企業(yè)工作人員職務(wù)犯罪及預(yù)防課件

11十二月2022企業(yè)工作人員職務(wù)犯罪及預(yù)防10十二月2022企業(yè)工作人員職務(wù)犯罪及預(yù)防1大家好：據(jù)領(lǐng)導(dǎo)工作安排，今天利用這個(gè)機(jī)會(huì)和大家一起交流和探討企業(yè)工作人員的職務(wù)犯罪及預(yù)防問題。隨著國(guó)家改革開放逐步深入，在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)蓬勃發(fā)展的情況下，企業(yè)作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要細(xì)胞，得到了長(zhǎng)足的進(jìn)步和發(fā)展，也展現(xiàn)出了勃勃生機(jī)。但是在企業(yè)健康、快速發(fā)展過程中，也出現(xiàn)了一些影響發(fā)展的因素，其中最主要的一點(diǎn)就是企業(yè)中出現(xiàn)的職務(wù)犯罪問題，預(yù)防企業(yè)職務(wù)犯罪，也成為了公司一項(xiàng)新的工作任務(wù)。下面，我就結(jié)合自身的工作經(jīng)歷，同大家一起交流、探討企業(yè)中常見的職務(wù)犯罪行為。大家好：2職務(wù)犯罪預(yù)防一、什么是違法、犯罪及懲罰的嚴(yán)厲性二、企業(yè)中常見的職務(wù)犯罪行為

（一）非國(guó)家工作人員受賄罪（二）職務(wù)侵占罪（三）挪用資金罪三、誘發(fā)職務(wù)犯罪的主要原因及預(yù)防對(duì)策四、其它影響企業(yè)發(fā)展的常見犯罪（一）盜竊罪（二）侵犯商業(yè)秘密罪（三）非法泄漏個(gè)人信息罪職務(wù)犯罪預(yù)防一、什么是違法、犯罪及懲罰的嚴(yán)厲性3一、違法、犯罪定義及懲罰的嚴(yán)厲性（一）達(dá)到法定責(zé)任年齡，具有法定責(zé)任能力的人實(shí)施的違背法律規(guī)范規(guī)定的、有過錯(cuò)的、對(duì)社會(huì)有危險(xiǎn)性或者有害的行為是違法行為。（二）違法行為按其性質(zhì)可分為刑事違法行為，民事違法行為和行政違法行為，其中，危害社會(huì)、違反刑事法律，應(yīng)當(dāng)受到刑事法律處罰的行為是犯罪行為。（三）行為的社會(huì)危害性是犯罪的最本質(zhì)的特征，行為的違法性和應(yīng)受懲罰性是由社會(huì)危害性決定的。違法情節(jié)顯著輕微、危害不大的，不認(rèn)為是犯罪，但是，其行為是違法行為。（四）行政違法行為和民事違法行為不等于犯罪行為，兩者產(chǎn)生的法律后果不同。一、違法、犯罪定義及懲罰的嚴(yán)厲性（一）達(dá)到法定責(zé)任年齡，具有4二、企業(yè)中常見的職務(wù)犯罪行為（一）、非國(guó)家工作人員受賄罪相關(guān)法條：

第一百六十三條公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或者非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒收財(cái)產(chǎn)。公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員在經(jīng)濟(jì)往來中，利用職務(wù)上的便利，違反國(guó)家規(guī)定，收受各種名

義的回扣、手續(xù)費(fèi)，歸個(gè)人所有的，依照前款的規(guī)定處罰。國(guó)有公司、企業(yè)或者其他國(guó)有單位中從事公務(wù)的人員和國(guó)有公司、企業(yè)或者其他國(guó)有單位委派到非國(guó)有公司、企業(yè)以及其他單位從事公務(wù)的人員有前兩款行為的，依照本法第三百八十五條、第三百八十六條的規(guī)定定罪處罰。（受賄罪）二、企業(yè)中常見的職務(wù)犯罪行為（一）、非國(guó)家工作人員受賄罪5公司、企業(yè)人員受賄罪的定義：是指公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或者收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，數(shù)額較大的行為。本罪侵犯的客體是公司、企業(yè)或者其他單位的正常管理活動(dòng)及其信譽(yù)。這類犯罪人員往往利用自己在公司中的地位和職權(quán)，收受賄賂，不僅干擾了公司、企業(yè)或者其他單位的正常管理活動(dòng)，而且嚴(yán)重?fù)p害了公司的利益，也侵犯了社會(huì)公平競(jìng)爭(zhēng)的交易秩序。本罪客觀方面，表現(xiàn)為公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或者非法收受他人財(cái)物為他人謀取利益數(shù)額較大的行為（5千至2萬元為數(shù)額較大；10萬元為數(shù)額巨大）。公司、企業(yè)人員受賄罪的定義：是指公司、企業(yè)或者其他單位的工作6“利用職務(wù)上的便利”，是指公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用本人的職權(quán)或者與職務(wù)有關(guān)如主管、經(jīng)管、負(fù)責(zé)或者參與某項(xiàng)工作的便利條件?！奥殭?quán)”是指本人職權(quán)范圍內(nèi)的權(quán)力?！芭c職務(wù)有關(guān)”，是指雖然不是直接利用職權(quán)，但是利用了本人的職權(quán)或者地位形成的便利條件。利用職務(wù)上的便利是構(gòu)成公司、企業(yè)人員受賄罪不可缺少的條件。

“索取他人財(cái)物”，是指行為人利用職務(wù)上的便利，乘請(qǐng)托人求其謀取利益或他人有困難之機(jī)，向他人索要財(cái)物的行為。其中有的是直接索要，有的是以隱晦的方式暗式對(duì)方送錢送物，索取賄賂的行為人的主觀惡性比收受賄賂行為人的主觀惡性要大得多。“利用職務(wù)上的便利”，是指公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利7

“非法收受他人財(cái)物”，是指行為人利用職務(wù)上的便利，收受他人主動(dòng)送給的財(cái)物的行為。

“為他人謀取利益”，從謀取的利益的性質(zhì)上看，既包括他人應(yīng)得的合法的、正當(dāng)?shù)睦?；也包括他人不?yīng)當(dāng)?shù)玫降姆欠ǖ摹⒉徽?dāng)?shù)睦?。從利益的?shí)現(xiàn)來看，既包括已為他人謀取了利益，也包括意圖謀取或正在謀取，尚未謀取的利益，還包括謀取到了全部利益和謀取到了部分利益。也就是說，為他人謀取的利益是否正當(dāng)，為他人謀取的利益是否實(shí)現(xiàn)，并不影響本罪的成立。“非法收受他人財(cái)物”，是指行為人利用職務(wù)上的便利，收受他人8本條第2款規(guī)定，公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員在經(jīng)濟(jì)往來中，利用職務(wù)上的便利，違反國(guó)家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)，歸個(gè)人所有的，依照前款的規(guī)定處罰。所謂“回扣”，是指在商品或勞務(wù)的買賣中，由賣方從所收到的價(jià)款中，按照一定的比例扣出一部分返還給買方或其經(jīng)辦人的款項(xiàng)。所謂“手續(xù)費(fèi)”，是指在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，除回扣以外，違反國(guó)家規(guī)定，支付給有關(guān)人員的各種名義的錢或物，如信息費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、辛苦費(fèi)、好處費(fèi)等。因?yàn)槭抢寐殑?wù)之便獲取的不應(yīng)當(dāng)?shù)玫绞杖?，?yīng)視為非法收入，其性質(zhì)屬于受賄。本條第2款規(guī)定，公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員在經(jīng)濟(jì)往來中9第3款是關(guān)于國(guó)有公司、企業(yè)或者其他國(guó)有單位中從事公務(wù)的人員和國(guó)有公司、企業(yè)或者其他國(guó)有單位委派到非國(guó)有公司、企業(yè)以及其他單位從事公務(wù)的人員有前兩款行為的，依照本法第三百八十五條、第三百八十六條的規(guī)定定罪處罰。按照刑法第93條第2款的規(guī)定，國(guó)有公司、企業(yè)或者其他國(guó)有單位中從事公務(wù)的人員和國(guó)有公司、企業(yè)或者其他國(guó)有單位委派到非國(guó)有公司、企業(yè)以及其他單位從事公務(wù)的人員，應(yīng)當(dāng)以國(guó)家工作人員論。這些人員利用職務(wù)之便，有上述行為的，應(yīng)當(dāng)按照受賄罪定罪處罰（最高刑可到死刑）。這體現(xiàn)了對(duì)國(guó)家工作人員犯罪要比公司、企業(yè)或者其他單位的人員犯罪從重處罰的立法精神。第3款是關(guān)于國(guó)有公司、企業(yè)或者其他國(guó)有單位中從事公務(wù)的人員和10根據(jù)《最高檢、公安部關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或者非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，或者在經(jīng)濟(jì)往來中，違反國(guó)家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)，歸個(gè)人所有，數(shù)額在5000元以上的，應(yīng)予追訴。在四川省內(nèi)認(rèn)定構(gòu)成本罪的標(biāo)準(zhǔn)：1萬元為數(shù)額較大；10萬元為數(shù)額巨大。根據(jù)《最高檢、公安部關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》公司、企11【案例】被告人某丙受賄案某丙，男，44歲，某民營(yíng)公司招標(biāo)部副總，在該公司一項(xiàng)目招投標(biāo)過程中收受某投標(biāo)單位5萬元，幫助該單位中標(biāo)。案發(fā)后，某丙以公司企業(yè)人員受賄罪被法院判處4年有限徒刑?！景咐?2【案例】51歲的趙孝禮原是中鐵建設(shè)集團(tuán)有限公司第33項(xiàng)目部經(jīng)理，2003年4月至2004年5月間，其利用自己負(fù)責(zé)某項(xiàng)目工程的職務(wù)便利，先后收取承建該項(xiàng)目防水工程的某單位好處費(fèi)近10萬元。其在收受另一次賄賂時(shí)，被偵察人員當(dāng)場(chǎng)抓獲。海淀區(qū)法院認(rèn)為，趙孝禮身為公司工作人員，利用職務(wù)便利，索取并非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，數(shù)額較大，其行為已經(jīng)構(gòu)成非國(guó)家工作人員受賄罪。因此，海淀區(qū)法院以“非國(guó)家工作人員受賄罪”判處中鐵建設(shè)集團(tuán)項(xiàng)目經(jīng)理趙孝禮有期徒刑2年?！景咐?3【案例】被告人陳某案發(fā)前系報(bào)喜鳥服飾股份有限公司采購(gòu)部副經(jīng)理，剛進(jìn)公司時(shí)，陳某工作努力，很受公司青睞。2005年12月，陳某收受浙江某包裝印刷有限公司第一筆賄賂款，過了一段時(shí)間見沒有人發(fā)現(xiàn)后，陳某便開始了誰給好處就給誰訂單的采購(gòu)行動(dòng)。截至東窗事發(fā)，其先后收受他人賄賂19.3萬元，浙江省永嘉縣人民法院以非國(guó)家工作人員受賄罪判處其有期徒刑5年零6個(gè)月?！景咐?4（二）、職務(wù)侵占罪相關(guān)法條《刑法》第二百七十一條公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒收財(cái)產(chǎn)。國(guó)有公司、企業(yè)或者其他國(guó)有單位中從事公務(wù)的人員和國(guó)有公司、企業(yè)或者其他國(guó)有單位委派到非國(guó)有公司、企業(yè)以及其他單位從事公務(wù)的人員有前款行為的，依照本法第三百八十二條、第三百八十三條的規(guī)定定罪處罰。（貪污罪處罰）（二）、職務(wù)侵占罪15職務(wù)侵占罪的定義：是指公司企業(yè)或者其他單位的人員利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物占為己有，數(shù)額較大的行為。本罪侵犯的客體是公私財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)。因?yàn)檫@里的公司、企業(yè)或者其他單位既可能是集體性質(zhì)的，也可能是私人所有的。侵犯的對(duì)象必須是行為人所在單位的合法財(cái)物。本罪的客觀方面表現(xiàn)為，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有并且數(shù)額大的行為，利用職務(wù)上的便利是構(gòu)成本罪的要件之一。所謂“職務(wù)上的便利”，一般是指行為人利用自己在本單位所具有的一定職務(wù)形成的便利條件，比如：董事、監(jiān)事、經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員等，并以因這些職務(wù)所產(chǎn)生的方便條件，即管理、經(jīng)手本單位財(cái)物的便利。對(duì)于不是利用職務(wù)上的便利，而是利用工作上的便利，侵占本單位財(cái)物的行為，不能認(rèn)定構(gòu)成本罪。侵占財(cái)物實(shí)質(zhì)上就是將財(cái)物非法占為己有，實(shí)踐中一般表現(xiàn)為侵吞、竊取、騙取等非法手段。根據(jù)《最高檢、公安部關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額在五千元至一萬元以上的，應(yīng)予追訴。在四川省內(nèi)認(rèn)定構(gòu)成本罪的標(biāo)準(zhǔn)：1萬元為數(shù)額較大；10萬元為數(shù)額巨大。職務(wù)侵占罪的定義：是指公司企業(yè)或者其他單位的人員利用職務(wù)上的16A、侵吞行為“侵吞”是指行為人利用職務(wù)上的便利，將自己管理、經(jīng)手、使用的本單位財(cái)物直接據(jù)為己有；B、竊取型非法占有指行為人利用職務(wù)上的便利，采用秘密竊取的方式，非法占有本單位財(cái)物的行為。一般來說，以行為人合法管理本單位財(cái)物為前提，監(jiān)守自盜是最典型的一種。如庫(kù)房的庫(kù)管員將庫(kù)房?jī)?nèi)的產(chǎn)品偷盜外賣，銀行運(yùn)鈔車押運(yùn)員偷竊押運(yùn)的鈔票。C、騙取型非法占有指行為人利用職務(wù)上的便利，采取虛構(gòu)事實(shí)，隱瞞真相的方法，非法占有本單位財(cái)物的行為。如購(gòu)銷人員偽造、涂改單據(jù)冒領(lǐng)財(cái)物的行為，出差人員虛報(bào)差旅費(fèi)的行為等。D、其他類型的非法占有A、侵吞行為17【案例】倉(cāng)庫(kù)保管員監(jiān)守自盜1.598噸棉紗運(yùn)出廠嚴(yán)某是某色織有限公司倉(cāng)庫(kù)保管員，顏某則負(fù)責(zé)用電動(dòng)三輪車為該公司運(yùn)送貨物。2007年8月至2008年1月間，二人經(jīng)合謀，利用嚴(yán)某為公司保管棉紗的職務(wù)之便，由嚴(yán)某用蛇皮口袋將棉紗裝好放在倉(cāng)庫(kù)門前，顏某則利用運(yùn)送貨物的機(jī)會(huì)將棉紗一并運(yùn)送出廠，再進(jìn)行銷贓。兩人共合謀作案幾十起，盜竊各類規(guī)格棉紗1.598噸，價(jià)值人民幣17578.00元。2008年1月24日兩人故伎重演時(shí)被公司保衛(wèi)人員當(dāng)場(chǎng)抓獲。2008年2月25日，江蘇省海安縣人民法院對(duì)這起倉(cāng)庫(kù)保管員勾結(jié)外部人員侵占公司財(cái)產(chǎn)案作出一審判決，以職務(wù)侵占罪分別判處嚴(yán)某、顏某有期徒刑1年6個(gè)月?！景咐?8【案例】被告人丁某職務(wù)侵占案。被告人丁某，原系北京市聯(lián)運(yùn)公司海淀分公司臨時(shí)工。２００１年３月，被告人丁某在北京市聯(lián)運(yùn)公司海淀分公司做臨時(shí)工，因工作表現(xiàn)較好，被公司定為上站業(yè)務(wù)員，該公司分配其從事發(fā)送托運(yùn)貨物業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)代班交票，與車站交接貨物。２００１年９月２１日，丁某從單位領(lǐng)出貨物后，持公司事先做好的貨票與同事王某、林某某一同去北京站辦理托運(yùn)。在北京站丁某與林某某先將所托運(yùn)的貨物搬入行李車間，然后丁某一個(gè)人去辦理托運(yùn)手續(xù)。在北京站行李車間，丁某對(duì)工作人員謊稱有４件貨單位讓其取回不再托運(yùn)了，擅自扣留了發(fā)往山東省東營(yíng)的筆記本電腦１臺(tái)和發(fā)往吉林的臺(tái)式電腦１臺(tái)及部分電腦配件，總計(jì)價(jià)值人民幣２１５２０元，并將這４件貨存在行李車間。９月２３日丁某持上述４件貨物的貨票將貨物從北京站取出，隨后將其中２０個(gè)軟驅(qū)藏匿在北京市香山附近其女友的住處，其余物品寄往廣州市李某某處。當(dāng)日，丁某找來三個(gè)紙箱，充填上泡沫和磚頭，再次到北京站用原貨票發(fā)往吉林，并乘北京站工作人員不備將站內(nèi)一箱待發(fā)運(yùn)貨物的標(biāo)簽扯下，貼上發(fā)往東營(yíng)的標(biāo)簽，回單位將貨物交接證交給本單位，證明貨物已發(fā)出。公安機(jī)關(guān)接到貨物丟失的報(bào)案后，將丁某查獲，起獲臺(tái)式電腦１臺(tái)及部分電腦配件，已由公安機(jī)關(guān)發(fā)還失主，并起獲人民幣２０００元。被告人丁某犯職務(wù)侵占罪，判處有期徒刑一年六個(gè)月?！景咐?9【案例】公司采購(gòu)員先與上家串通后惡意抬高價(jià)格，再將抬高部分中飽私囊。2005年5月前，張某某擔(dān)任維蒙特公司采購(gòu)部采購(gòu)員，從申炯、樹星等數(shù)家公司采購(gòu)五金配件。在這些業(yè)務(wù)往來中，張某某與這些供貨商惡意串通，提高貨物采購(gòu)價(jià)格，并將抬高的部分差價(jià)套出后據(jù)為己有，從中非法侵占維蒙特公司97萬余元。2006年5月，張某某因此被人民法院以職務(wù)侵占罪判處有期徒刑6年。2006年7月，維蒙特公司起訴至法院，要求申炯公司和張某某共同賠償損失57萬余元，以同樣理由起訴樹星公司和張某某，要求賠償49萬余元。法院最終判決申炯、樹星公司向維蒙特公司賠償各類經(jīng)濟(jì)損失共計(jì)1884701.23元，采購(gòu)員張某某對(duì)上述賠償負(fù)連帶責(zé)任。【案例】20（三）挪用資金罪相關(guān)法條第二百七十二條公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大、超過三個(gè)月未還的，或者雖未超過三個(gè)月，但數(shù)額較大、進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)的，或者進(jìn)行非法活動(dòng)的，處三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本單位資金數(shù)額巨大的，或者數(shù)額較大不退還的，處三年以上十年以下有期徒刑。國(guó)有公司、企業(yè)或者其他國(guó)有單位中從事公務(wù)的人員和國(guó)有公司、企業(yè)或者其他國(guó)有單位委派到非國(guó)有公司、企業(yè)以及其他單位從事公務(wù)的人員有前款行為的，依照本法第三百八十四條的規(guī)定定罪處罰。（挪用公款罪）（三）挪用資金罪21挪用資金罪的定義：是指公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大，超過3個(gè)月未還的，或雖未超過3個(gè)月，但數(shù)額較大，進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)或者非法活動(dòng)的行為。本罪侵犯的客體為本單位資金的所有權(quán)。侵犯的對(duì)象是單位的資金。這里的資金，是指國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門中財(cái)產(chǎn)物資的貨幣表現(xiàn)（也就是錢）。挪用資金罪的定義：是指公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用22客觀方面，表現(xiàn)為行為人利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大，超過3個(gè)月未還的，或雖未超過3個(gè)月，但數(shù)額較大，進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)或者非法活動(dòng)的行為。這里的所謂利用職務(wù)上的便利，是指利用主管、管理和經(jīng)手資金的便利。所謂歸個(gè)人使用，是指挪用單位資金用于生活費(fèi)、償還債務(wù)，外出旅游以及借貸他人等。所謂營(yíng)利活動(dòng)，主要是指行為人挪用單位資金用于自己做生意營(yíng)利。所謂非法活動(dòng)，主要是指行為人挪用單位資金進(jìn)行走私、販毒、賭博等違法犯罪活動(dòng)。這里需要特別強(qiáng)調(diào)的是，挪用資金歸個(gè)人使用數(shù)額較大的，是有期限限制的，也就是只有超過3個(gè)月才能構(gòu)成犯罪，否則，不構(gòu)成犯罪。但是挪用資金進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)或者非法活動(dòng)的行為，不受時(shí)間限制，哪怕挪用一天、一小時(shí)都構(gòu)成挪用資金罪?？陀^方面，表現(xiàn)為行為人利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人23根據(jù)《最高檢、公安部關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，涉嫌下列情形之一的應(yīng)予追訴：1、挪用本單位資金數(shù)額在1萬元至3萬元以上，超過3個(gè)月未還的；2、挪用本單位資金數(shù)額在1萬元至3萬元以上，進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)的；3、挪用本單位資金數(shù)額在5000元至2萬元以上，進(jìn)行非法活動(dòng)的。根據(jù)《最高檢、公安部關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》公司、企24在四川省內(nèi)認(rèn)定“數(shù)額較大”的標(biāo)準(zhǔn)：（1）挪用本單位資金超過3個(gè)月未還，數(shù)額在2萬元以上的；（2）挪用本單位資金進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)，數(shù)額在2萬元以上的；（3）挪用本單位資金進(jìn)行非法活動(dòng)，數(shù)額在1萬元以上的。在四川省內(nèi)認(rèn)定“數(shù)額巨大”的標(biāo)準(zhǔn)：（1）挪用本單位資金超過3個(gè)月未還，數(shù)額在10萬元以上的；（2）挪用本單位資金進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)，數(shù)額在10萬元以上的；（3）挪用本單位資金進(jìn)行非法活動(dòng)，數(shù)額在5萬元以上的。在四川省內(nèi)認(rèn)定“數(shù)額較大”的標(biāo)準(zhǔn)：25【案例】被告人徐某某挪用資金案被告人徐某某，男，原系浙江省德清縣三維經(jīng)貿(mào)有限公司經(jīng)理。１９９６年１２月，被告人徐某某挪用本單位資金７０萬元用于個(gè)人炒股。１９９６年１２月至１９９７年３月間，股票虧損，被告人徐某某將543,400.00元的現(xiàn)金余額提取，其中215,000.00元?dú)w還公司，其余款項(xiàng)至今未歸還。法院認(rèn)為，被告人徐某某利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金，歸個(gè)人進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)，數(shù)額巨大，其行為已構(gòu)成挪用資金罪。被告人徐某某犯挪用資金罪，判處有期徒刑六年六個(gè)月?！景咐?6【案例】被告人孫某系某服裝廠業(yè)務(wù)員，2005年孫某受廠方委托，向一代理商收取貨款。該代理商付給孫某貨款4萬元，孫某未將該筆款繳回公司，而是將該筆貨款用于個(gè)人做生意。后來，廠方向?qū)O某追要該筆貨款，孫某于2006年12月向廠方歸還1.6萬元，后因自己的生意虧本，剩余的2.4萬元至今還。最后當(dāng)?shù)胤ㄔ阂耘灿觅Y金罪判處孫某1年6個(gè)月。本案與職務(wù)侵占罪容易混同?！景咐?7三、誘發(fā)職務(wù)犯罪的主要原因及預(yù)防對(duì)策誘發(fā)職務(wù)犯罪的主要原因1、受社會(huì)不正之風(fēng)影響，思想觀念蛻變，受利益驅(qū)動(dòng)，鋌而走險(xiǎn)；2、企業(yè)注重經(jīng)濟(jì)效益，而忽視思想教育；3、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)制、管理制度不適應(yīng)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)管理的發(fā)展；4、法制觀念淡薄，存在僥幸心理。三、誘發(fā)職務(wù)犯罪的主要原因及預(yù)防對(duì)策誘發(fā)職務(wù)犯罪的主要原因28加強(qiáng)預(yù)防職務(wù)犯罪的對(duì)策1、加強(qiáng)職業(yè)道德教育和法制宣傳，教育員工遵紀(jì)守法；2、建立和完善規(guī)章制度，規(guī)范自身的管理和監(jiān)督，尤其強(qiáng)化物資采購(gòu)和財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督；3、預(yù)防機(jī)制要與打擊職務(wù)犯罪同步。加強(qiáng)預(yù)防職務(wù)犯罪的對(duì)策29企業(yè)工作人員職務(wù)犯罪及預(yù)防課件30四、其它影響企業(yè)發(fā)展的常見犯罪盜竊罪《刑法》第二百六十四條（盜竊罪）盜竊公私財(cái)物，數(shù)額較大的，或者多次盜竊、入戶盜竊、攜帶兇器盜竊、扒竊的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處或者單處罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。（11年修正案）第二百六十五條以牟利為目的，盜接他人通信線路、復(fù)制他人電信碼號(hào)或者明知是盜接、復(fù)制的電信設(shè)備、設(shè)施而使用的，依照本法第二百六十四條（盜竊罪）的規(guī)定定罪處罰。四、其它影響企業(yè)發(fā)展的常見犯罪盜竊罪31所謂“多次盜竊”，對(duì)于一年入戶盜竊或者在公共場(chǎng)合扒竊三次以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為多次盜竊，以盜竊罪定罪處罰。所謂“數(shù)額較大”、“數(shù)額巨大”、“數(shù)額特別巨大”，四川省高院根據(jù)最高院的法釋，確定四川省的標(biāo)準(zhǔn)是：一、盜竊公私財(cái)物價(jià)值一千六百元以上的，為“數(shù)額較大”;牧區(qū)偷牛盜馬價(jià)值三千元以上的，為“數(shù)額較大”。二、盜竊公私財(cái)物價(jià)值五萬元以上的，為“數(shù)額巨大”。三、盜竊公私財(cái)物價(jià)值三十五萬以上的，為“數(shù)額特別巨大”。所謂“多次盜竊”，對(duì)于一年入戶盜竊或者在公共場(chǎng)合扒竊三次以上32侵犯商業(yè)秘密罪相關(guān)法條第二百一十九條有下列侵犯商業(yè)秘密行為之一，給商業(yè)秘密的權(quán)利人造成重大損失的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；造成特別嚴(yán)重后果的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金：（一）以盜竊、利誘、脅迫或者其他不正當(dāng)手段獲取權(quán)利人的商業(yè)秘密的；（二）披露、使用或者允許他人使用以前項(xiàng)手段獲取的權(quán)利人的商業(yè)秘密的；（三）違反約定或者違反權(quán)利人有關(guān)保守商業(yè)秘密的要求，披露、使用或者允許他人使用其所掌握的商業(yè)秘密的。明知或者應(yīng)知前款所列行為，獲取、使用或者披露他人的商業(yè)秘密的，以侵犯商業(yè)秘密論。侵犯商業(yè)秘密罪33本條所稱商業(yè)秘密，是指不為公眾所知悉，能為權(quán)利人帶來經(jīng)濟(jì)利益，具有實(shí)用性并經(jīng)權(quán)利人采取保密措施的技術(shù)信息和經(jīng)營(yíng)信息。本條所稱權(quán)利人，是指商業(yè)秘密的所有人和經(jīng)商業(yè)秘密所有人許可的商業(yè)秘密使用人。本條所稱商業(yè)秘密，是指不為公眾所知悉，能為權(quán)利人帶來經(jīng)濟(jì)利益34最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋第七條

實(shí)施刑法第二百一十九條規(guī)定的行為之一，給商業(yè)秘密的權(quán)利人造成損失數(shù)額在五十萬元以上的，屬于“給商業(yè)秘密的權(quán)利人造成重大損失”，應(yīng)當(dāng)以侵犯商業(yè)秘密罪判處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金。給商業(yè)秘密的權(quán)利人造成損失數(shù)額在二百五十萬元以上的，屬于刑法第二百一十九條規(guī)定的“造成特別嚴(yán)重后果”，應(yīng)當(dāng)以侵犯商業(yè)秘密罪判處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)刑事案件具體35【案例】2001年10月，原西重所高級(jí)工程師裴某某擅自將工程圖紙拷貝到自己的電腦中。2002年8月，裴某某離開西重所到中冶連鑄公司擔(dān)任副總工程師，裴某某將西重所的電子版圖紙帶到位于武漢的中冶連鑄公司，該公司的技術(shù)人員利用這些圖紙?jiān)诙唐趦?nèi)就完成了四川和山東兩個(gè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)。西重所技術(shù)人員在西安冶金制造有限公司發(fā)現(xiàn)中冶連鑄公司委托該廠加工的四川和山東兩家企業(yè)設(shè)備圖紙中有西重所的標(biāo)題和標(biāo)號(hào)，遂向公安機(jī)關(guān)報(bào)案。西安市中級(jí)法院經(jīng)審理認(rèn)為，裴某某利用工作便利盜竊單位商業(yè)秘密，并提供給他人使用，其行為構(gòu)成侵犯商業(yè)秘密罪。一審判決裴某某侵犯商業(yè)秘密罪，判處有期徒刑三年，并處罰金5萬元；裴某某及中冶連鑄公司共同賠償西重所經(jīng)濟(jì)損失1782萬元。【案例】36【案例】王某某、劉某、秦某某3人自1997年5月起先后被華為公司聘用，且均曾經(jīng)任硬件工程師并參與了華為公司光網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的研發(fā)工作，接觸和掌握了該技術(shù)的核心機(jī)密。2002年5月，王某某、劉某、秦某某3人違背與華為公司簽訂的保密協(xié)議，利用其在華為公司工作期間掌握的、以及秦某某從華為公司竊取的光網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的相關(guān)技術(shù)資料，完成了OTS8501B產(chǎn)品技術(shù)文檔的制作，并發(fā)送給貝爾公司。2002年11月當(dāng)?shù)貦z察機(jī)關(guān)以涉嫌侵犯商業(yè)秘密罪對(duì)該3人提起公訴。2004年12月6日，深圳市南山區(qū)人民法院作出一審判決，以侵犯商業(yè)秘密罪分別判處王某某有期徒刑3年，判處劉某有期徒刑3年，判處秦某某有期徒刑2年，并各處罰金5萬元、5萬元、3萬元。該案進(jìn)入二審，深圳市中級(jí)法院維持了一審判決?！景咐?7非法泄露個(gè)人信息罪（《刑法》修正案七，新增加罪名）國(guó)家機(jī)關(guān)或者金融、電信、交通、教育、醫(yī)療等單位的工作人員，違反國(guó)家規(guī)定，將本單位在履行職責(zé)或者提供服務(wù)過程中獲得的公民個(gè)人信息，出售或者非法提供給他人，情節(jié)嚴(yán)重的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金。竊取或者以其他方法非法獲取上述信息，情節(jié)嚴(yán)重的，依照前款的規(guī)定處罰。單位犯前兩款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照各該款的規(guī)定處罰。非法泄露個(gè)人信息罪（《刑法》修正案七，新增加罪名）38法網(wǎng)恢恢，疏而不漏！法網(wǎng)恢恢，疏而不漏！3911十二月2022企業(yè)工作人員職務(wù)犯罪及預(yù)防10十二月2022企業(yè)工作人員職務(wù)犯罪及預(yù)防40大家好：據(jù)領(lǐng)導(dǎo)工作安排，今天利用這個(gè)機(jī)會(huì)和大家一起交流和探討企業(yè)工作人員的職務(wù)犯罪及預(yù)防問題。隨著國(guó)家改革開放逐步深入，在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)蓬勃發(fā)展的情況下，企業(yè)作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要細(xì)胞，得到了長(zhǎng)足的進(jìn)步和發(fā)展，也展現(xiàn)出了勃勃生機(jī)。但是在企業(yè)健康、快速發(fā)展過程中，也出現(xiàn)了一些影響發(fā)展的因素，其中最主要的一點(diǎn)就是企業(yè)中出現(xiàn)的職務(wù)犯罪問題，預(yù)防企業(yè)職務(wù)犯罪，也成為了公司一項(xiàng)新的工作任務(wù)。下面，我就結(jié)合自身的工作經(jīng)歷，同大家一起交流、探討企業(yè)中常見的職務(wù)犯罪行為。大家好：41職務(wù)犯罪預(yù)防一、什么是違法、犯罪及懲罰的嚴(yán)厲性二、企業(yè)中常見的職務(wù)犯罪行為

（一）非國(guó)家工作人員受賄罪（二）職務(wù)侵占罪（三）挪用資金罪三、誘發(fā)職務(wù)犯罪的主要原因及預(yù)防對(duì)策四、其它影響企業(yè)發(fā)展的常見犯罪（一）盜竊罪（二）侵犯商業(yè)秘密罪（三）非法泄漏個(gè)人信息罪職務(wù)犯罪預(yù)防一、什么是違法、犯罪及懲罰的嚴(yán)厲性42一、違法、犯罪定義及懲罰的嚴(yán)厲性（一）達(dá)到法定責(zé)任年齡，具有法定責(zé)任能力的人實(shí)施的違背法律規(guī)范規(guī)定的、有過錯(cuò)的、對(duì)社會(huì)有危險(xiǎn)性或者有害的行為是違法行為。（二）違法行為按其性質(zhì)可分為刑事違法行為，民事違法行為和行政違法行為，其中，危害社會(huì)、違反刑事法律，應(yīng)當(dāng)受到刑事法律處罰的行為是犯罪行為。（三）行為的社會(huì)危害性是犯罪的最本質(zhì)的特征，行為的違法性和應(yīng)受懲罰性是由社會(huì)危害性決定的。違法情節(jié)顯著輕微、危害不大的，不認(rèn)為是犯罪，但是，其行為是違法行為。（四）行政違法行為和民事違法行為不等于犯罪行為，兩者產(chǎn)生的法律后果不同。一、違法、犯罪定義及懲罰的嚴(yán)厲性（一）達(dá)到法定責(zé)任年齡，具有43二、企業(yè)中常見的職務(wù)犯罪行為（一）、非國(guó)家工作人員受賄罪相關(guān)法條：

第一百六十三條公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或者非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒收財(cái)產(chǎn)。公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員在經(jīng)濟(jì)往來中，利用職務(wù)上的便利，違反國(guó)家規(guī)定，收受各種名

義的回扣、手續(xù)費(fèi)，歸個(gè)人所有的，依照前款的規(guī)定處罰。國(guó)有公司、企業(yè)或者其他國(guó)有單位中從事公務(wù)的人員和國(guó)有公司、企業(yè)或者其他國(guó)有單位委派到非國(guó)有公司、企業(yè)以及其他單位從事公務(wù)的人員有前兩款行為的，依照本法第三百八十五條、第三百八十六條的規(guī)定定罪處罰。（受賄罪）二、企業(yè)中常見的職務(wù)犯罪行為（一）、非國(guó)家工作人員受賄罪44公司、企業(yè)人員受賄罪的定義：是指公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或者收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，數(shù)額較大的行為。本罪侵犯的客體是公司、企業(yè)或者其他單位的正常管理活動(dòng)及其信譽(yù)。這類犯罪人員往往利用自己在公司中的地位和職權(quán)，收受賄賂，不僅干擾了公司、企業(yè)或者其他單位的正常管理活動(dòng)，而且嚴(yán)重?fù)p害了公司的利益，也侵犯了社會(huì)公平競(jìng)爭(zhēng)的交易秩序。本罪客觀方面，表現(xiàn)為公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或者非法收受他人財(cái)物為他人謀取利益數(shù)額較大的行為（5千至2萬元為數(shù)額較大；10萬元為數(shù)額巨大）。公司、企業(yè)人員受賄罪的定義：是指公司、企業(yè)或者其他單位的工作45“利用職務(wù)上的便利”，是指公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用本人的職權(quán)或者與職務(wù)有關(guān)如主管、經(jīng)管、負(fù)責(zé)或者參與某項(xiàng)工作的便利條件?！奥殭?quán)”是指本人職權(quán)范圍內(nèi)的權(quán)力?！芭c職務(wù)有關(guān)”，是指雖然不是直接利用職權(quán)，但是利用了本人的職權(quán)或者地位形成的便利條件。利用職務(wù)上的便利是構(gòu)成公司、企業(yè)人員受賄罪不可缺少的條件。

“索取他人財(cái)物”，是指行為人利用職務(wù)上的便利，乘請(qǐng)托人求其謀取利益或他人有困難之機(jī)，向他人索要財(cái)物的行為。其中有的是直接索要，有的是以隱晦的方式暗式對(duì)方送錢送物，索取賄賂的行為人的主觀惡性比收受賄賂行為人的主觀惡性要大得多。“利用職務(wù)上的便利”，是指公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利46

“非法收受他人財(cái)物”，是指行為人利用職務(wù)上的便利，收受他人主動(dòng)送給的財(cái)物的行為。

“為他人謀取利益”，從謀取的利益的性質(zhì)上看，既包括他人應(yīng)得的合法的、正當(dāng)?shù)睦?；也包括他人不?yīng)當(dāng)?shù)玫降姆欠ǖ摹⒉徽?dāng)?shù)睦?。從利益的?shí)現(xiàn)來看，既包括已為他人謀取了利益，也包括意圖謀取或正在謀取，尚未謀取的利益，還包括謀取到了全部利益和謀取到了部分利益。也就是說，為他人謀取的利益是否正當(dāng)，為他人謀取的利益是否實(shí)現(xiàn)，并不影響本罪的成立。“非法收受他人財(cái)物”，是指行為人利用職務(wù)上的便利，收受他人47本條第2款規(guī)定，公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員在經(jīng)濟(jì)往來中，利用職務(wù)上的便利，違反國(guó)家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)，歸個(gè)人所有的，依照前款的規(guī)定處罰。所謂“回扣”，是指在商品或勞務(wù)的買賣中，由賣方從所收到的價(jià)款中，按照一定的比例扣出一部分返還給買方或其經(jīng)辦人的款項(xiàng)。所謂“手續(xù)費(fèi)”，是指在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，除回扣以外，違反國(guó)家規(guī)定，支付給有關(guān)人員的各種名義的錢或物，如信息費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、辛苦費(fèi)、好處費(fèi)等。因?yàn)槭抢寐殑?wù)之便獲取的不應(yīng)當(dāng)?shù)玫绞杖?，?yīng)視為非法收入，其性質(zhì)屬于受賄。本條第2款規(guī)定，公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員在經(jīng)濟(jì)往來中48第3款是關(guān)于國(guó)有公司、企業(yè)或者其他國(guó)有單位中從事公務(wù)的人員和國(guó)有公司、企業(yè)或者其他國(guó)有單位委派到非國(guó)有公司、企業(yè)以及其他單位從事公務(wù)的人員有前兩款行為的，依照本法第三百八十五條、第三百八十六條的規(guī)定定罪處罰。按照刑法第93條第2款的規(guī)定，國(guó)有公司、企業(yè)或者其他國(guó)有單位中從事公務(wù)的人員和國(guó)有公司、企業(yè)或者其他國(guó)有單位委派到非國(guó)有公司、企業(yè)以及其他單位從事公務(wù)的人員，應(yīng)當(dāng)以國(guó)家工作人員論。這些人員利用職務(wù)之便，有上述行為的，應(yīng)當(dāng)按照受賄罪定罪處罰（最高刑可到死刑）。這體現(xiàn)了對(duì)國(guó)家工作人員犯罪要比公司、企業(yè)或者其他單位的人員犯罪從重處罰的立法精神。第3款是關(guān)于國(guó)有公司、企業(yè)或者其他國(guó)有單位中從事公務(wù)的人員和49根據(jù)《最高檢、公安部關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財(cái)物或者非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，或者在經(jīng)濟(jì)往來中，違反國(guó)家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)，歸個(gè)人所有，數(shù)額在5000元以上的，應(yīng)予追訴。在四川省內(nèi)認(rèn)定構(gòu)成本罪的標(biāo)準(zhǔn)：1萬元為數(shù)額較大；10萬元為數(shù)額巨大。根據(jù)《最高檢、公安部關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》公司、企50【案例】被告人某丙受賄案某丙，男，44歲，某民營(yíng)公司招標(biāo)部副總，在該公司一項(xiàng)目招投標(biāo)過程中收受某投標(biāo)單位5萬元，幫助該單位中標(biāo)。案發(fā)后，某丙以公司企業(yè)人員受賄罪被法院判處4年有限徒刑。【案例】51【案例】51歲的趙孝禮原是中鐵建設(shè)集團(tuán)有限公司第33項(xiàng)目部經(jīng)理，2003年4月至2004年5月間，其利用自己負(fù)責(zé)某項(xiàng)目工程的職務(wù)便利，先后收取承建該項(xiàng)目防水工程的某單位好處費(fèi)近10萬元。其在收受另一次賄賂時(shí)，被偵察人員當(dāng)場(chǎng)抓獲。海淀區(qū)法院認(rèn)為，趙孝禮身為公司工作人員，利用職務(wù)便利，索取并非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，數(shù)額較大，其行為已經(jīng)構(gòu)成非國(guó)家工作人員受賄罪。因此，海淀區(qū)法院以“非國(guó)家工作人員受賄罪”判處中鐵建設(shè)集團(tuán)項(xiàng)目經(jīng)理趙孝禮有期徒刑2年?！景咐?2【案例】被告人陳某案發(fā)前系報(bào)喜鳥服飾股份有限公司采購(gòu)部副經(jīng)理，剛進(jìn)公司時(shí)，陳某工作努力，很受公司青睞。2005年12月，陳某收受浙江某包裝印刷有限公司第一筆賄賂款，過了一段時(shí)間見沒有人發(fā)現(xiàn)后，陳某便開始了誰給好處就給誰訂單的采購(gòu)行動(dòng)。截至東窗事發(fā)，其先后收受他人賄賂19.3萬元，浙江省永嘉縣人民法院以非國(guó)家工作人員受賄罪判處其有期徒刑5年零6個(gè)月?！景咐?3（二）、職務(wù)侵占罪相關(guān)法條《刑法》第二百七十一條公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒收財(cái)產(chǎn)。國(guó)有公司、企業(yè)或者其他國(guó)有單位中從事公務(wù)的人員和國(guó)有公司、企業(yè)或者其他國(guó)有單位委派到非國(guó)有公司、企業(yè)以及其他單位從事公務(wù)的人員有前款行為的，依照本法第三百八十二條、第三百八十三條的規(guī)定定罪處罰。（貪污罪處罰）（二）、職務(wù)侵占罪54職務(wù)侵占罪的定義：是指公司企業(yè)或者其他單位的人員利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物占為己有，數(shù)額較大的行為。本罪侵犯的客體是公私財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)。因?yàn)檫@里的公司、企業(yè)或者其他單位既可能是集體性質(zhì)的，也可能是私人所有的。侵犯的對(duì)象必須是行為人所在單位的合法財(cái)物。本罪的客觀方面表現(xiàn)為，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有并且數(shù)額大的行為，利用職務(wù)上的便利是構(gòu)成本罪的要件之一。所謂“職務(wù)上的便利”，一般是指行為人利用自己在本單位所具有的一定職務(wù)形成的便利條件，比如：董事、監(jiān)事、經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員等，并以因這些職務(wù)所產(chǎn)生的方便條件，即管理、經(jīng)手本單位財(cái)物的便利。對(duì)于不是利用職務(wù)上的便利，而是利用工作上的便利，侵占本單位財(cái)物的行為，不能認(rèn)定構(gòu)成本罪。侵占財(cái)物實(shí)質(zhì)上就是將財(cái)物非法占為己有，實(shí)踐中一般表現(xiàn)為侵吞、竊取、騙取等非法手段。根據(jù)《最高檢、公安部關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額在五千元至一萬元以上的，應(yīng)予追訴。在四川省內(nèi)認(rèn)定構(gòu)成本罪的標(biāo)準(zhǔn)：1萬元為數(shù)額較大；10萬元為數(shù)額巨大。職務(wù)侵占罪的定義：是指公司企業(yè)或者其他單位的人員利用職務(wù)上的55A、侵吞行為“侵吞”是指行為人利用職務(wù)上的便利，將自己管理、經(jīng)手、使用的本單位財(cái)物直接據(jù)為己有；B、竊取型非法占有指行為人利用職務(wù)上的便利，采用秘密竊取的方式，非法占有本單位財(cái)物的行為。一般來說，以行為人合法管理本單位財(cái)物為前提，監(jiān)守自盜是最典型的一種。如庫(kù)房的庫(kù)管員將庫(kù)房?jī)?nèi)的產(chǎn)品偷盜外賣，銀行運(yùn)鈔車押運(yùn)員偷竊押運(yùn)的鈔票。C、騙取型非法占有指行為人利用職務(wù)上的便利，采取虛構(gòu)事實(shí)，隱瞞真相的方法，非法占有本單位財(cái)物的行為。如購(gòu)銷人員偽造、涂改單據(jù)冒領(lǐng)財(cái)物的行為，出差人員虛報(bào)差旅費(fèi)的行為等。D、其他類型的非法占有A、侵吞行為56【案例】倉(cāng)庫(kù)保管員監(jiān)守自盜1.598噸棉紗運(yùn)出廠嚴(yán)某是某色織有限公司倉(cāng)庫(kù)保管員，顏某則負(fù)責(zé)用電動(dòng)三輪車為該公司運(yùn)送貨物。2007年8月至2008年1月間，二人經(jīng)合謀，利用嚴(yán)某為公司保管棉紗的職務(wù)之便，由嚴(yán)某用蛇皮口袋將棉紗裝好放在倉(cāng)庫(kù)門前，顏某則利用運(yùn)送貨物的機(jī)會(huì)將棉紗一并運(yùn)送出廠，再進(jìn)行銷贓。兩人共合謀作案幾十起，盜竊各類規(guī)格棉紗1.598噸，價(jià)值人民幣17578.00元。2008年1月24日兩人故伎重演時(shí)被公司保衛(wèi)人員當(dāng)場(chǎng)抓獲。2008年2月25日，江蘇省海安縣人民法院對(duì)這起倉(cāng)庫(kù)保管員勾結(jié)外部人員侵占公司財(cái)產(chǎn)案作出一審判決，以職務(wù)侵占罪分別判處嚴(yán)某、顏某有期徒刑1年6個(gè)月?！景咐?7【案例】被告人丁某職務(wù)侵占案。被告人丁某，原系北京市聯(lián)運(yùn)公司海淀分公司臨時(shí)工。２００１年３月，被告人丁某在北京市聯(lián)運(yùn)公司海淀分公司做臨時(shí)工，因工作表現(xiàn)較好，被公司定為上站業(yè)務(wù)員，該公司分配其從事發(fā)送托運(yùn)貨物業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)代班交票，與車站交接貨物。２００１年９月２１日，丁某從單位領(lǐng)出貨物后，持公司事先做好的貨票與同事王某、林某某一同去北京站辦理托運(yùn)。在北京站丁某與林某某先將所托運(yùn)的貨物搬入行李車間，然后丁某一個(gè)人去辦理托運(yùn)手續(xù)。在北京站行李車間，丁某對(duì)工作人員謊稱有４件貨單位讓其取回不再托運(yùn)了，擅自扣留了發(fā)往山東省東營(yíng)的筆記本電腦１臺(tái)和發(fā)往吉林的臺(tái)式電腦１臺(tái)及部分電腦配件，總計(jì)價(jià)值人民幣２１５２０元，并將這４件貨存在行李車間。９月２３日丁某持上述４件貨物的貨票將貨物從北京站取出，隨后將其中２０個(gè)軟驅(qū)藏匿在北京市香山附近其女友的住處，其余物品寄往廣州市李某某處。當(dāng)日，丁某找來三個(gè)紙箱，充填上泡沫和磚頭，再次到北京站用原貨票發(fā)往吉林，并乘北京站工作人員不備將站內(nèi)一箱待發(fā)運(yùn)貨物的標(biāo)簽扯下，貼上發(fā)往東營(yíng)的標(biāo)簽，回單位將貨物交接證交給本單位，證明貨物已發(fā)出。公安機(jī)關(guān)接到貨物丟失的報(bào)案后，將丁某查獲，起獲臺(tái)式電腦１臺(tái)及部分電腦配件，已由公安機(jī)關(guān)發(fā)還失主，并起獲人民幣２０００元。被告人丁某犯職務(wù)侵占罪，判處有期徒刑一年六個(gè)月?！景咐?8【案例】公司采購(gòu)員先與上家串通后惡意抬高價(jià)格，再將抬高部分中飽私囊。2005年5月前，張某某擔(dān)任維蒙特公司采購(gòu)部采購(gòu)員，從申炯、樹星等數(shù)家公司采購(gòu)五金配件。在這些業(yè)務(wù)往來中，張某某與這些供貨商惡意串通，提高貨物采購(gòu)價(jià)格，并將抬高的部分差價(jià)套出后據(jù)為己有，從中非法侵占維蒙特公司97萬余元。2006年5月，張某某因此被人民法院以職務(wù)侵占罪判處有期徒刑6年。2006年7月，維蒙特公司起訴至法院，要求申炯公司和張某某共同賠償損失57萬余元，以同樣理由起訴樹星公司和張某某，要求賠償49萬余元。法院最終判決申炯、樹星公司向維蒙特公司賠償各類經(jīng)濟(jì)損失共計(jì)1884701.23元，采購(gòu)員張某某對(duì)上述賠償負(fù)連帶責(zé)任。【案例】59（三）挪用資金罪相關(guān)法條第二百七十二條公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大、超過三個(gè)月未還的，或者雖未超過三個(gè)月，但數(shù)額較大、進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)的，或者進(jìn)行非法活動(dòng)的，處三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本單位資金數(shù)額巨大的，或者數(shù)額較大不退還的，處三年以上十年以下有期徒刑。國(guó)有公司、企業(yè)或者其他國(guó)有單位中從事公務(wù)的人員和國(guó)有公司、企業(yè)或者其他國(guó)有單位委派到非國(guó)有公司、企業(yè)以及其他單位從事公務(wù)的人員有前款行為的，依照本法第三百八十四條的規(guī)定定罪處罰。（挪用公款罪）（三）挪用資金罪60挪用資金罪的定義：是指公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大，超過3個(gè)月未還的，或雖未超過3個(gè)月，但數(shù)額較大，進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)或者非法活動(dòng)的行為。本罪侵犯的客體為本單位資金的所有權(quán)。侵犯的對(duì)象是單位的資金。這里的資金，是指國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門中財(cái)產(chǎn)物資的貨幣表現(xiàn)（也就是錢）。挪用資金罪的定義：是指公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用61客觀方面，表現(xiàn)為行為人利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大，超過3個(gè)月未還的，或雖未超過3個(gè)月，但數(shù)額較大，進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)或者非法活動(dòng)的行為。這里的所謂利用職務(wù)上的便利，是指利用主管、管理和經(jīng)手資金的便利。所謂歸個(gè)人使用，是指挪用單位資金用于生活費(fèi)、償還債務(wù)，外出旅游以及借貸他人等。所謂營(yíng)利活動(dòng)，主要是指行為人挪用單位資金用于自己做生意營(yíng)利。所謂非法活動(dòng)，主要是指行為人挪用單位資金進(jìn)行走私、販毒、賭博等違法犯罪活動(dòng)。這里需要特別強(qiáng)調(diào)的是，挪用資金歸個(gè)人使用數(shù)額較大的，是有期限限制的，也就是只有超過3個(gè)月才能構(gòu)成犯罪，否則，不構(gòu)成犯罪。但是挪用資金進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)或者非法活動(dòng)的行為，不受時(shí)間限制，哪怕挪用一天、一小時(shí)都構(gòu)成挪用資金罪。客觀方面，表現(xiàn)為行為人利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人62根據(jù)《最高檢、公安部關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，涉嫌下列情形之一的應(yīng)予追訴：1、挪用本單位資金數(shù)額在1萬元至3萬元以上，超過3個(gè)月未還的；2、挪用本單位資金數(shù)額在1萬元至3萬元以上，進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)的；3、挪用本單位資金數(shù)額在5000元至2萬元以上，進(jìn)行非法活動(dòng)的。根據(jù)《最高檢、公安部關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》公司、企63在四川省內(nèi)認(rèn)定“數(shù)額較大”的標(biāo)準(zhǔn)：（1）挪用本單位資金超過3個(gè)月未還，數(shù)額在2萬元以上的；（2）挪用本單位資金進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)，數(shù)額在2萬元以上的；（3）挪用本單位資金進(jìn)行非法活動(dòng)，數(shù)額在1萬元以上的。在四川省內(nèi)認(rèn)定“數(shù)額巨大”的標(biāo)準(zhǔn)：（1）挪用本單位資金超過3個(gè)月未還，數(shù)額在10萬元以上的；（2）挪用本單位資金進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)，數(shù)額在10萬元以上的；（3）挪用本單位資金進(jìn)行非法活動(dòng)，數(shù)額在5萬元以上的。在四川省內(nèi)認(rèn)定“數(shù)額較大”的標(biāo)準(zhǔn)：64【案例】被告人徐某某挪用資金案被告人徐某某，男，原系浙江省德清縣三維經(jīng)貿(mào)有限公司經(jīng)理。１９９６年１２月，被告人徐某某挪用本單位資金７０萬元用于個(gè)人炒股。１９９６年１２月至１９９７年３月間，股票虧損，被告人徐某某將543,400.00元的現(xiàn)金余額提取，其中215,000.00元?dú)w還公司，其余款項(xiàng)至今未歸還。法院認(rèn)為，被告人徐某某利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金，歸個(gè)人進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)，數(shù)額巨大，其行為已構(gòu)成挪用資金罪。被告人徐某某犯挪用資金罪，判處有期徒刑六年六個(gè)月?！景咐?5【案例】被告人孫某系某服裝廠業(yè)務(wù)員，2005年孫某受廠方委托，向一代理商收取貨款。該代理商付給孫某貨款4萬元，孫某未將該筆款繳回公司，而是將該筆貨款用于個(gè)人做生意。后來，廠方向?qū)O某追要該筆貨款，孫某于2006年12月向廠方歸還1.6萬元，后因自己的生意虧本，剩余的2.4萬元至今還。最后當(dāng)?shù)胤ㄔ阂耘灿觅Y金罪判處孫某1年6個(gè)月。本案與職務(wù)侵占罪容易混同?！景咐?6三、誘發(fā)職務(wù)犯罪的主要原因及預(yù)防對(duì)策誘發(fā)職務(wù)犯罪的主要原因1、受社會(huì)不正之風(fēng)影響，思想觀念蛻變，受利益驅(qū)動(dòng)，鋌而走險(xiǎn)；2、企業(yè)注重經(jīng)濟(jì)效益，而忽視思想教育；3、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)制、管理制度不適應(yīng)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)管理的發(fā)展；4、法制觀念淡薄，存在僥幸心理。三、誘發(fā)職務(wù)犯罪的主要原因及預(yù)防對(duì)策誘發(fā)職務(wù)犯罪的主要原因67加強(qiáng)預(yù)防職務(wù)犯罪的對(duì)策1、加強(qiáng)職業(yè)道德教育和法制宣傳，教育員工遵紀(jì)守法；2、建立和完善規(guī)章制度，規(guī)范自身的管理和監(jiān)督，尤其強(qiáng)化物資采購(gòu)和財(cái)務(wù)管理的監(jiān)督；3、預(yù)防機(jī)制要與打擊職務(wù)犯罪同步。加強(qiáng)預(yù)防職務(wù)犯罪的對(duì)策68企業(yè)工作人員職務(wù)犯罪及預(yù)防課件69四、其它影響企業(yè)發(fā)展的常見犯罪盜竊罪《刑法》第二百六十四條（盜竊罪）盜竊公私財(cái)物，數(shù)額較大的，或者多次盜竊、入戶盜竊、攜帶兇器盜竊、扒竊的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處或者單處罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。（11年修正案）第二百六十五條以