全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查專題培訓(xùn)課件

全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查培訓(xùn)

北京市財政局績效評價處

2007年3月全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查培訓(xùn)

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21資產(chǎn)清查范圍資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日資產(chǎn)清查工作原則資產(chǎn)清查工作內(nèi)容資產(chǎn)清查工作依據(jù)資產(chǎn)清查具體步驟及操作方法資產(chǎn)清查工作要求其他事項資產(chǎn)清查培訓(xùn)綱要資產(chǎn)清查范圍資產(chǎn)清查培訓(xùn)綱要2資產(chǎn)清查工作范圍2006年12月31日以前，經(jīng)機(jī)構(gòu)編制部門批準(zhǔn)成立的行政事業(yè)單位和經(jīng)民政部門批準(zhǔn)成立的與財政部門發(fā)生繳撥款關(guān)系的社會團(tuán)體，均列入此次資產(chǎn)清查工作的范圍。行政單位附屬的未脫鉤經(jīng)濟(jì)實體，以及事業(yè)單位興辦、具有法人資格的企業(yè)，不列入此次清查范圍，但須由行政事業(yè)單位按規(guī)定上報相關(guān)數(shù)據(jù)。行政單位填“行政單位未脫鉤經(jīng)濟(jì)實體基本情況明細(xì)表（財清行09-1表）”，事業(yè)單位填“事業(yè)單位對外投資情況明細(xì)表（財清事05-1表）”。范圍資產(chǎn)清查工作范圍范圍3資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，根據(jù)財政部統(tǒng)一規(guī)定以2006年12月31日為基準(zhǔn)日基準(zhǔn)日資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日基準(zhǔn)日4資產(chǎn)清查工作原則財政部頒發(fā)的《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作指南》規(guī)定“對于近三年已經(jīng)進(jìn)行過行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的地方，允許在以前工作的基礎(chǔ)上，按照此次資產(chǎn)清查的統(tǒng)一政策和要求對其資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行補(bǔ)充、調(diào)整，審核更新有關(guān)數(shù)據(jù)后，匯總上報”。按照此文件的精神，本市此次參加全國清查各單位需在2006年清查及2006年度財務(wù)決算的基礎(chǔ)上進(jìn)行上報，對于8月1日前情況不需再進(jìn)行重新的清查工作。工作原則資產(chǎn)清查工作原則工作原則5資產(chǎn)清查工作內(nèi)容（對于2006年8月1日至12月31日）單位基本情況的清理賬務(wù)清理財產(chǎn)清查完善制度對于資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的，已使用但尚未辦理竣工決算手續(xù)的基建項目，行政事業(yè)單位應(yīng)按照基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定及時辦理竣工決算手續(xù)，但已使用，未轉(zhuǎn)固的基建項目需要填報“已使用未轉(zhuǎn)固表”注意：本市2006年7月31日前資產(chǎn)已經(jīng)進(jìn)行全面的清查，財政部門已經(jīng)將清查結(jié)果進(jìn)行批復(fù)確認(rèn)；對于06年8月1日至12月31日期間新發(fā)生的資產(chǎn)損溢各單位應(yīng)已按規(guī)定的程序進(jìn)行逐級審批，單位得到相關(guān)批復(fù)后按文件要求在2006年12月31日報表調(diào)整完畢。因此，本次清查北京市各單位截止2006年12月31日應(yīng)不存在任何資產(chǎn)損溢情況。工作內(nèi)容資產(chǎn)清查工作內(nèi)容（對于2006年8月1日至12月31日）工作6資產(chǎn)清查工作依據(jù)：《行政單位財務(wù)規(guī)則》、《行政單位會計制度》《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》、《事業(yè)單位會計制度》《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查暫行辦法》《全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查北京操作手冊》

其他《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查有關(guān)制度、規(guī)定》

資產(chǎn)清查工作依據(jù)資產(chǎn)清查工作依據(jù)：資產(chǎn)清查工作依據(jù)7實行固定資產(chǎn)卡片系統(tǒng)的單位未實行固定資產(chǎn)卡片系統(tǒng)的單位具體步驟及操作方法具體步驟及操作方法8實行固定資產(chǎn)卡片系統(tǒng)的單位第一步、對固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行修改及補(bǔ)充；第二步、將固定資產(chǎn)卡片信息提取到固定資產(chǎn)清查明細(xì)表；第三步、補(bǔ)充固定資產(chǎn)清查明細(xì)表中卡片未反應(yīng)的信息；第四步、單位手工錄入除固定資產(chǎn)外的其他清查明細(xì)表；第五步、自清查明細(xì)表提取信息并結(jié)合2006年決算完成資產(chǎn)清查工作表。具體步驟及操作方法實行固定資產(chǎn)卡片系統(tǒng)的單位具體步驟及操作方法9根據(jù)財政部門對2006年清查結(jié)果確認(rèn)的批復(fù)，將財政部門已經(jīng)確認(rèn)同意核銷報廢、毀損的固定資產(chǎn)的卡片進(jìn)行刪除。將2006年8月1日至12月31日新增的固定資產(chǎn)在卡片系統(tǒng)中進(jìn)行補(bǔ)充，對于2006年8月1日至12月31日按規(guī)定審批程序及權(quán)限已經(jīng)財政或主管部門批準(zhǔn)核銷的固定資產(chǎn)依據(jù)相關(guān)批復(fù)文件對卡片進(jìn)行刪除。對于單位在2006年全市清查中已經(jīng)申報為損失（不含盤虧）但是財政部門審核批復(fù)未予確認(rèn)的固定資產(chǎn)，單位不應(yīng)對原卡片進(jìn)行調(diào)整（刪除）。經(jīng)過以上調(diào)整后，固定資產(chǎn)卡片系統(tǒng)中資產(chǎn)原值合計加上財政未確認(rèn)的固定資產(chǎn)盤虧合計之和應(yīng)與2006年12月31日部門決算報表中的資產(chǎn)負(fù)債表固定資產(chǎn)原值一致。具體步驟及操作方法第一步、對固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行修改及補(bǔ)充根據(jù)財政部門對2006年清查結(jié)果確認(rèn)的批復(fù)，將財政部門已經(jīng)確10將已補(bǔ)充修改完成的固定資產(chǎn)卡片通過資產(chǎn)清查報表軟件進(jìn)行數(shù)據(jù)提取。具體步驟及操作方法第二步、將固定資產(chǎn)卡片信息提取到清查明細(xì)表第三步、補(bǔ)充固定資產(chǎn)清查明細(xì)表中卡片未反應(yīng)的信息自固定資產(chǎn)卡片提取到資產(chǎn)清查報表的數(shù)據(jù)不能全部滿足明細(xì)表需要；單位在提取卡片數(shù)據(jù)后需進(jìn)一步補(bǔ)充固定資產(chǎn)清查明細(xì)表其他信息。將已補(bǔ)充修改完成的固定資產(chǎn)卡片通過資產(chǎn)清查報表軟件進(jìn)行數(shù)據(jù)提11除固定資產(chǎn)清查明細(xì)表外的其他各科目清查明細(xì)表需要單位進(jìn)行手工錄入注意事項：在清查明細(xì)表中“清查變動數(shù)”中的增加及減少數(shù)、變動原因在軟件中不填報具體步驟及操作方法第四步、單位手工錄入除固定資產(chǎn)外的其他清查明細(xì)表除固定資產(chǎn)清查明細(xì)表外的其他各科目清查明細(xì)表需要單位進(jìn)行手工12將填報完整的清查明細(xì)表數(shù)據(jù)通過軟件提取生成資產(chǎn)清查報表。手工錄入“單位人員機(jī)構(gòu)情況表”內(nèi)容。具體步驟及操作方法第五步、由清查明細(xì)表提取信息并結(jié)合2006年決算完成資產(chǎn)

清查工作表將填報完整的清查明細(xì)表數(shù)據(jù)通過軟件提取生成資產(chǎn)清查報表。具體13未實行固定資產(chǎn)卡片系統(tǒng)的單位所有清查明細(xì)表需全部由單位手工逐項錄入具體步驟及操作方法未實行固定資產(chǎn)卡片系統(tǒng)的單位具體步驟及操作方法14清查明細(xì)表總體構(gòu)架資產(chǎn)清查明細(xì)表按行政事業(yè)單位主要資產(chǎn)劃分，反映單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)情況。所有明細(xì)表均無中介機(jī)構(gòu)審核情況、清查變動數(shù)均為“0”、變動原因均為“無”。根據(jù)單位性質(zhì)分為行政單位清查明細(xì)表及事業(yè)單位清查明細(xì)表，其中：行政單位清查明細(xì)表共33張，事業(yè)單位清查明細(xì)表46張。各明細(xì)表是生成資產(chǎn)清查報表的基礎(chǔ)。

具體步驟及操作方法清查明細(xì)表總體構(gòu)架具體步驟及操作方法15清查明細(xì)表舉例說明：行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)清查明細(xì)表（與2006年有差異）行政事業(yè)單位資產(chǎn)出租出借及收入情況明細(xì)表（與2006年有差異）行政事業(yè)單位占有使用其它土地明細(xì)表(新增）行政事業(yè)單位已使用未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)房屋及構(gòu)筑物明細(xì)表(新增）行政事業(yè)單位已售未銷賬職工住房明細(xì)表(新增）行政單位附屬后勤服務(wù)單位基本情況明細(xì)表(新增）行政單位未脫鉤經(jīng)濟(jì)實體基本情況明細(xì)表(新增）事業(yè)單位對外投資情況明細(xì)表（與2006年有差異）事業(yè)單位擔(dān)保情況明細(xì)表(新增）

具體步驟及操作方法清查明細(xì)表舉例說明：具體步驟及操作方法16固定資產(chǎn)清查明細(xì)表實盤資產(chǎn)部分：固定資產(chǎn)基本信息可以從卡片提取，其余由單位手工錄入。對于單位在2006年全市清查中已經(jīng)申報為損失（不含盤虧）但是財政部門審核批復(fù)未予確認(rèn)的固定資產(chǎn)，單位應(yīng)視為正常資產(chǎn)進(jìn)行填報。盤虧資產(chǎn)部分：此部分內(nèi)容反映單位在2006年全市清查中已經(jīng)申報為盤虧，但是財政部門審核批復(fù)未予確認(rèn)的固定資產(chǎn)，單位在本次清查中在此部分逐項手工錄入填報。具體步驟及操作方法固定資產(chǎn)清查明細(xì)表具體步驟及操作方法17行政事業(yè)單位資產(chǎn)出租出借及收入情況明細(xì)表本表反映單位在資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日仍在出租出借的固定資產(chǎn)、土地和其他資產(chǎn)及其收入情況，相關(guān)信息全部由手工逐項錄入。1、固定資產(chǎn)和土地按國標(biāo)分類填列，其中房屋構(gòu)筑物、土地等一項資產(chǎn)可能產(chǎn)生多條記錄；其他資產(chǎn)出租出借，按項目進(jìn)行填列。2、流動資產(chǎn)按會計科目分類分項填列；3、規(guī)格型號：土地、房屋構(gòu)筑物、圖書文物及陳列品的規(guī)格型號允許為空，其他固定資產(chǎn)規(guī)格型號由單位手工錄入；4、資產(chǎn)原值：指實際用于出租出借的資產(chǎn)原值。土地、房屋構(gòu)筑物有關(guān)出租出借原值按實際比例折算后填列（事業(yè)單位多累計折舊一項）；5、出租出借固定資產(chǎn)的數(shù)量、金額必須與固定資產(chǎn)卡片信息上的出租出借保持一（軟件中加了審核公式）。具體步驟及操作方法行政事業(yè)單位資產(chǎn)出租出借及收入情況明細(xì)表具體步驟及操作方法18行政事業(yè)單位占有使用其他土地明細(xì)表

本表主要反映單位實際占用的，價值已計入房屋構(gòu)筑物的、劃撥等未入賬的以及單獨作為無形資產(chǎn)入賬的土地清查情況。注意：單獨作為固定資產(chǎn)入賬的“土地”，不在本表反映，應(yīng)填“單位固定資產(chǎn)—土地明細(xì)表”。具體步驟及操作方法行政事業(yè)單位占有使用其他土地明細(xì)表具體步驟及操作方法19行政事業(yè)單位已使用未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)房屋及構(gòu)筑物明細(xì)表本表反映屬于基本建設(shè)項目的，已使用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的房屋及構(gòu)筑物的基本情況，需人工錄入。

注意：單位已經(jīng)暫估入固定資產(chǎn)賬的基建項目，應(yīng)在固定資產(chǎn)中反映，不在本表填列。1、固定資產(chǎn)分類代碼：根據(jù)《固定資產(chǎn)分類與代碼》（GB/T14885－94）標(biāo)準(zhǔn)編碼的選項，各單位自行選擇填列。2、固定資產(chǎn)編號：按本單位固定資產(chǎn)管理卡片編號填列。3、名稱：按本單位固定資產(chǎn)的實際名稱填列。4、坐落位置：按該項資產(chǎn)的具體地址填列。具體步驟及操作方法行政事業(yè)單位已使用未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)房屋及構(gòu)筑物明細(xì)表具體步驟及操20行政事業(yè)單位已使用未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)房屋及構(gòu)筑物明細(xì)表5、投資總額：根據(jù)基建財務(wù)資料、工程合同、預(yù)決算資料等據(jù)實填列。6、投入使用日期：按實際投入使用的具體時間填列。7、使用方向：按單位自用、出租、出借、閑置、其他填列。8、出租、出借單位名稱：按本單位出租、出借給其他單位或個人名稱的全稱，區(qū)分出租、出借分別填列。9、未轉(zhuǎn)固原因：單位根據(jù)實際，據(jù)實填列（必填）。具體步驟及操作方法行政事業(yè)單位已使用未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)房屋及構(gòu)筑物明細(xì)表具體步驟及操21行政事業(yè)單位已售未銷賬職工住房明細(xì)表本表反映單位已經(jīng)出售給職工，但是未在財務(wù)賬面核銷的房屋情況。單位應(yīng)按已售房屋實際情況，按套逐項填列。產(chǎn)權(quán)情況：指截止06年12月31日該套房屋產(chǎn)權(quán)情況，分為單位產(chǎn)權(quán)、單位與個人共有產(chǎn)權(quán)、個人產(chǎn)權(quán)。出售方式：指截止06年12月31日該套房屋對職工出售采取的價值方式，分為市場價、成本價、標(biāo)準(zhǔn)價。注意：本表中除“備注”外，其他項目均為必填項；當(dāng)為標(biāo)準(zhǔn)價時，產(chǎn)權(quán)情況必須為單位與個人共有產(chǎn)權(quán)。具體步驟及操作方法行政事業(yè)單位已售未銷賬職工住房明細(xì)表具體步驟及操作方法22行政單位附屬后勤服務(wù)單位基本情況明細(xì)表本表由行政單位作為編報單位錄入。用于反映行政單位所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心等物業(yè)管理、汽車運營和維修、接待服務(wù)、餐飲、印刷、幼教、醫(yī)療等后勤服務(wù)單位的基本情況。占用機(jī)關(guān)資產(chǎn)總額：按資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日機(jī)關(guān)由后勤服務(wù)單位占有使用、并為行政單位提供后勤服務(wù)的，產(chǎn)權(quán)屬于行政單位的資產(chǎn)總額填列。注意：①后勤服務(wù)單位為獨立核算事業(yè)單位的，除由主管行政單位填報此表信息外，還需填報各獨立核算事業(yè)單位有關(guān)信息（需單獨填報一套清查工作表）；②后勤服務(wù)單位為為企業(yè)單位的，只填報直屬的后勤服務(wù)企業(yè)有關(guān)信息，其子公司、分公司有關(guān)情況合并入一級單位反映。具體步驟及操作方法行政單位附屬后勤服務(wù)單位基本情況明細(xì)表具體步驟及操作方法23行政單位未脫鉤經(jīng)濟(jì)實體基本情況明細(xì)表本表由行政單位作為編報單位錄入。用于反映行政單位附屬的公司、企業(yè)集團(tuán)等未脫鉤經(jīng)濟(jì)實體的基本情況。未脫鉤經(jīng)濟(jì)實體包括后勤服務(wù)經(jīng)濟(jì)實體和其他未脫鉤的經(jīng)濟(jì)實體兩個部分，后勤服務(wù)經(jīng)濟(jì)實體有關(guān)信息填報行政單位附屬后勤服務(wù)單位基本情況明細(xì)表（財清行08-1表），不在本表反映。本表只填報直屬的經(jīng)濟(jì)實體有關(guān)情況，其子公司、分公司有關(guān)情況合并入一級單位反映。具體步驟及操作方法行政單位未脫鉤經(jīng)濟(jì)實體基本情況明細(xì)表具體步驟及操作方法24事業(yè)單位對外投資情況明細(xì)表本表反映單位對外投資的基本情況，要求單位將投資逐項逐筆填列1、是否直屬/控制：根據(jù)被投資單位與本單位的關(guān)系，按直屬、控制、其他填列。

注意：“直屬”指與被投資單位有直接繳撥款關(guān)系，“控制”指不存在直接繳撥款關(guān)系，但有權(quán)決定被投資單位財務(wù)和經(jīng)營政策，并據(jù)以從被投資單位的經(jīng)營活動中獲取利益2、投資形式：按獨資、控股、參股、有價證券、其他選擇填列。3、被投資單位基本情況：其中法人執(zhí)照號碼及單位法人代表姓名按法人執(zhí)照所載內(nèi)容填寫；資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益/凈資產(chǎn)按資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日的被投資單位的報表數(shù)據(jù)填列，收入、利潤/結(jié)余按被投資單位2006年度的報表數(shù)據(jù)填列。具體步驟及操作方法事業(yè)單位對外投資情況明細(xì)表具體步驟及操作方法25事業(yè)單位擔(dān)保情況明細(xì)表本表反映單位對外擔(dān)保的基本情況。本表要求按擔(dān)保筆數(shù)逐筆逐項填列。1、擔(dān)保事項：分為貸款、買賣、提供或接受服務(wù)等情況，其內(nèi)容應(yīng)以擔(dān)保合同為準(zhǔn)；2、被擔(dān)保單位情況：其中，“名稱”按被擔(dān)保單位名稱的全稱填列；“性質(zhì)”按事業(yè)單位、國有獨資公司、國有控股公司、其他分別填列；“與本單位關(guān)系”按上級單位、下級所屬單位、合同單位、其他等填列；3、擔(dān)保方式：按一般保證、連帶責(zé)任保證、抵押、質(zhì)押、留置、定金選擇填列；具體步驟及操作方法事業(yè)單位擔(dān)保情況明細(xì)表具體步驟及操作方法26事業(yè)單位擔(dān)保情況明細(xì)表4、用于擔(dān)保資產(chǎn)情況：采取抵押、質(zhì)押、留置擔(dān)保方式的，應(yīng)根據(jù)擔(dān)保合同、擔(dān)保資產(chǎn)清單、財務(wù)賬簿等資料,填列用于擔(dān)保資產(chǎn)的種類和價值。擔(dān)保資產(chǎn)種類按土地、房屋、其他固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他選擇填列；5、擔(dān)保起止時間、擔(dān)保金額、貸款金額：應(yīng)根據(jù)主債務(wù)合同、擔(dān)保合同等資料據(jù)實填列；6、已償還金額：指被擔(dān)保單位至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日已償還貸款的金額；7、逾期未還金額：指被擔(dān)保單位至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日未償還已到期貸款的金額；8、是否上級指定擔(dān)保：按是或否選擇填列；具體步驟及操作方法事業(yè)單位擔(dān)保情況明細(xì)表具體步驟及操作方法27資產(chǎn)清查報表總體構(gòu)架：

資產(chǎn)清查報表反映了基準(zhǔn)日資產(chǎn)清查工作的結(jié)果，主要分為行政單位資產(chǎn)清查報表、事業(yè)單位資產(chǎn)清產(chǎn)報表，資產(chǎn)清查報表（大部分內(nèi)容）是由資產(chǎn)清查明細(xì)表自動提取生成，各主管單位還需分別填報本部門行政、事業(yè)單位資產(chǎn)清查匯總表各一套。注意：與2006年清查報表區(qū)別：為本次清查不用對行政事業(yè)進(jìn)行再匯總。具體步驟及操作方法資產(chǎn)清查報表具體步驟及操作方法28對資產(chǎn)清查報表有關(guān)項目解釋:資產(chǎn)清查待處理：反映本次資產(chǎn)清查清理出的需報批處理的有問題資產(chǎn)數(shù)額，本市參加清查單位均為“零”（軟件中已經(jīng)預(yù)先設(shè)定公式，單位無法填數(shù)）資產(chǎn)清查報表須經(jīng)主管部門審批后上報市資產(chǎn)清查辦公室。具體步驟及操作方法對資產(chǎn)清查報表有關(guān)項目解釋:具體步驟及操作方法29對資產(chǎn)清查報表有關(guān)解釋:行政單位報表，共12張。報決算單位：行政單位資產(chǎn)負(fù)債清查表由清查明細(xì)表自動提?。ㄘ斍逍?1表），軟件將與決算報表進(jìn)行核對；行政單位人員機(jī)構(gòu)情況表（財清行02表）內(nèi)容由單位手工錄入；其余11張清查報表均由明細(xì)表提取自動生成。不報決算單位：行政單位資產(chǎn)負(fù)債清查表由清查明細(xì)表自動提?。ㄘ斍逍?1表）、行政單位人員機(jī)構(gòu)情況表（財清行02表）由單位手工錄入；其余11張清查報表均由明細(xì)表提取自動生成。具體步驟及操作方法對資產(chǎn)清查報表有關(guān)解釋:具體步驟及操作方法30對資產(chǎn)清查報表有關(guān)解釋:事業(yè)單位報表,共12張。報決算單位：事業(yè)單位資產(chǎn)負(fù)債清查表由清查明細(xì)表自動提?。ㄘ斍迨?1表），軟件將與決算報表進(jìn)行核對；事業(yè)單位人員機(jī)構(gòu)情況表（財清事02表）內(nèi)容由單位手工錄入；其余11張清查報表均由明細(xì)表提取自動生成。不報決算單位：事業(yè)單位資產(chǎn)負(fù)債清查表（財清事01表）清查明細(xì)表自動提取、事業(yè)單位人員機(jī)構(gòu)情況表（財清事02表）由單位手工錄入；其余11張清查報表均由明細(xì)表提取自動生成。具體步驟及操作方法對資產(chǎn)清查報表有關(guān)解釋:具體步驟及操作方法31上報資產(chǎn)清查材料資產(chǎn)清查明細(xì)表（電子數(shù)據(jù)1份）資產(chǎn)清查報表（紙質(zhì)2份、電子數(shù)據(jù)1份）資產(chǎn)清查報表編報說明（紙質(zhì)2份、電子數(shù)據(jù)1份）資產(chǎn)清查工作報告（紙質(zhì)2份、電子數(shù)據(jù)1份）對外出租出借資產(chǎn)并且與對方單位簽訂合同的，需提供合同復(fù)印件（紙質(zhì)2份）工作要求上報資產(chǎn)清查材料工作要求32上報資產(chǎn)清查材料時間市級單位：2007年4月30日前報市資產(chǎn)清查辦公室進(jìn)行審核。區(qū)縣單位：2007年5月31日前報市資產(chǎn)清查辦公室。工作要求上報資產(chǎn)清查材料時間工作要求33（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。各部門要加強(qiáng)資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，部門（單位）內(nèi)部應(yīng)當(dāng)分工明確、落實到人，配備強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)班子，有關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)切實履行管理責(zé)任，保證資產(chǎn)清查結(jié)果真實可靠，確保資產(chǎn)清查工作按時完成。（二）精心組織。各部門、各單位要做好動員、培訓(xùn)工作，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件，并結(jié)合本部門本單位實際制定資產(chǎn)清查的具體實施方案，保證工作順利完成。（三）嚴(yán)肅紀(jì)律。各部門、各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)堅持實事求是的原則，如實反映資產(chǎn)管理情況和存在問題，不得瞞報虛報對于資產(chǎn)清查工作中出現(xiàn)的違紀(jì)違法行為，按照相關(guān)法律法規(guī)處理。（四）工作督導(dǎo)。各部門要加強(qiáng)對本系統(tǒng)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的監(jiān)督指導(dǎo)，及時上報資產(chǎn)清查工作進(jìn)展情況。市財政局將通過《行政事業(yè)資產(chǎn)清查簡報》等方式對資產(chǎn)清查工作進(jìn)展情況及時予以通報，并組織監(jiān)督檢查。工作要求

資產(chǎn)清查工作要求（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。各部門要加強(qiáng)資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，部門（單34對于2006年資產(chǎn)清查中單位申報損溢，但是財政批復(fù)未予確認(rèn)的項目，各單位應(yīng)在2007年及時搜集證據(jù)，在3月31日前上報的作為2006年資產(chǎn)清查后續(xù)工作由財政主管業(yè)務(wù)處室進(jìn)行審批；3月31日后上報的作為日常報損按照程序由財政主管業(yè)務(wù)處室進(jìn)行審批。資產(chǎn)清查工作結(jié)束后，將對部分單位資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行抽查其他事項

其他事項對于2006年資產(chǎn)清查中單位申報損溢，但是財政批復(fù)未予確認(rèn)的35處室名稱聯(lián)絡(luò)員辦公電話綜合計劃處路偉88549210行政政法處張博88549854教科文處樊子慧88549864社保處于梅88549774農(nóng)業(yè)處余文88549760經(jīng)建一處孫召亞88549952經(jīng)建二處褚曉曦88549968預(yù)算處(預(yù)算編審中心)王愛忠88549449財政監(jiān)督處李維88549517紀(jì)檢監(jiān)察處齊永明88549601法制處謝垚88549405行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作咨詢電話（市財政局）其他事項處室名稱聯(lián)絡(luò)員辦公電話綜合計劃處路偉8854921036分管工作主管處長辦公電話傳真電話主管丁霞8854931188549311分管市級湛志偉8854930988549309分管區(qū)縣張波8854931388549313政策咨詢、問題解答、宣傳報道、軟件操作等主管人員辦公電話傳真電話馬玉潔8854931568416417康勇88549312馬軍利88549312梁宏娥8854920288549715張曉爍8854920288549715宗承勇8854971588549715喬強(qiáng)8854971588549715陳志毅8854971488549715張海8854971488549715市財政局績效評價處辦公電話其他事項分管工作主管處長辦公電話傳真電話主管丁霞885437謝謝大家！全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查專題培訓(xùn)課件38全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查培訓(xùn)

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2007年3月全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查培訓(xùn)

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239資產(chǎn)清查范圍資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日資產(chǎn)清查工作原則資產(chǎn)清查工作內(nèi)容資產(chǎn)清查工作依據(jù)資產(chǎn)清查具體步驟及操作方法資產(chǎn)清查工作要求其他事項資產(chǎn)清查培訓(xùn)綱要資產(chǎn)清查范圍資產(chǎn)清查培訓(xùn)綱要40資產(chǎn)清查工作范圍2006年12月31日以前，經(jīng)機(jī)構(gòu)編制部門批準(zhǔn)成立的行政事業(yè)單位和經(jīng)民政部門批準(zhǔn)成立的與財政部門發(fā)生繳撥款關(guān)系的社會團(tuán)體，均列入此次資產(chǎn)清查工作的范圍。行政單位附屬的未脫鉤經(jīng)濟(jì)實體，以及事業(yè)單位興辦、具有法人資格的企業(yè)，不列入此次清查范圍，但須由行政事業(yè)單位按規(guī)定上報相關(guān)數(shù)據(jù)。行政單位填“行政單位未脫鉤經(jīng)濟(jì)實體基本情況明細(xì)表（財清行09-1表）”，事業(yè)單位填“事業(yè)單位對外投資情況明細(xì)表（財清事05-1表）”。范圍資產(chǎn)清查工作范圍范圍41資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作，根據(jù)財政部統(tǒng)一規(guī)定以2006年12月31日為基準(zhǔn)日基準(zhǔn)日資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日基準(zhǔn)日42資產(chǎn)清查工作原則財政部頒發(fā)的《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作指南》規(guī)定“對于近三年已經(jīng)進(jìn)行過行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的地方，允許在以前工作的基礎(chǔ)上，按照此次資產(chǎn)清查的統(tǒng)一政策和要求對其資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行補(bǔ)充、調(diào)整，審核更新有關(guān)數(shù)據(jù)后，匯總上報”。按照此文件的精神，本市此次參加全國清查各單位需在2006年清查及2006年度財務(wù)決算的基礎(chǔ)上進(jìn)行上報，對于8月1日前情況不需再進(jìn)行重新的清查工作。工作原則資產(chǎn)清查工作原則工作原則43資產(chǎn)清查工作內(nèi)容（對于2006年8月1日至12月31日）單位基本情況的清理賬務(wù)清理財產(chǎn)清查完善制度對于資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的，已使用但尚未辦理竣工決算手續(xù)的基建項目，行政事業(yè)單位應(yīng)按照基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定及時辦理竣工決算手續(xù)，但已使用，未轉(zhuǎn)固的基建項目需要填報“已使用未轉(zhuǎn)固表”注意：本市2006年7月31日前資產(chǎn)已經(jīng)進(jìn)行全面的清查，財政部門已經(jīng)將清查結(jié)果進(jìn)行批復(fù)確認(rèn)；對于06年8月1日至12月31日期間新發(fā)生的資產(chǎn)損溢各單位應(yīng)已按規(guī)定的程序進(jìn)行逐級審批，單位得到相關(guān)批復(fù)后按文件要求在2006年12月31日報表調(diào)整完畢。因此，本次清查北京市各單位截止2006年12月31日應(yīng)不存在任何資產(chǎn)損溢情況。工作內(nèi)容資產(chǎn)清查工作內(nèi)容（對于2006年8月1日至12月31日）工作44資產(chǎn)清查工作依據(jù)：《行政單位財務(wù)規(guī)則》、《行政單位會計制度》《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》、《事業(yè)單位會計制度》《行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查暫行辦法》《全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查北京操作手冊》

其他《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查有關(guān)制度、規(guī)定》

資產(chǎn)清查工作依據(jù)資產(chǎn)清查工作依據(jù)：資產(chǎn)清查工作依據(jù)45實行固定資產(chǎn)卡片系統(tǒng)的單位未實行固定資產(chǎn)卡片系統(tǒng)的單位具體步驟及操作方法具體步驟及操作方法46實行固定資產(chǎn)卡片系統(tǒng)的單位第一步、對固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行修改及補(bǔ)充；第二步、將固定資產(chǎn)卡片信息提取到固定資產(chǎn)清查明細(xì)表；第三步、補(bǔ)充固定資產(chǎn)清查明細(xì)表中卡片未反應(yīng)的信息；第四步、單位手工錄入除固定資產(chǎn)外的其他清查明細(xì)表；第五步、自清查明細(xì)表提取信息并結(jié)合2006年決算完成資產(chǎn)清查工作表。具體步驟及操作方法實行固定資產(chǎn)卡片系統(tǒng)的單位具體步驟及操作方法47根據(jù)財政部門對2006年清查結(jié)果確認(rèn)的批復(fù)，將財政部門已經(jīng)確認(rèn)同意核銷報廢、毀損的固定資產(chǎn)的卡片進(jìn)行刪除。將2006年8月1日至12月31日新增的固定資產(chǎn)在卡片系統(tǒng)中進(jìn)行補(bǔ)充，對于2006年8月1日至12月31日按規(guī)定審批程序及權(quán)限已經(jīng)財政或主管部門批準(zhǔn)核銷的固定資產(chǎn)依據(jù)相關(guān)批復(fù)文件對卡片進(jìn)行刪除。對于單位在2006年全市清查中已經(jīng)申報為損失（不含盤虧）但是財政部門審核批復(fù)未予確認(rèn)的固定資產(chǎn)，單位不應(yīng)對原卡片進(jìn)行調(diào)整（刪除）。經(jīng)過以上調(diào)整后，固定資產(chǎn)卡片系統(tǒng)中資產(chǎn)原值合計加上財政未確認(rèn)的固定資產(chǎn)盤虧合計之和應(yīng)與2006年12月31日部門決算報表中的資產(chǎn)負(fù)債表固定資產(chǎn)原值一致。具體步驟及操作方法第一步、對固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行修改及補(bǔ)充根據(jù)財政部門對2006年清查結(jié)果確認(rèn)的批復(fù)，將財政部門已經(jīng)確48將已補(bǔ)充修改完成的固定資產(chǎn)卡片通過資產(chǎn)清查報表軟件進(jìn)行數(shù)據(jù)提取。具體步驟及操作方法第二步、將固定資產(chǎn)卡片信息提取到清查明細(xì)表第三步、補(bǔ)充固定資產(chǎn)清查明細(xì)表中卡片未反應(yīng)的信息自固定資產(chǎn)卡片提取到資產(chǎn)清查報表的數(shù)據(jù)不能全部滿足明細(xì)表需要；單位在提取卡片數(shù)據(jù)后需進(jìn)一步補(bǔ)充固定資產(chǎn)清查明細(xì)表其他信息。將已補(bǔ)充修改完成的固定資產(chǎn)卡片通過資產(chǎn)清查報表軟件進(jìn)行數(shù)據(jù)提49除固定資產(chǎn)清查明細(xì)表外的其他各科目清查明細(xì)表需要單位進(jìn)行手工錄入注意事項：在清查明細(xì)表中“清查變動數(shù)”中的增加及減少數(shù)、變動原因在軟件中不填報具體步驟及操作方法第四步、單位手工錄入除固定資產(chǎn)外的其他清查明細(xì)表除固定資產(chǎn)清查明細(xì)表外的其他各科目清查明細(xì)表需要單位進(jìn)行手工50將填報完整的清查明細(xì)表數(shù)據(jù)通過軟件提取生成資產(chǎn)清查報表。手工錄入“單位人員機(jī)構(gòu)情況表”內(nèi)容。具體步驟及操作方法第五步、由清查明細(xì)表提取信息并結(jié)合2006年決算完成資產(chǎn)

清查工作表將填報完整的清查明細(xì)表數(shù)據(jù)通過軟件提取生成資產(chǎn)清查報表。具體51未實行固定資產(chǎn)卡片系統(tǒng)的單位所有清查明細(xì)表需全部由單位手工逐項錄入具體步驟及操作方法未實行固定資產(chǎn)卡片系統(tǒng)的單位具體步驟及操作方法52清查明細(xì)表總體構(gòu)架資產(chǎn)清查明細(xì)表按行政事業(yè)單位主要資產(chǎn)劃分，反映單位資產(chǎn)清查基礎(chǔ)情況。所有明細(xì)表均無中介機(jī)構(gòu)審核情況、清查變動數(shù)均為“0”、變動原因均為“無”。根據(jù)單位性質(zhì)分為行政單位清查明細(xì)表及事業(yè)單位清查明細(xì)表，其中：行政單位清查明細(xì)表共33張，事業(yè)單位清查明細(xì)表46張。各明細(xì)表是生成資產(chǎn)清查報表的基礎(chǔ)。

具體步驟及操作方法清查明細(xì)表總體構(gòu)架具體步驟及操作方法53清查明細(xì)表舉例說明：行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)清查明細(xì)表（與2006年有差異）行政事業(yè)單位資產(chǎn)出租出借及收入情況明細(xì)表（與2006年有差異）行政事業(yè)單位占有使用其它土地明細(xì)表(新增）行政事業(yè)單位已使用未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)房屋及構(gòu)筑物明細(xì)表(新增）行政事業(yè)單位已售未銷賬職工住房明細(xì)表(新增）行政單位附屬后勤服務(wù)單位基本情況明細(xì)表(新增）行政單位未脫鉤經(jīng)濟(jì)實體基本情況明細(xì)表(新增）事業(yè)單位對外投資情況明細(xì)表（與2006年有差異）事業(yè)單位擔(dān)保情況明細(xì)表(新增）

具體步驟及操作方法清查明細(xì)表舉例說明：具體步驟及操作方法54固定資產(chǎn)清查明細(xì)表實盤資產(chǎn)部分：固定資產(chǎn)基本信息可以從卡片提取，其余由單位手工錄入。對于單位在2006年全市清查中已經(jīng)申報為損失（不含盤虧）但是財政部門審核批復(fù)未予確認(rèn)的固定資產(chǎn)，單位應(yīng)視為正常資產(chǎn)進(jìn)行填報。盤虧資產(chǎn)部分：此部分內(nèi)容反映單位在2006年全市清查中已經(jīng)申報為盤虧，但是財政部門審核批復(fù)未予確認(rèn)的固定資產(chǎn)，單位在本次清查中在此部分逐項手工錄入填報。具體步驟及操作方法固定資產(chǎn)清查明細(xì)表具體步驟及操作方法55行政事業(yè)單位資產(chǎn)出租出借及收入情況明細(xì)表本表反映單位在資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日仍在出租出借的固定資產(chǎn)、土地和其他資產(chǎn)及其收入情況，相關(guān)信息全部由手工逐項錄入。1、固定資產(chǎn)和土地按國標(biāo)分類填列，其中房屋構(gòu)筑物、土地等一項資產(chǎn)可能產(chǎn)生多條記錄；其他資產(chǎn)出租出借，按項目進(jìn)行填列。2、流動資產(chǎn)按會計科目分類分項填列；3、規(guī)格型號：土地、房屋構(gòu)筑物、圖書文物及陳列品的規(guī)格型號允許為空，其他固定資產(chǎn)規(guī)格型號由單位手工錄入；4、資產(chǎn)原值：指實際用于出租出借的資產(chǎn)原值。土地、房屋構(gòu)筑物有關(guān)出租出借原值按實際比例折算后填列（事業(yè)單位多累計折舊一項）；5、出租出借固定資產(chǎn)的數(shù)量、金額必須與固定資產(chǎn)卡片信息上的出租出借保持一（軟件中加了審核公式）。具體步驟及操作方法行政事業(yè)單位資產(chǎn)出租出借及收入情況明細(xì)表具體步驟及操作方法56行政事業(yè)單位占有使用其他土地明細(xì)表

本表主要反映單位實際占用的，價值已計入房屋構(gòu)筑物的、劃撥等未入賬的以及單獨作為無形資產(chǎn)入賬的土地清查情況。注意：單獨作為固定資產(chǎn)入賬的“土地”，不在本表反映，應(yīng)填“單位固定資產(chǎn)—土地明細(xì)表”。具體步驟及操作方法行政事業(yè)單位占有使用其他土地明細(xì)表具體步驟及操作方法57行政事業(yè)單位已使用未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)房屋及構(gòu)筑物明細(xì)表本表反映屬于基本建設(shè)項目的，已使用未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的房屋及構(gòu)筑物的基本情況，需人工錄入。

注意：單位已經(jīng)暫估入固定資產(chǎn)賬的基建項目，應(yīng)在固定資產(chǎn)中反映，不在本表填列。1、固定資產(chǎn)分類代碼：根據(jù)《固定資產(chǎn)分類與代碼》（GB/T14885－94）標(biāo)準(zhǔn)編碼的選項，各單位自行選擇填列。2、固定資產(chǎn)編號：按本單位固定資產(chǎn)管理卡片編號填列。3、名稱：按本單位固定資產(chǎn)的實際名稱填列。4、坐落位置：按該項資產(chǎn)的具體地址填列。具體步驟及操作方法行政事業(yè)單位已使用未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)房屋及構(gòu)筑物明細(xì)表具體步驟及操58行政事業(yè)單位已使用未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)房屋及構(gòu)筑物明細(xì)表5、投資總額：根據(jù)基建財務(wù)資料、工程合同、預(yù)決算資料等據(jù)實填列。6、投入使用日期：按實際投入使用的具體時間填列。7、使用方向：按單位自用、出租、出借、閑置、其他填列。8、出租、出借單位名稱：按本單位出租、出借給其他單位或個人名稱的全稱，區(qū)分出租、出借分別填列。9、未轉(zhuǎn)固原因：單位根據(jù)實際，據(jù)實填列（必填）。具體步驟及操作方法行政事業(yè)單位已使用未轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)房屋及構(gòu)筑物明細(xì)表具體步驟及操59行政事業(yè)單位已售未銷賬職工住房明細(xì)表本表反映單位已經(jīng)出售給職工，但是未在財務(wù)賬面核銷的房屋情況。單位應(yīng)按已售房屋實際情況，按套逐項填列。產(chǎn)權(quán)情況：指截止06年12月31日該套房屋產(chǎn)權(quán)情況，分為單位產(chǎn)權(quán)、單位與個人共有產(chǎn)權(quán)、個人產(chǎn)權(quán)。出售方式：指截止06年12月31日該套房屋對職工出售采取的價值方式，分為市場價、成本價、標(biāo)準(zhǔn)價。注意：本表中除“備注”外，其他項目均為必填項；當(dāng)為標(biāo)準(zhǔn)價時，產(chǎn)權(quán)情況必須為單位與個人共有產(chǎn)權(quán)。具體步驟及操作方法行政事業(yè)單位已售未銷賬職工住房明細(xì)表具體步驟及操作方法60行政單位附屬后勤服務(wù)單位基本情況明細(xì)表本表由行政單位作為編報單位錄入。用于反映行政單位所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心等物業(yè)管理、汽車運營和維修、接待服務(wù)、餐飲、印刷、幼教、醫(yī)療等后勤服務(wù)單位的基本情況。占用機(jī)關(guān)資產(chǎn)總額：按資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日機(jī)關(guān)由后勤服務(wù)單位占有使用、并為行政單位提供后勤服務(wù)的，產(chǎn)權(quán)屬于行政單位的資產(chǎn)總額填列。注意：①后勤服務(wù)單位為獨立核算事業(yè)單位的，除由主管行政單位填報此表信息外，還需填報各獨立核算事業(yè)單位有關(guān)信息（需單獨填報一套清查工作表）；②后勤服務(wù)單位為為企業(yè)單位的，只填報直屬的后勤服務(wù)企業(yè)有關(guān)信息，其子公司、分公司有關(guān)情況合并入一級單位反映。具體步驟及操作方法行政單位附屬后勤服務(wù)單位基本情況明細(xì)表具體步驟及操作方法61行政單位未脫鉤經(jīng)濟(jì)實體基本情況明細(xì)表本表由行政單位作為編報單位錄入。用于反映行政單位附屬的公司、企業(yè)集團(tuán)等未脫鉤經(jīng)濟(jì)實體的基本情況。未脫鉤經(jīng)濟(jì)實體包括后勤服務(wù)經(jīng)濟(jì)實體和其他未脫鉤的經(jīng)濟(jì)實體兩個部分，后勤服務(wù)經(jīng)濟(jì)實體有關(guān)信息填報行政單位附屬后勤服務(wù)單位基本情況明細(xì)表（財清行08-1表），不在本表反映。本表只填報直屬的經(jīng)濟(jì)實體有關(guān)情況，其子公司、分公司有關(guān)情況合并入一級單位反映。具體步驟及操作方法行政單位未脫鉤經(jīng)濟(jì)實體基本情況明細(xì)表具體步驟及操作方法62事業(yè)單位對外投資情況明細(xì)表本表反映單位對外投資的基本情況，要求單位將投資逐項逐筆填列1、是否直屬/控制：根據(jù)被投資單位與本單位的關(guān)系，按直屬、控制、其他填列。

注意：“直屬”指與被投資單位有直接繳撥款關(guān)系，“控制”指不存在直接繳撥款關(guān)系，但有權(quán)決定被投資單位財務(wù)和經(jīng)營政策，并據(jù)以從被投資單位的經(jīng)營活動中獲取利益2、投資形式：按獨資、控股、參股、有價證券、其他選擇填列。3、被投資單位基本情況：其中法人執(zhí)照號碼及單位法人代表姓名按法人執(zhí)照所載內(nèi)容填寫；資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益/凈資產(chǎn)按資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日的被投資單位的報表數(shù)據(jù)填列，收入、利潤/結(jié)余按被投資單位2006年度的報表數(shù)據(jù)填列。具體步驟及操作方法事業(yè)單位對外投資情況明細(xì)表具體步驟及操作方法63事業(yè)單位擔(dān)保情況明細(xì)表本表反映單位對外擔(dān)保的基本情況。本表要求按擔(dān)保筆數(shù)逐筆逐項填列。1、擔(dān)保事項：分為貸款、買賣、提供或接受服務(wù)等情況，其內(nèi)容應(yīng)以擔(dān)保合同為準(zhǔn)；2、被擔(dān)保單位情況：其中，“名稱”按被擔(dān)保單位名稱的全稱填列；“性質(zhì)”按事業(yè)單位、國有獨資公司、國有控股公司、其他分別填列；“與本單位關(guān)系”按上級單位、下級所屬單位、合同單位、其他等填列；3、擔(dān)保方式：按一般保證、連帶責(zé)任保證、抵押、質(zhì)押、留置、定金選擇填列；具體步驟及操作方法事業(yè)單位擔(dān)保情況明細(xì)表具體步驟及操作方法64事業(yè)單位擔(dān)保情況明細(xì)表4、用于擔(dān)保資產(chǎn)情況：采取抵押、質(zhì)押、留置擔(dān)保方式的，應(yīng)根據(jù)擔(dān)保合同、擔(dān)保資產(chǎn)清單、財務(wù)賬簿等資料,填列用于擔(dān)保資產(chǎn)的種類和價值。擔(dān)保資產(chǎn)種類按土地、房屋、其他固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他選擇填列；5、擔(dān)保起止時間、擔(dān)保金額、貸款金額：應(yīng)根據(jù)主債務(wù)合同、擔(dān)保合同等資料據(jù)實填列；6、已償還金額：指被擔(dān)保單位至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日已償還貸款的金額；7、逾期未還金額：指被擔(dān)保單位至資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日未償還已到期貸款的金額；8、是否上級指定擔(dān)保：按是或否選擇填列；具體步驟及操作方法事業(yè)單位擔(dān)保情況明細(xì)表具體步驟及操作方法65資產(chǎn)清查報表總體構(gòu)架：

資產(chǎn)清查報表反映了基準(zhǔn)日資產(chǎn)清查工作的結(jié)果，主要分為行政單位資產(chǎn)清查報表、事業(yè)單位資產(chǎn)清產(chǎn)報表，資產(chǎn)清查報表（大部分內(nèi)容）是由資產(chǎn)清查明細(xì)表自動提取生成，各主管單位還需分別填報本部門行政、事業(yè)單位資產(chǎn)清查匯總表各一套。注意：與2006年清查報表區(qū)別：為本次清查不用對行政事業(yè)進(jìn)行再匯總。具體步驟及操作方法資產(chǎn)清查報表具體步驟及操作方法66對資產(chǎn)清查報表有關(guān)項目解釋:資產(chǎn)清查待處理：反映本次資產(chǎn)清查清理出的需報批處理的有問題資產(chǎn)數(shù)額，本市參加清查單位均為“零”（軟件中已經(jīng)預(yù)先設(shè)定公式，單位無法填數(shù)）資產(chǎn)清查報表須經(jīng)主管部門審批后上報市資產(chǎn)清查辦公室。具體步驟及操作方法對資產(chǎn)清查報表有關(guān)項目解釋:具體步驟及操作方法67對資產(chǎn)清查報表有關(guān)解釋:行政單位報表，共12張。報決算單位：行政單位資產(chǎn)負(fù)債清查表由清查明細(xì)表自動提?。ㄘ斍逍?1表），軟件將與決算報表進(jìn)行核對；行政單位人員機(jī)構(gòu)情況表（財清行02表）內(nèi)容由單位手工錄入；其余11張清查報表均由明細(xì)表提取自動生成。不報決算單位：行政單位資產(chǎn)負(fù)債清查表由清查明細(xì)表自動提?。ㄘ斍逍?1表）、行政單位人員機(jī)構(gòu)情況表（財清行02表）由單位手工錄入；其余11張清查報表均由明細(xì)表提取自動生成。具體步驟及操作方法對資產(chǎn)清查報表有關(guān)解釋:具體步驟及操作方法68對資產(chǎn)清查報表有關(guān)解釋:事業(yè)單位報表,共12張。報決算單位：事業(yè)單位資產(chǎn)負(fù)債清查表由清查明細(xì)表自動提?。ㄘ斍迨?1表），軟件將與決算報表進(jìn)行核對；事業(yè)單位人員機(jī)構(gòu)情況表（財清事02表）內(nèi)容由單位手工錄入；其余11張清查報表均由明細(xì)表提取自動生成。不報決算單位：事業(yè)單位資產(chǎn)負(fù)債清查表（財清事01表）清查明細(xì)表自動提取、事業(yè)單位人員