法律風(fēng)險(xiǎn)理念和歷次法律風(fēng)險(xiǎn)案例回顧課件

法律風(fēng)險(xiǎn)理念與歷次法律風(fēng)險(xiǎn)回顧一、風(fēng)險(xiǎn)管理指引（九條）二、案例回顧及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防（一）、非法侵占財(cái)產(chǎn)案例（二）、人事勞動(dòng)糾紛（三）、杜絕安全責(zé)任事故防范（四）、人力資源政策風(fēng)險(xiǎn)（五）、商業(yè)往來(lái)中的風(fēng)險(xiǎn)（六）、貫徹公司各項(xiàng)管理制度法律風(fēng)險(xiǎn)理念與歷次法律風(fēng)險(xiǎn)回顧一、風(fēng)險(xiǎn)管理指引（九條）1風(fēng)險(xiǎn)管理指引1、基本流程（1）、收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息；（2）、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；（3）、制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略；（4）、提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案；（5）、風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)。風(fēng)險(xiǎn)管理指引1、基本流程2

2、企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)與其他管理工作緊密結(jié)合，把風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)要求融入企業(yè)管理和業(yè)務(wù)流程中。各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位為第一道防線；風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門和項(xiàng)目審批部門為第二道防線；3、收集與本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來(lái)預(yù)測(cè)。應(yīng)把收集初始信息的職責(zé)分工落實(shí)到各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位。2、企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)與其他管理工作緊密結(jié)合34、在法律風(fēng)險(xiǎn)方面，企業(yè)應(yīng)廣泛收集國(guó)內(nèi)外企業(yè)忽視法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、缺乏應(yīng)對(duì)措施導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例，并至少收集與本企業(yè)相關(guān)的以下信息：(一)國(guó)內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境；(二)影響企業(yè)的新法律法規(guī)和政策；(三)本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和合同；(四)本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況；操作辦法：通過(guò)月度法務(wù)簡(jiǎn)報(bào)的方式發(fā)送給管理委員會(huì)，分析當(dāng)前的政治、法律環(huán)境，讓高層了解最新的法律資訊，啟發(fā)新的思維，并提出若干法律建議，供公司參考。4、在法律風(fēng)險(xiǎn)方面，企業(yè)應(yīng)廣泛收集國(guó)內(nèi)外企業(yè)忽視法律45、風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)應(yīng)融入企業(yè)文化建設(shè)全過(guò)程。大力培育和塑造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)轉(zhuǎn)化為員工的共同認(rèn)識(shí)和自覺行動(dòng)，促進(jìn)企業(yè)建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。6、企業(yè)應(yīng)在內(nèi)部各個(gè)層面營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍。高級(jí)管理人員應(yīng)在培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化中起表率作用。重要管理及業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)成為培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的骨干。7、對(duì)于不遵守企業(yè)規(guī)章制度、弄虛作假、徇私舞弊等違法及違反道德誠(chéng)信準(zhǔn)則的行為，企業(yè)應(yīng)嚴(yán)肅查處。5、風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)應(yīng)融入企業(yè)文化建設(shè)全過(guò)程。大力培5

8、風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)應(yīng)與薪酬制度和人事制度相結(jié)合，有利于增強(qiáng)各級(jí)管理人員特別是高級(jí)管理人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，防止盲目擴(kuò)張、片面追求業(yè)績(jī)、忽視風(fēng)險(xiǎn)等行為的發(fā)生。9、企業(yè)應(yīng)建立重要管理及業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員崗前風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)制度。采取多種途經(jīng)和形式，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識(shí)、流程、管控核心內(nèi)容的培訓(xùn)，培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才，培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

6二、公司法律案例回顧及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防（一）、非法侵占財(cái)產(chǎn)類案例：某些員工通過(guò)違法手段，盜竊、侵占、貪污、挪用公司的財(cái)產(chǎn)，幾乎每年在公司都有發(fā)生，主要表現(xiàn)為以下形式：利用職務(wù)之便，如代收貨款、保管財(cái)產(chǎn)、業(yè)務(wù)代理，由于一時(shí)貪念而將其代收的貨款、保管的財(cái)產(chǎn)、客戶的匯款侵占，并攜款潛逃；或者將代收的貨款沒有及時(shí)上交，而予以個(gè)人消費(fèi)、賭博或其它個(gè)人用途。這類案件在數(shù)額較少時(shí)，一般情況下公安機(jī)關(guān)不會(huì)作為重點(diǎn)案件處理，要防止這類案件的發(fā)生，主要是要靠預(yù)防工作，平常對(duì)屬下多關(guān)注、多了解，發(fā)生異常情況及時(shí)處理或上報(bào)給公司。二、公司法律案例回顧及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防（一）、非法侵占財(cái)產(chǎn)類案7其實(shí)，這些問題如果主管和同事平常按照公司的流程制度走，按照財(cái)務(wù)規(guī)定執(zhí)行，也是可以避免的。因?yàn)橹鞴?、?huì)計(jì)、出納對(duì)財(cái)務(wù)收款情況有互相制約作用，通過(guò)及時(shí)核對(duì)、監(jiān)督也是可以避免的。這就要求公司的管理人員要有相當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，避免侵占公司財(cái)產(chǎn)的情況發(fā)生。主管要明察秋毫，善于知人察人。對(duì)涉及資金款項(xiàng)等崗位，通過(guò)強(qiáng)化制度履行、嚴(yán)格操作辦法、內(nèi)部擔(dān)保人制度、內(nèi)部推薦、定期查閱檔案信息資料、同事考評(píng)、日常異常行為（如誠(chéng)信情況、消費(fèi)情況）等多種方式予以防范。其實(shí)，這些問題如果主管和同事平常按照公司的流程制度走8案例：1、05年的沙河店出納朱建勝侵占資金，疏漏點(diǎn)在于店長(zhǎng)、會(huì)計(jì)未檢查近日收取資金情況，未將較大額度現(xiàn)金及時(shí)存入銀行，導(dǎo)致店內(nèi)保險(xiǎn)柜放置資金較大，加之出納掌握店面鑰匙，因一時(shí)貪念將保險(xiǎn)柜內(nèi)的資金侵占，公司的規(guī)定是環(huán)環(huán)制約的，因未得到執(zhí)行，導(dǎo)致?lián)p失發(fā)生；2、06年的國(guó)貿(mào)部職員私自開展業(yè)務(wù)，收取客戶貨款，在其離職后公司才得知，客戶要求公司履行發(fā)貨義務(wù)。對(duì)涉及業(yè)務(wù)的人員進(jìn)行思想培訓(xùn)，明確暗自收取傭金及私自經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)是違法的，而且讓其預(yù)先知道公司的處罰政策及解決方案，防止不良事件發(fā)生；案例：9

3、07年的北京店童周波將代收的貨款消費(fèi)，然后離職潛逃；在逃離之前，分店已經(jīng)知道此事，但未讓其書面承認(rèn)侵占事實(shí)，也未匯報(bào)總部，后來(lái)其逃離公司。07年的配送中心艾成伍將代收的貨款侵占潛逃，關(guān)于代收款事項(xiàng)，主管要做到每筆代收款，當(dāng)天一個(gè)電話及時(shí)跟進(jìn)，關(guān)注，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常情況，即時(shí)處理。而且關(guān)注其個(gè)人生活，如近期有無(wú)黃賭毒，是否有超過(guò)其正常收入范圍的活動(dòng)。有些奢侈糜爛的生活導(dǎo)致高消費(fèi)，也是誘發(fā)犯罪的一個(gè)原因。

4、07年的天津店現(xiàn)金被盜案件，出納保管的現(xiàn)金被店內(nèi)員工屢次盜竊，原因是出納竟然在保險(xiǎn)柜沒有設(shè)置密碼，自己的鑰匙被員工所盜。而且被店內(nèi)員工使用相同的手段盜竊幾次。后來(lái)該員工再次盜竊店內(nèi)財(cái)產(chǎn)，被發(fā)現(xiàn)并及時(shí)處理。這些疏漏點(diǎn)是顯而易見的，如果按照公司制度執(zhí)行，就不會(huì)引起這些損失。3、07年的北京店童周波將代收的貨款消費(fèi)，然后離職潛10解決方案：出現(xiàn)這種情況時(shí)，公司主要采取以下措施：（1）通過(guò)各種方式聯(lián)系該員工，要求其歸還公司欠款；在入職時(shí)公司存有詳細(xì)的員工資料。（2）當(dāng)然，有些員工心存僥幸，拒不配合。這時(shí)公司會(huì)和其家屬聯(lián)系，要求還款。（3）如果家屬拒不配合，將向公安機(jī)關(guān)報(bào)案。同時(shí)，利用公司掌握的詳細(xì)資料，將員工侵占、挪用、盜竊公司財(cái)產(chǎn)的行為予以通報(bào)，通報(bào)對(duì)象主要為其就讀的中小學(xué)、大學(xué)、所在的村委會(huì)及居委會(huì)、同學(xué)錄的所有同學(xué)、鄉(xiāng)親父老及主要關(guān)系圈。對(duì)違法犯罪者同時(shí)在個(gè)人聲譽(yù)上造成不可估量的損失及打擊。解決方案：出現(xiàn)這種情況時(shí)，公司主要采取以下措施：11（二）、人事勞動(dòng)糾紛：（1）主管在試用期內(nèi)解決員工的是否錄用問題，當(dāng)斷即斷，否則容易引起勞動(dòng)糾紛；人力資源部會(huì)同相關(guān)主管及時(shí)跟進(jìn)。主管要熟悉公司的各項(xiàng)行政制度，依照制度解決問題；例如熟悉勞動(dòng)合同，依照合同規(guī)定來(lái)解決糾紛。（2）工傷索賠的問題，一般屬于意外傷害的由保險(xiǎn)公司來(lái)賠償。在這里各位主管注意及時(shí)報(bào)案，如果不知道報(bào)案程序的，要直接報(bào)告法律事務(wù)部。延誤情況造成不能索賠的由當(dāng)事部門承擔(dān)。如果屬于非意外傷害，不在意外保險(xiǎn)范圍，由員工個(gè)人來(lái)承擔(dān)。不是每個(gè)傷害都由公司承擔(dān)的，這點(diǎn)應(yīng)該給員工解釋清楚。（二）、人事勞動(dòng)糾紛：12（3）努力避免工傷事件的發(fā)生，按照操作流程規(guī)范，尤其是一些危險(xiǎn)的工種要及時(shí)培訓(xùn)、檢查、監(jiān)督。如果一個(gè)員工遭受工傷達(dá)到一定的傷殘等級(jí)，會(huì)給公司帶來(lái)巨大的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。公司目前的危險(xiǎn)行業(yè)主要是科美廠、物流配送、司機(jī)，關(guān)于這樣高危行業(yè)都要制定一個(gè)安全守則，一旦有員工違反，要處罰。平常要多加考核和培訓(xùn)。遭遇一個(gè)較大的人身事故，要花費(fèi)很多的時(shí)間來(lái)處理，并花費(fèi)巨大的代價(jià)。安全事故一定要杜絕，從日常管理上來(lái)防范。目前法律途徑主要為商業(yè)保險(xiǎn)、社會(huì)保險(xiǎn)，但并不能解決全部問題，主要還是要靠管理人員的日常管理來(lái)避免。（3）努力避免工傷事件的發(fā)生，按照操作流程規(guī)范，尤其13

（三）、杜絕安全責(zé)任事故防范

《安全生產(chǎn)事故隱患排查治理暫行規(guī)定》自2008年2月1日起施行。在該規(guī)定中主要規(guī)定了對(duì)安全生產(chǎn)的預(yù)防、檢查、控制、統(tǒng)計(jì)分析、整改、處罰等規(guī)定。

國(guó)家立法高度重視安全生產(chǎn)管理，對(duì)于我們公司來(lái)說(shuō)應(yīng)該值得注意，應(yīng)該由相關(guān)部門牽頭，出臺(tái)一部專門的公司安全生產(chǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)、運(yùn)輸責(zé)任制度或安全操作守則。具體草擬部門建議由熟悉倉(cāng)儲(chǔ)、運(yùn)輸、生產(chǎn)部門來(lái)負(fù)責(zé)，行政中心予以協(xié)助。將相關(guān)的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)出來(lái)，列出主要的安全守則，不僅使員工加強(qiáng)勞動(dòng)保護(hù)、減少工傷，還要切實(shí)保護(hù)公司的財(cái)產(chǎn)，杜絕安全事故。公司不僅從財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)上予以預(yù)防，而且要從流程制度上予以預(yù)防。

14（四）未來(lái)人力資源使用觀念1、隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，低廉的勞動(dòng)力的時(shí)代將會(huì)逐漸過(guò)去，不管從政府以及媒體倡導(dǎo)的觀念中，均提出從中國(guó)制造到中國(guó)創(chuàng)造，淘汰一批利潤(rùn)薄，勞動(dòng)密集型的產(chǎn)業(yè)。隨著經(jīng)濟(jì)大環(huán)境的發(fā)展，人力成本將不斷上升，中國(guó)在轉(zhuǎn)型過(guò)程中人力資源成本逐漸增大，重點(diǎn)發(fā)展附加值高的產(chǎn)業(yè)。2、從實(shí)際上建立精簡(jiǎn)高效的人力資源系統(tǒng)，防止大企業(yè)病，防止人浮于事。人力資源的成本將不斷增加，人力資源成本也是公司最大的一筆費(fèi)用，這應(yīng)該引起公司的高度重視。所以說(shuō)，公司整體的人員增加必須做到精簡(jiǎn)高效，過(guò)多的人員不僅侵蝕公司的利潤(rùn)，更使組織架構(gòu)及人員關(guān)系復(fù)雜，影響工作效率。（四）未來(lái)人力資源使用觀念15

3、各位主管應(yīng)該培訓(xùn)精簡(jiǎn)高效的觀念，通過(guò)高標(biāo)準(zhǔn)、高要求、高壓力、高薪酬及優(yōu)質(zhì)文化留住骨干人員。

4、從國(guó)家政策來(lái)講，未來(lái)員工的薪資待遇、福利待遇將不斷攀升，包括法律側(cè)重保護(hù)員工利益，從工資支付制度、最低工資制度、勞動(dòng)合同制度等全面保護(hù)員工利益，企業(yè)若和員工發(fā)生勞動(dòng)爭(zhēng)議，處于不利地位。所以說(shuō)，人員過(guò)多會(huì)給企業(yè)帶來(lái)巨大的風(fēng)險(xiǎn)，尤其是企業(yè)遇到危機(jī)或轉(zhuǎn)型時(shí)，可能會(huì)遇到群體性事件，形成尾大不掉的困局。本著寧缺勿濫的原則，控制員工增加，提高企業(yè)的利潤(rùn)。

16（五）、商業(yè)往來(lái)中的風(fēng)險(xiǎn)1、目前公司往來(lái)過(guò)程中都有合同等法律文書的約束，建立了合同審批制度及公章使用制度，基本能避免合同交易中的風(fēng)險(xiǎn)。2、根據(jù)公司實(shí)際履行能力不能作過(guò)分承諾和保證，尤其是涉外業(yè)務(wù)更加謹(jǐn)慎，了解外貿(mào)規(guī)則。3、涉及外貿(mào)運(yùn)輸代理業(yè)務(wù)一定要全額買保險(xiǎn)，不可貪圖省錢而不買保險(xiǎn)。否則，一旦出了法律糾紛，涉及國(guó)際貿(mào)易規(guī)則、復(fù)雜的多方關(guān)系極難處理，工作量極大，專業(yè)性極強(qiáng)，牽扯極大的人力資源投入。4、關(guān)聯(lián)部門做到信息暢通，涉及到對(duì)方付款對(duì)賬等事項(xiàng)，一定要按時(shí)要求對(duì)方簽字蓋章確認(rèn)，對(duì)方蓋章確認(rèn)后方可進(jìn)行下筆業(yè)務(wù)，防止遇到糾紛時(shí)無(wú)憑無(wú)據(jù)。（五）、商業(yè)往來(lái)中的風(fēng)險(xiǎn)17案例：2004年5月，銷售部賣給寧波甬昌公司一批燈箱，合同標(biāo)的價(jià)值18余萬(wàn)元，合同中約定該筆燈箱須符合波蘭的要求，若因不符合波蘭的要求遭到質(zhì)量問題，我方承擔(dān)法律責(zé)任。后來(lái)，寧波甬昌公司從我公司提貨后將該筆貨物出口到波蘭，波蘭客戶拒絕付款，原因是該批貨物不符合質(zhì)量要求。據(jù)甬昌公司講述：寧波甬昌公司將波蘭客戶在波蘭起訴，波蘭法院判決甬昌公司敗訴，法院認(rèn)為該貨物不符合波蘭的要求。在交易中，要清晰相關(guān)的產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)，國(guó)內(nèi)外標(biāo)準(zhǔn)，不能在不了解規(guī)則的前提下，作出超過(guò)自身能力的承諾。一旦造成法律糾紛就會(huì)給公司帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。在出口產(chǎn)品中，國(guó)際貿(mào)易部、產(chǎn)品中心人員和營(yíng)銷中心人員應(yīng)該培養(yǎng)幾位具有一定的國(guó)家視野的核心骨干，如對(duì)國(guó)外的CE認(rèn)證、出口規(guī)則、出口貨物的各種質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)有所了解和分析、事前和客戶及時(shí)確認(rèn)溝通，避免糾紛發(fā)生。案例：2004年5月，銷售部賣給寧波甬昌公司一批燈18國(guó)際貿(mào)易案例：

我司委托貨運(yùn)代理公司將貨物運(yùn)輸?shù)接《饶晨蛻?，貨運(yùn)代理公司委托船運(yùn)公司運(yùn)輸，船運(yùn)公司將貨物運(yùn)輸?shù)接《?，因貨運(yùn)公司與船運(yùn)公司的經(jīng)濟(jì)糾紛，船運(yùn)公司將貨物扣留，導(dǎo)致印度客戶無(wú)法收貨，然后印度客戶來(lái)找我公司。遺憾的是貨物價(jià)值10萬(wàn)元，而我們應(yīng)客戶的要求只投保了3萬(wàn)元。這就導(dǎo)致無(wú)法通過(guò)保險(xiǎn)程序來(lái)索回?fù)p失。如果通過(guò)訴訟手段起訴貨運(yùn)代理公司，至少要做到以下工作：（1）貨運(yùn)代理公司與我司的合同證據(jù)、交易往來(lái)、貨代公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照信息；以決定在何法院起訴；（2）承運(yùn)的貨運(yùn)是10萬(wàn)還是3萬(wàn)，有何證據(jù)證明是10萬(wàn)；（3）客戶要求將保險(xiǎn)金額從10萬(wàn)改為3萬(wàn)的證據(jù)；(4)所投保險(xiǎn)類別，該類別在國(guó)際法上權(quán)利義務(wù)如何？（5）合同履行地在何地？（6）出口清關(guān)手續(xù)有無(wú)辦妥，進(jìn)口清關(guān)手續(xù)如何？（7）貨運(yùn)代理公司有無(wú)責(zé)任，是否只陪保險(xiǎn)部分？（8）損失各項(xiàng)目的法律依據(jù)及證據(jù)；（9）運(yùn)用何種國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)規(guī)則；（10）我司、貨運(yùn)代理公司、船運(yùn)公司、印度客戶及其代理人各方權(quán)利義務(wù)關(guān)系，依照國(guó)際貿(mào)易規(guī)則來(lái)解釋；（11）相關(guān)的證據(jù)要全部翻譯成中文提交法官；(12)來(lái)自國(guó)外的證據(jù)要經(jīng)過(guò)該國(guó)相關(guān)機(jī)關(guān)公正并經(jīng)中國(guó)駐外大使館的外交認(rèn)證；（13）中印兩國(guó)有無(wú)特殊的貿(mào)易協(xié)定等等。所以說(shuō)國(guó)際貿(mào)易糾紛是相當(dāng)復(fù)雜的，特別對(duì)國(guó)貿(mào)部提出以下要求：（1）所有的貨運(yùn)代理公司要提交給公司其營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件及備案資料；（2）所有的出口貨物要購(gòu)買全額度保險(xiǎn)，不要省小費(fèi)用，一旦出問題，要投入巨大的人力物力；（3）培養(yǎng)幾名熟悉國(guó)貿(mào)規(guī)則的骨干員工，避免國(guó)貿(mào)糾紛發(fā)生。

國(guó)際貿(mào)易案例：19（六）貫徹公司各項(xiàng)管理制度公司各項(xiàng)管理制度的出臺(tái)，已經(jīng)凝聚了大量的心血，是經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)的總結(jié)。如果主管人員不懂的、不精通這些管理制度，未來(lái)的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)仍會(huì)已然存在，有令不行，類似的錯(cuò)誤一犯再犯是最大的失誤。認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)定就是能最好防范各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的最佳途徑。鏈接：1、法律風(fēng)險(xiǎn)表格；2、央企風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定（六）貫徹公司各項(xiàng)管理制度20法律風(fēng)險(xiǎn)理念與歷次法律風(fēng)險(xiǎn)回顧一、風(fēng)險(xiǎn)管理指引（九條）二、案例回顧及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防（一）、非法侵占財(cái)產(chǎn)案例（二）、人事勞動(dòng)糾紛（三）、杜絕安全責(zé)任事故防范（四）、人力資源政策風(fēng)險(xiǎn)（五）、商業(yè)往來(lái)中的風(fēng)險(xiǎn)（六）、貫徹公司各項(xiàng)管理制度法律風(fēng)險(xiǎn)理念與歷次法律風(fēng)險(xiǎn)回顧一、風(fēng)險(xiǎn)管理指引（九條）21風(fēng)險(xiǎn)管理指引1、基本流程（1）、收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息；（2）、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；（3）、制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略；（4）、提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案；（5）、風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)。風(fēng)險(xiǎn)管理指引1、基本流程22

2、企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)與其他管理工作緊密結(jié)合，把風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)要求融入企業(yè)管理和業(yè)務(wù)流程中。各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位為第一道防線；風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門和項(xiàng)目審批部門為第二道防線；3、收集與本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來(lái)預(yù)測(cè)。應(yīng)把收集初始信息的職責(zé)分工落實(shí)到各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位。2、企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作應(yīng)與其他管理工作緊密結(jié)合234、在法律風(fēng)險(xiǎn)方面，企業(yè)應(yīng)廣泛收集國(guó)內(nèi)外企業(yè)忽視法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、缺乏應(yīng)對(duì)措施導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例，并至少收集與本企業(yè)相關(guān)的以下信息：(一)國(guó)內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境；(二)影響企業(yè)的新法律法規(guī)和政策；(三)本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和合同；(四)本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況；操作辦法：通過(guò)月度法務(wù)簡(jiǎn)報(bào)的方式發(fā)送給管理委員會(huì)，分析當(dāng)前的政治、法律環(huán)境，讓高層了解最新的法律資訊，啟發(fā)新的思維，并提出若干法律建議，供公司參考。4、在法律風(fēng)險(xiǎn)方面，企業(yè)應(yīng)廣泛收集國(guó)內(nèi)外企業(yè)忽視法律245、風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)應(yīng)融入企業(yè)文化建設(shè)全過(guò)程。大力培育和塑造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)轉(zhuǎn)化為員工的共同認(rèn)識(shí)和自覺行動(dòng)，促進(jìn)企業(yè)建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。6、企業(yè)應(yīng)在內(nèi)部各個(gè)層面營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍。高級(jí)管理人員應(yīng)在培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化中起表率作用。重要管理及業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)成為培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的骨干。7、對(duì)于不遵守企業(yè)規(guī)章制度、弄虛作假、徇私舞弊等違法及違反道德誠(chéng)信準(zhǔn)則的行為，企業(yè)應(yīng)嚴(yán)肅查處。5、風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)應(yīng)融入企業(yè)文化建設(shè)全過(guò)程。大力培25

8、風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)應(yīng)與薪酬制度和人事制度相結(jié)合，有利于增強(qiáng)各級(jí)管理人員特別是高級(jí)管理人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，防止盲目擴(kuò)張、片面追求業(yè)績(jī)、忽視風(fēng)險(xiǎn)等行為的發(fā)生。9、企業(yè)應(yīng)建立重要管理及業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員崗前風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)制度。采取多種途經(jīng)和形式，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識(shí)、流程、管控核心內(nèi)容的培訓(xùn)，培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才，培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

26二、公司法律案例回顧及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防（一）、非法侵占財(cái)產(chǎn)類案例：某些員工通過(guò)違法手段，盜竊、侵占、貪污、挪用公司的財(cái)產(chǎn)，幾乎每年在公司都有發(fā)生，主要表現(xiàn)為以下形式：利用職務(wù)之便，如代收貨款、保管財(cái)產(chǎn)、業(yè)務(wù)代理，由于一時(shí)貪念而將其代收的貨款、保管的財(cái)產(chǎn)、客戶的匯款侵占，并攜款潛逃；或者將代收的貨款沒有及時(shí)上交，而予以個(gè)人消費(fèi)、賭博或其它個(gè)人用途。這類案件在數(shù)額較少時(shí)，一般情況下公安機(jī)關(guān)不會(huì)作為重點(diǎn)案件處理，要防止這類案件的發(fā)生，主要是要靠預(yù)防工作，平常對(duì)屬下多關(guān)注、多了解，發(fā)生異常情況及時(shí)處理或上報(bào)給公司。二、公司法律案例回顧及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防（一）、非法侵占財(cái)產(chǎn)類案27其實(shí)，這些問題如果主管和同事平常按照公司的流程制度走，按照財(cái)務(wù)規(guī)定執(zhí)行，也是可以避免的。因?yàn)橹鞴?、?huì)計(jì)、出納對(duì)財(cái)務(wù)收款情況有互相制約作用，通過(guò)及時(shí)核對(duì)、監(jiān)督也是可以避免的。這就要求公司的管理人員要有相當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，避免侵占公司財(cái)產(chǎn)的情況發(fā)生。主管要明察秋毫，善于知人察人。對(duì)涉及資金款項(xiàng)等崗位，通過(guò)強(qiáng)化制度履行、嚴(yán)格操作辦法、內(nèi)部擔(dān)保人制度、內(nèi)部推薦、定期查閱檔案信息資料、同事考評(píng)、日常異常行為（如誠(chéng)信情況、消費(fèi)情況）等多種方式予以防范。其實(shí)，這些問題如果主管和同事平常按照公司的流程制度走28案例：1、05年的沙河店出納朱建勝侵占資金，疏漏點(diǎn)在于店長(zhǎng)、會(huì)計(jì)未檢查近日收取資金情況，未將較大額度現(xiàn)金及時(shí)存入銀行，導(dǎo)致店內(nèi)保險(xiǎn)柜放置資金較大，加之出納掌握店面鑰匙，因一時(shí)貪念將保險(xiǎn)柜內(nèi)的資金侵占，公司的規(guī)定是環(huán)環(huán)制約的，因未得到執(zhí)行，導(dǎo)致?lián)p失發(fā)生；2、06年的國(guó)貿(mào)部職員私自開展業(yè)務(wù)，收取客戶貨款，在其離職后公司才得知，客戶要求公司履行發(fā)貨義務(wù)。對(duì)涉及業(yè)務(wù)的人員進(jìn)行思想培訓(xùn)，明確暗自收取傭金及私自經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)是違法的，而且讓其預(yù)先知道公司的處罰政策及解決方案，防止不良事件發(fā)生；案例：29

3、07年的北京店童周波將代收的貨款消費(fèi)，然后離職潛逃；在逃離之前，分店已經(jīng)知道此事，但未讓其書面承認(rèn)侵占事實(shí)，也未匯報(bào)總部，后來(lái)其逃離公司。07年的配送中心艾成伍將代收的貨款侵占潛逃，關(guān)于代收款事項(xiàng)，主管要做到每筆代收款，當(dāng)天一個(gè)電話及時(shí)跟進(jìn)，關(guān)注，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常情況，即時(shí)處理。而且關(guān)注其個(gè)人生活，如近期有無(wú)黃賭毒，是否有超過(guò)其正常收入范圍的活動(dòng)。有些奢侈糜爛的生活導(dǎo)致高消費(fèi)，也是誘發(fā)犯罪的一個(gè)原因。

4、07年的天津店現(xiàn)金被盜案件，出納保管的現(xiàn)金被店內(nèi)員工屢次盜竊，原因是出納竟然在保險(xiǎn)柜沒有設(shè)置密碼，自己的鑰匙被員工所盜。而且被店內(nèi)員工使用相同的手段盜竊幾次。后來(lái)該員工再次盜竊店內(nèi)財(cái)產(chǎn)，被發(fā)現(xiàn)并及時(shí)處理。這些疏漏點(diǎn)是顯而易見的，如果按照公司制度執(zhí)行，就不會(huì)引起這些損失。3、07年的北京店童周波將代收的貨款消費(fèi)，然后離職潛30解決方案：出現(xiàn)這種情況時(shí)，公司主要采取以下措施：（1）通過(guò)各種方式聯(lián)系該員工，要求其歸還公司欠款；在入職時(shí)公司存有詳細(xì)的員工資料。（2）當(dāng)然，有些員工心存僥幸，拒不配合。這時(shí)公司會(huì)和其家屬聯(lián)系，要求還款。（3）如果家屬拒不配合，將向公安機(jī)關(guān)報(bào)案。同時(shí)，利用公司掌握的詳細(xì)資料，將員工侵占、挪用、盜竊公司財(cái)產(chǎn)的行為予以通報(bào)，通報(bào)對(duì)象主要為其就讀的中小學(xué)、大學(xué)、所在的村委會(huì)及居委會(huì)、同學(xué)錄的所有同學(xué)、鄉(xiāng)親父老及主要關(guān)系圈。對(duì)違法犯罪者同時(shí)在個(gè)人聲譽(yù)上造成不可估量的損失及打擊。解決方案：出現(xiàn)這種情況時(shí)，公司主要采取以下措施：31（二）、人事勞動(dòng)糾紛：（1）主管在試用期內(nèi)解決員工的是否錄用問題，當(dāng)斷即斷，否則容易引起勞動(dòng)糾紛；人力資源部會(huì)同相關(guān)主管及時(shí)跟進(jìn)。主管要熟悉公司的各項(xiàng)行政制度，依照制度解決問題；例如熟悉勞動(dòng)合同，依照合同規(guī)定來(lái)解決糾紛。（2）工傷索賠的問題，一般屬于意外傷害的由保險(xiǎn)公司來(lái)賠償。在這里各位主管注意及時(shí)報(bào)案，如果不知道報(bào)案程序的，要直接報(bào)告法律事務(wù)部。延誤情況造成不能索賠的由當(dāng)事部門承擔(dān)。如果屬于非意外傷害，不在意外保險(xiǎn)范圍，由員工個(gè)人來(lái)承擔(dān)。不是每個(gè)傷害都由公司承擔(dān)的，這點(diǎn)應(yīng)該給員工解釋清楚。（二）、人事勞動(dòng)糾紛：32（3）努力避免工傷事件的發(fā)生，按照操作流程規(guī)范，尤其是一些危險(xiǎn)的工種要及時(shí)培訓(xùn)、檢查、監(jiān)督。如果一個(gè)員工遭受工傷達(dá)到一定的傷殘等級(jí)，會(huì)給公司帶來(lái)巨大的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。公司目前的危險(xiǎn)行業(yè)主要是科美廠、物流配送、司機(jī)，關(guān)于這樣高危行業(yè)都要制定一個(gè)安全守則，一旦有員工違反，要處罰。平常要多加考核和培訓(xùn)。遭遇一個(gè)較大的人身事故，要花費(fèi)很多的時(shí)間來(lái)處理，并花費(fèi)巨大的代價(jià)。安全事故一定要杜絕，從日常管理上來(lái)防范。目前法律途徑主要為商業(yè)保險(xiǎn)、社會(huì)保險(xiǎn)，但并不能解決全部問題，主要還是要靠管理人員的日常管理來(lái)避免。（3）努力避免工傷事件的發(fā)生，按照操作流程規(guī)范，尤其33

（三）、杜絕安全責(zé)任事故防范

《安全生產(chǎn)事故隱患排查治理暫行規(guī)定》自2008年2月1日起施行。在該規(guī)定中主要規(guī)定了對(duì)安全生產(chǎn)的預(yù)防、檢查、控制、統(tǒng)計(jì)分析、整改、處罰等規(guī)定。

國(guó)家立法高度重視安全生產(chǎn)管理，對(duì)于我們公司來(lái)說(shuō)應(yīng)該值得注意，應(yīng)該由相關(guān)部門牽頭，出臺(tái)一部專門的公司安全生產(chǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)、運(yùn)輸責(zé)任制度或安全操作守則。具體草擬部門建議由熟悉倉(cāng)儲(chǔ)、運(yùn)輸、生產(chǎn)部門來(lái)負(fù)責(zé)，行政中心予以協(xié)助。將相關(guān)的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)出來(lái)，列出主要的安全守則，不僅使員工加強(qiáng)勞動(dòng)保護(hù)、減少工傷，還要切實(shí)保護(hù)公司的財(cái)產(chǎn)，杜絕安全事故。公司不僅從財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)上予以預(yù)防，而且要從流程制度上予以預(yù)防。

34（四）未來(lái)人力資源使用觀念1、隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，低廉的勞動(dòng)力的時(shí)代將會(huì)逐漸過(guò)去，不管從政府以及媒體倡導(dǎo)的觀念中，均提出從中國(guó)制造到中國(guó)創(chuàng)造，淘汰一批利潤(rùn)薄，勞動(dòng)密集型的產(chǎn)業(yè)。隨著經(jīng)濟(jì)大環(huán)境的發(fā)展，人力成本將不斷上升，中國(guó)在轉(zhuǎn)型過(guò)程中人力資源成本逐漸增大，重點(diǎn)發(fā)展附加值高的產(chǎn)業(yè)。2、從實(shí)際上建立精簡(jiǎn)高效的人力資源系統(tǒng)，防止大企業(yè)病，防止人浮于事。人力資源的成本將不斷增加，人力資源成本也是公司最大的一筆費(fèi)用，這應(yīng)該引起公司的高度重視。所以說(shuō)，公司整體的人員增加必須做到精簡(jiǎn)高效，過(guò)多的人員不僅侵蝕公司的利潤(rùn)，更使組織架構(gòu)及人員關(guān)系復(fù)雜，影響工作效率。（四）未來(lái)人力資源使用觀念35

3、各位主管應(yīng)該培訓(xùn)精簡(jiǎn)高效的觀念，通過(guò)高標(biāo)準(zhǔn)、高要求、高壓力、高薪酬及優(yōu)質(zhì)文化留住骨干人員。

4、從國(guó)家政策來(lái)講，未來(lái)員工的薪資待遇、福利待遇將不斷攀升，包括法律側(cè)重保護(hù)員工利益，從工資支付制度、最低工資制度、勞動(dòng)合同制度等全面保護(hù)員工利益，企業(yè)若和員工發(fā)生勞動(dòng)爭(zhēng)議，處于不利地位。所以說(shuō)，人員過(guò)多會(huì)給企業(yè)帶來(lái)巨大的風(fēng)險(xiǎn)，尤其是企業(yè)遇到危機(jī)或轉(zhuǎn)型時(shí)，可能會(huì)遇到群體性事件，形成尾大不掉的困局。本著寧缺勿濫的原則，控制員工增加，提高企業(yè)的利潤(rùn)。

36（五）、商業(yè)往來(lái)中的風(fēng)險(xiǎn)1、目前公司往來(lái)過(guò)程中都有合同等法律文書的約束，建立了合同審批制度及公章使用制度，基本能避免合同交易中的風(fēng)險(xiǎn)。2、根據(jù)公司實(shí)際履行能力不能作過(guò)分承諾和保證，尤其是涉外業(yè)務(wù)更加謹(jǐn)慎，了解外貿(mào)規(guī)則。3、涉及外貿(mào)運(yùn)輸代理業(yè)務(wù)一定要全額買保險(xiǎn)，不可貪圖省錢而不買保險(xiǎn)。否則，一旦出了法律糾紛，涉及國(guó)際貿(mào)易規(guī)則、復(fù)雜的多方關(guān)系極難處理，工作量極大，專業(yè)性極強(qiáng)，牽扯極大的人力資源投入。4、關(guān)聯(lián)部門做到信息暢通，涉及到對(duì)方付款對(duì)賬等事項(xiàng)，一定要按時(shí)要求對(duì)方簽字蓋章確認(rèn)，對(duì)方蓋章確認(rèn)后方可進(jìn)行下筆業(yè)務(wù)，防止遇到糾紛時(shí)無(wú)憑無(wú)據(jù)。（五）、商業(yè)往來(lái)中的風(fēng)險(xiǎn)37案例：2004年5月，銷售部賣給寧波甬昌公司一批燈箱，合同標(biāo)的價(jià)值18余萬(wàn)元，合同中約定該筆燈箱須符合波蘭的要求，若因不符合波蘭的要求遭到質(zhì)量問題，我方承擔(dān)法律責(zé)任。后來(lái)，寧波甬昌公司從我公司提貨后將該筆貨物出口到波蘭，波蘭客戶拒絕付款，原因是該批貨物不符合質(zhì)量要求。據(jù)甬昌公司講述：寧波甬昌公司將