國(guó)際結(jié)算實(shí)務(wù)培訓(xùn)

2022/12/111培訓(xùn)內(nèi)容：國(guó)際結(jié)算實(shí)務(wù)

授課人：陳紅12022/12/112課程內(nèi)容：第一部分國(guó)際結(jié)算總體介紹第二部分進(jìn)口結(jié)算產(chǎn)品介紹第三部分貿(mào)易融資產(chǎn)品介紹22022/12/113國(guó)際結(jié)算的分類

按結(jié)算工具及其使用方法，可分為匯款（Remittance)、托收（Collection）、信用證（Letterofcredit）；

按信用工具的性質(zhì)，分為商業(yè)信用和銀行信用，前者包括匯款和托收；后者主要包括信用證32022/12/114結(jié)算類：進(jìn)口信用證、進(jìn)口代收、匯出匯款（電匯）融資類：進(jìn)口押匯、匯出匯款融資、海外代付資金交易類：即期外匯買賣、遠(yuǎn)期外匯買賣、即期售匯、遠(yuǎn)期售匯等。國(guó)際結(jié)算進(jìn)口業(yè)務(wù)主要產(chǎn)品42022/12/115結(jié)算類：出口信用證、出口托收、匯入?yún)R款（電匯）融資類：出口押匯、福費(fèi)廷、打包貸款、出口商貼資金交易類：即期外匯買賣、遠(yuǎn)期外匯買賣、即期結(jié)匯、遠(yuǎn)期結(jié)匯等。國(guó)際結(jié)算出口業(yè)務(wù)主要產(chǎn)品52022/12/116SWIFT環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)BIC(BankIndentifierCode)

是一個(gè)國(guó)家銀行同業(yè)間非盈利性的國(guó)際合作組織，總部設(shè)在比利時(shí)布魯塞爾。成立于1973年。目前擁有會(huì)員國(guó)197.會(huì)員銀行6000多家，日處理SWIFT報(bào)文671萬(wàn)多筆。

SWIFT具有保密性強(qiáng)、費(fèi)用低、自動(dòng)化程度較高（自動(dòng)核押）等特點(diǎn)。使用標(biāo)準(zhǔn)化的電文格式，為會(huì)員提供安全、可靠、快捷的通訊服務(wù)

回執(zhí)清晰，明確（451:0）62022/12/117國(guó)際商會(huì)ICC

國(guó)際商會(huì)銀行技術(shù)與慣例委員會(huì)

主要出版物：UCP600跟單信用證統(tǒng)一慣例

ISBP國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)

ICCPublicationNo522托收統(tǒng)一慣例

URDG758見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則72022/12/118進(jìn)口結(jié)算銀行實(shí)務(wù)銀行受理業(yè)務(wù)的原則銀行處理業(yè)務(wù)的原則進(jìn)口開證進(jìn)口代收

匯出匯款進(jìn)口貿(mào)易融資產(chǎn)品82022/12/119銀行受理業(yè)務(wù)的原則審查客戶辦理國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的資格核驗(yàn)客戶的授權(quán)人簽樣及印模授權(quán)書等文件

要求客戶提交書面委托/或合同92022/12/1110按國(guó)際法律、法規(guī)和國(guó)際慣例辦理業(yè)務(wù)

按客戶委托和指示辦遵照理業(yè)務(wù)，為客戶保密

辦理業(yè)務(wù)要及時(shí)處理的原則，不得無(wú)故拖延積壓銀行與客戶相互之間交互的業(yè)務(wù)所需要的文件、單機(jī)、憑證等重要文件，應(yīng)建立簽收制度。簽收時(shí)應(yīng)核對(duì)對(duì)方身份、單據(jù)、憑證的種類和份數(shù)等銀行處理業(yè)務(wù)的原則102022/12/1111銀行處理業(yè)務(wù)的原則遵循“有詢必查、有查必復(fù)”的原則，按照“電查電復(fù)，先內(nèi)后外”的方法及時(shí)辦理查詢嚴(yán)格按照反洗錢和反恐怖政策的相關(guān)規(guī)定，及時(shí)報(bào)告大額及可疑交易112022/12/1112進(jìn)口結(jié)算—進(jìn)口開證遵循國(guó)際慣例UCP600和ISBP122022/12/1113信用證的定義和特點(diǎn)信用證：是開證銀行根據(jù)申請(qǐng)人的要求和指示，向受益人開立的，有一定金額的，在一定期限內(nèi)，憑規(guī)定的單據(jù)，在指定的地點(diǎn)支付的書面保證。特點(diǎn)：1.信用證是開證行以自己的信用做出的付款保證，只要受益人

提交符合信用證條款的單據(jù)，即使開證申請(qǐng)人倒閉或者無(wú)力付款，也必須照付

2.信用證是一種單據(jù)買賣業(yè)務(wù)，處理的是單據(jù)，而不是貨物

3.信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人只受信用證條款的約束132022/12/1114進(jìn)口結(jié)算—進(jìn)口開證出口商.開證行.進(jìn)口商.通知行/議付行.1簽訂合同.5發(fā)貨.4信用證通知8寄單索匯.9付款10放單11付款.7議付2申請(qǐng)開證3開出信用證.6交單議付142022/12/1115信用證的定義和特點(diǎn)進(jìn)口信用證是指我行應(yīng)申請(qǐng)人的要求,向受益人開出信用憑信,保證在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)收到滿足信用憑信要求的單據(jù)的前提下,對(duì)外支付信用憑信指定幣種和金額款項(xiàng)的結(jié)算方式。152022/12/1116信用證的定義和特點(diǎn)出口跟單信用證業(yè)務(wù)是我行根據(jù)進(jìn)口商銀行開來(lái)的信用證所規(guī)定的

條款，審查出口商交來(lái)的單據(jù)，辦理議付和索匯，并為出口商辦理

結(jié)匯的一種結(jié)算方式。162022/12/1117業(yè)務(wù)流程

受理開證對(duì)外開立信用證修改信用證信用證來(lái)單處理對(duì)外承付對(duì)外拒付/拒絕承兌付匯及外管申報(bào)信用證撤銷/注銷檔案管理

172022/12/1118受理進(jìn)口開證外管及合規(guī)性審核：

印鑒核驗(yàn)開證申請(qǐng)人資格的審核用匯審批

開證申請(qǐng)書完整性的審核付款擔(dān)保的落實(shí)

182022/12/1119

首次辦理進(jìn)口開證業(yè)務(wù)的客戶，應(yīng)提交業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可證及營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證和組織機(jī)構(gòu)代碼證等文件，以確認(rèn)其有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)

查詢外管相關(guān)系統(tǒng)，確認(rèn)其在貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄及分類狀況。按照A\B\C三類客戶的不同進(jìn)行相關(guān)的審核

根據(jù)申請(qǐng)人的貸款卡，通過(guò)人民銀行相關(guān)系統(tǒng)，確認(rèn)申請(qǐng)人貸款卡應(yīng)處于正常有效狀態(tài)

開證申請(qǐng)人資格的審核192022/12/1120購(gòu)買外匯申請(qǐng)書/現(xiàn)匯支取憑條進(jìn)口合同內(nèi)容審核，主要是合同號(hào)、合同買賣當(dāng)事人與開證申請(qǐng)書一致開證金額不得大于合同金額如受益人為保稅區(qū)或出口加工區(qū)企業(yè)，申請(qǐng)人需要提供受益人具有保稅區(qū)或出口加工區(qū)貿(mào)易資格的外匯登記證或營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本，并留存復(fù)印件。起運(yùn)港/地須在境外或港澳臺(tái)地區(qū)（起運(yùn)地為保稅區(qū)、保稅倉(cāng)等符合外管局規(guī)定或經(jīng)外管局批準(zhǔn)者除外）進(jìn)口貨物目的港/地應(yīng)在境內(nèi)（不包括港澳臺(tái)地區(qū)）否則須符合外管局規(guī)定或經(jīng)外管局批準(zhǔn)用匯審批202022/12/1121代理業(yè)務(wù)項(xiàng)下，審核申請(qǐng)人營(yíng)業(yè)執(zhí)照，確定其具有代理進(jìn)口經(jīng)營(yíng)權(quán)代理業(yè)務(wù)項(xiàng)下，已簽署的代理協(xié)議中，代理進(jìn)口貨物種類、數(shù)量等要素與進(jìn)口合同不相矛盾對(duì)于轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下開證，應(yīng)區(qū)別情況提供以下資料

如屬先收后支的情況，還需提供出口合同和結(jié)匯水單如屬先支后收的情況，還需提供買方已開立的信用證或銀行付款保函用匯審批212022/12/1122受益人的名稱和地址申請(qǐng)人的名稱（英文）和地址信用證的兌用方式（信用證的種類：即期付款、延期付款、議付或承兌）、期限。信用證的有效期、有效地點(diǎn)、最遲裝運(yùn)期、交單期貨物描述應(yīng)簡(jiǎn)練、明確，不應(yīng)以貿(mào)易合同作為信用證附件，價(jià)格條件應(yīng)當(dāng)明確受益人應(yīng)提交的單據(jù)開證申請(qǐng)書完整性的審核222022/12/1123審核單據(jù)的依據(jù)和原則對(duì)照信用證審核是否單證一致

所有單據(jù)對(duì)照發(fā)票審核是否單單一致遵從UCP600和ISBP的要求232022/12/1124進(jìn)口開證方面的注意事項(xiàng)所有的條件單據(jù)化單據(jù)條款務(wù)必嚴(yán)謹(jǐn)、清晰、前后一致拒付理由必須是單單不一致或單證不相符無(wú)貿(mào)易背景信用證大額敏感商品、國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)注意匯率的風(fēng)險(xiǎn)

242022/12/1125進(jìn)口商品價(jià)格下降，大宗商品易尤為突出進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)，不愿或無(wú)力履行付款贖單責(zé)任出口商信用分險(xiǎn)。商品質(zhì)量問(wèn)題、欺詐合規(guī)性和技術(shù)性風(fēng)險(xiǎn)，合規(guī)性材料審核及信用證條款把握

進(jìn)口開證的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)252022/12/1126仔細(xì)閱讀申請(qǐng)書條款改動(dòng)申請(qǐng)書條款千萬(wàn)要慎重不要輕信客戶的解釋不要被客戶的專業(yè)性嚇到

幾點(diǎn)體會(huì)262022/12/1127遵循國(guó)際慣例URC522進(jìn)口結(jié)算——進(jìn)口代收272022/12/1128進(jìn)口結(jié)算—進(jìn)口代收定義：

進(jìn)口代收是指出口商通過(guò)寄單行/托收行向我行寄送單據(jù)，委托我行向進(jìn)口商收取進(jìn)口款項(xiàng)，并向其交付有關(guān)商業(yè)單據(jù)的結(jié)算方式。光票托收---只有金融票據(jù)

跟單托收---有金融票據(jù)并附帶商業(yè)單據(jù)

或只有商業(yè)單據(jù)282022/12/1129進(jìn)口結(jié)算—進(jìn)口代收出口托收是指委托人(出口商）向我行提交出口單據(jù)，委托我行通過(guò)提示行/代收行向付款人（進(jìn)口商）提交單據(jù)和辦理收款事宜的一種結(jié)算方式。（同樣也分為光票托收和跟單托收）292022/12/1130進(jìn)口結(jié)算—進(jìn)口代收出口商.代收行.進(jìn)口商.托收行.1簽訂合同.2發(fā)貨.3交單4寄單.5付款6放單7付款.8付款302022/12/1131進(jìn)口結(jié)算—進(jìn)口代收托收的交（放）單方式：指銀行（代收行）將金融票據(jù)或者商業(yè)單據(jù)或兩者兼有交給付款人（進(jìn)口商）的方式與條件。

付款交單DOCUMENTSAGAINSTPAYMENT(D/P)

一般都是見票即付

承兌交單DCOUMENTSAGAINSTACCEPTANCE

ATXXXDAYS(D/A)

一般都是即期承兌，遠(yuǎn)期付款312022/12/1132來(lái)單登記，提示客戶贖單拒絕承兌/拒絕付款承兌對(duì)外付款退單及無(wú)償放單費(fèi)用收取跟單進(jìn)口代收業(yè)務(wù)流程322022/12/1133托收方面的注意事項(xiàng)盡量不做D/PATXXXDAYSAFTERSIGHT交單條件不允許提前放單代收行只被允許按照國(guó)外托收面函的指示處理業(yè)務(wù)，確保單證份數(shù)和面函內(nèi)容一致，不需要審核所附單據(jù)的內(nèi)容如果客戶拒付，請(qǐng)?jiān)谖倚械拿婧献⒚骶芨独碛刹⑺械膯螕?jù)保持原有退回我行，拒付理由不必是單證不符332022/12/1134托收方面的注意事項(xiàng)業(yè)務(wù)文件措辭爭(zhēng)議:業(yè)務(wù)背景：某行受客戶委托以D/P條件向美國(guó)某銀行寄送托收項(xiàng)下單據(jù)，該筆托收共包含13套單據(jù)，總價(jià)約為18萬(wàn)美元。進(jìn)口商無(wú)力一次性贖出全部單據(jù)342022/12/1135托收方面的注意事項(xiàng)進(jìn)出口雙方達(dá)成協(xié)議：THEDRAWEECANMAKEPARTIALPAYMENTFORABOVED/PDOCUMENT,THEAMOUNTCANBEBELOWUSD50,000.00FORSINGLEPAYMENT,THEDRAWEECANPICKUPTHECORRESPONDINGDOCUMENTSRIGHTAFTERTHEYMAKESINGLEPAYMENT.352022/12/1136托收方面的注意事項(xiàng)該行業(yè)務(wù)人員認(rèn)為上述描述不夠清晰，經(jīng)過(guò)與客戶溝通了解到其意思表示為可分次支付款項(xiàng)，按照支付金額相應(yīng)釋放單據(jù)。在勸阻無(wú)效的情況下，該行在爭(zhēng)得客戶同意后，在上述指示中補(bǔ)充了如下話語(yǔ)作為說(shuō)明：THEREFORE,YOUMAYRELEASECORRESPONDINGDOCUMENTSTODRAWEEAGAINSTTHEIRCORRESPONDINGPAYMENT代收行在業(yè)務(wù)處理時(shí)，在進(jìn)口商僅在托收項(xiàng)下支付一筆（1.3萬(wàn)美元）的情況下將全部單據(jù)釋放362022/12/1137托收方面的注意事項(xiàng)跟單托收最需要注意的情況——貨權(quán)的控制——出現(xiàn)爭(zhēng)議后的船公司取證372022/12/1138客戶口中的行業(yè)習(xí)慣尊重而不盲從

minus=below√…acceptablex措辭標(biāo)準(zhǔn)——清晰、簡(jiǎn)潔382022/12/1139匯出匯款392022/12/1140進(jìn)口結(jié)算—匯出匯款匯出行402022/12/1141進(jìn)口結(jié)算—匯出匯款匯款的分類：

前T/T:又稱預(yù)付貨款，指進(jìn)口商先付款，出口商收到款項(xiàng)后再發(fā)貨。

后

T/T:又稱賒銷（OPENACCOUNT---O/A)/貨到付款,指出口商先發(fā)貨，進(jìn)口商收到貨物后再付款。41受理匯出匯款業(yè)務(wù)對(duì)匯款人資格的審查

對(duì)客戶提交的有效憑證和單據(jù)進(jìn)行合規(guī)性和表明一致性的審核

預(yù)付貨款

貨到付款對(duì)匯出匯款申請(qǐng)書的審核

印鑒核驗(yàn)

匯款人在開戶行的賬號(hào)、名稱和地址

收款人的開戶銀行SWIFTCODE

收款人的賬號(hào)/IBAN號(hào)（歐盟）、名稱和地址

用英文填寫并注明銀行費(fèi)用承擔(dān)方式

附言：合同號(hào)或者發(fā)票號(hào)2022/12/1142422022/12/1143IBANINTERNATIONALBANKACCOUNTNUMBER國(guó)際銀行賬號(hào)

組成：ISO標(biāo)準(zhǔn)國(guó)家代碼+2位復(fù)核代碼+銀行代碼+基本銀行賬號(hào)（限34位）

432022/12/1144采用SWIFT標(biāo)準(zhǔn)匯款格式——103銀行應(yīng)遵循拉直付匯路線，減少中轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)、降低費(fèi)用成本、提高匯款效、縮短解付周期的原則合理選擇賬戶行和解付行落實(shí)付款資金，對(duì)于用人民幣支付的，必須先辦好購(gòu)匯手續(xù)方可對(duì)外支付按照客戶匯款申請(qǐng)書上的扣劃賬務(wù)的指示，進(jìn)行賬務(wù)

處理，扣劃客戶賬戶資金

銀行辦理匯出匯款442022/12/1145MT103報(bào)文格式錯(cuò)誤：正確：20：20：32A:030206USD9999，32A:030206USD9999，50：WUNINGTEL45678950：WUNINGTEL45678957D:BANKOFAMERICAN57D://FW121000358ROWLANDHEIGHTSBANKOFAMERICANN.A.1501NOGALESSTSANFRANCISCO,CAROWLANDHEIGHTS59：/079761037659：/12100035-8-07976-10376CHANGJUNJIANGCHANGJUNJIANG70：TEL0070：TEL0071A:BEN71A:BEN72：/ACC/YR1501NOGALESST//ROWLANDHEIGHTS452022/12/1146MT103報(bào)文格式錯(cuò)誤：正確：20：20：32A:030301USD2000，32A:030301USD2000，50K：/123456789

50K：/123456789

AAATRADINGCOLTDAAATRADINGCOLTD57D:CITIBANKN.A.BRANCHNO59：/987654321

29861STREETNEWYORKBBBCORPORATION

NY10025USA71A:BEN59：/98765432172：/ACC/BRANCHNO29861

BBBCORPORATION//STREETNEWYORK71A:BEN//NY10025USA

462022/12/1147MT202報(bào)文格式錯(cuò)誤：正確：20：20：21：21：32A:030301USD2717，32A:030301USD2717，58D:BANKOFCHINASHANGHAI57B：/36004441

BRANCHDAMING58D:BANKOFCHINASHANGHAI

SUBBRANCHBRANCHDAMING

SUBBRANCH72：/BNF/COVERPAYMENTFOR72：/BNF/COVERPAYMENTFOR

//OURMTWITHREFNOOT123//OURMTWITHREFNO0T123

47MT202報(bào)文格式錯(cuò)誤：正確：20：20：21：21：32A:030215USD45000,32:A030215USD45000,56A:FRNYUS33XXX57A:HABBUS33XXX57D://CP0780(以級(jí)清算行）58D:HABIBBANKLTD58D:HABIBBANKLTDHEADOFFICEHEADOFFICETREASURYA/CTREASURYA/C72:/BNF/OURCHGSUSD6072:/BNF/OURCHGSUSD60482022/12/1149貿(mào)易融資產(chǎn)品

出口貿(mào)易融資產(chǎn)品：打包貸款

出口押匯

福費(fèi)廷

出口商貼

進(jìn)口貿(mào)易融資產(chǎn)品：授信開證

進(jìn)口押匯

進(jìn)口代付492022/12/1150打包貸款(PackingLoan)打包貸款是指我行應(yīng)信用證受益人（出口商）申請(qǐng)向其發(fā)放的用于信用證項(xiàng)下貨物采購(gòu)、生產(chǎn)和裝運(yùn)的專項(xiàng)貸款。打包貸款的還款來(lái)源為信用證項(xiàng)下的出口收匯，如出口商交單時(shí)為其辦理了出口押匯（或貼現(xiàn)、福費(fèi)廷），應(yīng)從中扣收打包貸款。貿(mào)易融資產(chǎn)品-打包貸款502022/12/1151特點(diǎn)：

與出口押匯、貼現(xiàn)相比，屬交單前融資，有利于出口商的現(xiàn)金周轉(zhuǎn)。還款來(lái)源有開證行有條件的信用保障。屬專項(xiàng)貸款，貿(mào)易背景清晰，適合于封閉管理。融資要占用企業(yè)在我行的工商授信額度。貿(mào)易融資產(chǎn)品-打包貸款512022/12/1152貿(mào)易融資產(chǎn)品-出口押匯出口押匯一般可分為，出口信用證業(yè)務(wù)項(xiàng)下的押匯和出口托收業(yè)務(wù)項(xiàng)下的押匯。出口押匯(BillPurchasingUnderDocume