信用證培訓(xùn)資料課件

第五章信用證（上）

（LetterofCredit）1第五章信用證（上）

（LetterofCredit信用證（１）１、什么是信用證？２、信用證的特點(diǎn)３、為什么使用信用證？４、信用證的當(dāng)事人５、信用證的流程６、信用證的形式和內(nèi)容2信用證（１）１、什么是信用證？2一、什么是信用證③發(fā)貨④交單⑤付款⑥付款⑦放單①申請②開證3一、什么是信用證③發(fā)貨④交單⑤付款⑥付款⑦放單①申請②開證3UCP600對信用證的定義：

Creditmeansanyarrangement,howevernamedordescribed,thatisirrevocableandtherebyconstitutesadefiniteundertakingoftheissuingbanktohonoracomplyingpresentation.（信用證意指一項(xiàng)約定，不論其如何命名或描述，它是由開證行開出的不可撤銷的對相符單據(jù)確定付款的承諾。）4UCP600對信用證的定義：4Honormeans:（Honor“承付”意指：）

a.topayatsightifthecreditisavailablebysightpayment.（對即期付款信用證的付款）

b.toincuradeferredpaymentundertakingandpayatmaturityifthecreditisavailablebydeferredpayment.（對延期付款信用證的延期付款承諾并到期付款）

c.toacceptabillofexchange(“draft”)drawnbythebeneficiaryandpayatmaturityifthecreditisavailablebyacceptance.（對承兌信用證下受益人開出的匯票的承兌并到期付款）5Honormeans:（Honor“承付”意指：）5信用證的含義是銀行開出的付款承諾應(yīng)進(jìn)口商的要求（或開證行因自身需要）開出承諾付給出口商確定的金額條件是提交規(guī)定的單據(jù)這些單據(jù)必須符合信用證開列的條款和條件6信用證的含義是銀行開出的付款承諾6單據(jù)：指信用證所要求提交的單據(jù)，如發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)、產(chǎn)地證等相符單據(jù)指：——單內(nèi)相符、單單相符、單證相符7單據(jù)：指信用證所要求提交的單據(jù)，如發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)、Back8Back8二、信用證的特點(diǎn)1.信用證是一種銀行信用（1）開證行承擔(dān)第一付款責(zé)任；（2）開證行可以自己付款或者委托其他銀行代付a.開證行自己付款b.開證行指定另一銀行付款c.開證行授權(quán)其他銀行議付（3）銀行付款是有條件的：相符交單2.信用證是一種獨(dú)立自足的文件。3.信用證是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)。9二、信用證的特點(diǎn)1.信用證是一種銀行信用9三、為什么使用信用證１、信用證為不在交貨現(xiàn)場的買賣雙方提供了同等程度的安全保障，使買賣雙方在履行合同時(shí)處于同等地位。２、信用證在一定程度上可以減少外匯風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)。３、信用證有資金融通的功能。４、跟單信用證的使用有法律和慣例的支持。10三、為什么使用信用證１、信用證為不在交貨現(xiàn)場的買賣雙方提供了信用證的作用對出口商的作用：安全保障、外匯保障、融資便利對進(jìn)口商的作用：控制出口商按時(shí)交貨、提供一定的交易安全保障、提供融資便利對銀行的作用：擴(kuò)大業(yè)務(wù)量，增加收益。11信用證的作用對出口商的作用：安全保障、外匯保障、融資便利11信用證的缺點(diǎn)它仍然存在風(fēng)險(xiǎn)與匯款、托收相比較，它的費(fèi)用最高，手續(xù)最繁瑣12信用證的缺點(diǎn)它仍然存在風(fēng)險(xiǎn)12四、信用證的當(dāng)事人（一）信用證的主要當(dāng)事人及它們的契約安排申請人受益人開證行合同開證申請書信用證一個(gè)合同下的當(dāng)事人不能引用另一個(gè)合同的規(guī)定來取得不應(yīng)取得的權(quán)利或作為違約的抗辯13四、信用證的當(dāng)事人（一）信用證的主要當(dāng)事人及它們的契約安排申（二）信用證的其他當(dāng)事人1.通知行2.保兌行3.轉(zhuǎn)讓行4.議付行5.付款行6.償付行

受益人（出口商）申請人（進(jìn)口商）開證行通知行/保兌行/轉(zhuǎn)讓行/議付行/付款行①申請開證②開證寄證③通知證及其它償付行⑤索償⑥償付⑦償付④交單議付寄單付款贖單14（二）信用證的其他當(dāng)事人1.通知行2.保兌行3.轉(zhuǎn)讓1515開證行的核心地位與開證申請人的“授信”關(guān)系；與受益人的“保付”關(guān)系；與保兌行的“邀請授信”關(guān)系；與通知行的委托代理關(guān)系；與議付行的憑單結(jié)算關(guān)系；與付款行的委托代理關(guān)系；與償付行的委托償付關(guān)系，一般是開證行的賬戶行。16開證行的核心地位與開證申請人的“授信”關(guān)系；16（三）信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)開證申請人Applicant：請求開立信用證的一方，通常是進(jìn)口商。1、按合同規(guī)定的時(shí)間申請開證。2、合理指示開證，填寫開證申請書。3、提供開證擔(dān)保。4、支付開證與修改的有關(guān)費(fèi)用。5、向開證行付款贖單。17（三）信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)開證申請人Applicant：請信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)開證行IssuingBank：依據(jù)申請人的請求或代表自己開立信用證的銀行。1、遵照開證申請人指示開立和修改信用證。2、合理、小心地審核單據(jù)。3、承擔(dān)第一性、獨(dú)立的付款責(zé)任。18信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)開證行IssuingBank：依據(jù)申信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)受益人Benefiary：享受已開立信用證利益的一方，通常是賣方或出口商。1、審核信用證條款。2、及時(shí)提交正確、完整的單據(jù)。3、要求付款、承兌或議付。19信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)受益人Benefiary：享受已開立信信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)通知行AdvisingBank：在開證行的請求下通知信用證的銀行。1、決定是否接受開證行指定。2、鑒別來證真?zhèn)巍?、及時(shí)澄清疑點(diǎn)。4、繕制通知書。20信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)通知行AdvisingBank：在開信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)保兌行ConfirmingBank：是指依據(jù)開證行的授權(quán)或者請求對信用證加具保兌的銀行。1、決定是否保兌。2、有權(quán)對信用證修改部分不保兌，但不能只對同一修改書中的部分內(nèi)容加具保兌。3、在單證相符條件下，保兌行與開證行責(zé)任義務(wù)完全一致，付款后只能向開證行索償，不能向受益人追索。4、拒付不符點(diǎn)單據(jù)必須明白無誤地向受益人聲明。保兌行與開證行一樣承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。21信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)保兌行ConfirmingBank：信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)議付行NegotiatingBank：開證行指定的或自愿買入信用證項(xiàng)下單據(jù)和匯票的銀行。1、有權(quán)不議付。2、可以要求受益人將貨權(quán)作抵押。3、有權(quán)向開證行、保兌行、付款行或償付行索償。限定議付（開證行指定）和自由議付（開證行未指定）22信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)議付行NegotiatingBank議付行不一定是開證行的聯(lián)行/代理行議付是一項(xiàng)獨(dú)立的銀行業(yè)務(wù)。議付業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較小預(yù)先審單向銀行收款有追索權(quán)有單據(jù)作抵押議付業(yè)務(wù)利潤較豐收取利息收取手續(xù)費(fèi)23議付行不一定是開證行的聯(lián)行/代理行23信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)付款行PayingBank：開證行指定履行承付責(zé)任的銀行。1、決定是否接受開證行指定。2、審單付款責(zé)任與開證行一樣，付款后無追索權(quán)，只能向開證行索償。開證行或其指定的其他銀行，應(yīng)為開證行的聯(lián)行/代理行24信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)付款行PayingBank：開證行指議付和付款的區(qū)別

（negotiationvs.payment）議付行在議付后如因單據(jù)與信用證條款不符等原因不能向開證行索償時(shí)，可以向受益人追索；付款行、開證行和保兌行一經(jīng)付款，則再也無權(quán)向受款人追索。25議付和付款的區(qū)別

（negotiationvs.paym信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)償付行ReimbursingBank：是指信用證上指定的對議付行或者代付行進(jìn)行償付的銀行，通常是開證行的賬戶行。1、如果開證行沒有存款或存款不足，又無透支協(xié)議，有權(quán)拒付。2、付款后，開證行即使審單發(fā)現(xiàn)有不符點(diǎn)，也不能向償付行追索，只能要求議付行退回款項(xiàng)。3、償付行不審單。26信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)償付行ReimbursingBank五、信用證的分類按照使用目的的不同，分為商業(yè)信用證、備用信用證、旅行信用證。按照是否要求提交貨運(yùn)單據(jù)（商業(yè)單據(jù)）作為付款條件，分為光票信用證、跟單信用證。27五、信用證的分類按照使用目的的不同，分為商業(yè)信用證、備用信用六、跟單信用證的流程受益人（出口商）申請人（進(jìn)口商）開證行通知行/保兌行/轉(zhuǎn)讓行/議付行/付款行1、訂立合同6、提交單據(jù)2、申請開立信用證9、付款3、開證10單到通知5、發(fā)運(yùn)貨物4、通知信用證7、墊款8、寄出單據(jù)11付款贖單償付行9a、索償9b、償付28六、跟單信用證的流程受益人申請人開證行通知行/保兌行1、訂立信用證結(jié)算流程圖受益人通知行/議付行開證申請人開證行承運(yùn)人①合同②申請開證③開證④通知⑤發(fā)貨⑥交單⑦墊款⑧寄單⑨審單付款⑩通知付款⑾付款贖單⑿提貨29信用證結(jié)算流程圖受益人通知行/議付行開證申請人開證行承運(yùn)人信用證基本流程1.進(jìn)口商申請開證（填寫開證申請書，交付押金）2.開證行對外開證3.通知行通知信用證通知、保兌、修改（注意修改信用證的程序）4.受益人收款（1）銀行議付（2）收妥結(jié)匯（3）直接交單收款：指定出口地銀行或者開證行自身為付款行（4）無追索權(quán)出售收款權(quán)（福費(fèi)廷）（須辦理出口信用保險(xiǎn)）5.進(jìn)口商付款贖單30信用證基本流程1.進(jìn)口商申請開證（填寫開證申請書，交付押金）議付行對不符單據(jù)的處理時(shí)間來得及，改單；時(shí)間來不及情況下：（1）正常議付：征詢開證行意見——開證申請人意見（2）擔(dān)保議付：非實(shí)質(zhì)性不符點(diǎn)，金額較小時(shí)（3）作托收寄單31議付行對不符單據(jù)的處理時(shí)間來得及，改單；31七、信用證的形式和內(nèi)容信用證開立形式：信開本信用證（Letterofcredit），有效文本。電開本（cable）信用證簡電本（Briefcable），不是有效文本全電本（Fullcable)，是否有效視條款而定電開本占90%以上，主要是SWIFT。32七、信用證的形式和內(nèi)容信用證開立形式：32簡電本：指開證行根據(jù)開證申請人的要求，將信用證的主要內(nèi)容用電文預(yù)先通知受益人。只能作為備貨訂艙參考，不能憑以裝貨，也不是有效的信用證文件，銀行不能憑以承付。通常注明“隨寄證實(shí)書”。全電本：指開證行根據(jù)開證申請人的要求，以電訊方式開立的列有信用證必備完整內(nèi)容的有效信用證文本。銀行常會(huì)在L/C中注明為有效文本，未注明“詳情后告”或“郵寄證實(shí)書”等字樣的視為有效電開L/C。3333SWIFT的費(fèi)用較低。同樣多的內(nèi)容，SWIFT的費(fèi)用只有TELEX（電傳）的18%左右，只有CABLE（電報(bào)）的2.5%左右。34SWIFT的費(fèi)用較低。同樣多的內(nèi)容，SWIFT的費(fèi)用只有TESWIFT的格式具有標(biāo)準(zhǔn)化。

對于SWIFT電文，SWIFT組織有著統(tǒng)一的要求和格式——MessageType（簡稱MT），不同類別有不同MT格式。MT后還有三個(gè)數(shù)字,第一個(gè)數(shù)字是規(guī)定具體業(yè)務(wù)的品種的,也就是大類的,如：7打頭的都是信用證（MT700）4打頭的是托收（MT400）1,2打頭的是匯款（MT100）

而后兩個(gè)數(shù)字是表示一類中的具體格式的，如：MT700/701格式開立信用證時(shí)使用MT705格式信用證預(yù)先通知用MT707格式信用證修改用。。。。。。35SWIFT的格式具有標(biāo)準(zhǔn)化。351、開證行名稱（IssuingBank）2、信用證號碼（L/CNumber）3、信用證形式（FormofCredit）4、開證日期（DateofIssue）5、受益人（Beneficiary）：出口商6、開證申請人（Applicant）：進(jìn)口商7、信用證金額（L/CAmount）信用證的內(nèi)容361、開證行名稱（IssuingBank）信用證的內(nèi)容368、有效期限（TermsofValidity或ExpiryDate）：如果信用證未注明最遲交單期，有效期即是最遲交單期9、到期地點(diǎn)：與指定銀行所在地一致10、匯票出票人（Drawer）：受益人11、匯票付款人（Drawee）：根據(jù)信用證的具體規(guī)定，一般是開證行12、匯票出票條款（DrawnClause）13、對單據(jù)的要求：需要的單據(jù)名稱、份數(shù)和具體要求。378、有效期限（TermsofValidity或Exp14、關(guān)于貨物描述部分（Descriptionofgoods)：貨名、數(shù)量、單價(jià)以及包裝、嘜頭、價(jià)格條件等最主要的內(nèi)容和合同號碼。15、裝運(yùn)地/目的地。裝貨港（PortofLoading/Shipment）轉(zhuǎn)運(yùn)港（PortofTransshipment）卸貨港或目的地（PortofDischargeorPortofDestination）裝運(yùn)期限（LatestDateofShipment）3814、關(guān)于貨物描述部分（Descriptionofgoo16、分裝/轉(zhuǎn)運(yùn)。

分批裝運(yùn)PARTIALSHIPMENTS轉(zhuǎn)運(yùn)TRANSSHIPMENT17、交單期。PERIODFORPRESENTATION

18、開證行對有關(guān)銀行的指示條款。(InstructiontoNegotiatingBank/AdvisingBank/PayingBank)19、開證行的保證條款Engagement/UndertakingClause3916、分裝/轉(zhuǎn)運(yùn)。3920、開證行簽章OpeningBank’sNameandSignature信開本信用證必須由開證行有權(quán)簽字人簽字方能生效.21、其他特別條件（OtherSpecialCondition）22、根據(jù)《UCP600》開立信用證的文句。(ThiscreditwasissuedsubjecttoUCP600.)4020、開證行簽章40SWIFT信用證的主要內(nèi)容分析（1）27SEQUENCEOFTOTAL（電文頁次）：分母分子各一位數(shù)字，分母表示發(fā)報(bào)的總次數(shù)，分子表示這是其中的第幾次。（2）40AFormofDoc.Credit（跟單信用證類別）：跟單信用證有以下幾種形式：

IRREVOCABLE（不可撤銷跟單信用證）

IRREVOCABLETRANSFERABLE（不可撤銷可轉(zhuǎn)讓跟單信用證）

IRREVOCABLEUNTRANSFERABLE（可撤銷可轉(zhuǎn)讓跟單信用證）

IRREVOCABLESTANDBY（不可撤銷備用信用證）

注意：UCP600規(guī)定L/C都為不可撤銷的。41SWIFT信用證的主要內(nèi)容分析（1）27SEQUENCE（3）20DOCUMENTARYCREDITNUMBER（信用證號碼）：不能超過16個(gè)字符，由阿拉伯?dāng)?shù)字、英文字母或標(biāo)點(diǎn)符號組成。（4）31CDATEOFISSUE（開證日期）：表示格式為YYMMDD（年月日，各兩位），如2008年1月23日表示為080123。如沒有這項(xiàng)，電文的發(fā)送日期（見L/C最頂上）為開證日期。42（3）20DOCUMENTARYCREDITNUMBE（5）40EApplicableRules（適用規(guī)則），如UCP600。（6）31DDATEANDPLACEOFEXPIRY（信用證有效期和有效地點(diǎn)）：該日期為最后交單的日期，過期開證行承付責(zé)任解除。到期地點(diǎn)受益人應(yīng)爭取在本國。如為“Issuingbank‘scounter”活類似的開證行國家到期的，要提早寄單（對出口方不利，制單時(shí)間緊，交單不方便，如單出錯(cuò)，改單需要很多來回時(shí)間），最安全的做法是提前5天以上用快郵寄出。43（5）40EApplicableRules（適用規(guī)則），（7）50Applicant（申請人）：列明名稱和地址，不超過4行每行35個(gè)字符。（8）59Beneficiary（受益人）：列明名稱和地址，不超過4行每行35個(gè)字符。（9）32BCURRENCYCODE,AMOUNT（信用證結(jié)算的貨幣和金額）：注意小數(shù)點(diǎn)用逗號表示。44（7）50Applicant（申請人）：列明名稱和地址，不（10）41aAVAILABLEWITH...BY...（指定的有關(guān)銀行及信用證兌付的方式）

指定銀行作為付款、承兌、議付。

兌付的方式有5種：BYPAYMENT（即期付款）；BYACCEPTANCE（遠(yuǎn)期承兌）；BYNEGOTIATION（議付）；BYDEFERREDPAYMENT（遲期付款）；BYMIXEDPAYMENT（混合付款）。（11）42CDRAFTSAT...（匯票付款日期）：如atsight/25daysaftersight等。必須與42a同時(shí)出現(xiàn)。（可選，不是必選）45（10）41aAVAILABLEWITH...BY...（12）42aDRAWEE（匯票付款人）：必須與42C同時(shí)出現(xiàn)，沒有則表示該L/C不需要匯票（使用匯票需要交印花稅，有些銀行不愿意）。

注意：UCP600規(guī)定L/C不能開成以申請人為付款人。（13）43PPARTIALSHIPMENTS（分裝條款）：表示該信用證的貨物是否可以分批裝運(yùn)。如Allowed，可一次或多次出貨，NotAllowed則必須一次出貨。（14）43TTRANSSHIPMENT（轉(zhuǎn)運(yùn)條款）：表示該信用證是直接到達(dá)，還是通過轉(zhuǎn)運(yùn)到達(dá)。

思考：

（13）與（14）不寫的話，默認(rèn)是怎么樣的？46（12）42aDRAWEE（匯票付款人）：必須與42C（15）44APortofLOADING（裝運(yùn)港）：可寫具體港口，也可籠統(tǒng)寫國家名稱。（16）44FPortofDischarge（目的港）：可寫具體港口，也可籠統(tǒng)寫國家活大陸名稱。受益人要盡量爭取國外港口是具體港口，避免籠統(tǒng)規(guī)定。（17）44CLatestdateofShip（最遲裝運(yùn)日期）：受益人應(yīng)在此日期前裝運(yùn)貨物。（18）45ADescript.OfGoods（貨物/勞務(wù)描述）：包括單價(jià)、數(shù)量、規(guī)格、貿(mào)易術(shù)語等，也可寫參照語句（asperS/CNo.…)。47（15）44APortofLOADING（裝運(yùn)港）：可（19）46ADOCUMENTSREQUIRED（單據(jù)要求）：包括單據(jù)種類、份數(shù)、出具機(jī)構(gòu)等。是制單人員必須重點(diǎn)分析的。（20）47AADDITIONALCONDITIONS（特別條款）：常見有英文單據(jù)、第三方單據(jù)是否接受、某些具體內(nèi)容需在全部或幾種單據(jù)中現(xiàn)實(shí)等。（21）71BDetailsofCharges（費(fèi)用負(fù)擔(dān)）：出現(xiàn)即是要求受益人負(fù)擔(dān)；無的話表示除議付費(fèi)、轉(zhuǎn)讓費(fèi)外，其他費(fèi)用由開證申請人負(fù)擔(dān)。48（19）46ADOCUMENTSREQUIRED（單據(jù)（22）48PresentationPeriod（交單期限）：一般指開立運(yùn)輸單據(jù)（如海運(yùn)提單）后多少天內(nèi)交單。無此項(xiàng)目表示在開立正本運(yùn)輸單據(jù)后21天內(nèi)交單。（23）49Confirmation（保兌指示）（24）53AReimbursingBank（償付行）（25）78Instructions（給付款行、承兌行活議付行的指示）49（22）48PresentationPeriod（交單期信用證樣本INCOMINGSWIFTMESSAGEPAGE1700ISSUEOFADOCUMENTARYCREDITREFERENCE:080102TO:ACMSBUS33ACMESTATEBANKFROM:ABCNTLSEABCNATIONALBANK,MANILA27SEQUENCEOFTOTAL1/240aFORMOFDOCUMENTARYCREDITIRREVOCABLE20DOCUMENTARYCREDITNUMBERM3001-344-678150信用證樣本INCOMINGSWIFTMESSAGE31CDATEOFISSUE08010231DDATEANDPLACEOFEXPIRY080205USA50APPLICANTPIGFARMS,INCORPORATED999AVENIDADELOSCERDOSGORDOSTABUK,PHILIPPINES59BENEFICIARYHEFTYSWINEINCORPORATEDWANDA,MINNESOTAUSA5599932BCURRENCYCODE,AMOUNTUSD47.820,565131CDATEOFISSUE5141DAVAILABLEWITH…BY…ACMSBUS33ACMESTATEBANKBYNEGOTIATION42CDRAFTSAT…SIGHT42DDRAWEEYOURSELF43PPARTIALSHIPMENTSALLOWED43TTRANSSHIPMENTALLOWED5241DAVAILABLEWITH…BY…544ALOADINGONBOARD/DISPATCH/TAKINGINCHARGEAT/FROM…USAAIRPORT44BFORTRANSPORTATIONTOMANILAAIRPORT,PHILIPPINES44CLATESTDATEOFSHIPMENT08011545ADESCRIPTIONOFGOODSAND/ORSERVICESBOARSCIFMANILAPER:PRO-FORMANO.T.F/899DATED1997DECEMBER15344ALOADINGON5INCOMINGSWIFTMESSAGEPAGE2700ISSUEOFADOCUMENTARYCREDITREFERENCE:08010246ADOCUMENTSREQUIRED+SIGNEDCOMMERCIALINVOICEINTRIPLICATE+AIRWAYBILLOFLADINGADDRESSEDTOPIGFARMS,INCORPORATED,999AVENIDADELOSCERDOSGORDOS,TABUK,PHILIPPINESDATEDNOTLATERTHAN080115MARKEDFREIGHTPREPAIDNOTIFYAPPLICANT.54INCOMINGSWIFTMESSAGE+INSURANCEPOLICYORCERTIFICATEINDUPLICATECOVERINGALLRISKS(MARINE/AIR/LANDTRANSIT,ASAPPLICABLE),WAR,STRIKE,RIOTS,ANDCIVILCOMMOTIONCLAUSES,THEFT,PILFERAGEANDNON-DELIVERYCLAUSES,ASPERTHEINSTITUTEOFLONDONCARGOCLAUSESFROMWAREHOUSETOWAREHOUSEFOR110PCTOFCIFINVOICEVALUE55+INSURANCEPOLICY71BCHARGESALLBANKCHARGESINCLUSIVEOFREIMBURSINGBANK’SCONFIRMATIONANDADVISINGCHARGESPLUSTELEXCOSTAREFORTHEAPPLICANT’SACCOUNTTOBECOLLECTEDATNEGOTIATION.48PERIODFORPRESENTATIONDOCUMENTSMUSTBEPRESENTEDWITHIN21DAYSAFTERBILLOFLADINGDATE5671BCHARGES5649CONFIRMATIONINSTRUCTIONSCONFIRM53AREIMBURSINGBANKABCNATIONALBANK,CHICAGO78INSTRUCTIONSTOTHEPAYING/ACCEPTING/NEGOTIATINGBANKTELEXADVISENEGOTIATIONINCLUSIVEOFALLCHARGES.27:2/220:M3001-344-67815749CONFIRMATIONINSTRUCT46B:+LCNO.M3001-344-6781MUSTBEINDICATEDONALLSHIPPINGDOCUMENTS+SHIPMENTPRIORTOOPENINGAND/ORAFTEREXPIRYOFTHISCREDITPROHIBITED.+PACKINGLISTINTRIPLICATEREQUIRED.+ONESETOFNON-NEGOTIABLEDOCUMENTSTOBESENTDIRECTTOBUYERBYBENEFICIARYANDACERTIFICATETOTHISEFFECTREQUIRED.5846B:+LCNO.M3001-344-6781+THISCREDITISSUBJECTTOUNIFORMCUSTOMSANDPRACTICEFORDOCUMENTARYCREDITS(2007REVISION),PUBLICATIONNO.60059+THISCREDITISSUBJECKeyWords受益人Beneficiary申請人Applicant,Principal開證行IssuingBank,Issuer通知行AdvisingBank保兌行ConfirmingBank議付行NegotiatingBank付款行DraweeBank承兌行AcceptingBank索償行ClaimingBank償付行ReimbursingBank寄單行RemittingBank轉(zhuǎn)讓行TransferringBank60KeyWords受益人Beneficiary60KeyWords第一性的付款責(zé)任PrimaryliabilityforpaymentoftheIssuingBank跟單信用證DocumentaryCredit指定銀行NominatedBank保兌confirm承諾

undertaking議付negotiate延期付款deferredpayment非單據(jù)條件No-documentarycondition軟條款softclause61KeyWords第一性的付款責(zé)任PrimaryliaWhoseobligationistoarrangeforacredittobeopenedorissuedinfavoroftheexporter.Referredtosomebodywhocanbenefitfromthecreditbyitsassuranceofpaymenttohimandthispaymenttermisusuallyincorporatedinthesalescontractattherequestoftheexporter.Thebankthatissuedthedocumentarycreditonbehalfoftheapplicant.62WhoseobligationistoarrangeThebankthathasthetaskofinformingthebeneficiarythatcredithasbeenissuedinhisfavorsothatthebeneficiarymaymakenecessarypreparationforshippingthegoodsanddraftingthedocumentsstipulatedinthecredit.Thebankthatisauthorizedtopaythebeneficiaryoracceptornegotiatehisbillsofexchanges(drafts),againsthispresentationofproperdocuments.Thebankthatbuysanexporter'sdraftssubmittedtoitunderadocumentarycredit.63ThebankthathasthetaskofThebankthatisrequestedtoadditsowncommitment(makepaymenttothebeneficiary)tothedocumentarycredit.Thebankthat,attherequestoftheissuingbank,istoauthorizedtopay,oracceptandpaytimedraftsunderthecredit.64Thebankthatisrequestedto開證行的付款方式開證行直接付款包括向受益人（出口商）或其指定人付款，承兌及支付受益人出具的匯票。指定另一銀行付款包括指定另一銀行付款，承兌及支付受益人出具的匯票。授權(quán)其他銀行議付有追索權(quán)地購買跟單匯票或信用證規(guī)定單據(jù)。65開證行的付款方式開證行直接付款65練習(xí)提單日期為2010年6月3日，信用證議付有效期規(guī)定為2010年6月26日。問賣方最遲的交單期為哪天？為什么？66練習(xí)提單日期為2010年6月3日，信用證議付有效期規(guī)定為20UCP600第二十九條

截止日或最遲交單日的順延

a.如果信用證的截止日或最遲交單日適逢接受交單的銀行非因第三十六條所述原因而歇業(yè)，則載止日或最遲交單日，視何者適用，將順延至其重新開業(yè)的第一個(gè)銀行工作日。

b.如果在順延后的第一個(gè)銀行工作日交單，指定銀行必須在其致開證行或保兌行的面函中聲明交單是在根據(jù)第二十九條a款順延的期限內(nèi)提交的。

c.最遲發(fā)運(yùn)日不因第二十九條a款規(guī)定的原因而順延。67UCP600第二十九條

截止日或最遲交單日的順延

a.如果UCP600第三十六條不可抗力銀行對由于天災(zāi)、暴動(dòng)、騷亂、叛亂、戰(zhàn)爭、恐怖主義行為或任何罷工、停工或其無法控制的任何其他原因?qū)е碌臓I業(yè)中斷的后果，概不負(fù)責(zé)。銀行恢復(fù)營業(yè)時(shí)，對于在營業(yè)中斷期間已逾期的信用證，不再進(jìn)行承付或議付。68UCP600第三十六條不可抗力68案例1.某公司向美國出口一批貨物，合同規(guī)定8月份裝船，憑不可撤銷及其信用證支付。后國外來證將裝船期改為不得晚于8月15日。由于8月15日前已無船去美國，出口方要求將船期延至9月15日前裝運(yùn)。外商來電同意船期展延，有效期也順延一個(gè)月。出口方于9月15日裝船完畢，當(dāng)日全套單據(jù)向銀行辦理議付，但銀行拒絕收單，認(rèn)為裝船期上單證不符。但貨已發(fā)出，出口方最后只能以托收方式收款，為什么？69案例1.某公司向美國出口一批貨物，合同規(guī)定8月份裝船，憑不可2、2005年2月21日，中行深圳市分行向希臘EMPORIKIBANKOFGREECES.A.ATHENS(H.O)提交一套以該行為開證行的延期付款信用證項(xiàng)下單據(jù)。3月8日深圳市分行收到EMPORIKIBANKOFGREECES.A.ATHENS(H.O)承諾于到期日（2005年5月11日）全額付款的電文。深圳市分行于5月8日依據(jù)開證行指示向償付行索匯，但5月9日收到開證行要求減額的電文，經(jīng)洽受益人后回復(fù)開證行不同意減額。5月19日深圳市分行收到開證行通知，稱他們已收到法院2005年5月13日簽發(fā)的止付令（止付令時(shí)間晚于付款到期日）。請問：開證行是否有權(quán)利拒絕付款？702、2005年2月21日，中行深圳市分行向希臘EMPORI補(bǔ)充信用證的審核與修改在外貿(mào)中用L/C結(jié)算貨款對受益人來說比較有保障，但同時(shí)受益人也受到開出的L/C的約束，如對同一項(xiàng)內(nèi)容合同和L/C規(guī)定不一致，或L/C中有些條款賣方無法滿足，就可能無法交單議付，此時(shí)賣方該如何處理呢？71補(bǔ)充信用證的審核與修改在外貿(mào)中用L/C結(jié)算貨款對受益人來受益人能否認(rèn)真審核和處理信用證，直接影響到處理信用證項(xiàng)下單證的主動(dòng)權(quán)，是出口合同能否順利履行和收匯是否安全的重要保證。如果信用證條款與合同規(guī)定不一致，而受益人又沒有提出修改意見，就等于接受了信用證條款。因此只有認(rèn)真審核信用證，才能及早發(fā)現(xiàn)信用證中存在的問題。審證的意義72受益人能否認(rèn)真審核和處理信用證，直接影響到處理信用證項(xiàng)下單證工作疏忽；電文傳遞的錯(cuò)誤；貿(mào)易習(xí)慣的不同；市場行情的變化；買方有意利用開證的主動(dòng)權(quán)加列對其有利的條款。信用證產(chǎn)生錯(cuò)誤的原因:L/C錯(cuò)誤的后果：相符交單無法實(shí)現(xiàn)73工作疏忽；信用證產(chǎn)生錯(cuò)誤的原因:L/C錯(cuò)誤的后果：相符交單無以貨物買賣合同為依據(jù)，將信用證條款與合同條款逐項(xiàng)逐句進(jìn)行對照，審核信用證內(nèi)容與買賣合同條款是否一致。信用證審核的人通知行受益人著重審核開證行的政治背景、資信能力、付款責(zé)任和索匯路線等方面的內(nèi)容，它的審核與買賣合同無關(guān)；74以貨物買賣合同為依據(jù)，將信用證條款與合同條款逐項(xiàng)逐句進(jìn)一、常見不符條款及審核要點(diǎn)1）對開證行資信的審查

影響開證行資信的因素：開證行所在國家的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢及其對開證行的影響；開證行的資力，包括資金額與資產(chǎn)負(fù)債總額大?。婚_證行的信譽(yù)與經(jīng)營作風(fēng)；開證行與通知行以往的合作關(guān)系等。

我們應(yīng)拒絕與我國沒有往來的國家和地區(qū)開來的信用證。75一、常見不符條款及審核要點(diǎn)1）對開證行資信的審查752）對開證人、受益人的審查審查名稱是否正確。受益人必須是當(dāng)?shù)赜袡?quán)辦理出口業(yè)務(wù)的企業(yè)。3）對開證日期的審查買方不按期開證，賣方有權(quán)提出索賠。4）對信用證形式的審查不可撤消L/C。762）對開證人、受益人的審查審查名稱是否正確。受益人必須是當(dāng)?shù)?）對信用證使用貨幣和金額的審查L/C中規(guī)定的幣別、金額應(yīng)與合同一致。來證應(yīng)使用可自由兌換的貨幣。若有大小寫兩種金額，應(yīng)保持一致。如L/C規(guī)定的計(jì)價(jià)貨幣為一種外幣，而用另一種外幣償付者，原則上不接受，如要通融，應(yīng)注意L/C上的折算時(shí)間和折算匯率是否合理。通常的做法：議付行根據(jù)當(dāng)日的匯率將計(jì)價(jià)貨幣折算成支付貨幣向國外索償。如合同中訂有商品數(shù)量的溢短裝條款時(shí)，L/C金額也應(yīng)規(guī)定相應(yīng)的機(jī)動(dòng)幅度。如L/C金額不足，應(yīng)要求開證人增加金額，以確保收匯數(shù)字。審查傭金是否符合合同規(guī)定，如所開金額已扣除傭金，在L/C上就不能再出現(xiàn)“議付行內(nèi)扣傭金”詞句。775）對信用證使用貨幣和金額的審查L/C中規(guī)定的幣別、金額應(yīng)與6）對L/C償付條款的審查審核L/C的索匯對象、索匯方法和索匯路線是否合理、迅速，防止增加中轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，避免迂回曲折和差錯(cuò)損失，以保證安全、及時(shí)收匯。786）對L/C償付條款的審查審核L/C的索匯對象、索匯方法和索7）對信用證有效期、交單期、裝運(yùn)期的審查（1）有效期規(guī)定的付款、承兌或議付的到期日，將被解釋為交單的到期日。未注明到期日的L/C是無效的。有效期還涉及到期地點(diǎn)問題，一般有三種情況：在出口地到期；在進(jìn)口地到期；在第三國到期。三種中，第一種對出口人最有利，第二、第三種到期地在國外，由于寄單費(fèi)時(shí)，有可能延誤，風(fēng)險(xiǎn)較大。出口商應(yīng)爭取在出口地到期。797）對信用證有效期、交單期、裝運(yùn)期的審查79（2）交單期即運(yùn)輸單據(jù)日期后必須向L/C指定銀行提交符合L/C條款的單據(jù)的特定期限。無此期限規(guī)定，按慣例，銀行有權(quán)拒收遲于運(yùn)輸單據(jù)日期21日后提交的單據(jù)。（3）裝運(yùn)期指賣方將貨物裝上運(yùn)往目的地的運(yùn)輸工具或交付給承運(yùn)人的日期。若L/C未規(guī)定裝運(yùn)期，賣方最遲應(yīng)在L/C到期日前幾天裝運(yùn)。L/C可以沒有裝運(yùn)期，只有有效期，這叫做“雙到期”。如不能做到雙到期，要修改有效期。有效期和裝運(yùn)期應(yīng)有一定的合理間隔（一般在10日左右），以便在裝運(yùn)后有足夠的時(shí)間做好制單、審單、交單等工作。80（2）交單期808）對保兌條件的審查保兌責(zé)任必須明確，包括提供保兌行的確認(rèn)書。應(yīng)該對保兌行的資信進(jìn)行審查。9）對L/C項(xiàng)下銀行費(fèi)用的審查《UCP600》對銀行費(fèi)用的審查作了明確規(guī)定，即銀行費(fèi)用由發(fā)出指示的一方負(fù)擔(dān)。如L/C中規(guī)定銀行費(fèi)用由受益人承擔(dān)，銀行應(yīng)與受益人聯(lián)系以證實(shí)是否與合同相符。如并非合同約定，應(yīng)要求開證人修改或向開證行申明銀行費(fèi)用的承擔(dān)者。818）對保兌條件的審查81常見錯(cuò)誤：L/C要求除開證費(fèi)外的所有銀行費(fèi)用由受益人承擔(dān)；開證行以外的所有銀行費(fèi)用由受益人承擔(dān)；所有的銀行費(fèi)用由受益人承擔(dān)。最常見的費(fèi)用條款

：開證行國家以外的費(fèi)用由受益人負(fù)責(zé)。

82常見錯(cuò)誤：L/C要求除開證費(fèi)外的所有銀行費(fèi)用由受益人承擔(dān)；開關(guān)于銀行費(fèi)用，出口商主要需把握以下幾點(diǎn)：

（1）是要清楚所有的銀行服務(wù)都是有償服務(wù)，凡是涉及銀行服務(wù)的環(huán)節(jié)都將最終產(chǎn)生費(fèi)用。所以應(yīng)盡可能選擇最便捷的銀行途徑，以最大限度地減少不必要的中間環(huán)節(jié)。例如，某些國家的開證行（如伊朗）在信用證通知中由于各種原因需要通過轉(zhuǎn)遞行，而轉(zhuǎn)遞行往往會(huì)向受益人收取較高的轉(zhuǎn)遞費(fèi)用。對于這種情況，受益人在訂立合同時(shí)，可以向申請人提出合理、便捷的通知途徑。當(dāng)然，涉及中間商、轉(zhuǎn)讓等特殊情況除外。

（2）是選擇開證行的時(shí)候，最好對開證行有一個(gè)初步的了解，在條件允許的情況下，最好選擇一些資信較好且與國內(nèi)銀行有代理關(guān)系的銀行。

（3）是對跟單信用證項(xiàng)下所有可能產(chǎn)生費(fèi)用的環(huán)節(jié)做到心中有數(shù)。要明確誰是費(fèi)用產(chǎn)生的責(zé)任方。83關(guān)于銀行費(fèi)用，出口商主要需把握以下幾點(diǎn)：

（1）是10）對來證的類別及性質(zhì)的審查一般要求是不可撤消的無追索權(quán)的L/C。11）對開證行責(zé)任范圍的審查開證行一般應(yīng)遵守國際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的規(guī)定，并在L/C上注明：除另有規(guī)定外，本證受《跟單信用證統(tǒng)一慣例》國際商會(huì)第600號出版物約束。如以SWIFT方式開立，則無須注明。因?yàn)镾WIFT成員銀行均參加國際商會(huì)，受《UCP600》的條款約束。8410）對來證的類別及性質(zhì)的審查8412）對保險(xiǎn)條款的審查若來證要求的保險(xiǎn)險(xiǎn)別或投保金額超出了合同規(guī)定，我方應(yīng)及時(shí)和保險(xiǎn)公司聯(lián)系，若保險(xiǎn)公司同意且L/C上也表明由此產(chǎn)生的超保費(fèi)用由買方承當(dāng)并允許在L/C項(xiàng)下支取，我方可以接受。如成交價(jià)為CFR，來證要求我方辦理保險(xiǎn)，只要L/C金額中包含保險(xiǎn)費(fèi)，或允許加收保險(xiǎn)費(fèi)，則不必修改L/C。8512）對保險(xiǎn)條款的審查8513）對L/C中的單據(jù)條款的審查單據(jù)種類和份數(shù)及填制方法等，要進(jìn)行仔細(xì)審核，如提單上的目的港后加指定碼頭等條款，受益人都不能接受。L/C要求的單據(jù)必須是出口國政策許可、出口商能夠簽得到的。8613）對L/C中的單據(jù)條款的審查8614）對L/C批注的審查L/C空白處、邊緣處加注的打字、繕寫或橡皮戳加注的字據(jù)往往是L/C內(nèi)容的重要補(bǔ)充、保留或新的修改，如不加注意，可能造成損失。8714）對L/C批注的審查87二、審核L/C的陷阱條款陷阱條款定義：受益人一旦接受該條款就失去了L/C項(xiàng)下獲得開證行承付的控制權(quán)的條款。種類：1、不是有效的L/C文件或L/C中包含有條件生效的條款。如：詳情后告，隨即證實(shí)書的字樣；待獲得有關(guān)進(jìn)口許可證后生效；待收到貨樣或函電后確認(rèn)后生效等。（L/C生效應(yīng)是無條件的）2、能否做到L/C項(xiàng)下的相符交單取決于開證申請人行為的條款。如申請人不作為，受益人就無法相符交單。如：只有收到進(jìn)口許可證后生效，而這種生效還需申請人的授權(quán)（1）88二、審核L/C的陷阱條款（1）883、L/C中對銀行的承付或議付責(zé)任設(shè)置了超出“相符交單”若干前提條件的條款（不是相符交單即可議付，還有其他條件），如：要提交申請人驗(yàn)貨證明，待申請人確認(rèn)后，開證行方可付款的。4、L/C前后規(guī)定相互矛盾的條款（使受益人無法做到相符交單）。如：FOB或FCA成交方式中要求提單上注明“FreightPrepaid”（運(yùn)費(fèi)實(shí)際是到付）；CFR或CPT中要求提交保險(xiǎn)單（實(shí)際保險(xiǎn)由進(jìn)口人辦理，出口人無法取得保單）等。5、受益人若按L/C中規(guī)定行事將提前失去對貨物所有權(quán)的控制的條款。如：提單收貨人做成以申請人為抬頭的記名提單；正本提單全部或部分直接寄交申請人等。（問：為什么這種條款會(huì)讓受益人提前失去貨物控制權(quán)？）893、L/C中對銀行的承付或議付責(zé)任設(shè)置了超出“相符交單”若干㊣教你識別信用證軟條款㊣在信用證分為可撤銷和不可撤銷兩大類的同時(shí)，實(shí)際上還存在著第三類雖戴著不可撤銷的帽子，事實(shí)上卻附有大量軟條款的信用證。而這種所謂軟條款的信用證（softclausel/c)，事實(shí)上就是開證行可以隨時(shí)隨地自行免責(zé)的信用證。就目前國際間運(yùn)作實(shí)務(wù)來看，軟條款信用證的來勢較猛。如一張巴基斯坦某銀行的來證寫得更為露骨：該證明確規(guī)定付款的前提是要由獨(dú)立的檢查人員在特定的地點(diǎn)——卡拉奇的碼頭上就貨物的質(zhì)量和數(shù)量進(jìn)行檢驗(yàn)，檢驗(yàn)后才能決定最終支付多少貨款。眾所周知，UCP600明確地規(guī)定了信用證項(xiàng)下單據(jù)的獨(dú)立性：在信用證業(yè)務(wù)中，各有關(guān)當(dāng)事人所處理的只是單據(jù)，而不是單據(jù)所涉及的貨物、服務(wù)或其他行為。

90㊣教你識別信用證軟條款㊣在信用證分為可撤銷和不可撤銷兩大類的這里順便講一個(gè)出現(xiàn)不符點(diǎn)后用SWIFT“電提”的處理方法，很有用，但新手知道的不多。出貨制單，交單銀行之前才發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)，而有些不符點(diǎn)單證無法修改更換的，很多時(shí)候我們會(huì)詢問外商意見，外商不計(jì)較的我們就硬著頭皮交單。這其實(shí)挺危險(xiǎn)的。有點(diǎn)信用證知識的朋友都知道，外商其實(shí)是無權(quán)直接承諾我們“放棄追究不符點(diǎn)”的，交單之前外商無論是電話還是書面郵件確認(rèn)接受不符點(diǎn)，都不管用。如果我們聽信外商“承諾”，貿(mào)然交單，單證到了外國銀行手里，外商如果突然翻臉，唧唧歪歪，我們非常被動(dòng)。即便想拉回貨物，也要等外國開證行退單，一等幾十天，貨物都到外國港口了，手續(xù)、費(fèi)用都很高。穩(wěn)妥的辦法，就是在交單之前，就由外國開證行確認(rèn)，咱們再寄單。91這里順便講一個(gè)出現(xiàn)不符點(diǎn)后用SWIFT“電提”的處理方法，很信用證修改函修改提出者：

受益人對凡屬不能接受、不能執(zhí)行或不能按期執(zhí)行的，應(yīng)及時(shí)要求改證或延遲信用證。（主要）

進(jìn)口方有時(shí)也可能由于形勢變化而要求修改L/C，如進(jìn)口國要求進(jìn)口商必須提交某種新單據(jù)。修改途徑：按L/C原來的傳遞途徑賣方提出：請買方向開證行提出，開證行接受后通過原通知行通知受益人。買方提出：向開證行提出，開證行接受后通過原通知行通知受益人。92信用證修改函修改提出者：賣方提出：請買方向開證行提出，開證行一、信用證修改的有關(guān)規(guī)定1、修改只能向開證申請人提出，經(jīng)有關(guān)當(dāng)事人同意后由開證人通知開證行修改。2、只有開證申請人、開證行和受益人等有關(guān)當(dāng)事人同意，修改才有效。一方不同意，則修改不成立。93一、信用證修改的有關(guān)規(guī)定1、修改只能向開證申請人提出，經(jīng)有關(guān)3、受益人應(yīng)對L/C的修改書做出接受或拒絕的表示（可聲明或用行動(dòng)表示）。UCP600規(guī)定拒絕的方法有：（1）向通知行提交一份拒絕修改的聲明書；（2）在交單時(shí)表示拒絕修改，同時(shí)提交僅符合未經(jīng)修改的原證條款的單據(jù)。943、受益人應(yīng)對L/C的修改書做出接受或拒絕的表示（可聲明或用4、通知修改的銀行應(yīng)將任何接受或拒絕的通知轉(zhuǎn)告發(fā)出修改的銀行。5、修改應(yīng)盡量一次性提出，以節(jié)省時(shí)間和費(fèi)用。如修改書涉及兩處以上的條款，要么全部接受，要么全部拒絕，不能只接受部分修改內(nèi)容，部分接受視為拒絕。6、修改中關(guān)于除非受益人在某一時(shí)間內(nèi)拒絕修改否則修改生效的規(guī)定應(yīng)被不予理會(huì)。954、通知修改的銀行應(yīng)將任何接受或拒絕的通知轉(zhuǎn)告發(fā)出修改的銀行7、經(jīng)由通知行或第二通知行通知L/C的銀行必須經(jīng)由同一銀行通知其后的任何修改。8、受益人只有在收到通知行發(fā)送的修改通知后，信用證的修改才有效，才能辦理裝運(yùn)事宜，絕不可僅憑買方“證已改妥”的通知或其他類似的通知就裝船發(fā)貨。9、手續(xù)費(fèi)一般由提出修改的一方負(fù)擔(dān)。國內(nèi)銀行按修改次數(shù)計(jì)算修改費(fèi)用，不按L/C金額大小計(jì)算。9696實(shí)際做法：L/C中不符點(diǎn)是否需要修改需要根據(jù)實(shí)際情況酌情處理，不一定都要改，如合同規(guī)定允許“partialshipment”,而L/C規(guī)定不允許，若實(shí)際業(yè)務(wù)不需要部分裝運(yùn)，就不需改證，改反而浪費(fèi)錢。97實(shí)際做法：97二、信用證修改函的書寫規(guī)范修改信用證需要向買方發(fā)出L/C修改函。修改函無統(tǒng)一規(guī)定和要求，但一般包括以下三個(gè)部分：（一）開頭部分感謝對方開來的L/C并引用L/C號碼。如：WearepleasedtoreceiveyourL/CNo....issuedby…ThankyouforyourL/CNo....issuedby…98二、信用證修改函的書寫規(guī)范修改信用證需要向買方發(fā)出L/C修改（二）主要修改內(nèi)容列明L/C中存在的不符點(diǎn)并說明如何修改。如：引入語：1、Howeverwearesorrytofinditcontainsthefollowingdiscrepancies.2、ButthefollowingpointsareindiscrepancywiththestipulationofourS/CNo.…99（二）主要修改內(nèi)容99（三）結(jié)束部分感謝對方的合作，希望信用證修改書在××××年××月××日前開到。Thankyouforyourkindcooperation,pleaseseetoitthattheL/Camendmentreachusbefore××(date),failingwhichweshallbeabletoeffectpunctualshipment.三、信用證修改函的制作本.章.小.結(jié)100（三）結(jié)束部分感謝對方的合作，希望信用證修改書在×××第五章信用證（上）

（LetterofCredit）101第五章信用證（上）

（LetterofCredit信用證（１）１、什么是信用證？２、信用證的特點(diǎn)３、為什么使用信用證？４、信用證的當(dāng)事人５、信用證的流程６、信用證的形式和內(nèi)容102信用證（１）１、什么是信用證？2一、什么是信用證③發(fā)貨④交單⑤付款⑥付款⑦放單①申請②開證103一、什么是信用證③發(fā)貨④交單⑤付款⑥付款⑦放單①申請②開證3UCP600對信用證的定義：

Creditmeansanyarrangement,howevernamedordescribed,thatisirrevocableandtherebyconstitutesadefiniteundertakingoftheissuingbanktohonoracomplyingpresentation.（信用證意指一項(xiàng)約定，不論其如何命名或描述，它是由開證行開出的不可撤銷的對相符單據(jù)確定付款的承諾。）104UCP600對信用證的定義：4Honormeans:（Honor“承付”意指：）

a.topayatsightifthecreditisavailablebysightpayment.（對即期付款信用證的付款）

b.toincuradeferredpaymentundertakingandpayatmaturityifthecreditisavailablebydeferredpayment.（對延期付款信用證的延期付款承諾并到期付款）

c.toacceptabillofexchange(“draft”)drawnbythebeneficiaryandpayatmaturityifthecreditisavailablebyacceptance.（對承兌信用證下受益人開出的匯票的承兌并到期付款）105Honormeans:（Honor“承付”意指：）5信用證的含義是銀行開出的付款承諾應(yīng)進(jìn)口商的要求（或開證行因自身需要）開出承諾付給出口商確定的金額條件是提交規(guī)定的單據(jù)這些單據(jù)必須符合信用證開列的條款和條件106信用證的含義是銀行開出的付款承諾6單據(jù)：指信用證所要求提交的單據(jù)，如發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)、產(chǎn)地證等相符單據(jù)指：——單內(nèi)相符、單單相符、單證相符107單據(jù)：指信用證所要求提交的單據(jù)，如發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)、Back108Back8二、信用證的特點(diǎn)1.信用證是一種銀行信用（1）開證行承擔(dān)第一付款責(zé)任；（2）開證行可以自己付款或者委托其他銀行代付a.開證行自己付款b.開證行指定另一銀行付款c.開證行授權(quán)其他銀行議付（3）銀行付款是有條件的：相符交單2.信用證是一種獨(dú)立自足的文件。3.信用證是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)。109二、信用證的特點(diǎn)1.信用證是一種銀行信用9三、為什么使用信用證１、信用證為不在交貨現(xiàn)場的買賣雙方提供了同等程度的安全保障，使買賣雙方在履行合同時(shí)處于同等地位。２、信用證在一定程度上可以減少外匯風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)。３、信用證有資金融通的功能。４、跟單信用證的使用有法律和慣例的支持。110三、為什么使用信用證１、信用證為不在交貨現(xiàn)場的買賣雙方提供了信用證的作用對出口商的作用：安全保障、外匯保障、融資便利對進(jìn)口商的作用：控制出口商按時(shí)交貨、提供一定的交易安全保障、提供融資便利對銀行的作用：擴(kuò)大業(yè)務(wù)量，增加收益。111信用證的作用對出口商的作用：安全保障、外匯保障、融資便利11信用證的缺點(diǎn)它仍然存在風(fēng)險(xiǎn)與匯款、托收相比較，它的費(fèi)用最高，手續(xù)最繁瑣112信用證的缺點(diǎn)它仍然存在風(fēng)險(xiǎn)12四、信用證的當(dāng)事人（一）信用證的主要當(dāng)事人及它們的契約安排申請人受益人開證行合同開證申請書信用證一個(gè)合同下的當(dāng)事人不能引用另一個(gè)合同的規(guī)定來取得不應(yīng)取得的權(quán)利或作為違約的抗辯113四、信用證的當(dāng)事人（一）信用證的主要當(dāng)事人及它們的契約安排申（二）信用證的其他當(dāng)事人1.通知行2.保兌行3.轉(zhuǎn)讓行4.議付行5.付款行6.償付行

受益人（出口商）申請人（進(jìn)口商）開證行通知行/保兌行/轉(zhuǎn)讓行/議付行/付款行①申請開證②開證寄證③通知證及其它償付行⑤索償⑥償付⑦償付④交單議付寄單付款贖單114（二）信用證的其他當(dāng)事人1.通知行2.保兌行3.轉(zhuǎn)讓11515開證行的核心地位與開證申請人的“授信”關(guān)系；與受益人的“保付”關(guān)系；與保兌行的“邀請授信”關(guān)系；與通知行的委托代理關(guān)系；與議付行的憑單結(jié)算關(guān)系；與付款行的委托代理關(guān)系；與償付行的委托償付關(guān)系，一般是開證行的賬戶行。116開證行的核心地位與開證申請人的“授信”關(guān)系；16（三）信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)開證申請人Applicant：請求開立信用證的一方，通常是進(jìn)口商。1、按合同規(guī)定的時(shí)間申請開證。2、合理指示開證，填寫開證申請書。3、提供開證擔(dān)保。4、支付開證與修改的有關(guān)費(fèi)用。5、向開證行付款贖單。117（三）信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)開證申請人Applicant：請信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)開證行IssuingBank：依據(jù)申請人的請求或代表自己開立信用證的銀行。1、遵照開證申請人指示開立和修改信用證。2、合理、小心地審核單據(jù)。3、承擔(dān)第一性、獨(dú)立的付款責(zé)任。118信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)開證行IssuingBank：依據(jù)申信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)受益人Benefiary：享受已開立信用證利益的一方，通常是賣方或出口商。1、審核信用證條款。2、及時(shí)提交正確、完整的單據(jù)。3、要求付款、承兌或議付。119信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)受益人Benefiary：享受已開立信信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)通知行AdvisingBank：在開證行的請求下通知信用證的銀行。1、決定是否接受開證行指定。2、鑒別來證真?zhèn)巍?、及時(shí)澄清疑點(diǎn)。4、繕制通知書。120信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)通知行AdvisingBank：在開信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)保兌行ConfirmingBank：是指依據(jù)開證行的授權(quán)或者請求對信用證加具保兌的銀行。1、決定是否保兌。2、有權(quán)對信用證修改部分不保兌，但不能只對同一修改書中的部分內(nèi)容加具保兌。3、在單證相符條件下，保兌行與開證行責(zé)任義務(wù)完全一致，付款后只能向開證行索償，不能向受益人追索。4、拒付不符點(diǎn)單據(jù)必須明白無誤地向受益人聲明。保兌行與開證行一樣承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。121信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)保兌行ConfirmingBank：信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)議付行NegotiatingBank：開證行指定的或自愿買入信用證項(xiàng)下單據(jù)和匯票的銀行。1、有權(quán)不議付。2、可以要求受益人將貨權(quán)作抵押。3、有權(quán)向開證行、保兌行、付款行或償付行索償。限定議付（開證行指定）和自由議付（開證行未指定）122信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)議付行NegotiatingBank議付行不一定是開證行的聯(lián)行/代理行議付是一項(xiàng)獨(dú)立的銀行業(yè)務(wù)。議付業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較小預(yù)先審單向銀行收款有追索權(quán)有單據(jù)作抵押議付業(yè)務(wù)利潤較豐收取利息收取手續(xù)費(fèi)123議付行不一定是開證行的聯(lián)行/代理行23信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)付款行PayingBank：開證行指定履行承付責(zé)任的銀行。1、決定是否接受開證行指定。2、審單付款責(zé)任與開證行一樣，付款后無追索權(quán)，只能向開證行索償。開證行或其指定的其他銀行，應(yīng)為開證行的聯(lián)行/代理行124信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)付款行PayingBank：開證行指議付和付款的區(qū)別

（negotiationvs.payment）議付行在議付后如因單據(jù)與信用證條款不符等原因不能向開證行索償時(shí)，可以向受益人追索；付款行、開證行和保兌行一經(jīng)付款，則再也無權(quán)向受款人追索。125議付和付款的區(qū)別

（negotiationvs.paym信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)償付行ReimbursingBank：是指信用證上指定的對議付行或者代付行進(jìn)行償付的銀行，通常是開證行的賬戶行。1、如果開證行沒有存款或存款不足，又無透支協(xié)議，有權(quán)拒付。2、付款后，開證行即使審單發(fā)現(xiàn)有不符點(diǎn)，也不能向償付行追索，只能要求議付行退回款項(xiàng)。3、償付行不審單。126信用證當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)償付行ReimbursingBank五、信用證的分類按照使用目的的不同，分為商業(yè)信用證、備用信用證、旅行信用證。按照是否要求提交貨運(yùn)單據(jù)（商業(yè)單據(jù)）作為付款條件，分為光票信用證、跟單信用證。127五、信用證的分類按照使用目的的不同，分為商業(yè)信用證、備用信用六、跟單信用證的流程受益人（出口商）申請人（進(jìn)口商）開證行通知行/保兌行/轉(zhuǎn)讓行/議付行/付款行1、訂立合同6、提交單據(jù)2、申請開立信用證9、付款3、開證10單到通知5、發(fā)運(yùn)貨物4、通知信用證7、墊款8、寄出單據(jù)11付款贖單償付行9a、索償9b、償付128六、跟單信用證的流程受益人申請人開證行通知行/保兌行1、訂立信用證結(jié)算流程圖受益人通知行/議付行開證申請人開證行承運(yùn)人①合同②申請開證③開證④通知⑤發(fā)貨⑥交單⑦墊款⑧寄單⑨審單付款⑩通知付款⑾付款贖單⑿提貨129信用證結(jié)算流程圖受益人通知行/議付行開證申請人開證行承運(yùn)人信用證基本流程1.進(jìn)口商申請開證（填寫開證申請書，交付押金）2.開證行對外開證3.通知行通知信用證通知、保兌、修改（注意修改信用證的程序）4.受益人收款（1）銀行議付（2）收妥結(jié)匯（3）直接交單收款：指定出口地銀行或者開證行自身為付款行（4）無追索權(quán)出售收款權(quán)（福費(fèi)廷）（須辦理出口信用保險(xiǎn)）5.進(jìn)口商付款贖單130信用證基本流程1.進(jìn)口商申請開證（填寫開證申請書，交付押金）議付行對不符單據(jù)的處理時(shí)間來得及，改單；時(shí)間來不及情況下：（1）正常議付：征詢開證行意見——開證申請人意見（2）擔(dān)保議付：非實(shí)質(zhì)性不符點(diǎn)，金額較小時(shí)（3）作托收寄單131議付行對不符單據(jù)的處理時(shí)間來得及，改單；31七、信用證的形式和內(nèi)容信用證開立形式：信開本信用證（Letterofcredit），有效文本。電開本（cable）信用證簡電本（Briefcable），不是有效文本全電本（Fullcable)，是否有效視條款而定電開本占90%以上，主要是SWIFT。132七、信用證的形式和內(nèi)容信用證開立形式：32簡電本：指開證行根據(jù)開證申請人的要求，將信用證的主要內(nèi)容用電文預(yù)先通知受益人。只能作為備貨訂艙參考，不能憑以裝貨，也不是有效的信用證文件，銀行不能憑以承付。通