花旗銀行國(guó)際貿(mào)易融資中的風(fēng)險(xiǎn)控制與防范課件

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國(guó)際貿(mào)易融資中的風(fēng)險(xiǎn)控制與防范Jul2006gotoView,HeaderandFootertosetdate1TradefinanceCopyright?2006.CitigroupIn內(nèi)容簡(jiǎn)介國(guó)際貿(mào)易中風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源分析(貨物流與資金流的不對(duì)稱)

國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展趨勢(shì)

各種貿(mào)易結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)防范度

與花旗銀行合作的益處

信用證項(xiàng)下的條款要點(diǎn)信用證項(xiàng)下的單證要點(diǎn)備用信用證/保函項(xiàng)下的要點(diǎn)

gotoView,HeaderandFootertosetdate2內(nèi)容簡(jiǎn)介國(guó)際貿(mào)易中風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源分析(貨物流與資金流的不對(duì)稱)BUY-SELLAgreementImporterExporterCashinAdvanceOpenAccountDoc.CollectionDoc.LetterofCredit貨物流和資金流的對(duì)流利弊先收款風(fēng)險(xiǎn)小或無(wú)先發(fā)貨收款風(fēng)險(xiǎn)大銀行保管單據(jù)買方商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)銀行付款承諾單證風(fēng)險(xiǎn)結(jié)算方式利弊先付款貨物風(fēng)險(xiǎn)大先收貨風(fēng)險(xiǎn)小或無(wú)貨到付款風(fēng)險(xiǎn)較小貨到付款單據(jù)和貨物不對(duì)稱風(fēng)險(xiǎn)gotoView,HeaderandFootertosetdate3BUY-SELLAgreementImporterExpo貨物流和資金流中的環(huán)節(jié)與要點(diǎn)DDUDDP出口商貨權(quán)轉(zhuǎn)移后的一些問(wèn)題:貨權(quán)轉(zhuǎn)移后并非立即收款；買方若沒辦理（足額）海上（或其它）運(yùn)輸保險(xiǎn)；買方自身的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)；托收行或開證行的不審慎；買方所在地的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)；。。。。。。ExWorks貨物風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給買方

FOB

CFR

CIF注意：貨物流和資金流在時(shí)效上的差異

出口方（中國(guó)）進(jìn)口方（海外）海關(guān)（海外）貨物風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給買方貨物流資金流進(jìn)口商資金轉(zhuǎn)移后的一些問(wèn)題:貨權(quán)沒有徹底轉(zhuǎn)移（開證行或買方）；出口商辦理的海上（或其它）運(yùn)輸保險(xiǎn)不充分；貨物有缺陷（暇疵）；償付行安排不規(guī)范；。。。。。。gotoView,HeaderandFootertosetdate4貨物流和資金流中的環(huán)節(jié)與要點(diǎn)DDUDDP出口商貨權(quán)轉(zhuǎn)移后的一銀行介入的理由信用證通知：確認(rèn)開證行和審證

出運(yùn)前融資：打包貸款出運(yùn)后融資：議付和出口押匯（有/無(wú)追索權(quán)）出口跟單托收出口應(yīng)收帳款融資（出口保理）出口業(yè)務(wù)（銀行提供的服務(wù)和融資安排）

進(jìn)口業(yè)務(wù)（銀行提供的服務(wù)和融資安排）

信用證開證：對(duì)賣方的付款承諾（單證一致）

提貨擔(dān)保：貨到單據(jù)未到/正本提單遺失進(jìn)口融資：（有/無(wú)信托收據(jù)）進(jìn)口跟單托收項(xiàng)下融資進(jìn)口應(yīng)付帳款融資備用信用證/保函業(yè)務(wù)

gotoView,HeaderandFootertosetdate5銀行介入的理由信用證通知：確認(rèn)開證行和審證出口業(yè)務(wù)（銀行提貿(mào)易產(chǎn)品概覽SalesProcurementDeliveryProcessingPostSalesTransportDistributionVendingEnd-User123456789ProcessingSettlementDocumentaryLCsStandbyLCsAdvancePaymentsGuaranteesFinancingPOFinanceSuppliersFinancePre-ExportFinanceForfaitingCommodityTradeFinanceInformationEB/EDI/InternetProcessingFinancingInventoryFinancingCommodityTradeFinanceRiskMitigationThirdPartyStructuresInsuranceDSOReductionDocumentPreparationServicesProcessingSettlementDocumentaryCollectionsLCAdvisingFinancingReceivablesPurchasePre-ExportFinancingForfaitingAdvancesUnderLCsDiscountingBillsRiskMitigationLCConfirmationsInsuranceReimbUndertakingsCommodityTradeFinanceInformationEB/EDI/InternetProcessingSettlementVAT/CustomsBondsCollectionsFinancingReceivablesPurchasePre-ExportFinancingCommodityTradeFinanceProcessingFinancingReceivablesPurchaseDistributorFinanceRiskMitigationThirdPartyStructuresInsuranceTransactionProcessingandSettlementFinancingInformationRiskMitigationandCreditEnhancementgotoView,HeaderandFootertosetdate6貿(mào)易產(chǎn)品概覽SalesProcurementDelivery國(guó)際貿(mào)易之與世俱進(jìn)三大要素的和諧可促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易發(fā)展及抵御風(fēng)險(xiǎn):

發(fā)展歷程發(fā)展趨勢(shì)物流1492年，哥倫布發(fā)現(xiàn)新大陸，從此打通了全球航道。海運(yùn)成了主體物流載體。制造商和貿(mào)易商多元化分布。全球化采購(gòu)和供應(yīng)鏈的普遍使用，比如IT產(chǎn)業(yè)和汽車制造業(yè)（上、中、下游企業(yè)緊密相連）。資金流19世紀(jì)開始出現(xiàn)了現(xiàn)代版的跟單信用證。跟單信用證和備用信用證（保函）保障付款。新型應(yīng)收帳款管理。信息流20世紀(jì)末，INTERNET的普及化–推動(dòng)了電子交單和網(wǎng)上銀行一體化服務(wù)(融資)。用強(qiáng)大的電子貿(mào)易平臺(tái)來(lái)處理單據(jù)、貨物、資金。gotoView,HeaderandFootertosetdate7國(guó)際貿(mào)易之與世俱進(jìn)三大要素的和諧可促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易發(fā)展及抵御風(fēng)險(xiǎn)供應(yīng)商融資(多個(gè)供應(yīng)商)gotoView,HeaderandFootertosetdate8供應(yīng)商融資(多個(gè)供應(yīng)商)gotoView,Header供應(yīng)商融資(多個(gè)買家)gotoView,HeaderandFootertosetdate9供應(yīng)商融資(多個(gè)買家)gotoView,Header

6)向銀行付款，或承兌商業(yè)匯票跟單托收

3)遞交托收單據(jù)

Border邊界

1)銷售合同

2)貨物出運(yùn)

Drawer出票人(出口商)Drawee受票人(進(jìn)口商)

RemittingBank寄單行

Export出口Import進(jìn)口CollectingBank托收行

4)遞交托收單據(jù)

5)提示單據(jù)，并通知客戶付款放單(D/P)或承兌(D/A)放單，

7)付款

8)付款(扣除費(fèi)用)主要方式為：D/P和D/A（國(guó)際商會(huì)URC522）NormalD/PD/AIrregular（風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源）D/PXXdaysgotoView,HeaderandFootertosetdate106)向銀行付款，或承兌商業(yè)匯票跟單托收3)遞交托收單開證行受益人申請(qǐng)人通知行/議付行/付款行/保兌行(2)申請(qǐng)開立信用證(3)開具信用證(4)通知信用證(1)合同談判(6)遞交單據(jù)(8)并遞交單據(jù)(11)放單(7)審核+議付/付款/承兌(9)

審核/付款(10)付款(5)發(fā)運(yùn)貨物跟單信用證流程信用證三大原則獨(dú)立原則(欺詐例外)單據(jù)原則嚴(yán)格相符原則(單證/單單)gotoView,HeaderandFootertosetdate11開證行受益人申請(qǐng)人通知行/(2)申請(qǐng)開立信用證(3)開具信信用證所涉各方關(guān)系L/C-IssuingBank’sPaymentUndertaking(Conditional:DocumentsstrictlyincompliancewithL/Cterms)

買方(申請(qǐng)人)

賣方(受益人)基礎(chǔ)層:合約購(gòu)銷合同/協(xié)議不可撤銷的信用證

開證行

賣方(受益人)

主體層:信用證衍生層:信用證相關(guān)的各種關(guān)系通知行貼現(xiàn)行議付行保兌行償付行g(shù)otoView,HeaderandFootertosetdate12信用證所涉各方關(guān)系L/C-IssuingBank’s常用信用證種類假遠(yuǎn)期信用證：遠(yuǎn)期信用證，但對(duì)受益人作即期付款。主要是對(duì)申請(qǐng)人作進(jìn)口融資。轉(zhuǎn)讓信用證：由于有中間商的存在，信用證需要被轉(zhuǎn)讓給第二受益人（生產(chǎn)廠商)。可轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目:信用證金額/規(guī)定的任何單價(jià)/到期日/最后交單日期/裝運(yùn)期背對(duì)背信用證：原因與轉(zhuǎn)讓信用證同，但中間商生產(chǎn)廠商過(guò)河拆橋，而作自身保護(hù)。對(duì)開信用證：一般為邊境貿(mào)易時(shí)使用。循環(huán)信用證：用于定期等值的進(jìn)口貨物，省去多次開證手續(xù)。“紅色條款”信用證：此乃開證行對(duì)出口方銀行的出貨前融資（類似打包貸款）。備用信用證：一般支持融資擔(dān)保。國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式特殊信用證種類議付信用證:審核出口單據(jù)并照付對(duì)價(jià)(主要對(duì)匯票),議付行即成為善意持有人。承兌信用證：對(duì)遠(yuǎn)期單據(jù)進(jìn)行承兌(主要對(duì)匯票)。付款信用證：審核出口單據(jù)并付款(一般對(duì)發(fā)票)。延期付款信用證：對(duì)遠(yuǎn)期單據(jù)進(jìn)行承兌(主要對(duì)發(fā)票)。保兌信用證：保兌行承擔(dān)開證行責(zé)任，擔(dān)保開證行的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，及所在國(guó)的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。gotoView,HeaderandFootertosetdate13常用信用證種類假遠(yuǎn)期信用證：遠(yuǎn)期信用證，但對(duì)受益人作即期付議付信用證特性一:市場(chǎng)操作與理論要求（審單加照付對(duì)價(jià)）相異特性二:議付信用證的天賦功能未能盡展銀行融資:有追索和無(wú)追索延期付款信用證各國(guó)法律的不同法律專家意見信用證加保明保暗保出運(yùn)前融資出口:打包貸款(出口商履約/交付貨物風(fēng)險(xiǎn))進(jìn)口:進(jìn)口融資(有/無(wú)信托收據(jù))信用證融資的一些焦點(diǎn)問(wèn)題gotoView,HeaderandFootertosetdate14議付信用證信用證融資的一些焦點(diǎn)問(wèn)題gotoView,花旗銀行網(wǎng)絡(luò)覆蓋–全球，區(qū)域和中國(guó)全球最大的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)—花旗集團(tuán)的一員,在一百多個(gè)國(guó)家為超過(guò)一億的客戶提供廣泛的金融產(chǎn)品服務(wù)。在亞洲、拉美、中東歐、中東和非洲的貿(mào)易網(wǎng)絡(luò)覆蓋多達(dá)80個(gè)國(guó)家。

已在亞洲18個(gè)國(guó)家開展業(yè)務(wù)，90%的員工來(lái)自當(dāng)?shù)靥峁┤蝾I(lǐng)先的多樣化金融產(chǎn)品和服務(wù)擁有包括政府、金融機(jī)構(gòu)、公司和個(gè)人用戶在內(nèi)的最廣泛的顧客群花旗集團(tuán)中國(guó)成立于1902年，一百年來(lái)我們一直致力于提供優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)和對(duì)金融產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)在中國(guó)拓展一流金融服務(wù)的承諾。gotoView,HeaderandFootertosetdate15花旗銀行網(wǎng)絡(luò)覆蓋–全球，區(qū)域和中國(guó)全球最大的金融服務(wù)機(jī)環(huán)球交易服務(wù)部花旗集團(tuán)環(huán)球交易服務(wù)部（GTS）為全球的金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)客戶提供全球領(lǐng)先的現(xiàn)金管理、貿(mào)易融資和證券服務(wù)。

擁有獨(dú)一無(wú)二的全球最大網(wǎng)絡(luò)，分行遍及100多個(gè)國(guó)家，代理行多達(dá)3000多家，更有花旗銀行在進(jìn)出口兩地的貿(mào)易專家支持，從而能夠高效、安全、專業(yè)地處理國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)?；ㄆ煦y行的區(qū)域操作中心保證了我們對(duì)大量或大筆貿(mào)易業(yè)務(wù)的高效、按時(shí)處理CitiDirect網(wǎng)上銀行：我們的全球網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)支持金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)客戶開展更高效更安全的的清算和結(jié)算業(yè)務(wù)。gotoView,HeaderandFootertosetdate16環(huán)球交易服務(wù)部花旗集團(tuán)環(huán)球交易服務(wù)部（GTS）為全球的金融機(jī)花旗銀行貿(mào)易業(yè)務(wù)的主要優(yōu)勢(shì)最佳的業(yè)務(wù)處理模式和操作能力高度自動(dòng)化的辦公設(shè)備和先進(jìn)的圖像數(shù)據(jù)通訊系統(tǒng)連接起我們?cè)O(shè)在檳城(馬來(lái)西亞）、孟買(印度）、路厄森（英國(guó)）和坦帕（美國(guó)）的四個(gè)地區(qū)操作中心，為二十四小時(shí)不間斷地進(jìn)行業(yè)務(wù)操作提供了支持和保障。在全球使用統(tǒng)一的貿(mào)易操作平臺(tái)(TRIMS)

經(jīng)驗(yàn)豐富的貿(mào)易專家全球1500多名敬業(yè)的貿(mào)易專家隨時(shí)為您和您的客戶提供高質(zhì)量的貿(mào)易方案在各操作中心配備對(duì)該地區(qū)市場(chǎng)與貿(mào)易產(chǎn)品有深入研究的資深貿(mào)易顧問(wèn)，為您量身定制貿(mào)易方案亞洲獨(dú)一無(wú)二的客戶服務(wù)模式花旗客戶服務(wù)中心（CitiService)遍布亞洲14個(gè)國(guó)家，無(wú)論清算和貿(mào)易業(yè)務(wù)，只需播打800免費(fèi)電話，我們的本地服務(wù)專員將隨時(shí)給予快速反饋。gotoView,HeaderandFootertosetdate17花旗銀行貿(mào)易業(yè)務(wù)的主要優(yōu)勢(shì)最佳的業(yè)務(wù)處理模式和操作能力go亞洲太平洋澳大利亞婆羅乃中國(guó)關(guān)島香港印度尼西亞日本韓國(guó)馬來(lái)西亞新西蘭菲律賓新加坡臺(tái)灣泰國(guó)越南花旗銀行國(guó)際貿(mào)易服務(wù)–網(wǎng)絡(luò)覆蓋獨(dú)一無(wú)二的全球最大網(wǎng)絡(luò)，分行遍及全球100多個(gè)國(guó)家，代理行多達(dá)3000多家，四個(gè)地區(qū)性操作中心二十四小時(shí)不間斷的處理全球國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)中歐和東歐捷克匈牙利哈薩克波蘭羅馬尼亞俄羅斯斯洛伐克土耳其烏克蘭印度次大陸孟加拉共和國(guó)印度巴基斯坦斯里蘭卡北美加拿大墨西哥美國(guó)中東和非洲阿爾及利亞巴林喀麥隆科特迪瓦剛果民主共和國(guó)埃及加彭約旦肯尼亞黎巴嫩摩洛哥尼日利亞塞內(nèi)加爾l

南非坦桑尼亞突尼斯阿拉伯聯(lián)合酋長(zhǎng)國(guó)贊比亞西歐奧地利比利時(shí)法國(guó)德國(guó)希臘愛爾蘭意大利荷蘭葡萄牙西班牙瑞士英國(guó)拉丁美洲阿根廷玻利維亞巴西智利哥倫比亞哥斯達(dá)黎加多米尼加共和國(guó)厄瓜多爾薩爾多瓦危地馬拉海地洪都拉斯牙買加巴拿馬巴拉圭秘魯波多黎各特立尼達(dá)和多巴哥烏拉圭委內(nèi)瑞拉坦帕,美國(guó)路厄森,英國(guó)孟買,印度檳城,馬來(lái)西亞gotoView,HeaderandFootertosetdate18亞洲太平洋花旗銀行國(guó)際貿(mào)易服務(wù)–網(wǎng)絡(luò)覆蓋獨(dú)一無(wú)二的全球不符點(diǎn)分類國(guó)際貿(mào)易出口單據(jù)審核有些單據(jù)須有買方簽收（如注產(chǎn)地證明的商業(yè)發(fā)票、檢驗(yàn)確認(rèn)書等）；可能無(wú)法提供的證書或單據(jù)，如買方的進(jìn)口許可證等；日期不確定，如Beneficiary’sCertificate;第三方檢驗(yàn)商非特別指定；指定貨運(yùn)代理，但出口商無(wú)法找到其；償付行安排條款含糊不清；結(jié)論：出口商出單原則（可控、確定）實(shí)質(zhì)性不符點(diǎn)（如L/Cexpired,Lateshipment,Latepresentationetc.）非實(shí)質(zhì)性不符點(diǎn)（如拼寫錯(cuò)誤等）軟條款（可能是致命的弱點(diǎn)）信用證條款對(duì)出口商的成本影響期限(Tenor)：90daysaftershipment(B/L)date/atsight/aftersightReimbursement/ReimbursingBank安排gotoView,HeaderandFootertosetdate19不符點(diǎn)分類國(guó)際貿(mào)易出口單據(jù)審核有些單據(jù)須有買方簽收（如注產(chǎn)ExporterinChina(2ndBeneficiary)IssuingBankforMasterL/C轉(zhuǎn)讓信用證UltimateBuyerRiskwithmiddleman:docs(esp.B/L)willbetakenbyitwithoutpayment.Riskwithtransferringbank:evendocs/draft(usance)hasbeenaccepted,butthetransferringbankwillsay:we’llonlypayyouuponreceiptofthepaymentfromtheissuingbank(masterL/C).1stPurchaseContract2ndPurchaseContractTransferringBankNegotiatingBankMiddleman(1stBeneficiary)IssuingmasterL/CTransferringL/CinfullorpartialamountDocsDocsgotoView,HeaderandFootertosetdate20ExporterinChinaIssuingBaExporterinChinaIssuingBankforMasterL/C背對(duì)背信用證UltimateBuyerPaymentrisk:IssuingbankofbabyL/CwilltakeindependentpaymentobligationsincaseofdocsincompliancewithL/Cterms.Rationaleofthissolution:middlemandoesn’twanttosegregatetheultimatebuyerandthesupplier(exporter).1stPurchaseContract2ndPurchaseContractNegotiatingBankMiddlemanIssuingmasterL/CIssuingBabyL/CDocsDocsIssuingBankforBabyL/CgotoView,HeaderandFootertosetdate21ExporterinChinaIssuingBa國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)政治風(fēng)險(xiǎn)資金劃轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)(即主權(quán)風(fēng)險(xiǎn))即由于主權(quán)國(guó)家政府采取行動(dòng)(如：充公、沒收或國(guó)有化)或獨(dú)立事件(如：戰(zhàn)爭(zhēng)、暴亂、內(nèi)亂)而引起的導(dǎo)致所在國(guó)的客戶償付銀行債務(wù)能力降低的風(fēng)險(xiǎn)。即由于當(dāng)?shù)胤苫蚍ㄒ?guī)障礙而使得客戶在到期日將當(dāng)?shù)刎泿呸D(zhuǎn)為外幣用以對(duì)外償付被阻止的風(fēng)險(xiǎn)。即由于當(dāng)?shù)胤苫蚱渌系K而使得客戶在到期日不能將其用以對(duì)外償付的外幣資金匯出國(guó)境的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理即有業(yè)務(wù)往來(lái)的銀行所在國(guó)家由于內(nèi)部不穩(wěn)定而降低海外收款方按時(shí)收款能力的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)有化政府征用貨幣兌換gotoView,HeaderandFootertosetdate22國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)政治風(fēng)險(xiǎn)資金劃轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)(即主權(quán)風(fēng)險(xiǎn))即由于主權(quán)國(guó)家政國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)/美國(guó)海關(guān)估價(jià)制度ExWorksDDUDDP若無(wú)船舷，對(duì)應(yīng)為FCA

FOB

CFR

CIF若無(wú)船舷，對(duì)應(yīng)為CPT若無(wú)船舷，對(duì)應(yīng)為CIP主要國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)

出口方（中國(guó)）進(jìn)口方（美國(guó)）海關(guān)（美國(guó)）gotoView,HeaderandFootertosetdate23國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)/美國(guó)海關(guān)估價(jià)制度ExWorksDDUDD案例一：揚(yáng)州C公司以“FOB上海”條款出售一批工藝品給美商A。貨物由C公司自有車隊(duì)從揚(yáng)州運(yùn)至上海港出口。美商A在FOB價(jià)外向C公司另行支付了揚(yáng)州至上海的運(yùn)費(fèi)，該段運(yùn)費(fèi)C公司的出口發(fā)票上單獨(dú)列出。

國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)/美國(guó)海關(guān)估價(jià)制度成交價(jià)格法(主要估計(jì)法)：美國(guó)海關(guān)以商品離岸價(jià)(FOB)為基礎(chǔ)計(jì)算進(jìn)口稅。運(yùn)輸方式（直達(dá)或分段）不同，估價(jià)亦不同。問(wèn)題：揚(yáng)州至上海的國(guó)內(nèi)運(yùn)費(fèi)是否應(yīng)計(jì)入該批商品的（美國(guó)）完稅價(jià)？

分析：兩公司并未以EXWORKS條款成交，美商A無(wú)法向美國(guó)海關(guān)提交一份由單一承運(yùn)人簽發(fā)的從揚(yáng)州到美國(guó)的直運(yùn)提單。

結(jié)論：是的，揚(yáng)州至上海的國(guó)內(nèi)運(yùn)費(fèi)應(yīng)計(jì)入該批商品的（美國(guó)）完稅價(jià)。

gotoView,HeaderandFootertosetdate24案例一：揚(yáng)州C公司以“FOB上?！睏l款出售一批工藝品給美商A信用證項(xiàng)下單據(jù)制備與審核匯票(BillofExchange/Draft)商業(yè)發(fā)票(CommercialInvoice)裝箱單(PackingList)海運(yùn)提單(BillofLading)航空運(yùn)單(AirWaybill)保險(xiǎn)單(InsurancePolicy)原產(chǎn)地證(CertificateofOrigin)受益人證明(Beneficiary’sCertificate)質(zhì)檢證書制備或?qū)徍藛螕?jù)，須遵守“八字原則”：?jiǎn)巫C相符，單單一致gotoView,HeaderandFootertosetdate25信用證項(xiàng)下單據(jù)制備與審核匯票(Billof提單是貨物收據(jù)：船公司出具給發(fā)貨人的接受貨物并將海運(yùn)的憑證。提單是貨運(yùn)合同的證據(jù)：由船公司或其代理出具用以證明貨物已經(jīng)裝上班輪。提單是物權(quán)憑證（DocumentofTitle)：“Consignee”一欄注明“憑指示,ToorderofXXXCo.orXXXBank”，即可通過(guò)背書將提單（提貨權(quán)）轉(zhuǎn)讓給另一家公司。若提單注明

“Totheorderoftheshipper’orsimply‘toorder’,發(fā)貨人可以通過(guò)背書將提單轉(zhuǎn)讓給任何第三方。若提單背書但未注明將提單轉(zhuǎn)讓給何方，那么任何持有該提單的公司可以擁有貨物所有權(quán)。(空白背書)全套可轉(zhuǎn)讓提單：通常是3/3，即三份正本。提單簽署：承運(yùn)人及其授權(quán)代理，或船長(zhǎng)及其授權(quán)代理。信用證項(xiàng)下單據(jù)海運(yùn)提單-主要內(nèi)容（1）gotoView,HeaderandFootertosetdate26提單是貨物收據(jù)：船公司出具給發(fā)貨人的接受貨物并將海運(yùn)的憑證?！扒鍧崱碧釂危禾釂伪砻婊虮硶形醋⒚髫浳锘虬b有損。提單須注明“已裝船”（OnBoard）：裝船日期不可晚于信用證中所列的最遲裝船期。提單上任何修改都須有承運(yùn)人的蓋章。收貨人或收貨通知人的地址須與信用證一致。標(biāo)明提單編號(hào)標(biāo)明船名裝船港（起始港）/卸貨港（目的港）貨運(yùn)標(biāo)識(shí)/包裝材料/貨物描述/毛重/凈重/體積等，須與發(fā)票、裝箱單和重量單一致。若信用證條款為“CFR”或“CIF”，提單須注明“運(yùn)費(fèi)已付”。若信用證條款為“FOB”，提單須注明“運(yùn)費(fèi)待收”。信用證項(xiàng)下單據(jù)海運(yùn)提單-主要內(nèi)容（2）gotoView,HeaderandFootertosetdate27“清潔”提單：提單表面或背書中未注明貨物或包裝有損。信用證項(xiàng)航空運(yùn)單是空中運(yùn)輸?shù)膽{證。航空運(yùn)單是貨物收據(jù)：乃是航空公司出具的表示已接收貨物并將付諸空運(yùn)。航空運(yùn)單是承運(yùn)合同：航空運(yùn)單注明承運(yùn)人已將貨物裝到指定的班機(jī)上。航空運(yùn)單不是物權(quán)憑證：收貨人不是憑航空運(yùn)單提貨，而是憑航空公司的提貨通知單提貨。航空運(yùn)單是不可轉(zhuǎn)讓的！信用證項(xiàng)下單據(jù)航空運(yùn)單-主要內(nèi)容gotoView,HeaderandFootertosetdate28航空運(yùn)單是空中運(yùn)輸?shù)膽{證。信用證項(xiàng)下單據(jù)航空運(yùn)單-主要保險(xiǎn)單是承保人（保險(xiǎn)公司）與投保人之間的合約。保險(xiǎn)條款：如海洋運(yùn)輸貨物險(xiǎn)（一切險(xiǎn)、水漬險(xiǎn)、平安險(xiǎn)/InstituteCargoClauseA/B/C等）受保人通常是信用證受益人，但也可以是bearer。金額：CIF/CIP(發(fā)票）金額X110%保費(fèi)和費(fèi)率:合理性。裝載運(yùn)輸工具：注明船名、航班名。開具日期（一般不晚于提單日），除非表明保險(xiǎn)責(zé)任從裝船時(shí)開始。索賠地點(diǎn)：代位求償制信用證項(xiàng)下單據(jù)保險(xiǎn)單-主要內(nèi)容gotoView,HeaderandFootertosetdate29保險(xiǎn)單是承保人（保險(xiǎn)公司）與投保人之間的合約。信用證項(xiàng)下單據(jù)如海洋運(yùn)輸貨物險(xiǎn)（一切險(xiǎn)、水漬險(xiǎn)、平安險(xiǎn)/InstituteCargoClauseA/B/C等）平安險(xiǎn)FreefromParticularAverage-F.P.A.):主要責(zé)任被保貨物在運(yùn)輸途中由于惡劣氣候或自然災(zāi)害受損;運(yùn)輸工具觸礁、碰撞、失火爆炸等原因致使貨物受損；運(yùn)輸工具受損后，貨物再受惡劣氣候或自然災(zāi)害影響受損；裝卸或轉(zhuǎn)運(yùn)過(guò)程中受損；被保險(xiǎn)人在貨物受損后，采取搶救措施而支付的合理費(fèi)用，但不超過(guò)該貨物的保險(xiǎn)金額；運(yùn)輸工具受損后，貨物在避難過(guò)程中受損；共同海損的犧牲、分?jǐn)偤途戎M(fèi)用；運(yùn)輸契約訂有“船舶互撞責(zé)任”條款，根據(jù)該條款規(guī)定應(yīng)由貨方償還船方的損失。信用證項(xiàng)下單據(jù)保險(xiǎn)種類gotoView,HeaderandFootertosetdate30如海洋運(yùn)輸貨物險(xiǎn)（一切險(xiǎn)、水漬險(xiǎn)、平安險(xiǎn)/Institute水漬險(xiǎn)(WithParticularAverage-W.A.orW.P.A.):主要責(zé)任包括所有平安險(xiǎn)的全部責(zé)任；被保貨物在運(yùn)輸途中由于惡劣氣候或自然災(zāi)害受損，必須造成保險(xiǎn)貨物的全部損失或推定全損才予以負(fù)責(zé)，水漬險(xiǎn)對(duì)部分損失也予以負(fù)責(zé)。所有險(xiǎn)(AllRisks):主要責(zé)任包括所有平安險(xiǎn)和水漬險(xiǎn)的全部責(zé)任；還包括在整個(gè)運(yùn)輸途中，因各種外來(lái)原因所造成的損失都予以負(fù)責(zé)。其相對(duì)于“外來(lái)原因”的貨物本身的質(zhì)量或特性以及自然因素造成被保貨物的損失不在一切險(xiǎn)的范圍內(nèi)。信用證項(xiàng)下單據(jù)保險(xiǎn)種類gotoView,HeaderandFootertosetdate31水漬險(xiǎn)(WithParticularAverage-一般附加險(xiǎn)偷竊提貨不著險(xiǎn)(Theft,PilferageandNon-Delivery)；淡水雨淋險(xiǎn)(RainFreshWaterDamage)；短量險(xiǎn)(RiskofShortage)；沾污險(xiǎn)(RiskofContamination)；串味險(xiǎn)(RiskofOdour)；破碎險(xiǎn)(RiskofBreakage)；碰損險(xiǎn)(RiskofClashing)；銹損險(xiǎn)(RiskofRusting)；受潮受熱險(xiǎn)(DamageCausedbySweatingand/orHeating)；滲漏險(xiǎn)(RiskofLeakage)；鉤損險(xiǎn)(HookDamage)。信用證項(xiàng)下單據(jù)保險(xiǎn)種類gotoView,HeaderandFootertosetdate32一般附加險(xiǎn)信用證項(xiàng)下單據(jù)保險(xiǎn)種類gotoView,特別附加險(xiǎn)交貨不到險(xiǎn)(FailuretoDeliver)；進(jìn)口關(guān)稅險(xiǎn)(ImportDuty)；拒收險(xiǎn)(Rejection)；黃曲霉素險(xiǎn)(Aflatoxin)；艙面險(xiǎn)(OnDeck)；貨運(yùn)港澳地區(qū)存艙火險(xiǎn)責(zé)任擴(kuò)展條款(FireRiskExtensionClausesforStorageofCargoatdestinationHongKong,includingKowloon,orMacao,-FREC)。特殊附加險(xiǎn)戰(zhàn)爭(zhēng)險(xiǎn)(WarRisks)；罷工險(xiǎn)(StrikeRisk,orStrikeRisks,CivilCommotions–S.R.C.C.)信用證項(xiàng)下單據(jù)保險(xiǎn)種類gotoView,HeaderandFootertosetdate33特別附加險(xiǎn)信用證項(xiàng)下單據(jù)保險(xiǎn)種類gotoView,信用證項(xiàng)下單據(jù)特別附加險(xiǎn)SpecialInsuranceClause:

交貨不到險(xiǎn)(FailuretoDeliver)：

往往由于政治上的原因致使收貨人未能在貨物裝上船的時(shí)候起六個(gè)月內(nèi)收到貨物，而不是運(yùn)輸途中遭遇災(zāi)害等原因造成。進(jìn)口關(guān)稅險(xiǎn)(ImportDuty)：進(jìn)口貨物的課稅依據(jù)有兩種，一種是按照實(shí)際進(jìn)口到達(dá)的貨物數(shù)量與狀態(tài)征稅，也有些國(guó)家規(guī)定不論進(jìn)口貨物是否完好到達(dá)，一律按進(jìn)口發(fā)票所載明的數(shù)量、金額計(jì)征進(jìn)口稅。貨主投保關(guān)稅險(xiǎn)后對(duì)在運(yùn)輸途中遭受損失或滅失的貨物部分所支付的關(guān)稅如同貨物損失一樣也可得到補(bǔ)償。拒收險(xiǎn)(Rejection)：保險(xiǎn)貨物在裝運(yùn)時(shí)具備有效的進(jìn)口許可證的條件下，貨物被進(jìn)口國(guó)港務(wù)等當(dāng)局拒絕進(jìn)口或沒收的損失，屬拒收險(xiǎn)的責(zé)任。黃曲霉素險(xiǎn)(Aflatoxin)：進(jìn)口國(guó)的衛(wèi)生當(dāng)局對(duì)花生等貨物檢驗(yàn)結(jié)果發(fā)現(xiàn)黃曲霉素的含量超過(guò)其允許的限度時(shí)，采取禁止進(jìn)口或沒收等措施，由此造成的損失可在投保黃曲霉素險(xiǎn)后得到補(bǔ)償。艙面險(xiǎn)(OnDeck)：對(duì)有些由于體積過(guò)大或易燃、有毒等原因不能裝在艙面的貨物，如必須裝在艙面應(yīng)在事先征得保險(xiǎn)公司同意加保艙面險(xiǎn)，否則對(duì)發(fā)生的損失，保險(xiǎn)公司不予負(fù)責(zé)。貨到港澳地區(qū)存艙火險(xiǎn)責(zé)任擴(kuò)展條款(FireRiskExtensionClausesforStorageofCargoatdestinationHongkong,includingKowloon,orMacao,-FREC)：貨運(yùn)港澳地區(qū)，如由港澳地區(qū)銀行押匯，貨物往往直接卸到保險(xiǎn)單載明的過(guò)戶銀行所指定的倉(cāng)庫(kù)，貨主在未向銀行歸還貸款前，貨物的權(quán)益屬于銀行。加貼這一條款后，在存?zhèn)}期間發(fā)生的火災(zāi)損失也包括在保險(xiǎn)責(zé)任范圍。其責(zé)任從貨運(yùn)責(zé)任終止時(shí)開始，到銀行收回貨主欠款解除對(duì)貨物權(quán)益時(shí)終止，但以運(yùn)輸險(xiǎn)責(zé)任終止時(shí)起算滿三十天為止。gotoView,HeaderandFootertosetdate34信用證項(xiàng)下單據(jù)特別附加險(xiǎn)SpecialInsurance證明貨物原產(chǎn)地和制造地的文件，也是進(jìn)口國(guó)減免關(guān)稅的依據(jù)。根據(jù)WTO框架下的《原產(chǎn)地規(guī)則協(xié)議》規(guī)定，確立原產(chǎn)地的標(biāo)準(zhǔn)是：完全獲得(Whollyobtained)和實(shí)質(zhì)性改變(Substantialtransformation)。2004年8月，國(guó)務(wù)院頒布了《中華人民共和國(guó)進(jìn)出口貨物原產(chǎn)地條例》，海關(guān)總署據(jù)此制定了相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則。普惠制產(chǎn)地證（GSPFORMA）：由公司填寫，經(jīng)中國(guó)進(jìn)出口商品檢驗(yàn)局審核蓋章，作為進(jìn)口國(guó)減免關(guān)稅的依據(jù)。歐洲經(jīng)濟(jì)共同體產(chǎn)地證明書，專門用于有配額的產(chǎn)品。對(duì)美國(guó)出口原產(chǎn)地聲明書：用于對(duì)美國(guó)出口須配額的商品。中國(guó)普通產(chǎn)地證：由下列機(jī)構(gòu)/公司簽發(fā)官方-國(guó)家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局(GeneralAdministrationofQualitySupervision,InspectionandQuarantineofthePeople‘sRepublicofChina)-標(biāo)識(shí)“CIQ”，即CHINAINSPECTIONANDQUARANTINE的縮寫(前稱:中華人民共和國(guó)出入境商品檢驗(yàn)檢疫局)

半官方-中國(guó)國(guó)際貿(mào)易促進(jìn)委員會(huì)（ChinaCouncilforthePromotionofInternationalTrade-CCPIT）即中國(guó)商會(huì)（ChinaChamberforInternationalCommerce）非官方-公司自己簽發(fā)信用證項(xiàng)下單據(jù)原產(chǎn)地證gotoView,HeaderandFootertosetdate35證明貨物原產(chǎn)地和制造地的文件，也是進(jìn)口國(guó)減免關(guān)稅的依據(jù)國(guó)際上的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu),有官方、民間私人或社團(tuán)經(jīng)營(yíng)的。官方的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)只對(duì)特定商品（糧食、藥物等）進(jìn)行檢驗(yàn)，如美國(guó)食品藥物管理局（FDA）。民間檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)著名的有：瑞士日內(nèi)瓦通用鑒定公司（SGS）日本海外貨物檢驗(yàn)株式會(huì)社（OMIC）美國(guó)保險(xiǎn)人實(shí)驗(yàn)室（UL）英國(guó)勞合氏公證行（Lloyd’sSurveyor）法國(guó)船級(jí)社（B.V）國(guó)際羊毛局（IWS）中國(guó)的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)（屬民間檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)）1980年7月成立的中國(guó)進(jìn)出口商品檢驗(yàn)總公司（ChinaNationalImport&ExportCommoditiesInspectionCorporation–“CCIC”）?，F(xiàn)更名為，中國(guó)檢驗(yàn)認(rèn)證（集團(tuán)）有限公司（英文名稱：ChinaCertification＆Inspection（Group）Co.,Ltd.,–“CCIC”）。信用證項(xiàng)下單據(jù)檢驗(yàn)證書gotoView,HeaderandFootertosetdate36國(guó)際上的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu),有官方、民間私人或社團(tuán)經(jīng)營(yíng)的。信用證項(xiàng)下單國(guó)際商會(huì)于(ICC)己于2002年10月在羅馬全體會(huì)議上通過(guò)安（ICCPublicationNo.645)UCP500的補(bǔ)充說(shuō)明內(nèi)容總則：如“Ltd”代替“Limited”,“mft”代替“manufacturer”,但“MNC123”不可代替“MNC132”。匯票及到期日計(jì)算發(fā)票：如發(fā)票上須表明受益人的名稱，但電傳號(hào)或傳真號(hào)可不出現(xiàn)。海運(yùn)提單：可以“ToOrderofxxxxBank/Co.”,因?yàn)楹＿\(yùn)提單是貨權(quán)憑證。租船提單聯(lián)合提單空運(yùn)提單：不可以“ToOrderofxxxxBank/Co.”,因?yàn)榭者\(yùn)提單不是貨權(quán)憑證。公路、鐵路或內(nèi)陸貨運(yùn)單據(jù)保險(xiǎn)單原產(chǎn)地證附錄ISBP簡(jiǎn)介InternationalStandardBankingPractice(ISBP)fortheExaminationofDocumentsunderDocumentaryCredits信用證審單之銀行操作國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)gotoView,HeaderandFootertosetdate37國(guó)際商會(huì)于(ICC)己于2002年10月在羅馬全體會(huì)議上通過(guò)國(guó)際商會(huì)(InternationalChamberofCommerce–ICC):是國(guó)際民間經(jīng)濟(jì)組織，它由世界上100多個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)聯(lián)合會(huì)，包括商會(huì)、工業(yè)、商業(yè)、銀行、交通運(yùn)輸?shù)刃袠I(yè)協(xié)會(huì)組成。中國(guó)商會(huì)（中國(guó)貿(mào)易促進(jìn)委員會(huì)）也是成員之一。國(guó)際商會(huì)于1919年10月在美國(guó)新澤西州大西洋城舉行國(guó)際貿(mào)易會(huì)議發(fā)起。1920年6月于巴黎成立，總部設(shè)在巴黎。主要規(guī)則（出版物）：跟單信用證統(tǒng)一慣例–ICCUniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits(UCP500)。國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則–ICCINCOTERMS2000托收統(tǒng)一規(guī)則–ICCUniformRulesforCollections(URC522)信用證審單銀行操作國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)-InternationalStandardBankingPractice(ISBP)fortheExaminationofDocumentsunderDocumentaryCredits國(guó)際備用證慣例–ICCInternationalStandbyPractices(ISP98)。跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP）歷程根據(jù)美國(guó)銀行委員會(huì)1926年的提議，國(guó)際商會(huì)以法國(guó)銀行聯(lián)合會(huì)1923年出版的信用證小冊(cè)子為基礎(chǔ)，于1929年發(fā)布了國(guó)際商會(huì)出版物74號(hào)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的第一版。1933年，出版了第一個(gè)修訂本，編號(hào)是82號(hào)。1951年，出版了第二個(gè)修訂本，編號(hào)是151號(hào)。1962年，出版了第三個(gè)修訂本，編號(hào)是222號(hào)。1974年，出版了第四個(gè)修訂本，編號(hào)是290號(hào)。1984年，出版了第五個(gè)修訂本，編號(hào)是400號(hào)。1993年5月，發(fā)布了第六個(gè)修訂本，編號(hào)是500號(hào)，并于1994年1月1日起正式實(shí)行。國(guó)際商會(huì)gotoView,HeaderandFootertosetdate38國(guó)際商會(huì)(InternationalChamberof花旗銀行如何為公司的業(yè)務(wù)拓展提供全面擔(dān)保

競(jìng)投標(biāo)或提供設(shè)備或貨物

國(guó)內(nèi)買家一系列保函:如投標(biāo)、履約、預(yù)付款、質(zhì)量等備用信用證/保函業(yè)務(wù)研討花旗銀行可服務(wù)范圍：簽發(fā)各類保函，以支持公司的全面業(yè)務(wù)提供咨詢，定制特殊形式保函提供保函業(yè)務(wù)培訓(xùn)

供應(yīng)商

花旗銀行g(shù)otoView,HeaderandFootertosetdate39花旗銀行如何為公司的業(yè)務(wù)拓展提供全面擔(dān)保

競(jìng)投標(biāo)或國(guó)內(nèi)買備用信用證/保函類別備用信用證StandbyL/C:SBLCisusuallyusedtosupportloanrepayment,i.e.CitibankLocalbankSubsidiaryinChinaParentCo.

Investment

BorrowingSBLC違約事件:

借款人在貸款到期日未能還清向貸款銀行(一般來(lái)說(shuō),指本地銀行)所借的本金及其相應(yīng)的利息。gotoView,HeaderandFootertosetdate40備用信用證/保函類別備用信用證StandbyL/C:備用信用證/保函類別投標(biāo)保函BidBond:Thepurposeofabidbondistoensurethatthebidderdoesnotwithdraworalterhisbiddingbeforeadjudicationandthathewillacceptandsignthecontractifthetenderhasbeenawardedtohim,i.e.CitibankTenderco.oragentBidder

BiddingBidBond常見的違約事件:從開標(biāo)之日起到投標(biāo)文件有效期滿前，投標(biāo)方撤回投標(biāo)；或在收到中標(biāo)通知后三十(30)天內(nèi)，投標(biāo)方(中標(biāo)人)未能與招標(biāo)方簽訂合同；或在收到中標(biāo)通知后三十(30)天內(nèi)，投標(biāo)方未能向招標(biāo)方出具可接受的履約保函。gotoView,HeaderandFootertosetdate41備用信用證/保函類別投標(biāo)保函BidBond:The備用信用證/保函類別履約保函PerformanceBond:Aperformancebondassurespaymenttothebeneficiaryintheeventthattheapplicantorthevendorhasnot,nottimely,notcompletelyornotproperlyfulfilledhisobligationsfromtheunderlyingcontract,i.e.CitibankBuyerSellerGoodsdeliveryP.Bond常見的違約事件:未能準(zhǔn)時(shí)交貨；或貨物有瑕疵；或未能安裝調(diào)試；或未提供保養(yǎng)維修；等。如何管理常見的客戶要求:到期日在驗(yàn)收后XX天；或交貨后保函金額遞減。等銀行管理中須注意的問(wèn)題:如何確認(rèn)驗(yàn)收文件有效；或交貨后保函金額遞減,所擔(dān)保的責(zé)任是否可以相應(yīng)遞減。等gotoView,HeaderandFootertosetdate42備用信用證/保函類別履約保函PerformanceB備用信用證/保函類別預(yù)付款保函AdvancePaymentGuarantee:

Advancepaymentguaranteesecurestherefund(repayment)ofadvancepaymentfromthebuyerincaseofanydefaultsbytheseller,i.e.CitibankBuyerSellerAdvancePaymentAdv.Pmt.Gtee違約事件:未能履行合約項(xiàng)下的責(zé)任(參見履約保函)。常見的客戶要求:起始日在受益人收到預(yù)付款后算起；或賠付款要加上預(yù)付款銀行存款利息。等如何管理銀行管理對(duì)策:起始日不可早于保函簽發(fā)日,具體日期以銀行收款記錄為準(zhǔn)；或最大利息額:(i)利率確定;(ii)最大期限自保函簽發(fā)日至到期日,具體日期以銀行收/付款記錄為準(zhǔn)。等gotoView,HeaderandFootertosetdate43備用信用證/保函類別預(yù)付款保函AdvancePaym備用信用證/保函類別質(zhì)量保函Quality(Warranty)Guarantee:Gualityguaranteeisonekindofperformancebonds(guarantees)toassurethequalityofdeliveredgoodsorproject,i.e.CitibankBuyerSellerGoodsdeliveryQualityGtee違約事件:未能履行合約項(xiàng)下的質(zhì)保責(zé)任。常見的客戶要求:到期日在驗(yàn)收后XX天；或憑檢驗(yàn)證書為償付依據(jù)。等如何管理銀行管理中須注意的問(wèn)題:如何確認(rèn)驗(yàn)收文件有效(如獨(dú)立檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)的事先確定)；等gotoView,HeaderandFootertosetdate44備用信用證/保函類別質(zhì)量保函Quality(Warr備用信用證/保函類別海關(guān)保函CustomsGuarantee:Suchguaranteeisrequiredbythecustomstosecurethepaymentobligationsbytheapplicant,i.e.CitibankCustomsApplicantGoodscleranceCustomsGtee違約事件:正常情況項(xiàng)下的交稅義務(wù)，如來(lái)料加工再出口免征進(jìn)口稅，會(huì)展物品免稅等。特殊案例：要求海關(guān)查扣相應(yīng)物品，而作財(cái)產(chǎn)保全擔(dān)保。gotoView,HeaderandFootertosetdate45備用信用證/保函類別海關(guān)保函CustomsGuara備用信用證/保函類別法院財(cái)產(chǎn)保全保函CourtGuarantee:Suchguaranteeisrequiredbythecourttosecurethepaymentobligationsbytheapplicantincaseofanyadversecourtjurisdiction,i.e.

CitibankCourtApplicantLegalproceedingsCourtGtee違約事件:在訴訟其間，應(yīng)法院要求而作財(cái)產(chǎn)保全擔(dān)保。gotoView,HeaderandFootertosetdate46備用信用證/保函類別法院財(cái)產(chǎn)保全保函CourtGua備用信用證/保函類別提貨擔(dān)保ShippingGuarantee:ShippingguaranteeisissuedtoallowanimportertotakepossessionofgoodsfromashippingcompanywhenthegoodsarriveatportbeforetheNegotiableB/Lisreceived.Itisawrittenindemnitybythebanktotheshippingcompany,i.e.CitibankShippingCo.BuyeroragentGoodstakingShippingGtee違約事件:擔(dān)保其間，第三方持正本提單來(lái)提貨。gotoView,HeaderandFootertosetdate47備用信用證/保函類別提貨擔(dān)保ShippingGuar船舶保函詳析(一)

預(yù)付款1船舶保函主體付款尾款34

工程前期12投標(biāo)保函（投標(biāo)前）履約保函（中標(biāo)后）預(yù)付款保函（賣方收到預(yù)付款前或后）付款保函（三大節(jié)點(diǎn)）切割第一塊鋼板龍骨安裝下水試航質(zhì)量保函（完成首航MaidenVoyage）一般而言，船舶付款可分三個(gè)階段，銀行可針對(duì)工程前期競(jìng)標(biāo)和后期付款，出具不同的保函。gotoView,HeaderandFootertosetdate48船舶保函詳析(一)船舶保函詳析(二)船舶保函各種保函所設(shè)計(jì)時(shí)效和文本1.工程前期2.預(yù)付款3.主體付款4.尾款投標(biāo)保函履約保函預(yù)付款保函1)第一塊鋼板切割2)龍骨安裝3)下水試航質(zhì)量保函(試航結(jié)束)時(shí)間招標(biāo)有效期內(nèi)中標(biāo)以后賣方收到預(yù)付款前或后約定時(shí)間依工程進(jìn)度依工程進(jìn)度依試航進(jìn)度或約定時(shí)間文本招標(biāo)文件合同規(guī)定銀行收款憑證專業(yè)檢測(cè)機(jī)構(gòu)證明(雙方約定)專業(yè)檢測(cè)機(jī)構(gòu)證明(雙方約定)專業(yè)檢測(cè)機(jī)構(gòu)證明(雙方約定)專業(yè)檢測(cè)機(jī)構(gòu)證明(雙方約定)gotoView,HeaderandFootertosetdate49船舶保函詳析(二)船舶保函各種保函所設(shè)計(jì)時(shí)效和文本1.工英美法系(判例法)：如英聯(lián)邦、美國(guó)等歐陸法系(成文法)：如德國(guó)、瑞士等中國(guó)法(成文法)非洲OHADA商法：其它地區(qū)：如中東、南亞、南美等

備用信用證/保函業(yè)務(wù)研討主要法系gotoView,HeaderandFootertosetdate50英美法系(判例法)：如英聯(lián)邦、美國(guó)等備用信用證/保函理論上受法國(guó)合同法原因（causadoctrine）的影響，該理論認(rèn)為獨(dú)立保證缺乏原因而不能成立。但是，隨著當(dāng)事人自治原則在合同法領(lǐng)域主導(dǎo)地位的確立，以及學(xué)術(shù)界對(duì)原因理論的批判繼承，法國(guó)最高法院最終在1982年認(rèn)可了獨(dú)立保證的合法性。并規(guī)定（一）對(duì)于受益人的索款要求，保證人有義務(wù)立即支付；（二）保證人必須明確表示不援引源于基礎(chǔ)交易的任何抗辯。20世紀(jì)60年代晚期，德國(guó)判例開始承認(rèn)獨(dú)立保證的合法性。德國(guó)法院判例認(rèn)為，傳統(tǒng)保證合同雖具有從屬性的特點(diǎn)，但是，傳統(tǒng)保證合同的這種法律特征可以由雙方當(dāng)事人以合同條款加以改變。例如，當(dāng)事人在保證合同中明文規(guī)定：當(dāng)債權(quán)人一旦提出要求的時(shí)候，保證人必須立即付款，這樣就可改變傳統(tǒng)保證合同的性質(zhì)，使之成為獨(dú)立保證合同，從而使保證人承擔(dān)獨(dú)立保證責(zé)任（即第一債務(wù)人的責(zé)任）。實(shí)踐上–歷史事件1979年的伊朗革命，引發(fā)了一系列的由于大型工程違約而導(dǎo)致的保函索賠事件。對(duì)歐洲的銀行影響很大。獨(dú)立保函的法律特征可歸納為抽象性/獨(dú)立性/無(wú)條件性/不可撤銷性/一致性/清償債務(wù)的第一性獨(dú)立保函獨(dú)立保函的發(fā)展歷程：gotoView,HeaderandFootertosetdate51理論上獨(dú)立保函獨(dú)立保函的發(fā)展歷程：gotoView,H國(guó)際商會(huì)1978年第325號(hào)出版物“UniformRulesforContractGuarantee”（合約保函統(tǒng)一慣例）。國(guó)際商會(huì)1982年第406號(hào)出版物“ModelFormsforIssuingContractGuarantee”（合約保函標(biāo)準(zhǔn)格式）。國(guó)際商會(huì)1992年第458號(hào)出版物“UniformRulesforDemandGuarantee”（見索即付保函統(tǒng)一慣例）-URDG458。聯(lián)合國(guó)大會(huì)于1995年12月11日通過(guò)的《聯(lián)合國(guó)獨(dú)立保證和備用信用證公約》“UnitedNationsConventiononIndependentGuaranteesandStand-byLetterofCredit”。國(guó)際商會(huì)1998年第590號(hào)出版物“InternationalStandbyPractices1998”（國(guó)際備用（信用）證慣例）-ISP98。獨(dú)立保函獨(dú)立保函的發(fā)展歷程（續(xù)）：gotoView,HeaderandFootertosetdate52國(guó)際商會(huì)1978年第325號(hào)出版物“UniformRule敞口保函要嚴(yán)加控制(到期日不可由海外受益人決定)；在確定到期日后，加注：Aftertheexpirydate,thisGuaranteeshallbecomenullandvoid,irrespectiveofwhetherornotitisreturnedtoourBank.(避免有些國(guó)家的法院強(qiáng)制延長(zhǎng)有效期)；利息（預(yù)付款保函）要嚴(yán)格定義利率和期限；當(dāng)?shù)卣Z(yǔ)言的字保函的翻譯工作事先要做好；當(dāng)?shù)刎泿艠?biāo)值的保函，兌換率事先要定好；對(duì)于不熟悉的市場(chǎng)請(qǐng)教專門律師。

備用信用證/保函業(yè)務(wù)研討開立國(guó)際保函的一些經(jīng)驗(yàn)之談gotoView,HeaderandFootertosetdate53敞口保函要嚴(yán)加控制(到期日不可由海外受益人決定)；備用信用證問(wèn)答交流gotoView,HeaderandFootertosetdate54問(wèn)答交流gotoView,HeaderandFooCopyright?2003.Citibank,N.A.Allrightsreserved.CITIGROUPandtheUmbrellaDevicearetrademarksandservicemarksofCiticorpanditsaffiliatesandareusedandregisteredthroughouttheworld.ThankYou!gotoView,HeaderandFootertosetdate55Copyright?2003.Citibank,N.Copyright?2006.CitigroupInc.CITIGROUPandtheUmbrellaDevicearetrademarks

andservicemarksofCiticorpanditsaffiliatesandareusedandregisteredthroughouttheworld.Citigroup?GlobalTransactionServices

國(guó)際貿(mào)易融資中的風(fēng)險(xiǎn)控制與防范Jul2006gotoView,HeaderandFootertosetdate56TradefinanceCopyright?2006.CitigroupIn內(nèi)容簡(jiǎn)介國(guó)際貿(mào)易中風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源分析(貨物流與資金流的不對(duì)稱)

國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展趨勢(shì)

各種貿(mào)易結(jié)算方式的風(fēng)險(xiǎn)防范度

與花旗銀行合作的益處

信用證項(xiàng)下的條款要點(diǎn)信用證項(xiàng)下的單證要點(diǎn)備用信用證/保函項(xiàng)下的要點(diǎn)

gotoView,HeaderandFootertosetdate57內(nèi)容簡(jiǎn)介國(guó)際貿(mào)易中風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源分析(貨物流與資金流的不對(duì)稱)BUY-SELLAgreementImporterExporterCashinAdvanceOpenAccountDoc.CollectionDoc.LetterofCredit貨物流和資金流的對(duì)流利弊先收款風(fēng)險(xiǎn)小或無(wú)先發(fā)貨收款風(fēng)險(xiǎn)大銀行保管單據(jù)買方商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)銀行付款承諾單證風(fēng)險(xiǎn)結(jié)算方式利弊先付款貨物風(fēng)險(xiǎn)大先收貨風(fēng)險(xiǎn)小或無(wú)貨到付款風(fēng)險(xiǎn)較小貨到付款單據(jù)和貨物不對(duì)稱風(fēng)險(xiǎn)gotoView,HeaderandFootertosetdate58BUY-SELLAgreementImporterExpo貨物流和資金流中的環(huán)節(jié)與要點(diǎn)DDUDDP出口商貨權(quán)轉(zhuǎn)移后的一些問(wèn)題:貨權(quán)轉(zhuǎn)移后并非立即收款；買方若沒辦理（足額）海上（或其它）運(yùn)輸保險(xiǎn)；買方自身的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)；托收行或開證行的不審慎；買方所在地的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)；。。。。。。ExWorks貨物風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給買方

FOB

CFR

CIF注意：貨物流和資金流在時(shí)效上的差異

出口方（中國(guó)）進(jìn)口方（海外）海關(guān)（海外）貨物風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給買方貨物流資金流進(jìn)口商資金轉(zhuǎn)移后的一些問(wèn)題:貨權(quán)沒有徹底轉(zhuǎn)移（開證行或買方）；出口商辦理的海上（或其它）運(yùn)輸保險(xiǎn)不充分；貨物有缺陷（暇疵）；償付行安排不規(guī)范；。。。。。。gotoView,HeaderandFootertosetdate59貨物流和資金流中的環(huán)節(jié)與要點(diǎn)DDUDDP出口商貨權(quán)轉(zhuǎn)移后的一銀行介入的理由信用證通知：確認(rèn)開證行和審證

出運(yùn)前融資：打包貸款出運(yùn)后融資：議付和出口押匯（有/無(wú)追索權(quán)）出口跟單托收出口應(yīng)收帳款融資（出口保理）出口業(yè)務(wù)（銀行提供的服務(wù)和融資安排）

進(jìn)口業(yè)務(wù)（銀行提供的服務(wù)和融資安排）

信用證開證：對(duì)賣方的付款承諾（單證一致）

提貨擔(dān)保：貨到單據(jù)未到/正本提單遺失進(jìn)口融資：（有/無(wú)信托收據(jù)）進(jìn)口跟單托收項(xiàng)下融資進(jìn)口應(yīng)付帳款融資備用信用證/保函業(yè)務(wù)

gotoView,HeaderandFootertosetdate60銀行介入的理由信用證通知：確認(rèn)開證行和審證出口業(yè)務(wù)（銀行提貿(mào)易產(chǎn)品概覽SalesProcurementDeliveryProcessingPostSalesTransportDistributionVendingEnd-User123456789ProcessingSettlementDocumentaryLCsStandbyLCsAdvancePaymentsGuaranteesFinancingPOFinanceSuppliersFinancePre-ExportFinanceForfaitingCommodityTradeFinanceInformationEB/EDI/InternetProcessingFinancingInventoryFinancingCommodityTradeFinanceRiskMitigationThirdPartyStructuresInsuranceDSOReductionDocumentPreparationServicesProcessingSettlementDocumentaryCollectionsLCAdvisingFinancingReceivablesPurchasePre-ExportFinancingForfaitingAdvancesUnderLCsDiscountingBillsRiskMitigationLCConfirmationsInsuranceReimbUndertakingsCommodityTradeFinanceInformationEB/EDI/InternetProcessingSettlementVAT/CustomsBondsCollectionsFinancingReceivablesPurchasePre-ExportFinancingCommodityTradeFinanceProcessingFinancingReceivablesPurchaseDistributorFinanceRiskMitigationThirdPartyStructuresInsuranceTransactionProcessingandSettlementFinancingInformationRiskMitigationandCreditEnhancementgotoView,HeaderandFootertosetdate61貿(mào)易產(chǎn)品概覽SalesProcurementDelivery國(guó)際貿(mào)易之與世俱進(jìn)三大要素的和諧可促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易發(fā)展及抵御風(fēng)險(xiǎn):

發(fā)展歷程發(fā)展趨勢(shì)物流1492年，哥倫布發(fā)現(xiàn)新大陸，從此打通了全球航道。海運(yùn)成了主體物流載體。制造商和貿(mào)易商多元化分布。全球化采購(gòu)和供應(yīng)鏈的普遍使用，比如IT產(chǎn)業(yè)和汽車制造業(yè)（上、中、下游企業(yè)緊密相連）。資金流19世紀(jì)開始出現(xiàn)了現(xiàn)代版的跟單信用證。跟單信用證和備用信用證（保函）保障付款。新型應(yīng)收帳款管理。信息流20世紀(jì)末，INTERNET的普及化–推動(dòng)了電子交單和網(wǎng)上銀行一體化服務(wù)(融資)。用強(qiáng)大的電子貿(mào)易平臺(tái)來(lái)處理單據(jù)、貨物、資金。gotoView,HeaderandFootertosetdate62國(guó)際貿(mào)易之與世俱進(jìn)三大要素的和諧可促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易發(fā)展及抵御風(fēng)險(xiǎn)供應(yīng)商融資(多個(gè)供應(yīng)商)gotoView,HeaderandFootertosetdate63供應(yīng)商融資(多個(gè)供應(yīng)商)gotoView,Header供應(yīng)商融資(多個(gè)買家)gotoView,HeaderandFootertosetdate64供應(yīng)商融資(多個(gè)買家)gotoView,Header

6)向銀行付款，或承兌商業(yè)匯票跟單托收

3)遞交托收單據(jù)

Border邊界

1)銷售合同

2)貨物出運(yùn)

Drawer出票人(出口商)Drawee受票人(進(jìn)口商)

RemittingBank寄單行

Export出口Import進(jìn)口CollectingBank托收行

4)遞交托收單據(jù)

5)提示單據(jù)，并通知客戶付款放單(D/P)或承兌(D/A)放單，

7)付款

8)付款(扣除費(fèi)用)主要方式為：D/P和D/A（國(guó)際商會(huì)URC522）NormalD/PD/AIrregular（風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源）D/PXXdaysgotoView,HeaderandFootertosetdate656)向銀行付款，或承兌商業(yè)匯票跟單托收3)遞交托收單開證行受益人申請(qǐng)人通知行/議付行/付款行/保兌行(2)申請(qǐng)開立信用證(3)開具信用證(4)通知信用證(1)合同談判(6)遞交單據(jù)(8)并遞交單據(jù)(11)放單(7)審核+議付/付款/承兌(9)

審核/付款(10)付款(5)發(fā)運(yùn)貨物跟單信用證流程信用證三大原則獨(dú)立原則(欺詐例外)單據(jù)原則嚴(yán)格相符原則(單證/單單)gotoView,HeaderandFootertosetdate66開證行受益人申請(qǐng)人通知行/(2)申請(qǐng)開立信用證(3)開具信信用證所涉各方關(guān)系L/C-IssuingBank’sPaymentUndertaking(Conditional:DocumentsstrictlyincompliancewithL/Cterms)

買方(申請(qǐng)人)

賣方(受益人)基礎(chǔ)層:合約購(gòu)銷合同/協(xié)議不可撤銷的信用證

開證行

賣方(受益人)

主體層:信用證衍生層:信用證相關(guān)的各種關(guān)系通知行貼現(xiàn)行議付行保兌行償付行g(shù)otoView,HeaderandFootertosetdate67信用證所涉各方關(guān)系L/C-IssuingBank’s常用信用證種類假遠(yuǎn)期信用證：遠(yuǎn)期信用證，但對(duì)受益人作即期付款。主要是對(duì)申請(qǐng)人作進(jìn)口融資。轉(zhuǎn)讓信用證：由于有中間商的存在，信用證需要被轉(zhuǎn)讓給第二受益人（生產(chǎn)廠商)。可轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目:信用證金額/規(guī)定的任何單價(jià)/到期日/最后交單日期/裝運(yùn)期背對(duì)背信用證：原因與轉(zhuǎn)讓信用證同，但中間商生產(chǎn)廠商過(guò)河拆橋，而作自身保護(hù)。對(duì)開信用證：一般為邊境貿(mào)易時(shí)使用。循環(huán)信用證：用于定期等值的進(jìn)口貨物，省去多次開證手續(xù)?！凹t色條款”信用證：