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二、精2015：11當(dāng)月取得的相關(guān)憑證符合稅定，并在當(dāng)月認(rèn)證抵扣。 ）萬(wàn)元【答案】【提示】理論上一般向小規(guī)模銷(xiāo)售貨物是可以開(kāi)具的，但是在實(shí)務(wù)中，由于小規(guī)模取得不能抵扣會(huì)產(chǎn)生滯留票問(wèn)題所以在實(shí)務(wù)中一般只是向小規(guī)模開(kāi)具普通或普通。本題是從管理法的角度考慮。 【答案】 ）萬(wàn)元【答案】甲公司當(dāng)月應(yīng)納 【答案】（從國(guó)內(nèi)采購(gòu)商品，取得，注明金額20萬(wàn)元，額3.4萬(wàn)元，支付費(fèi)用取得貨物業(yè)增值稅，注明費(fèi)用6萬(wàn)元。；稅人購(gòu)進(jìn)的商品丟失，成本3.6萬(wàn)元（已抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額；從小規(guī)模購(gòu)進(jìn)的商品丟失，成本0.6萬(wàn)元（購(gòu)進(jìn)時(shí)取得 ）萬(wàn)元【答案】 【答案】 【答案】 【答案】元0.52014：21.（2014年）市區(qū)某百貨公司為一般，經(jīng)營(yíng)日用百貨、家用電器、珠寶首飾等商品。2013年12月發(fā)生相值稅，注明運(yùn)費(fèi)65萬(wàn)元，支付裝卸費(fèi)取得，注明金額15萬(wàn)元。經(jīng)協(xié)商，百貨公司以金銀首飾抵償所欠，該批金銀首飾平均售價(jià)為21萬(wàn)元，最高售價(jià)22.5萬(wàn)元（以上收入均為含稅--假定百貨公司銷(xiāo)售不含稅金額1000元/件的服裝，其不含稅購(gòu)進(jìn)價(jià)為700元（購(gòu)進(jìn)時(shí)取得了百額在“金額欄”中注明；方案二：采取平銷(xiāo)返利方式銷(xiāo)售，按200元/件支付購(gòu)貨方返利，可以開(kāi)具紅字。（1， 針對(duì)業(yè)務(wù)（2，該百貨公司銷(xiāo)項(xiàng)稅額為（）萬(wàn)元81.2013年12月該百貨公司應(yīng)繳納（）萬(wàn)元 ，（3稅，空調(diào)和熱水器零售價(jià)合計(jì)為1373.28萬(wàn)

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