溫泉洗浴休閑廣場商業(yè)計(jì)劃書

溫泉洗浴休閑廣場商業(yè)計(jì)劃書溫泉洗浴休閑廣場商業(yè)計(jì)劃書年均工資（含福利費(fèi)用）按9600元，年工資及福利費(fèi)用48萬元。8、折舊、維修費(fèi)、攤銷費(fèi)：折舊按平均年限法分類計(jì)提折舊，年計(jì)提折舊費(fèi)42.66萬元；攤銷費(fèi)按照5年進(jìn)行攤銷，年攤銷費(fèi)用11萬元；年維修費(fèi)按固定資產(chǎn)的5％計(jì)提，年費(fèi)用估算為45.02萬元。年?duì)I業(yè)收入和年?duì)I業(yè)稅金及附加營業(yè)收入估算項(xiàng)目建成投入使用后,正常年預(yù)計(jì)接待客人12萬人，每人每次消費(fèi)額在38-100元左右，本項(xiàng)目暫按50元/人*次估算，正常年份營業(yè)收入估算為600萬元。.2營業(yè)稅金及附加估算年?duì)I業(yè)稅金及附加按國家規(guī)定計(jì)取，其估算值在正常年份為33萬元?？偝杀举M(fèi)用估算項(xiàng)目經(jīng)營期內(nèi)年平均總成本費(fèi)用估算為415萬元，具體構(gòu)成詳見總成本費(fèi)用估算表。利潤總額項(xiàng)目經(jīng)營期內(nèi)年均利潤總額估算為152萬元，所得稅38萬元，稅后利潤114萬元。詳見利潤與利潤分配表。第八章經(jīng)濟(jì)與社會效益評價財(cái)務(wù)盈利能力分析財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資）根據(jù)該表計(jì)算以下財(cái)務(wù)評價指標(biāo):全部資金所得稅前:財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率下山2：19.72%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=13%）：366.62萬元投資回收期：5.96年全部資金所得稅后:財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率下山區(qū)）：15.56%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=13%）:135.33萬元投資回收期：7.08年現(xiàn)金流量表（自有資金）根據(jù)該表計(jì)算以下財(cái)務(wù)評價指標(biāo):財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率小^2：18.07%；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=13%）：196.96萬元；清償能力分析本項(xiàng)目需貸款600萬元，通過計(jì)算，貸款償還期為4.72年（含建設(shè)期1年）。不確定性分析敏感性分析本項(xiàng)目測算的各種數(shù)據(jù)在實(shí)際運(yùn)行中會發(fā)生不同程度的變化，從而影響投資效益，外購原材料價格和建設(shè)投資發(fā)生變化時，對內(nèi)部收益率的影響來確定敏感性因素。詳見敏感性分析表。敏感度系數(shù)和臨界點(diǎn)分析表（基本方案收益率19.72%）序號不確定因素變化率（%）內(nèi)部收益率敏感系數(shù)臨界點(diǎn)（%）臨界值1營業(yè)收入-5.00%16.58%0.63-10.46%洗浴休閑娛樂收入銷售量（單位：萬人*次）臨界值：10.74-10.00%13.35%0.64-15.00%9.98%0.652營業(yè)價格-5.00%16.58%0.63-10.46%洗浴休閑娛樂收入單價（含稅）臨界值：44.77-10.00%13.35%0.64-15.00%9.98%0.653材料備件價格5.00%18.73%0.233.67%小食品飲料單價（含稅）臨界值：16.0410.00%17.74%0.215.00%16.73%0.24建設(shè)投資（不含建息）5.00%18.70%0.236.54%建設(shè)投資臨界值：1304.6110.00%17.76%0.215.00%16.90%0.19

1t-.內(nèi)割收益率低）顏色及線型說明：營業(yè)收入〔實(shí)線〕營業(yè)價格噓線）材料備件價格健健建設(shè)投贊。點(diǎn)實(shí)）基本方案內(nèi)部收益率1t-.內(nèi)割收益率低）顏色及線型說明：營業(yè)收入〔實(shí)線〕營業(yè)價格噓線）材料備件價格健健建設(shè)投贊。點(diǎn)實(shí)）基本方案內(nèi)部收益率基睢收益率不確定因素變化率（%）15敏感性分析圖盈虧平衡點(diǎn)分析該項(xiàng)目經(jīng)營期第二年新增銷售收入為600萬元，年新增固定成本為190.16萬元，年新增可變成本為278.5萬元，年新增營業(yè)稅金及附加為33萬元。最高盈虧平衡（BEP）計(jì)算為：BEP=年新增固定成本/（年新增銷售收入一年新增可變成本一年新增銷售稅金及附加）X100%=65.91%。因此，可知在項(xiàng)目期內(nèi)當(dāng)經(jīng)營能力利用率最高達(dá)到設(shè)計(jì)規(guī)模的65.91%時，項(xiàng)目即可保持盈虧平衡。詳見盈利平衡圖。結(jié)論經(jīng)過對本項(xiàng)目各方面進(jìn)行的可行性分析，認(rèn)為該項(xiàng)目符合酒店服務(wù)業(yè)決策和地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模適中，市場前景樂觀，抗風(fēng)險能力強(qiáng)，并具有較強(qiáng)的債務(wù)償還能力，原輔材料、水、電、氣供應(yīng)有保證，其他建設(shè)條件具備，并具有顯著的社會效益。通過二期配套工程的建設(shè)，可迅速提升酒店的整體運(yùn)營形象，增加人氣，形成產(chǎn)業(yè)規(guī)模，更好的服務(wù)**的經(jīng)濟(jì)建設(shè)，同時，也給**大酒店帶來可觀的經(jīng)濟(jì)效益。因此該項(xiàng)目在是可行的，是一個具有較強(qiáng)發(fā)展?jié)摿透偁幜Φ姆?wù)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目。建議抓緊建設(shè),盡快實(shí)施。同時鑒于洗浴休閑娛樂行業(yè)具有基礎(chǔ)設(shè)施一次性投資大，營業(yè)收入收