輔材耗材管理控制程序

輔材耗材管理控制程序目的和范圍目的：明確與規(guī)范輔耗材采購(gòu)、入庫(kù)、領(lǐng)用流程，提高輔耗材質(zhì)量、降低成本特制定本程序。范圍：輔耗材的業(yè)務(wù)流程與成本控制術(shù)語(yǔ)和定義輔耗材包含輔材與耗材。輔材：附屬于制品上的材料，如焊絲、焊條、油漆等耗材：不附屬于制品上的材料，如鉆頭、刀頭、絲錐等規(guī)范性引用文件Q/DXC-1103《不合格品控制程序》Q/HD-0508《生產(chǎn)/成本控制程序》Q/HD-0507《生產(chǎn)成本二級(jí)核算辦法》職責(zé)各車間負(fù)責(zé)采購(gòu)計(jì)劃的申報(bào)，消耗定額的制定、維護(hù)及對(duì)節(jié)約、超額領(lǐng)用者的獎(jiǎng)罰使用過程如發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)上報(bào)等；倉(cāng)儲(chǔ)部門負(fù)責(zé)輔耗材庫(kù)存的管理，在保證生產(chǎn)需要的同時(shí)，努力減少占用等；供應(yīng)部依據(jù)“采購(gòu)計(jì)劃單”或倉(cāng)庫(kù)報(bào)缺采購(gòu)輔耗材，并負(fù)責(zé)不合格品清退，保證輔耗材采購(gòu)性價(jià)比與供貨及時(shí)性等；質(zhì)量部負(fù)責(zé)對(duì)輔耗材的采購(gòu)和使用質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督界定，對(duì)供應(yīng)商資質(zhì)能力評(píng)價(jià)等；財(cái)務(wù)部成本科是公司輔耗材管控效果的監(jiān)督與考核部門，對(duì)輔耗材管控質(zhì)量與效果進(jìn)行不定期抽查，每月根據(jù)實(shí)際消耗對(duì)各車間進(jìn)行考核。管理程序輔耗材采購(gòu)計(jì)劃的申請(qǐng)各車間統(tǒng)計(jì)員依據(jù)月度生產(chǎn)計(jì)劃、單車消耗定額，結(jié)合車間、倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存，編制月度“采購(gòu)計(jì)劃單”，經(jīng)車間經(jīng)理簽字，制造中心副總審批后，交供應(yīng)部接收。輔耗材的采購(gòu)：供應(yīng)部?jī)?nèi)勤根據(jù)業(yè)務(wù)分工編制“采購(gòu)訂單”并下發(fā)至各業(yè)務(wù)經(jīng)理。編制采購(gòu)訂單時(shí)應(yīng)考慮資金周轉(zhuǎn)率。當(dāng)批量較大、占用資金較多時(shí)，在滿足生產(chǎn)前提下，應(yīng)分批到貨。供方選擇：1、同種輔耗材應(yīng)無獨(dú)家供貨現(xiàn)象，關(guān)重件優(yōu)先選用品牌廠家。2、由新供方到合格供方應(yīng)經(jīng)過考察、送樣、小批量試用、批量供貨四個(gè)階段。3、為降低采購(gòu)成本，縮短采購(gòu)周期，物資采購(gòu)?fù)ㄟ^招投標(biāo)確定一定時(shí)期內(nèi)（建議半年）的穩(wěn)定供方，實(shí)行定點(diǎn)采購(gòu)，以保持質(zhì)量的穩(wěn)定性。對(duì)于大宗輔耗料盡量從廠家直接采購(gòu)，減少中間環(huán)節(jié)，降低成本。4、供方必須簽訂質(zhì)量協(xié)議，并預(yù)留質(zhì)量保證金，當(dāng)出現(xiàn)質(zhì)量問題時(shí)，供方須在1個(gè)工作日內(nèi)到我司協(xié)助處理，本公司保留索賠權(quán)。一年內(nèi)連續(xù)出現(xiàn)3次以上批量、重大質(zhì)量問題的供方，取消其供貨資格。輔耗材的采購(gòu)入庫(kù)：送貨流程：輔耗材到廠后，供方憑“采購(gòu)訂單”打印《物料到貨通知單》并持此單送貨。倉(cāng)管員負(fù)責(zé)物料的接收，待數(shù)目清點(diǎn)無誤后，簽字并辦理臨時(shí)入庫(kù)。物料到貨通知單》共計(jì)四聯(lián)：第一聯(lián)白聯(lián)，倉(cāng)管員存根，并作為備查憑證；第二聯(lián)紅聯(lián)，檢驗(yàn)員憑此聯(lián)驗(yàn)收，檢驗(yàn)員簽字后自存；第三聯(lián)藍(lán)聯(lián)，倉(cāng)管員簽字后交供方作為收貨憑證；第四聯(lián)黃聯(lián)，倉(cāng)管員、檢驗(yàn)員簽字后，由倉(cāng)管員交供應(yīng)部。入庫(kù)、退貨流程：1、合格品的入庫(kù)合格的物料由倉(cāng)管員辦理《物料采購(gòu)入庫(kù)單》。《物料采購(gòu)入庫(kù)單》共計(jì)四聯(lián)：第一聯(lián)白聯(lián)，倉(cāng)管聯(lián)；第二聯(lián)紅聯(lián)，報(bào)賬聯(lián)；第三聯(lián)藍(lán)聯(lián)，采購(gòu)聯(lián)；第四聯(lián)黃聯(lián)，財(cái)務(wù)聯(lián)。2、不合格品（未入庫(kù)）的清退：不合格的物料由倉(cāng)管員現(xiàn)場(chǎng)隔離或標(biāo)識(shí)，供應(yīng)部將檢驗(yàn)結(jié)果反饋于供方。供方持《物料到貨通知單》黃聯(lián)及供應(yīng)部開具的《廠內(nèi)物品流轉(zhuǎn)單》（出門證），經(jīng)倉(cāng)管員確認(rèn)、財(cái)務(wù)部蓋章后，作為出門憑證將不合格品清退。輔耗材的領(lǐng)用：5.5.1車間領(lǐng)?。很囬g統(tǒng)計(jì)員根據(jù)車間實(shí)際需求，填寫“領(lǐng)料單”統(tǒng)一領(lǐng)取并負(fù)責(zé)日常保管。倉(cāng)庫(kù)發(fā)料依據(jù)先進(jìn)先出、以舊換新原則，所有能以殘料形式存在的輔耗材，均采取以舊換新的方式換取新輔耗材。員工領(lǐng)用：?jiǎn)T工日常領(lǐng)用辦理領(lǐng)用登記手續(xù)并采用以舊換新，誰領(lǐng)誰登記，定額發(fā)放原則。統(tǒng)計(jì)員負(fù)責(zé)登記記錄的日常維護(hù)，舊件由統(tǒng)計(jì)員暫時(shí)保管?！耙耘f換新”時(shí)需注意事項(xiàng)：1、輔耗材是否達(dá)到更換條件，未到條件的不予更換；2、殘料是否實(shí)屬本公司領(lǐng)用物品，如發(fā)現(xiàn)冒換，當(dāng)場(chǎng)處罰責(zé)任人20元；如事后發(fā)現(xiàn)，雙倍賠償，并通報(bào)批評(píng)。（如發(fā)現(xiàn)殘料里有公司從未購(gòu)買的品牌出現(xiàn)，由統(tǒng)計(jì)員負(fù)責(zé)賠償）；3、是否超出定額，超過定額對(duì)領(lǐng)用者進(jìn)行用量警示；4、是否人為損壞，如人為損壞，照價(jià)賠償，由所屬車間通報(bào)并由損壞人到財(cái)務(wù)繳款，車間不得直接收取此類損壞罰款。找不到損壞責(zé)任人的由車間經(jīng)理承擔(dān)；5、所有舊件清理或銷毀必須由財(cái)務(wù)部、相關(guān)車間、質(zhì)量部、設(shè)備科共同評(píng)審后進(jìn)行處理。輔耗材異常反饋流程：輔耗材出現(xiàn)質(zhì)量異常時(shí)，車間統(tǒng)計(jì)員將異常品單獨(dú)存放并通知車間領(lǐng)導(dǎo)，車間領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后，統(tǒng)計(jì)員填寫《輔耗材異常反饋單》反饋于財(cái)務(wù)部成本科。成本科組織質(zhì)量、供應(yīng)、設(shè)備科、生產(chǎn)等部門到現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審并制定處理方案，成本科負(fù)責(zé)處理方案的跟蹤直至閉環(huán)。不合格品（已入庫(kù)）的退貨：已辦理入庫(kù)的物料退貨時(shí)，由倉(cāng)管員辦理《物料負(fù)數(shù)入庫(kù)單》，共計(jì)四聯(lián)：第一聯(lián)白聯(lián)，倉(cāng)管聯(lián)；第二聯(lián)紅聯(lián)，報(bào)賬聯(lián)；第三聯(lián)藍(lán)聯(lián)，采購(gòu)聯(lián)；第四聯(lián)黃聯(lián)，財(cái)務(wù)聯(lián)。供方持《物料負(fù)數(shù)入庫(kù)單》黃聯(lián)及供應(yīng)部開具的《廠內(nèi)物品流轉(zhuǎn)單》（出門證），經(jīng)倉(cāng)管員確認(rèn)、財(cái)務(wù)部蓋章后，作為出門憑證。統(tǒng)計(jì)、分析、監(jiān)督與考核公式：上期車間庫(kù)存+本月車間領(lǐng)用一月底車間庫(kù)存=本月車間實(shí)際消耗1、成本科負(fù)責(zé)規(guī)范各車間臺(tái)賬，對(duì)輔耗材質(zhì)量及利用率進(jìn)行日常監(jiān)督與考核。月底對(duì)各車間輔耗材實(shí)際消耗進(jìn)行匯總，并與消耗定額對(duì)比，正值為“超”，負(fù)值為“節(jié)”。成本科依據(jù)對(duì)比結(jié)果對(duì)各車間進(jìn)行獎(jiǎng)罰并列出“超標(biāo)”與“節(jié)約”明細(xì)。2、車間經(jīng)理、統(tǒng)計(jì)員為輔