酒店營運資產(chǎn)梳理工作方案

酒店營運資產(chǎn)梳理工作方案酒店營運資產(chǎn)梳理工作方案酒店營運資產(chǎn)梳理工作方案xxx公司酒店營運資產(chǎn)梳理工作方案文件編號：文件日期：修訂次數(shù)：第1.0次更改批準審核制定方案設(shè)計，管理制度XX酒店營運資產(chǎn)梳理工作方案

根據(jù)XX酒店關(guān)于酒店營運資產(chǎn)需要進一步清查核實、建立規(guī)范賬簿記錄的指示精神，為了做好酒店營運資產(chǎn)清查核實等工作，特制訂本方案。

一、目標

1、全面清查核實酒店“家底”，如實揭示營運資產(chǎn)管理中存在的問題，為建立和完善酒店資產(chǎn)管理制度奠定基礎(chǔ)，真實、完整地反映企業(yè)資產(chǎn)狀況、財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，促進提高酒店會計信息質(zhì)量。

2、通過對酒店營運資產(chǎn)清查核實工作，核實酒店從開業(yè)到基準日止營運資產(chǎn)的購入總數(shù)、基準日實際數(shù)等狀況，分析評估工作中的不足，進一步健全酒店會計核算及內(nèi)部控制，規(guī)范業(yè)務(wù)、財務(wù)管理程序，提高酒店管理水平和核心競爭力。

二、范圍

酒店開業(yè)日至清查核實基準日歸屬于酒店的全部營運資產(chǎn)(固定資產(chǎn)、低值易耗品等)。三、清查核實清查時間點

酒店清查核實基準日為2016年12月31日（假設(shè)）。

四、清查核實等工作內(nèi)容

1、購入數(shù)清理

統(tǒng)計=1\*GB3①酒店購買部分酒店自開業(yè)日至清查核實基準日購入的營運資產(chǎn)由于目前沒有完整的購入臺賬記錄，采用查閱全部會計憑證進行記錄統(tǒng)計（由鑫業(yè)公司人員完成）。=2\*GB3②東城移交部分按東城移交清單確認。

2、清查

盤點對酒店內(nèi)外的固定資產(chǎn)、低值易耗品進行全面的清查盤點（由酒店人員完成）。3、建立資產(chǎn)管理賬簿根據(jù)清查盤點結(jié)果及按會計賬簿統(tǒng)計的資產(chǎn)單價建立資產(chǎn)管理賬簿（由酒店人員完成）。

資產(chǎn)管理賬簿應按資產(chǎn)類別、管理部門分類設(shè)置并編號，若條件具備可附上實物照片?？蓞⒄瞻聪铝蟹诸惙椒ㄟM行：=1\*GB2⑴低值易耗品分類（登記的內(nèi)容：物品的單價、數(shù)量、質(zhì)量[完好程度]、規(guī)格、存放位置）：A. 家具類：各種桌、椅、凳、床、沙發(fā)、茶幾等；B. 辦公及管理用具類：計算器、電風扇、鐘表等；C. 工器具類：萬用表、搖表、電流表、電壓表、測繪儀器等。D. 玻璃器皿：各種量杯、玻璃杯、酒杯、扎壺等；E. 瓷器：各種瓷杯、骨碟、煙灰盅、湯煲等；F. 不銹鋼、金銀器類：各種不銹鋼、金銀器、鍍金餐具或用具等；G. 布草類：各種口布、臺布、毛巾、床單等。=2\*GB2⑵固定資產(chǎn)類（登記的內(nèi)容：固定資產(chǎn)的單價、數(shù)量、質(zhì)量[完好程度]、規(guī)格、生產(chǎn)廠家、使用年限、必要的技術(shù)參數(shù)、存放位置）A.房屋類：營業(yè)用房、非營業(yè)用房（如職工宿舍、招待所、職工食堂）、簡易房等；B.建筑物類：水塔、蓄水池、停車場、園林設(shè)施、圍墻等；C.機器設(shè)備類：供電系統(tǒng)設(shè)備、供熱系統(tǒng)設(shè)備、中央空調(diào)系統(tǒng)設(shè)備、通訊設(shè)備、洗滌設(shè)備、維修設(shè)備、廚房機具設(shè)備、電梯、其他機器設(shè)備等；D.辦公設(shè)備類：計算機系統(tǒng)設(shè)備、電腦、復印機、收款機等；E.交通運輸工具類：客車、轎車、貨車、摩托車等；F.家具類：包括：床、沙發(fā)、寫字臺、會議桌、餐桌、櫥柜、柜臺、貨架等。G.電器及影視設(shè)備類：閉路電視播放設(shè)備、音響設(shè)備、電視機、電冰箱、空調(diào)器、電影放影機、照相機、其他電器設(shè)備等H.文體誤樂設(shè)備類：高級樂器、游樂場設(shè)備、健身房設(shè)備等；H.其他設(shè)備類：工藝擺設(shè)（高級屏風、高級工藝品等）、消防設(shè)備等。4、完善制度

在清查核實營運資產(chǎn)的基礎(chǔ)上，針對清查核實工作中揭示出來的資產(chǎn)及財務(wù)管理等方面的問題，建立健全各項資產(chǎn)管理制度，防止前清后亂（由鑫業(yè)公司人員完成）。

五、工作量計劃（僅指鑫業(yè)公司人員工作量）項目工作量（人/天）備注一、梳理賬面營運資產(chǎn)（低值易耗品、固定資產(chǎn)類）1、查詢憑證及登錄營運資產(chǎn)（－共27個月）55假設(shè)每月憑證20本，每天每人查詢10本計算2、分類匯總營運資產(chǎn)5假設(shè)原總部移交的營運資產(chǎn)賬表齊全不需要整理二、盤點營運資產(chǎn)實物1、固定資產(chǎn)類由酒店人員完成2、布