周期性財(cái)務(wù)工作與期末結(jié)賬工作課件

週期性財(cái)務(wù)工作與

期末結(jié)帳工作

第八章

週期性財(cái)務(wù)工作與

期末結(jié)帳工作

第八章

1

壹、週期性財(cái)務(wù)工作

（PeriodicFinancialActivitives）此工作包括：自動(dòng)付款及收款程序監(jiān)控分類帳、傳送適當(dāng)?shù)膱?bào)表、催款帳戶以及收取利息建立循環(huán)期間，即實(shí)際分錄建立循環(huán)性的財(cái)務(wù)報(bào)表結(jié)帳程序

壹、週期性財(cái)務(wù)工作

（PeriodicFinancial1.自動(dòng)付款程序哪一張發(fā)票何時(shí)支付支付給誰(shuí)支付方法從那裡支付貳、自動(dòng)付款及收款處理

2.自動(dòng)付款程序

最好採(cǎi)用自動(dòng)轉(zhuǎn)帳方式收款，收款後將更新總分類帳與顧客明細(xì)帳。

1.自動(dòng)付款程序哪一張發(fā)票何時(shí)支付支付給誰(shuí)支付方法從那裡支在應(yīng)收應(yīng)付中，若有某一筆款項(xiàng)未付，則稱其為openitem，若已支付，則為cleareditem參、對(duì)帳單(Correspondence)

1.發(fā)給顧客與供應(yīng)商之對(duì)帳單內(nèi)容包括：帳戶往來(lái)清單與未結(jié)項(xiàng)目清單通訊信函餘額確認(rèn)文件選錄2.發(fā)給顧客之對(duì)帳單內(nèi)容還須有：付款通知(PaymentNotices)付款單(PaymentForm)在應(yīng)收應(yīng)付中，若有某一筆款項(xiàng)未付，則稱其為openitem肆、過(guò)帳期間(PostingPeriods)

可以藉由修改過(guò)帳期間，來(lái)對(duì)已非本期但未對(duì)帳之帳目進(jìn)行對(duì)帳。過(guò)帳期間變數(shù)(PostingPeriodVariant)

用以指定各類帳戶之開(kāi)啟與關(guān)閉的過(guò)帳期間，以及前一年尚可調(diào)帳的期間(如下圖所示)數(shù)個(gè)公司碼可使用相同的過(guò)帳期間變數(shù)，以便同時(shí)一起控制。不同公司有可能其性質(zhì)不同，結(jié)帳期間或許不同，故提供過(guò)帳期間變數(shù)來(lái)幫助處理。肆、過(guò)帳期間(PostingPeriods)可以藉由修改過(guò)帳期間圖示過(guò)帳期間圖示

伍、期間結(jié)帳(PeriodClosing)

1.會(huì)計(jì)期間之結(jié)帳工作包括以下三步驟（1）管理性結(jié)帳(ManagerialClosing)

)結(jié)帳前工作(Pre-CloseActivity

)財(cái)務(wù)性結(jié)帳(FinancialClosing)

)

結(jié)帳前工作(Pre-CloseActivity

)

記錄應(yīng)有之週期性分錄或應(yīng)計(jì)分錄。確認(rèn)整體系統(tǒng)所有必要分錄均有記錄(如折舊、材料評(píng)價(jià)、薪資等)。確定所有外部程式均已執(zhí)行。確認(rèn)所有分錄有被記錄、取得

伍、期間結(jié)帳(PeriodClosing)1.會(huì)計(jì)期間管理性結(jié)帳（ManagerialClosing）會(huì)計(jì)期間之初步結(jié)帳。整個(gè)組織之成本分?jǐn)?。?nèi)部報(bào)表之審視與分析。重新開(kāi)啟會(huì)計(jì)期間，以修正及調(diào)整會(huì)計(jì)資料。財(cái)務(wù)性結(jié)帳

（FinancialClosing）執(zhí)行再調(diào)整程式以確保業(yè)務(wù)範(fàn)圍與利潤(rùn)中心之帳目平衡。重新對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表評(píng)價(jià)，以考慮外匯之波動(dòng)。調(diào)節(jié)FI與CO模組。執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)之比較分析(如明細(xì)帳與總帳之比較分析)。產(chǎn)生供審視與分析之財(cái)務(wù)報(bào)告。1.會(huì)計(jì)期間之結(jié)帳工作包括以下三步驟（2）見(jiàn)下頁(yè)1.會(huì)計(jì)期間之結(jié)帳工作包括以下三步驟（2）見(jiàn)下頁(yè)產(chǎn)生供審視與分析之財(cái)務(wù)報(bào)告資產(chǎn)負(fù)債表/損益表：可用不同的財(cái)務(wù)報(bào)表版本(FinancialStatementVersions)來(lái)編製，以供內(nèi)外不同之需要?？偡诸悗べY訊系統(tǒng)：產(chǎn)生不同財(cái)務(wù)報(bào)表版本之報(bào)告。鍵數(shù)字與財(cái)務(wù)比率分析。特種分類帳報(bào)告：依企業(yè)特定需要而產(chǎn)生報(bào)告。產(chǎn)生供審視與分析之財(cái)務(wù)報(bào)告資產(chǎn)負(fù)債表/損益表：當(dāng)貨品與發(fā)票之到達(dá)時(shí)間不同，使用的帳戶為GR/IR(GoodsReceived/InvoiceReceived)貨品先到，則借記存貨，貸記GR/IR；發(fā)票先到，則借記GR/IR，貸記應(yīng)付帳款。若貨品或發(fā)票於期末仍未收到，GR/IR仍有餘額，其期末重新分類方法如下：2.

GR/IR期末重新分類(GR/IRReclass)（1）當(dāng)貨品與發(fā)票之到達(dá)時(shí)間不同，使用的帳戶為GR/IR(Go貨到發(fā)票未到時(shí)所做的分錄2.

GR/IR期末重新分類(GR/IRReclass)（2）Inventory5,0005,000GR/IR期末GR/IR重新分錄(發(fā)票仍未到)Inventory5,000GR/IR5,000GoodsReceivedNotInvoiced5,0005,000貨到發(fā)票未到時(shí)所做的分錄2.GR/IR期末重新分類(G發(fā)票到貨未到時(shí)所做的分錄2.

GR/IR期末重新分類(GR/IRReclass)（3）Acc.Payable5,000GR/IR5,000期末GR/IR重新分錄(貨仍未到)GR/IR5,000Acc.Payable5,000GoodsInvoicedNotReceived5,0005,000發(fā)票到貨未到時(shí)所做的分錄2.GR/IR期末重新分類(GMM

完成實(shí)體存貨物及物料評(píng)價(jià)SD所有已送出之貨品與發(fā)票應(yīng)過(guò)帳HR將薪(工)資之資訊傳送到FI模組FI-AA（資產(chǎn)會(huì)計(jì)）將需要提列之折舊、應(yīng)計(jì)之利息與稅過(guò)帳3.資產(chǎn)負(fù)債表之編製需要各模組之配合事項(xiàng)：

資產(chǎn)負(fù)債表帳戶餘額結(jié)轉(zhuǎn)至下一期與開(kāi)帳到年度末了時(shí)，要將本年度的餘額結(jié)轉(zhuǎn)至下年度中，其中只有實(shí)帳戶會(huì)有餘額如:資產(chǎn)、負(fù)債、業(yè)主權(quán)益3.資產(chǎn)負(fù)債表之編製需要各模組之配合事項(xiàng)：資產(chǎn)負(fù)債表帳戶4.損益計(jì)算

使用者不需在年度末了時(shí)做手動(dòng)過(guò)帳，因?yàn)樵赟APR/3系統(tǒng)中有二項(xiàng)B/S項(xiàng)目會(huì)被自動(dòng)算出：

本年度利潤(rùn)（損失）結(jié)轉(zhuǎn)至下一年度之利潤(rùn)（損失）4.損益計(jì)算使用者不需在年度末了時(shí)做手動(dòng)過(guò)帳，因?yàn)樵赟A

週期性財(cái)務(wù)工作與

期末結(jié)帳工作

第八章

週期性財(cái)務(wù)工作與

期末結(jié)帳工作

第八章

15

壹、週期性財(cái)務(wù)工作

（PeriodicFinancialActivitives）此工作包括：自動(dòng)付款及收款程序監(jiān)控分類帳、傳送適當(dāng)?shù)膱?bào)表、催款帳戶以及收取利息建立循環(huán)期間，即實(shí)際分錄建立循環(huán)性的財(cái)務(wù)報(bào)表結(jié)帳程序

壹、週期性財(cái)務(wù)工作

（PeriodicFinancial1.自動(dòng)付款程序哪一張發(fā)票何時(shí)支付支付給誰(shuí)支付方法從那裡支付貳、自動(dòng)付款及收款處理

2.自動(dòng)付款程序

最好採(cǎi)用自動(dòng)轉(zhuǎn)帳方式收款，收款後將更新總分類帳與顧客明細(xì)帳。

1.自動(dòng)付款程序哪一張發(fā)票何時(shí)支付支付給誰(shuí)支付方法從那裡支在應(yīng)收應(yīng)付中，若有某一筆款項(xiàng)未付，則稱其為openitem，若已支付，則為cleareditem參、對(duì)帳單(Correspondence)

1.發(fā)給顧客與供應(yīng)商之對(duì)帳單內(nèi)容包括：帳戶往來(lái)清單與未結(jié)項(xiàng)目清單通訊信函餘額確認(rèn)文件選錄2.發(fā)給顧客之對(duì)帳單內(nèi)容還須有：付款通知(PaymentNotices)付款單(PaymentForm)在應(yīng)收應(yīng)付中，若有某一筆款項(xiàng)未付，則稱其為openitem肆、過(guò)帳期間(PostingPeriods)

可以藉由修改過(guò)帳期間，來(lái)對(duì)已非本期但未對(duì)帳之帳目進(jìn)行對(duì)帳。過(guò)帳期間變數(shù)(PostingPeriodVariant)

用以指定各類帳戶之開(kāi)啟與關(guān)閉的過(guò)帳期間，以及前一年尚可調(diào)帳的期間(如下圖所示)數(shù)個(gè)公司碼可使用相同的過(guò)帳期間變數(shù)，以便同時(shí)一起控制。不同公司有可能其性質(zhì)不同，結(jié)帳期間或許不同，故提供過(guò)帳期間變數(shù)來(lái)幫助處理。肆、過(guò)帳期間(PostingPeriods)可以藉由修改過(guò)帳期間圖示過(guò)帳期間圖示

伍、期間結(jié)帳(PeriodClosing)

1.會(huì)計(jì)期間之結(jié)帳工作包括以下三步驟（1）管理性結(jié)帳(ManagerialClosing)

)結(jié)帳前工作(Pre-CloseActivity

)財(cái)務(wù)性結(jié)帳(FinancialClosing)

)

結(jié)帳前工作(Pre-CloseActivity

)

記錄應(yīng)有之週期性分錄或應(yīng)計(jì)分錄。確認(rèn)整體系統(tǒng)所有必要分錄均有記錄(如折舊、材料評(píng)價(jià)、薪資等)。確定所有外部程式均已執(zhí)行。確認(rèn)所有分錄有被記錄、取得

伍、期間結(jié)帳(PeriodClosing)1.會(huì)計(jì)期間管理性結(jié)帳（ManagerialClosing）會(huì)計(jì)期間之初步結(jié)帳。整個(gè)組織之成本分?jǐn)偂?nèi)部報(bào)表之審視與分析。重新開(kāi)啟會(huì)計(jì)期間，以修正及調(diào)整會(huì)計(jì)資料。財(cái)務(wù)性結(jié)帳

（FinancialClosing）執(zhí)行再調(diào)整程式以確保業(yè)務(wù)範(fàn)圍與利潤(rùn)中心之帳目平衡。重新對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表評(píng)價(jià)，以考慮外匯之波動(dòng)。調(diào)節(jié)FI與CO模組。執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)之比較分析(如明細(xì)帳與總帳之比較分析)。產(chǎn)生供審視與分析之財(cái)務(wù)報(bào)告。1.會(huì)計(jì)期間之結(jié)帳工作包括以下三步驟（2）見(jiàn)下頁(yè)1.會(huì)計(jì)期間之結(jié)帳工作包括以下三步驟（2）見(jiàn)下頁(yè)產(chǎn)生供審視與分析之財(cái)務(wù)報(bào)告資產(chǎn)負(fù)債表/損益表：可用不同的財(cái)務(wù)報(bào)表版本(FinancialStatementVersions)來(lái)編製，以供內(nèi)外不同之需要?？偡诸悗べY訊系統(tǒng)：產(chǎn)生不同財(cái)務(wù)報(bào)表版本之報(bào)告。鍵數(shù)字與財(cái)務(wù)比率分析。特種分類帳報(bào)告：依企業(yè)特定需要而產(chǎn)生報(bào)告。產(chǎn)生供審視與分析之財(cái)務(wù)報(bào)告資產(chǎn)負(fù)債表/損益表：當(dāng)貨品與發(fā)票之到達(dá)時(shí)間不同，使用的帳戶為GR/IR(GoodsReceived/InvoiceReceived)貨品先到，則借記存貨，貸記GR/IR；發(fā)票先到，則借記GR/IR，貸記應(yīng)付帳款。若貨品或發(fā)票於期末仍未收到，GR/IR仍有餘額，其期末重新分類方法如下：2.

GR/IR期末重新分類(GR/IRReclass)（1）當(dāng)貨品與發(fā)票之到達(dá)時(shí)間不同，使用的帳戶為GR/IR(Go貨到發(fā)票未到時(shí)所做的分錄2.

GR/IR期末重新分類(GR/IRReclass)（2）Inventory5,0005,000GR/IR期末GR/IR重新分錄(發(fā)票仍未到)Inventory5,000GR/IR5,000GoodsReceivedNotInvoiced5,0005,000貨到發(fā)票未到時(shí)所做的分錄2.GR/IR期末重新分類(G發(fā)票到貨未到時(shí)所做的分錄2.

GR/IR期末重新分類(GR/IRReclass)（3）Acc.Payable5,000GR/IR5,000期末GR/IR重新分錄(貨仍未到)GR/IR5,000Acc.Payable5,000GoodsInvoicedNotReceived5,0005,000發(fā)票到貨未到時(shí)所做的分錄2.GR/IR期末重新分類(GMM

完成實(shí)體存貨物及物料評(píng)價(jià)SD所有已送出之貨品與發(fā)票應(yīng)過(guò)帳HR將薪(工)資之資訊傳送到FI模組FI-AA（資產(chǎn)會(huì)計(jì)）將需要提列之折舊、應(yīng)計(jì)之利息與