(fā)行優(yōu)先股障礙的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCD5Y10E8X2O2Q10D10HT7F4Y8P4C2G10H2ZU5D5D4P7J4Y7B3134、對會計政策、會計估計變更和差錯更正，企業(yè)中期財務報表附注應當包括的信息有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCP8K9Y10D7C9T1H6HW3R10J3L6E5N3X2ZI9M4T8Q3P10F9O9135、下列投資者中可以參與全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司股票定向發(fā)行的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】ACA9Z3D5L10F1I3N6HG5C1F9S9S10W3O3ZY7P10N9W8N5W1P8136、關于公開發(fā)行證券的公司更正后的財務報表應包含的內(nèi)容，下列說法正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅳ【答案】BCF9J4M9Z6U6Q6N8HH4U3H7H5Q5B4M10ZZ6I3K7W2A1B7K6137、以下關于發(fā)行公司債券的說法正確的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCJ6I1Y9C5J8L3U5HZ10F4L6B3Q2B4D4ZX8Z10Z7B10W8K2K9138、以下政府補助，應當在取得時確認遞延收益的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCK7S6X10K2M5Q9Z2HY4D2G10G8P5J7H8ZC6A10Y8B1D1R4S4139、不考慮其他因素，下列各方中，構(gòu)成甲公司關聯(lián)方的是（）。

A.與甲公司同受乙公司重大影響的長江公司

B.與甲公司存在長期業(yè)務往來，為甲公司供應40％原材料的黃河公司

C.與甲公司共同出資設立合營企業(yè)的合營方長城公司

D.對甲公司具有重大影響的個人投資者丙全額出資設立的黃山公司【答案】DCE8R3Z4U10R9F7G10HD2C7L6R8O4I4J3ZX8A1I7H2B8Y5G8140、以下關于政府補助說法正確的是（）

A.企業(yè)取得的綜合性項目的政府補助，需要將其分解為與資產(chǎn)相關的部分和與收益相關的部分，分別進行會計處理；難以區(qū)分的，應整體歸類為與收益相關的政府補助。

B.企業(yè)收到棚戶區(qū)改造廠房搬遷的政府補助，2010年6月份收到了1000萬元，2010年12月份企業(yè)重建廠房支出750萬元，當年完工投入使用，余額250萬計入當期損益。

C.企業(yè)收到棚戶區(qū)改造廠房搬遷的政府補助，2010年6月份收到了1000萬元，2011年6月份企業(yè)重建廠房支出750萬元，當年完工投入使用，余額250萬進入調(diào)整當期期初留存收益。

D.企業(yè)收到與資產(chǎn)相關的政府補助的，公允價值無法取得時，按照名義金額計入遞延收益，分期攤銷?！敬鸢浮緼CZ9X2Y6K7Z9Z8X5HC3C6O2I4X4L9X6ZZ2C1K9Y6V4T6G3141、創(chuàng)業(yè)板上市公司預計年度經(jīng)營業(yè)績或者財務狀況出現(xiàn)下列情形之一的，應當及時進行業(yè)績預告（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCS3J10V4C10Y2C6E7HI9V5A1M8Y5X4G4ZQ4F9B6O4R7V1K4142、2010年1月1日，甲公司支付600萬元取得乙公司100％股權，投資時乙公司可確認凈資產(chǎn)的公允價值為500萬元，2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的凈資產(chǎn)增加了75萬元，其中按購買日公允價值計算實現(xiàn)的凈利潤50萬元，持有其他債權投資的公允價值增加25萬元。2012年1月5日，甲公司以480萬元的價格轉(zhuǎn)讓A公司60％股權，轉(zhuǎn)讓后，甲公司持有A公司40％的股權，當日公允價值為320萬元，甲公司能對乙公司實施重大影響。假定甲、乙公司提取盈余公積的比例均為10％。假定乙公司未進行過利潤分配，不考慮其他因素的情況下，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCJ1W3B6A6C1B4Z8HP3T10J6C9Y7D4E7ZX4Z4H7Q3Y2N10S6143、甲上市公司2016年1月1日持有乙公司30％的股權，對乙公司有重大影響，采用權益法核算此項投資。取得投資時，乙公司一項固定資產(chǎn)公允價值為1000萬元，賬面價值600萬元，尚可使用年限為10年，凈殘值為0，按平均年限法計提折舊。一項無形資產(chǎn)公允價值為600萬元，賬面價值為400萬元，預計尚可使用年限為5年按直線法攤銷。除此之外，乙公司其他資產(chǎn)和負債的公允價值和賬面價值相等。2016年5月甲公司將一批存貨銷售給乙公司，售價為400萬元，成本200萬元，截止2016年年末，乙公司將該批存貨的40％銷售給獨立第三方乙公司，2016年度實現(xiàn)凈利潤為1200萬元。不考慮其他因素，固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷均影響損益。2016年甲公司應確認的投資收益為（）萬元。

A.300

B.312

C.276

D.336【答案】ACD7S1Z4S8U6Z8Y9HM10S2L5P4W8O4R6ZN6B6E4U3B10W5D2144、關于預受要約的規(guī)定，下列敘述正確的有()。

A.Ⅱ,Ⅴ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCW1F1C2M1M4R3L5HO2T1Q6C1G7Q7P10ZW5W10B7Y2K7B8Y10145、公開發(fā)行公司債應在主承銷商核查意見上簽字的人員為（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCA5B7R10C8F6K5L4HY10H8I1V8D7J6Q5ZV4V4H9G8P7A6L9146、以下關于深交所主板上市公司配股的發(fā)行條件，說法正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACS4G3D8M4L1D4G1HK10W1X8P10N2Z8N5ZX6W2M2J2K8M8T4147、甲公司同一控制下取得乙公司60％股權，乙公司本身也有子公司，乙公司個別報表的所有者權益賬面價值3000萬、公允價值3200萬，合并報表所有者權益合計3300萬，公允價值3500萬，問長期股權投資初始投資成本為多少（）萬元。

A.1800

B.1920

C.1980

D.2100【答案】CCH4Y4G3N6R2C6C4HA10P1G5G1C9D7H7ZC3J1Z8J8U3J9Y3148、以下關于存貨監(jiān)盤的說法正確的有（）

A.注冊會計師應當對企業(yè)期末所有存貨實施監(jiān)盤

B.CPA對企業(yè)存貨實施監(jiān)盤，可獲取有關期末存貨數(shù)量和狀況的充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，因此，在有CPA監(jiān)盤的時點，被審計單位可以不用自己再對存貨另行盤點

C.CPA欲對2014年12月31日的存貨期末余額、數(shù)量進行確認，其實施的存貨監(jiān)盤程序只能在2014年12月31日當天或期后的10天內(nèi)

D.實施存貨監(jiān)盤應當事先制定實地監(jiān)盤計劃【答案】DCU1C8B2L10T5Q8A7HF2G7V6X6D4P10W7ZG9R5M3W1D5R2S4149、下列各項中，屬于會計估計變更的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅲ、

C.Ⅰ、Ⅱ、

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCZ6G1R7A6Y7S1Y9HY5W5K10J3M9B1P1ZE6S6V7K9D3U8Q1150、超額配售選擇權中，發(fā)行新股數(shù)量的計算公式是（）。

A.本次發(fā)行的新股數(shù)量＝發(fā)行包銷股份數(shù)量＋超額配售選擇權累計行使數(shù)量－主承銷商從集中競價交易市場購買發(fā)行人股票的數(shù)量

B.本次發(fā)行的新股數(shù)量＝發(fā)行包銷股份數(shù)量十超額配售選擇權累計行使數(shù)量

C.本次發(fā)行的新股數(shù)量＝發(fā)行包銷股份數(shù)量＋超額配售選擇權累計行使數(shù)量＋主承銷商從集中競價交易市場購買發(fā)行人股票的數(shù)量

D.本次發(fā)行的新股數(shù)量＝發(fā)行包銷股份數(shù)量－超額配售選擇權累計行使數(shù)量＋主承銷商從集中競價交易市場購買發(fā)行人股票的數(shù)量【答案】ACR5U9B5P8Z7W3C7HL3A6P7E8Q4I2P4ZX5O8H4F7T3F4L8151、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA1F2C3O8H4O8R6HG3D10E5R9K1N9M6ZV4Q10I5T10O10B9Q7152、根據(jù)《上市公司監(jiān)管指引第3號——上市公司現(xiàn)金分紅》，下列關于上市公司現(xiàn)金分紅的做法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCH3H7O5J6L8S8I3HO6Q6B4A3E6R2D7ZJ9X4O1O5Z3W5Z2153、承銷商在承銷記賬式國債時，可以選擇的分銷方式有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCW9K5M1U4E1D6C1HY6H9H6L5Q6J10S9ZM1U7K5M2C9V5B2154、下列關于首次公開發(fā)行股票信息披露的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCO5G8W3O8U1P9C8HW1W6G10K8S5H5W1ZW4H3S2O8V5S4X5155、下列說法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》公開發(fā)行新股規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCM3Z7R1A8K7I7L9HY7S6N5M8D9F10E1ZJ5U8K7P2T8M8L4156、B上市公司因為發(fā)展需要，擬公開發(fā)行新股，則根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，該公司必須在最近()個月內(nèi)不存在違規(guī)對外提供擔保的行為，才能申請發(fā)行。

A.6

B.10

C.12

D.36【答案】CCI7P2W4T9A6F8T7HV10Y5B10R6T3X3Q2ZS5G4S3I3X8C5A7157、以協(xié)議方式進行上市公司收購，收購過渡期內(nèi)，以下哪種說法正確?（）

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCR4M1D10J6J8E4C2HD3U6A4A4R6R3V9ZD4I10J7T6A3T10Z3158、創(chuàng)業(yè)板上市公司以下人員的選舉中，需要采取累積投票制的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ【答案】BCP8M6X2E8H9H7E7HZ4C10S8W2S3J8U4ZA8G5C10B2I1O9S6159、關于公司清算的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCH5L10S8H4Y8E1L4HL1X9K10E4R2I7A8ZJ8L7Q6Y10D4Q9Z8160、下列關于上市公司股權激勵的表述，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅴ【答案】ACX8X10O4V2U3N9Y9HQ5M