FIM.03.01公司融資辦理管理流程

FIM信息管理FIM.03資金管理FIM.03.01公司融資辦理流程1 適用范圍本流程適用于公司借款辦理工作。2 控制目標(biāo)2.1 流程目標(biāo)規(guī)范公司借款行為，確保融資額度控制在預(yù)算總額內(nèi)。2.2流程控制的風(fēng)險(xiǎn)2.2.1制定合理的借款計(jì)劃，防止可能造成資金流量短缺或冗余。2.2.2防止借款方案沒有經(jīng)過管理層的適當(dāng)審批或超越權(quán)限審批，可能導(dǎo)致負(fù)債規(guī)模不合理，帶來財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)2.2.3防止不存在借款分析、匯報(bào)機(jī)制，管理層不能適時(shí)了解融資現(xiàn)狀，可能導(dǎo)致融資決策失誤3 流程涉及的相關(guān)方3.1董事會(huì)3.2總經(jīng)理3.3總會(huì)計(jì)師3.4財(cái)務(wù)部相關(guān)流程1/74.1被啟動(dòng)流程《公司專題會(huì)議流程》《公司總經(jīng)理辦公會(huì)流程》4.2啟動(dòng)流程PUA.01.11《公司發(fā)文管理流程》流程涉及的相關(guān)文件《關(guān)于重新明確二處有限公司本部財(cái)務(wù)支出審批權(quán)限及程序的通知》隧二財(cái)[2008]119號(hào)6 流程時(shí)間本流程時(shí)間為30個(gè)工作日2/78、 流程說明編 流程責(zé)任部門流程步驟簡(jiǎn)述或涉及的相關(guān)流程 輸出文檔 備注號(hào) 步驟 /崗位確定財(cái)務(wù)部需求編制02融資 財(cái)務(wù)部方案總會(huì)計(jì)審核師04審批 總經(jīng)理05審批 董事會(huì)06上報(bào) 財(cái)務(wù)部07確認(rèn) 財(cái)務(wù)部簽訂財(cái)務(wù)部融資

由財(cái)務(wù)部根據(jù)公司存量資金、經(jīng)費(fèi)支出、固定資產(chǎn)購置支出、投標(biāo)支出等匡算資金缺口，確定融資需求。財(cái)務(wù)部根據(jù)融資規(guī)模制定《融資方案》，方案包含融資01《融資方機(jī)構(gòu)、利率、額度分布、期限等，并提交給總會(huì)計(jì)師審核。案》【C01】財(cái)務(wù)部審核《融資方案》，主要關(guān)注：1、提議提出的基本條件；2、融資方案是否合理、可行。3、融資期限、利率是否符合集團(tuán)需求?！綜02】總經(jīng)理審議《融資方案》，主要關(guān)注融資需求是否合規(guī)、規(guī)模是否適當(dāng)、成本是否合理等?！綜03】董事會(huì)審批。財(cái)務(wù)部上報(bào)集團(tuán)公司審批。財(cái)務(wù)部根據(jù)集團(tuán)公司的管理規(guī)定或公司的需求，及時(shí)向集團(tuán)公司確認(rèn)結(jié)果資金中心與融資銀行簽署《融資合同》?！度谫Y合同》簽訂時(shí)需經(jīng)法律部和合同部審議，并出具意見。 02融資合同4/7編 流程 流程步驟簡(jiǎn)述或涉及的相關(guān)流程 輸出文檔 號(hào) 步驟 /崗位合同5/79、風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣目標(biāo)控制目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)描述控制措控制措施編號(hào)編號(hào)施編號(hào)存在合理的借款籌缺乏合理的借款籌資計(jì)劃，可能造財(cái)務(wù)部根據(jù)公司存量資金、保證金支出、固定資產(chǎn)購置支出、投資支T01R01資計(jì)劃。成資金流量短缺或冗余?！綜01】等匡算資金缺口，確定融資需求，提交《融資方案》?？倳?huì)計(jì)師審核：融資的必要性，《融資方案》方案的合理性、可行性。借款方案經(jīng)過管理借款方案沒有經(jīng)過管理層的適當(dāng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議《融資方案》，主要關(guān)注融資需求是否真實(shí)、規(guī)模層的適當(dāng)審批，制【C02】T02R02審批或超越權(quán)限審批，可能導(dǎo)致負(fù)是否科學(xué)合理等。定合理、符合公司債規(guī)模不合理，帶來財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。董事會(huì)審批《融資方案》，主要關(guān)注融資的合理性和可行性，審批結(jié)利益要求?！綜03】果形成《董事會(huì)決議》或《董事會(huì)會(huì)議紀(jì)要》。10、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫風(fēng)險(xiǎn)類別發(fā)生的影響風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)控制風(fēng)險(xiǎn)描述可能性程度編號(hào)運(yùn)營市場(chǎng)財(cái)務(wù)法律等級(jí)措施編號(hào)戰(zhàn)略（1-5）（1-5）風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)R01缺乏合理的借款籌資計(jì)劃，可能造成資金流量短缺或冗余。√24重要【C01】6/7風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)描述風(fēng)險(xiǎn)類別發(fā)生的影響風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)控制編號(hào)可能性程度等級(jí)措施編號(hào)（1-5）（1-5）R02借款方案沒有經(jīng)過管理層的適當(dāng)審批或超越權(quán)限審批，可能導(dǎo)√