銀行綜合融資成本計算辦法(設計)

銀行綜融成本計方（設計一、總框架1、用年化利率代表融資成本；2、綜合融資成本應體現(xiàn)各單筆業(yè)務的融資成本；3、按實際年利率計算單筆業(yè)務的實際融資成本；4、綜合融資成本為各單筆業(yè)務的實際年利率乘以其本金所占權(quán)重之和。二、單業(yè)務年利率算公式1、通用公式（1）銀行借款按不同付息辦法有以下幾種情況（未考慮手續(xù)費序號12345

項目補償性余額收款法付息貼現(xiàn)法付息加息法付息每年分期付息

說明銀行要求借款企業(yè)在銀行中保持實際借用個一定比例的最低存款余額到期一次還本付息銀行發(fā)放貸款時先從本金扣除利息部分，到期借款企業(yè)償還全部本金銀行將根據(jù)報價利率計算的利息加到貸款本金上，計算出本息和，要求企業(yè)在貸款期內(nèi)分期償還本息和如按月、按季付息

實際年利率（2）票據(jù)貼現(xiàn)歡迎閱讀

三、綜融資成本計公式四、實2014年，甲公司在A銀行發(fā)生以下融資業(yè)務：13月25日，A銀行借入短期借款1000萬元，期2014.3.25-2015.3.24，年利率7.2%，每月20日付息，到期還本；24月1日，A銀行借入短期借款3000萬元，期2014.4.1-2014.6.30，年利率6.5%，到期一次還本付息；3、6月10日，向銀行借入長期借款5000萬元，期限2014.6.10-2016.6.9年利率7.5%，按季付息，到期還本；46月15日，A銀行借入長期借款6000萬元，期2014.6.15-2016.6.14，年利率7%，按季付息，甲公司就該筆借款，在9月30日提前歸還500萬元；5、8月日，在銀行辦理6個月商業(yè)承擔匯票貼現(xiàn)，出票日為8月日，匯票面值2000萬元現(xiàn)月利率5.5‰銀行按票面金額0.2‰收取貼現(xiàn)手續(xù)費。試計算2014年甲公司在銀行辦理融資業(yè)務的綜合融資成本?！痉治觥肯扔嬎愀鞴P業(yè)務的實際年利率：業(yè)務編號12345歡迎閱讀

實際年利率（17.2%/12）^12＝7.44%6.5%（17.5%/4）^4＝（17%/4）＝注：票據(jù)期限為，共181天

再計算各筆業(yè)務的本金日積數(shù)：業(yè)務編號1234

本金（萬元）10003000500060005500

期限起2014-3-252014-4-12014-6-102014-6-152014-10-1

期限止2014-12-312014-12-312014-12-312014-9-302014-12-31

天數(shù)28127420410791

日積數(shù)28100082200010200006420005005005

2000－×/30×181-2000×0.2＝1933.23

2014-8-52014-12-31148286118.04最后計算綜合融資成本：業(yè)務編號12345合計

日積數(shù)28100082200010200001142500286118.043551618.04

所占權(quán)重7.91%23.14%28.72%32.17%8.06%100.00%

實際年利率7.44%6.50%7.71%7.19%6.87%

融資成本0.5