XXXXXX投資有限公司治理方案（定稿）課件

提案單位：上海華彩管理咨詢有限公司XXXXXX投資有限公司治理方案（定稿）——公司未來董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、專業(yè)委員會(huì)的設(shè)置及治理結(jié)構(gòu)的職責(zé)界定1提案單位：上海華彩管理咨詢有限公司XXXXXX投資有限公司治本方案重點(diǎn)關(guān)注的三個(gè)問題:重要說明XXXXXX法人治理結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)影響因素；如何優(yōu)化XXXXXX的法人治理結(jié)構(gòu)，包括“三會(huì)一層”的權(quán)責(zé)設(shè)置；XXXXXX如何對(duì)下屬子集團(tuán)實(shí)施有效治理。2本方案重點(diǎn)關(guān)注的三個(gè)問題:重要說明XXXXXX法人治理結(jié)構(gòu)的目錄公司治理概要XXXXXX公司法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的影響因素XXXXXX治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)XXXXXX對(duì)子集團(tuán)的治理思路參考資料：不同國(guó)別的治理模式研究與對(duì)比3目錄公司治理概要XXXXXX公司法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的影公司治理結(jié)構(gòu)定義實(shí)質(zhì)公司治理結(jié)構(gòu)是組織各權(quán)力機(jī)關(guān)的組成方式。組織各權(quán)力機(jī)關(guān)相互之間的權(quán)力分配和制衡，這種權(quán)力制衡關(guān)系是通過某種組織結(jié)構(gòu)和制度安排，以使下列各項(xiàng)職能各司其職：-所有權(quán)(股東) -決策權(quán)(董事會(huì))-經(jīng)營(yíng)管理權(quán)(如：總經(jīng)理、總裁)-監(jiān)督權(quán)(監(jiān)事會(huì))公司治理定義實(shí)質(zhì)公司治理是對(duì)組織的統(tǒng)治和支配，它決定組織運(yùn)營(yíng)的目標(biāo)和方向。組織的出資者借助權(quán)力機(jī)關(guān)來統(tǒng)治和支配組織，以實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)并最終實(shí)現(xiàn)其自身目標(biāo)的過程。公司治理與公司治理結(jié)構(gòu)是兩個(gè)不同的概念4公司治理結(jié)構(gòu)定義實(shí)質(zhì)公司治理結(jié)構(gòu)是組織各權(quán)力機(jī)關(guān)的組成方式。公司治理與公司管理既存在一定的內(nèi)在聯(lián)系，又有不同公司治理實(shí)現(xiàn)利益相關(guān)主體間的制衡所有者、債權(quán)人、經(jīng)營(yíng)者、雇員、顧客規(guī)定公司基本框架，確保管理處于正確軌道監(jiān)督、確定責(zé)任體系和指導(dǎo)企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)主要是契約關(guān)系主要是法律、法規(guī)規(guī)定體現(xiàn)各股東的相對(duì)地位公司戰(zhàn)略的管理層次目的所涉及主體在公司發(fā)展地位職能層級(jí)結(jié)構(gòu)實(shí)施的基礎(chǔ)法律地位資本結(jié)構(gòu)相互聯(lián)結(jié)點(diǎn)公司管理實(shí)現(xiàn)公司的目的顧客、經(jīng)營(yíng)者、債權(quán)人、雇員、所有者規(guī)定公司具體的發(fā)展路徑及手段計(jì)劃、組織、指揮、控制和協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部的組織結(jié)構(gòu)行政權(quán)威關(guān)系主要是由經(jīng)營(yíng)者決定反映企業(yè)的資本狀況以及管理水平公司戰(zhàn)略的管理層次5公司治理與公司管理既存在一定的內(nèi)在聯(lián)系，又有不同公司治理實(shí)現(xiàn)公司治理結(jié)構(gòu)的建設(shè)就是要實(shí)現(xiàn)權(quán)力制衡、激勵(lì)和約束、協(xié)調(diào)的功能，從而保護(hù)利益相關(guān)者的利益建立民主、透明的決策程序和管理議事規(guī)則，高效、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臉I(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，以及健全、有效的內(nèi)部監(jiān)督和反饋系統(tǒng)形成股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)與經(jīng)營(yíng)層之間的相互制約、相互負(fù)責(zé)的制衡機(jī)制，規(guī)范母子公司的經(jīng)營(yíng)，根據(jù)公司運(yùn)營(yíng)搭建分層架構(gòu)保護(hù)母子公司所有員工的權(quán)益保護(hù)母子公司所有股東的權(quán)益保護(hù)母子公司所有客戶的權(quán)益保護(hù)母子公司所有債權(quán)人的權(quán)益保護(hù)母子公司其他利益相關(guān)體的權(quán)益在維護(hù)母子公司各個(gè)利益相關(guān)主體合法權(quán)益的基礎(chǔ)上，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前體下科學(xué)規(guī)范決策，高效率與高效益并重，保障企業(yè)可持續(xù)健康發(fā)展。權(quán)力制衡功能激勵(lì)和約束功能協(xié)調(diào)功能6公司治理結(jié)構(gòu)的建設(shè)就是要實(shí)現(xiàn)權(quán)力制衡、激勵(lì)和約束、協(xié)調(diào)的功能公司治理結(jié)構(gòu)模型：多層委托-代理鏈股東大會(huì)董事會(huì)經(jīng)理層員工監(jiān)事會(huì)社會(huì)責(zé)任委員會(huì)債權(quán)人供應(yīng)商客戶社區(qū)利益相關(guān)者債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)列席會(huì)議信息溝通信息溝通列席會(huì)議信息溝通關(guān)系協(xié)調(diào)選任負(fù)責(zé)職工董事監(jiān)督監(jiān)督職工監(jiān)事選任負(fù)責(zé)監(jiān)督選任負(fù)責(zé)選任負(fù)責(zé)一個(gè)具有競(jìng)爭(zhēng)力的治理結(jié)構(gòu)是指：-良好的股東結(jié)構(gòu)；-完善的董事會(huì)結(jié)構(gòu)；-董事會(huì)對(duì)管理者的良好激勵(lì)和約束；-高效的組織架構(gòu)和運(yùn)營(yíng)流程。7公司治理結(jié)構(gòu)模型：多層委托-代理鏈股東大會(huì)董事會(huì)經(jīng)理層員工監(jiān)構(gòu)成部分主要職責(zé)人員組成代表股東權(quán)益，選聘和監(jiān)督高管層（但要避免直接干涉日常管理）；發(fā)展、評(píng)估和激勵(lì)管理層；協(xié)助制定并監(jiān)督實(shí)施長(zhǎng)期戰(zhàn)略，并批準(zhǔn)重大決策負(fù)責(zé)公司的日常運(yùn)作和管理內(nèi)、外部招聘內(nèi)、外部董事決定經(jīng)營(yíng)方針、投資計(jì)劃、利潤(rùn)分配、組織變更等重大事宜；審計(jì)年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算等重要方案；選舉并聽取董事會(huì)工作報(bào)告，監(jiān)督考核董事會(huì)表現(xiàn)和業(yè)績(jī)?nèi)w股東公司治理結(jié)構(gòu)主要由股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)管理層四大部分組成代表股東的利益和勞動(dòng)者的利益，對(duì)公司的財(cái)務(wù)和董事、管理層的行為發(fā)揮監(jiān)督作用股東代表和職工代表股東大會(huì)董事會(huì)監(jiān)事會(huì)執(zhí)行委員會(huì)專業(yè)委員會(huì)管理層內(nèi)、外部董事ＣＥＯ及其他執(zhí)行董事組成（可包括非董事的高級(jí)管理人員）就專項(xiàng)議題進(jìn)行提案，提交建議，供董事會(huì)會(huì)議決策；負(fù)責(zé)就專項(xiàng)議題對(duì)集團(tuán)公司管理層進(jìn)行審計(jì)和質(zhì)詢實(shí)際上是董事會(huì)職能的延伸，在董事會(huì)休會(huì)期間履行董事會(huì)的某些職責(zé)，使其在董事會(huì)與經(jīng)理層之間發(fā)揮橋梁作用8構(gòu)成部分主要職責(zé)人員組成代表股東權(quán)益，選聘和監(jiān)督高管層（但法人治理結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵是實(shí)現(xiàn)董事會(huì)和管理層的責(zé)權(quán)分工以及二者之間的激勵(lì)約束機(jī)制建設(shè)董事會(huì)管理層目標(biāo)管理和考核年薪制決定董事人選經(jīng)營(yíng)目標(biāo)股東通過股東會(huì)形成決議，督導(dǎo)董事會(huì)執(zhí)行，以經(jīng)營(yíng)目標(biāo)約束董事會(huì)；兩者之間是信任托管關(guān)系董事會(huì)把握組織戰(zhàn)略發(fā)展方向，以激勵(lì)約束機(jī)制掌控組織運(yùn)營(yíng)，由高管層負(fù)責(zé)日常經(jīng)營(yíng)管理；二者是委托代理關(guān)系股東大會(huì)9法人治理結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵是實(shí)現(xiàn)董事會(huì)和管理層的責(zé)權(quán)分工以及二者之間舉例1-1：中國(guó)國(guó)內(nèi)公司法人治理結(jié)構(gòu)圖專業(yè)委員會(huì)公司經(jīng)營(yíng)管理體制活動(dòng)董事會(huì)總經(jīng)理/總裁董秘權(quán)力機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)……薪酬委員會(huì)投資委員會(huì)審計(jì)委員會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督機(jī)構(gòu)圖例：

領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系監(jiān)督關(guān)系股東大會(huì)10舉例1-1：中國(guó)國(guó)內(nèi)公司法人治理結(jié)構(gòu)圖專業(yè)委員會(huì)公司經(jīng)營(yíng)管理舉例1-2：浙江某集團(tuán)組織架構(gòu)圖董事局董事局秘書總裁人力資源中心資金結(jié)算中心審計(jì)監(jiān)察中心總裁辦公室規(guī)劃發(fā)展中心建設(shè)事業(yè)部直屬集團(tuán)區(qū)域集團(tuán)**股份**報(bào)黨委辦財(cái)務(wù)管理中心房產(chǎn)事業(yè)部房產(chǎn)集團(tuán)建設(shè)集團(tuán)行政副總裁運(yùn)營(yíng)副總裁財(cái)務(wù)副總裁成員企業(yè)戰(zhàn)略決策委員會(huì)股東會(huì)11舉例1-2：浙江某集團(tuán)組織架構(gòu)圖董事局董事局秘書總裁人力資源目錄公司治理概要XXXXXX公司法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的影響因素XXXXXX治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)XXXXXX對(duì)子集團(tuán)的治理思路參考資料：不同國(guó)別的治理模式研究與對(duì)比12目錄公司治理概要XXXXXX公司法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的影考慮因素之一：公司治理結(jié)構(gòu)的職責(zé)界定公司治理結(jié)構(gòu)不同職責(zé)的界定是企業(yè)規(guī)范高效運(yùn)作的基本保證要求達(dá)到價(jià)值最大化并保護(hù)權(quán)力負(fù)責(zé)公司日常運(yùn)作是所在行業(yè)及職能部門的專家股東大會(huì)董事會(huì)管理層通過明確區(qū)分管理層及董事會(huì)的角色及責(zé)任使股東價(jià)值達(dá)到最大化監(jiān)事會(huì)代表股東和職工的權(quán)力，監(jiān)督管理層

并檢查錯(cuò)誤行動(dòng)避免直接干涉日常管理幫助制定長(zhǎng)期

戰(zhàn)略保證發(fā)展并評(píng)估領(lǐng)導(dǎo)層13考慮因素之一：公司治理結(jié)構(gòu)的職責(zé)界定公司治理結(jié)構(gòu)不同職責(zé)的界考慮因素之二：董事會(huì)如何實(shí)現(xiàn)對(duì)人力資本的激勵(lì)與約束功能定位機(jī)構(gòu)設(shè)置工作規(guī)則約束激勵(lì)董事會(huì)高級(jí)管理層戰(zhàn)略決策層戰(zhàn)略支持及執(zhí)行層企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)是以貨幣資本為中心提出的，是以兩權(quán)分離理論為基礎(chǔ)（即所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離），來界定所有者與經(jīng)營(yíng)者的關(guān)系。由于企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的重點(diǎn)已轉(zhuǎn)向?qū)θ肆Y本的爭(zhēng)奪，所以現(xiàn)代法人治理結(jié)構(gòu)的核心問題主要集中到人力資本的激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制。人力資本的激勵(lì)機(jī)制可以保證人力資本應(yīng)有的地位及利益，而人力資本的約束機(jī)制則可以防止人力資本侵犯貨幣資本的利益，從而維護(hù)貨幣資本的地位及利益。14考慮因素之二：董事會(huì)如何實(shí)現(xiàn)對(duì)人力資本的激勵(lì)與約束功能機(jī)構(gòu)工考慮因素之三：治理結(jié)構(gòu)的選擇法人治理結(jié)構(gòu)2法人治理結(jié)構(gòu)3法人治理結(jié)構(gòu)1執(zhí)委會(huì)制二級(jí)公司總裁制股東大會(huì)董事會(huì)執(zhí)行委員會(huì)總裁/副總裁子公司總裁股東大會(huì)董事會(huì)COO/總裁子公司總裁股東大會(huì)董事會(huì)總裁副總裁CEO/COO制二級(jí)公司總裁制總裁制二級(jí)公司總裁制

集團(tuán)總部二級(jí)

公司CEO子公司總裁COO/總裁15考慮因素之三：治理結(jié)構(gòu)的選擇法人治理結(jié)構(gòu)2法人治理結(jié)構(gòu)3董事會(huì)的戰(zhàn)略決策功能決定了董事會(huì)成員的戰(zhàn)略決策角色定位，同時(shí)也承擔(dān)著監(jiān)督執(zhí)行角色提供知識(shí)、鑒定和收集外部信息方面的作用代表公司同外界聯(lián)絡(luò)和組成公司的管理網(wǎng)絡(luò)制定戰(zhàn)略和政策，確定公司發(fā)展方向智者對(duì)外窗口聯(lián)系人授職者掛名首腦專家董事會(huì)考慮因素之四：董事會(huì)成員的角色定位監(jiān)督人安全閥檢查人評(píng)估師董事會(huì)確保經(jīng)營(yíng)與制定的政策計(jì)劃相一致，達(dá)到所要求的經(jīng)營(yíng)標(biāo)準(zhǔn)16董事會(huì)的戰(zhàn)略決策功能決定了董事會(huì)成員的戰(zhàn)略決策角色定位，同時(shí)考慮因素之五：專業(yè)委員會(huì)的選擇及主要職責(zé)股東會(huì)監(jiān)事會(huì)經(jīng)營(yíng)層專業(yè)委員會(huì)………………董事會(huì)………………17考慮因素之五：專業(yè)委員會(huì)的選擇及主要職責(zé)股東會(huì)監(jiān)事會(huì)經(jīng)營(yíng)層專目錄公司治理概要XXXXXX公司法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的影響因素XXXXXX治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)XXXXXX對(duì)子集團(tuán)的治理思路參考資料：不同國(guó)別的治理模式研究與對(duì)比18目錄公司治理概要XXXXXX公司法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的影XXXXXX法人治理結(jié)構(gòu)圖股東會(huì)董事會(huì)監(jiān)事會(huì)戰(zhàn)略投資委員會(huì)審計(jì)委員會(huì)薪酬績(jī)效委員會(huì)總裁財(cái)務(wù)總監(jiān)……副總裁……19XXXXXX法人治理結(jié)構(gòu)圖股東會(huì)董事會(huì)監(jiān)事會(huì)戰(zhàn)略投資委員會(huì)審股東會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，是公司財(cái)產(chǎn)權(quán)的主體股東會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，是公司財(cái)產(chǎn)權(quán)的主體。公司的投資者在把其出資資金或財(cái)產(chǎn)交給公司時(shí)，他只保留了股權(quán)（收益權(quán)和參與決策權(quán)），而公司從投資者手中取得了其他權(quán)利，從而成為公司財(cái)產(chǎn)權(quán)的主體。公司作為法人，是全體股東所組成的整體，其表現(xiàn)形態(tài)就是股東大會(huì)。股東大會(huì)既然擁有公司財(cái)產(chǎn)權(quán)，自然可以決定公司的大政方針，決定成立、變更、撤銷、改組公司內(nèi)部的各種機(jī)構(gòu)，從而成為公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，公司內(nèi)的一切機(jī)構(gòu)都應(yīng)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，必須執(zhí)行股東大會(huì)的一切決定。主要職權(quán)決定公司經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃；選舉和更換董事，決定有關(guān)董事的報(bào)酬事項(xiàng)；選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關(guān)監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告；審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)的報(bào)告；審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議；對(duì)股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資作出決議；對(duì)公司合并、分立、解散和清算等事項(xiàng)作出決議；修改公司章程；對(duì)公司聘用、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所作出決議；審議需股東大會(huì)審議的收購(gòu)或出售資產(chǎn)事項(xiàng)；審議法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)決定的其他事項(xiàng)。股東人選構(gòu)成20股東會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，是公司財(cái)產(chǎn)權(quán)的主體股東會(huì)是公司的監(jiān)事會(huì)代表股東利益和員工利益，按照《中華人民共和國(guó)公司法》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行組建為了決策的公正并提高決策效率，監(jiān)事會(huì)成員在人數(shù)上最好不少于三人。監(jiān)事由股東代表和員工代表組成，董事、高級(jí)管理人員最好不要兼任。監(jiān)事會(huì)設(shè)主任一人，可同時(shí)設(shè)副主任，主任、副主任由全體監(jiān)事過半數(shù)選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)包括股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表，職工代表的比例不得低于三分之一。職工代表由職工職工大會(huì)或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會(huì)主任召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議；其不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副主任召集和主持。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的監(jiān)事應(yīng)在會(huì)議記錄上簽名。副主任不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事召集和主持會(huì)議。監(jiān)事會(huì)會(huì)議每六個(gè)月至少召開一次會(huì)議。監(jiān)事可提議召開臨時(shí)會(huì)議。監(jiān)事會(huì)決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)事通過。21監(jiān)事會(huì)代表股東利益和員工利益，按照《中華人民共和國(guó)公司法》的監(jiān)事會(huì)向股東大會(huì)負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)檢查和保護(hù)公司資產(chǎn)安全，維護(hù)股東權(quán)益，并對(duì)公司高級(jí)管理人員實(shí)施監(jiān)督公司設(shè)立監(jiān)事會(huì)，對(duì)公司股東大會(huì)負(fù)責(zé)。監(jiān)事會(huì)是公司依法設(shè)立的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，向股東大會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)檢查公司財(cái)務(wù)，保護(hù)公司資產(chǎn)安全，降低公司經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)股東權(quán)益，對(duì)公司董事、高級(jí)管理人員(指總裁、副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)等，下同)的職務(wù)行為進(jìn)行監(jiān)督。檢查公司財(cái)務(wù)；對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議；當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正；提議召開臨時(shí)股東會(huì)會(huì)議，在董事會(huì)不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會(huì)會(huì)議職責(zé)時(shí)召集和主持股東會(huì)會(huì)議；向股東會(huì)會(huì)議提出提案；出席股東大會(huì)，并定期向大會(huì)報(bào)告工作；列席董事會(huì)會(huì)議；依照《公司法》第一百五十二條的規(guī)定，對(duì)董事、高級(jí)管理人員提起訴訟；公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。主要職權(quán)監(jiān)事人選構(gòu)成22監(jiān)事會(huì)向股東大會(huì)負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)檢查和保護(hù)公司資產(chǎn)安全，維護(hù)股東權(quán)董事會(huì)的設(shè)計(jì)應(yīng)體現(xiàn)公司階段發(fā)展的特點(diǎn)，立足長(zhǎng)遠(yuǎn)，以法治替代人治，堅(jiān)持公平、公開、公正等主導(dǎo)思路體現(xiàn)階段發(fā)展特點(diǎn)和特色，建立治理的內(nèi)在優(yōu)化機(jī)制立足長(zhǎng)遠(yuǎn)，以法治替代人治，重視決策活力和效率體現(xiàn)公平、公開、公正“三公原則”規(guī)范董事會(huì)運(yùn)作機(jī)制，提高決策效率強(qiáng)化董事責(zé)任意識(shí)，提高決策態(tài)度強(qiáng)化董事激勵(lì)，激發(fā)內(nèi)在驅(qū)動(dòng)力強(qiáng)調(diào)專家治企，提高決策科學(xué)性建立學(xué)習(xí)型董事會(huì)，提高決策能力搭建人力資本與貨幣資本結(jié)合平臺(tái)，提高決策水平23董事會(huì)的設(shè)計(jì)應(yīng)體現(xiàn)公司階段發(fā)展的特點(diǎn)，立足長(zhǎng)遠(yuǎn)，以法治替代人董事會(huì)設(shè)計(jì)應(yīng)遵循獨(dú)立、人員經(jīng)驗(yàn)豐富和規(guī)模適度的原則原因董事會(huì)應(yīng)保持其獨(dú)立性實(shí)際操作董事會(huì)成員應(yīng)有豐富的經(jīng)驗(yàn)董事會(huì)的規(guī)模應(yīng)適當(dāng)董事會(huì)選擇并評(píng)估管理層董事會(huì)負(fù)責(zé)核查管理層的不正當(dāng)行為董事會(huì)負(fù)責(zé)為管理層提供方向性建議和指導(dǎo)董事會(huì)成員應(yīng)對(duì)相關(guān)行業(yè)和公司具有一定了解董事會(huì)有效運(yùn)作適當(dāng)?shù)囊?guī)模易于董事同最高管理層團(tuán)隊(duì)和股東的溝通為保證決策的客觀性，盡量保證董事會(huì)有1-2名非執(zhí)行董事選舉具有董事會(huì)所需技能的非執(zhí)行董事借鑒國(guó)內(nèi)外同類公司，董事會(huì)成員規(guī)模最好控制在7人左右；24董事會(huì)設(shè)計(jì)應(yīng)遵循獨(dú)立、人員經(jīng)驗(yàn)豐富和規(guī)模適度的原則原因董事會(huì)同時(shí)，董事會(huì)成員的選聘上應(yīng)確保結(jié)構(gòu)平衡、符合公司發(fā)展的實(shí)際需要，同時(shí)應(yīng)保持董事會(huì)的多樣性包括知識(shí)結(jié)構(gòu)、年齡結(jié)構(gòu)、技能結(jié)構(gòu)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、職能結(jié)構(gòu)等，這有利于董事會(huì)高效地制定公司關(guān)鍵戰(zhàn)略決策，進(jìn)而有益于公司長(zhǎng)期和短期的績(jī)效要求董事們具有不同的素質(zhì)和能力，有利于公司現(xiàn)在和未來的成功，有利于公司在不同階段擁有最合適和最有效的人力資源具有各種專業(yè)知識(shí)、技能和專長(zhǎng)的董事會(huì)成員有助于公司的正確決策和成功經(jīng)營(yíng)董事會(huì)結(jié)構(gòu)的平衡保持董事會(huì)的多樣性結(jié)合公司發(fā)展的實(shí)際需要25同時(shí)，董事會(huì)成員的選聘上應(yīng)確保結(jié)構(gòu)平衡、符合公司發(fā)展的實(shí)際需董事會(huì)決定集團(tuán)的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案，執(zhí)行股東會(huì)的決議集團(tuán)公司設(shè)立董事會(huì)，對(duì)集團(tuán)公司股東大會(huì)負(fù)責(zé)召集股東會(huì)會(huì)議，并向股東會(huì)報(bào)告工作；執(zhí)行股東會(huì)的決議；

決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；

制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本以及發(fā)行公司債券的方案；制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案；

決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；

決定聘任或者解聘公司總裁及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)總裁的提名決定聘任或者解聘公司副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)等公司高級(jí)管理人員及其報(bào)酬事項(xiàng)；制定公司的基本管理制度；公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。主要職權(quán)盡量保證董事會(huì)有1-2名非執(zhí)行董事人選構(gòu)成26董事會(huì)決定集團(tuán)的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案，執(zhí)行股東會(huì)的決應(yīng)聘請(qǐng)有能力的非執(zhí)行董事能提高董事會(huì)的決策能力選擇董事的標(biāo)準(zhǔn)董事可能來源經(jīng)營(yíng)管理與天一相關(guān)或類似的業(yè)務(wù)，可以向公司提供自身的業(yè)務(wù)關(guān)系擁有龐大的關(guān)系網(wǎng)絡(luò)，包括政府、合作伙伴、銀行等戰(zhàn)略合作伙伴相關(guān)行業(yè)知名的高層管理人員和退休的業(yè)內(nèi)高層管理人員行業(yè)專家知名教授和學(xué)者融資渠道，如：銀行金融機(jī)構(gòu)拓展業(yè)務(wù)關(guān)系提供專業(yè)技能平衡決策力量非執(zhí)行董事所能提供的價(jià)值具有非常重要、而XXXXXX總部又比較薄弱的專業(yè)技能，利用其在行業(yè)、職能方面的經(jīng)驗(yàn)和技能對(duì)公司戰(zhàn)略設(shè)計(jì)等提出專家建議在業(yè)內(nèi)、業(yè)外以及董事會(huì)極受尊重行事果斷，有決策力有熱情，能激發(fā)董事會(huì)的充分討論和決策27應(yīng)聘請(qǐng)有能力的非執(zhí)行董事能提高董事會(huì)的決策能力選擇董事的標(biāo)準(zhǔn)非執(zhí)行董事除具有法律法規(guī)規(guī)定的職權(quán)外，可獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)公司具體事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)和咨詢非執(zhí)行董事是指不在公司擔(dān)任除董事外的其他職務(wù)。非執(zhí)行董事除應(yīng)當(dāng)具有《公司法》、《董事會(huì)議事規(guī)則》和其他相關(guān)法律、法規(guī)賦予董事的職權(quán)外，還應(yīng)當(dāng)賦予非執(zhí)行董事以下特別職權(quán)：非執(zhí)行董事向董事會(huì)提請(qǐng)召開臨時(shí)股東大會(huì)、提議召開董事會(huì)會(huì)議和在股東大會(huì)召開前公開向股東征集投票權(quán)，應(yīng)由二分之一以上非執(zhí)行董事同意。經(jīng)全體非執(zhí)行董事同意，非執(zhí)行董事可獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)，對(duì)公司的具體事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)和咨詢，相關(guān)費(fèi)用由公司承擔(dān)。非執(zhí)行董事行使上述職權(quán)應(yīng)當(dāng)取得全體非執(zhí)行董事的二分之一以上同意。非執(zhí)行董事除履行上述職責(zé)外，還應(yīng)當(dāng)對(duì)以下事項(xiàng)向董事會(huì)或股東大會(huì)發(fā)表獨(dú)立意見：主要職權(quán)聘任或解聘高級(jí)管理人員；公司董事、高級(jí)管理人員的薪酬；公司累計(jì)和當(dāng)期對(duì)外擔(dān)保情況；公司董事會(huì)未做出現(xiàn)金利潤(rùn)分配預(yù)案的；公司章程規(guī)定的其他事項(xiàng)。28非執(zhí)行董事除具有法律法規(guī)規(guī)定的職權(quán)外，可獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)立董事會(huì)各專業(yè)委員會(huì)也是提高董事會(huì)工作效率和效果的關(guān)鍵手段董事會(huì)專業(yè)委員會(huì)的價(jià)值定位董事會(huì)會(huì)議和委員會(huì)的職責(zé)分工責(zé)成專業(yè)委員會(huì)就專項(xiàng)議題進(jìn)行工作就專業(yè)委員會(huì)提交結(jié)果建議做出最終決策就專項(xiàng)議題進(jìn)行提案，供董事會(huì)會(huì)議決策負(fù)責(zé)就專項(xiàng)議題對(duì)集團(tuán)公司管理層進(jìn)行審計(jì)和質(zhì)詢董事會(huì)會(huì)議董事會(huì)專業(yè)委員會(huì)使董事會(huì)正式會(huì)議能完全側(cè)重于討論最重要的議題通過側(cè)重討論委員會(huì)熟悉的問題，有效地利用董事的專長(zhǎng)使非執(zhí)行董事能參與處理客觀性的問題戰(zhàn)略投資委員會(huì)薪酬績(jī)效委員會(huì)審計(jì)委員會(huì)29設(shè)立董事會(huì)各專業(yè)委員會(huì)也是提高董事會(huì)工作效率和效果的關(guān)鍵手段戰(zhàn)略投資委員會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)具體職責(zé)研究董事會(huì)提出的公司發(fā)展戰(zhàn)略、長(zhǎng)期和年度投資方向，審議修訂總裁提出的公司可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，提出年度經(jīng)營(yíng)總目標(biāo)及經(jīng)營(yíng)方針審查和監(jiān)督集團(tuán)年度投資方案和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的執(zhí)行情況；對(duì)集團(tuán)年度投資活動(dòng)進(jìn)行最終評(píng)價(jià)，向董事會(huì)提交相應(yīng)的評(píng)估報(bào)告對(duì)下屬子集團(tuán)（廣廈置業(yè)、天際集團(tuán)、建安集團(tuán)）的戰(zhàn)略審核，如整頓、兼并、清產(chǎn)等重大問題提出建議審核和論證子集團(tuán)提出的年度投資方案和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，向董事會(huì)提交報(bào)告負(fù)責(zé)對(duì)各子集團(tuán)（廣廈置業(yè)、天際集團(tuán)、建安集團(tuán)）投資項(xiàng)目的評(píng)審，提出決策建議華彩建議戰(zhàn)略投資委員會(huì)成員由相關(guān)專家組成。人員組成：主要職責(zé)：董事會(huì)戰(zhàn)略投資委員會(huì)主要負(fù)責(zé)對(duì)公司長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略和重大投資決策進(jìn)行調(diào)研、策劃并提出建議。30戰(zhàn)略投資委員會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)具體職責(zé)研究董事會(huì)提出的公司發(fā)審計(jì)委員會(huì)主要職責(zé)審計(jì)委員會(huì)（1/2）作為董事、外部審計(jì)與內(nèi)部審計(jì)之間的溝通集中點(diǎn)，協(xié)助董事會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告過程、內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理制度的效用作出獨(dú)立的檢討、監(jiān)管審核過程及履行董事會(huì)指派的其它職責(zé)及責(zé)任。外部審計(jì)工作：通過外聘合格的審計(jì)人員，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告、經(jīng)營(yíng)狀況、內(nèi)部控以及風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行審核，并針對(duì)存在的問題進(jìn)行檢討，向董事會(huì)提出合理地意見和建議。外部審計(jì)主要職責(zé)有：內(nèi)部審計(jì)工作：通過領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部的審計(jì)部門，對(duì)日常經(jīng)營(yíng)進(jìn)行監(jiān)督審核，針對(duì)存在的問題進(jìn)行檢討，并向董事會(huì)提出合理地意見和建議。內(nèi)部審計(jì)主要職責(zé)有：聘用、解聘外部審計(jì)師，建議其薪酬及聘用條款。擔(dān)任公司與外部審計(jì)師之間的主要代表，監(jiān)察兩者之間的關(guān)系。審核外部審計(jì)師的工作，包括解決管理層與外部審計(jì)師產(chǎn)生的意見分歧等。審核外部審計(jì)師的審計(jì)報(bào)告，確定對(duì)重大監(jiān)管弱點(diǎn)需采取的行動(dòng)，向董事會(huì)提出有關(guān)建議。必要時(shí)，委員會(huì)與外部審計(jì)師舉行特別會(huì)議，以檢討任何會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)匯報(bào)或內(nèi)部監(jiān)控事宜。審核外部審計(jì)師呈交的審計(jì)報(bào)告以及向管理層提出的重大疑問等。領(lǐng)導(dǎo)制定集團(tuán)年度審計(jì)規(guī)劃，并依據(jù)該規(guī)劃?rùn)z核集團(tuán)審計(jì)中心的審計(jì)工作計(jì)劃；領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)審計(jì)中心的審計(jì)工作，有效地行使公司內(nèi)部審計(jì)的職能；確保集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)和下屬子集團(tuán)及成員企業(yè)審計(jì)工作的協(xié)調(diào)、資源配備等；根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理程序，檢討及監(jiān)察內(nèi)部監(jiān)控制度、內(nèi)部審計(jì)職能及年度審計(jì)規(guī)劃的成效；最少每半年與審計(jì)中心檢討審計(jì)活動(dòng)，并指出審計(jì)中心需加強(qiáng)或需留意的重要事項(xiàng)及審計(jì)要項(xiàng)；若審計(jì)中心認(rèn)為委員會(huì)需要進(jìn)行特別財(cái)務(wù)保障措施時(shí)，審計(jì)委員會(huì)有義務(wù)與審計(jì)中心舉行特別會(huì)議；31審計(jì)委員會(huì)主要職責(zé)審計(jì)委員會(huì)（1/2）作為董事、外部審計(jì)與內(nèi)審計(jì)委員會(huì)一般包括1-2名非執(zhí)行董事，可在條件允許情況下引進(jìn)非執(zhí)行董事審計(jì)委員會(huì)成員一般不少于三名，為體現(xiàn)審計(jì)的客觀公正，審計(jì)委員會(huì)主任最好由非執(zhí)行董事?lián)坞S著公司規(guī)模的發(fā)展，非執(zhí)行董事人數(shù)應(yīng)和執(zhí)行董事人數(shù)持平或略多審計(jì)委員會(huì)成員中至少要有一名具備適當(dāng)專業(yè)資格，或相關(guān)財(cái)務(wù)管理專業(yè)的人員審計(jì)委員會(huì)（2/2）人員組成：32審計(jì)委員會(huì)一般包括1-2名非執(zhí)行董事，可在條件允許情況下引進(jìn)薪酬績(jī)效委員會(huì)主要職責(zé)制定薪酬政策，根據(jù)集團(tuán)情況確定薪資定位，盡力保證集團(tuán)薪資的公平性與競(jìng)爭(zhēng)性確定薪酬政策的內(nèi)在理念，確保薪酬結(jié)構(gòu)符合公司倡導(dǎo)的文化指導(dǎo)人力資源中心根據(jù)崗位價(jià)值大小建立內(nèi)部崗位價(jià)值等級(jí)體系，協(xié)調(diào)、平衡各中心、部門、人員間的薪酬水平，確保內(nèi)部薪酬范圍和薪酬水平的公平性指導(dǎo)確定績(jī)效信息來源的選擇方法，信息來源的真實(shí)性、可靠性、復(fù)雜程度，與企業(yè)經(jīng)營(yíng)方向的一致性，確保考核與個(gè)人貢獻(xiàn)、崗位貢獻(xiàn)的匹配指導(dǎo)確定績(jī)效考核的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)，確定特殊情況的考核政策。評(píng)估考核結(jié)果與公司戰(zhàn)略的一致性，內(nèi)容相關(guān)性和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的一致程度；評(píng)估績(jī)效系統(tǒng)的可接受性，做到程序公平、人際公平、結(jié)果公平監(jiān)督薪酬政策的執(zhí)行情況；評(píng)估、監(jiān)督績(jī)效評(píng)價(jià)系統(tǒng)的執(zhí)行等薪酬績(jī)效委員會(huì)華彩建議薪酬績(jī)效委員會(huì)成員由相關(guān)專家組成。人員組成：董事會(huì)薪酬績(jī)效委員會(huì)主要負(fù)責(zé)制定、審查公司董事及管理層的薪酬政策與方案、考核標(biāo)準(zhǔn)并進(jìn)實(shí)行實(shí)施。33薪酬績(jī)效委員制定薪酬政策，根據(jù)集團(tuán)情況確定薪資定位，盡力保證公司治理機(jī)制的主體內(nèi)容是對(duì)“三會(huì)一層”（股東會(huì)、監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)、管理層）進(jìn)行相應(yīng)規(guī)范（文案成果對(duì)應(yīng)《公司治理文件匯編》中提供，本處略）

股東大會(huì)議事規(guī)則監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則董事會(huì)議事規(guī)則董事會(huì)戰(zhàn)略投資委員會(huì)實(shí)施細(xì)則董事會(huì)薪酬績(jī)效委員會(huì)實(shí)施細(xì)則董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)實(shí)施細(xì)則董事長(zhǎng)工作細(xì)則總裁工作細(xì)則財(cái)務(wù)總監(jiān)工作細(xì)則34公司治理機(jī)制的主體內(nèi)容是對(duì)“三會(huì)一層”（股東會(huì)、監(jiān)事會(huì)、董事目錄公司治理概要XXXXXX公司法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的影響因素XXXXXX治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)XXXXXX對(duì)子集團(tuán)的治理思路參考資料：不同國(guó)別的治理模式研究與對(duì)比35目錄公司治理概要XXXXXX公司法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的影XXXXXX對(duì)下屬子公司集團(tuán)的治理受母子公司治理特征的影響集團(tuán)總部（備注：特指XXXXXX，下同）與下屬子公司集團(tuán)（備注：特指廣廈置業(yè)、建安、天際，下同）在產(chǎn)權(quán)和組織體制上是一個(gè)控制與被控制以及支配與被支配的等級(jí)關(guān)系，從而使集團(tuán)總部的治理與下屬子集團(tuán)的治理出現(xiàn)差別；集團(tuán)總部的治理要通過戰(zhàn)略管理確定集團(tuán)整體的發(fā)展方向，并通過一系列手段來監(jiān)控集團(tuán)總部戰(zhàn)略的實(shí)施，而子集團(tuán)雖然也要有自己的戰(zhàn)略管理，但其治理中的戰(zhàn)略管理更多是執(zhí)行集團(tuán)總部的戰(zhàn)略，是集團(tuán)總部戰(zhàn)略管理的執(zhí)行單位；對(duì)XXXXXX總部來說，廣廈置業(yè)、建安集團(tuán)、天際集團(tuán)的治理在整個(gè)集團(tuán)公司中是總公司的治理或戰(zhàn)略實(shí)施單位。母公司子公司子公司XXXXXX建安集團(tuán)廣廈置業(yè)天際集團(tuán)36XXXXXX對(duì)下屬子公司集團(tuán)的治理受母子公司治理特征的影響集治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)指導(dǎo)思想（1/3）XXXXXX層面（見第三部分）：XXXXXX作為集團(tuán)總部，對(duì)下屬子集團(tuán)行使基本的人權(quán)、財(cái)權(quán)和戰(zhàn)略管控權(quán)；XXXXXX依據(jù)子集團(tuán)業(yè)務(wù)板塊的不同和產(chǎn)權(quán)關(guān)系確定管理的方式和深度（財(cái)務(wù)型、戰(zhàn)略型、操作型）；XXXXXX和下屬子集團(tuán)之間是投資中心、利潤(rùn)中心的關(guān)系；XXXXXX保障和推進(jìn)子集團(tuán)董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的規(guī)范化有效運(yùn)作，向子集團(tuán)選派董事和監(jiān)事，同時(shí)XXXXXX的決策意志通過子集團(tuán)董事會(huì)中的董事來體現(xiàn)，監(jiān)管目標(biāo)通過子集團(tuán)監(jiān)事會(huì)中的監(jiān)事來實(shí)現(xiàn)；XXXXXX同時(shí)承擔(dān)著建立健全子集團(tuán)董事、監(jiān)事、經(jīng)營(yíng)班子的考核評(píng)價(jià)、激勵(lì)約束機(jī)制。XXXXXX與下屬子集團(tuán)之間的關(guān)系：XXXXXX建安集團(tuán)廣廈置業(yè)天際集團(tuán)37治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)指導(dǎo)思想（1/3）XXXXXX層面（見第三部分）治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)指導(dǎo)思想（2/3）母公司董事會(huì)授權(quán)總裁辦公會(huì)子集團(tuán)董事會(huì)子集團(tuán)經(jīng)營(yíng)班子通過建立“子集團(tuán)董事”匯報(bào)制度，建立起“母公司董事會(huì)”對(duì)“子集團(tuán)董事會(huì)”決策的影響能力。同時(shí)，事實(shí)上形成公司法及子集團(tuán)章程明確規(guī)定的由子集團(tuán)董事會(huì)行使職權(quán)。母公司董事會(huì)子集團(tuán)董事會(huì)子集團(tuán)經(jīng)營(yíng)班子子集團(tuán)董事會(huì)將對(duì)下屬公司行使的權(quán)力可以委托給母公司行使，這樣便促成母公司職能部門對(duì)母公司行使子集團(tuán)相關(guān)領(lǐng)域的管理權(quán)力提供決策支持。即“母公司董事會(huì)授權(quán)總裁辦公會(huì)”——“子公司董事會(huì)”——“子公司經(jīng)營(yíng)班子”的三級(jí)經(jīng)營(yíng)決策體制即“母公司董事會(huì)”——“子公司董事會(huì)”——“子公司經(jīng)營(yíng)班子”的三級(jí)經(jīng)營(yíng)決策體制備注：公司法及子集團(tuán)章程明確由子集團(tuán)股東會(huì)行使職權(quán)。38治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)指導(dǎo)思想（2/3）母公司董事會(huì)授權(quán)總裁辦公會(huì)子集對(duì)國(guó)內(nèi)下屬企業(yè)的治理，適用于《中華人民共和國(guó)公司法》的法源基礎(chǔ)，通過公司章程的修訂尋求一致存在一種擔(dān)心，說子集團(tuán)的法人治理從法律上會(huì)限制母公司對(duì)子集團(tuán)的管理，不過在實(shí)際操作中可以通過這樣的方式來巧妙規(guī)避法理上的約束：子集團(tuán)與母公司簽訂“管理委托協(xié)議”，承諾母公司的職能管轄權(quán)。這種做法可以配合修改子集團(tuán)章程來進(jìn)行，畢竟，新公司法給公司章程留下了更充分的靈活空間。第四條公司股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利。第十一條設(shè)立公司必須依法制定公司章程。公司章程對(duì)公司、股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員具有約束力。第三十七條有限責(zé)任公司股東會(huì)由全體股東組成。股東會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，依照本法行使職權(quán)。第三十八條股東會(huì)行使下列職權(quán)：（一）決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃；（二）選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；（三）審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告；（四）審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事的報(bào)告；（五）審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；（六）審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；（七）對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議；（八）對(duì)公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議；（九）修改公司章程；（十）……39對(duì)國(guó)內(nèi)下屬企業(yè)的治理，適用于《中華人民共和國(guó)公司法》的法源基由虛擬的子集團(tuán)股東會(huì)將其管理權(quán)限委托給管理總部相關(guān)職能部門，從而虛化子集團(tuán)治理結(jié)構(gòu)子集團(tuán)股東會(huì)子集團(tuán)董事會(huì)母公司授權(quán)部門授權(quán)授權(quán)子集團(tuán)總經(jīng)理授權(quán)授權(quán)的合法性：子集團(tuán)作為多種法人的聯(lián)合體，母公司相關(guān)部門對(duì)子公司集團(tuán)實(shí)施的管控至少應(yīng)當(dāng)履行以下兩類法律程序中的一種，以獲得正式的授權(quán)：清理并修訂各子公司集團(tuán)章程;通過各子公司集團(tuán)股東會(huì)，簽訂母子集團(tuán)運(yùn)營(yíng)管控合約。職能支持和影響40由虛擬的子集團(tuán)股東會(huì)將其管理權(quán)限委托給管理總部相關(guān)職能部門，母公司也可以通過與子集團(tuán)簽訂協(xié)議，保留一些最重要的領(lǐng)導(dǎo)權(quán)力總則雙方就法律關(guān)系和事實(shí)關(guān)系承認(rèn)該控股子集團(tuán)在財(cái)務(wù)上，經(jīng)營(yíng)上及組織上為母公司的一部分1.經(jīng)營(yíng)管理該企業(yè)被置于集團(tuán)母公司的領(lǐng)導(dǎo)下，亦即母公司有權(quán)在某些情況下給經(jīng)營(yíng)者下達(dá)指令該企業(yè)原有的獨(dú)立法律形式不受影響，企業(yè)的主要經(jīng)營(yíng)決策權(quán)由其董事會(huì)行使該企業(yè)最高經(jīng)營(yíng)者由母公司任命2.利潤(rùn)上交該企業(yè)按此協(xié)議有義務(wù)將其盈余按一定比例上交集團(tuán)母公司

…………N.生效有效期、解約

解約時(shí)間規(guī)定、理由示意41母公司也可以通過與子集團(tuán)簽訂協(xié)議，保留一些最重要的領(lǐng)導(dǎo)權(quán)力總子集團(tuán)建立董事會(huì)，建議采用三人或五人制董事會(huì)，天一作為大股東應(yīng)派出公司高管擔(dān)任董事長(zhǎng)，并根據(jù)子集團(tuán)的具體情況，選派相關(guān)人員出任董事子集團(tuán)的董事會(huì)結(jié)構(gòu)（五人）董事長(zhǎng)董事董事董事董事重要子集團(tuán)由天一高管擔(dān)任便于與經(jīng)理會(huì)溝通便于授權(quán)便于代表董事會(huì)對(duì)預(yù)算內(nèi)重大事項(xiàng)的監(jiān)控便于協(xié)調(diào)決策支持部門的工作子集團(tuán)總經(jīng)理出任便于董事會(huì)決策和決策的實(shí)施當(dāng)總經(jīng)理是外部招聘時(shí)，其董事表決權(quán)相對(duì)獨(dú)立，不代表某一方股東在控股比例比較高的情況下，如達(dá)到2/3或以上，可以考慮設(shè)計(jì)三人董事會(huì)結(jié)構(gòu)在股權(quán)非常分散的情況下，建議五人制體系子集團(tuán)的損益責(zé)任人應(yīng)當(dāng)是董事長(zhǎng)或派駐子集團(tuán)的董事總經(jīng)理或董事財(cái)務(wù)總監(jiān)選派總部管理人員出任選派熟悉子集團(tuán)行業(yè)的人員參與董事會(huì)，便于支持決策根據(jù)子集團(tuán)管理的薄弱環(huán)節(jié)，選派相關(guān)人員參與董事會(huì)，便于提高子集團(tuán)管理能力42子集團(tuán)建立董事會(huì)，建議采用三人或五人制董事會(huì)，天一作為大股東目錄公司治理概要XXXXXX公司法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的影響因素XXXXXX治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)XXXXXX對(duì)子集團(tuán)的治理思路參考資料：不同國(guó)別的治理模式研究與對(duì)比43目錄公司治理概要XXXXXX公司法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的影外部監(jiān)控型公司治理模式（以美國(guó)為典型代表）股東大會(huì)董事會(huì)經(jīng)理層提名委員會(huì)薪酬委員會(huì)審計(jì)委員會(huì)股權(quán)結(jié)構(gòu)相對(duì)分散，家庭個(gè)人持股比例較大；機(jī)構(gòu)持股主要表現(xiàn)為金融機(jī)構(gòu)持股，尤其是共同基金、養(yǎng)老基金和保險(xiǎn)公司等非銀行機(jī)構(gòu)，公司法人之間的持股比例較少融資渠道：主要采取股票市場(chǎng)、債券市場(chǎng)的直接融資和銀行貸款的間接融資為輔的方式資本結(jié)構(gòu)董事會(huì)由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生，由于股權(quán)的分散，董事的選舉實(shí)際上被CEO操縱為了加強(qiáng)董事會(huì)對(duì)經(jīng)理層的監(jiān)督力度，在董事會(huì)成員中引入非執(zhí)行董事，設(shè)立了由非執(zhí)行董事或主要非執(zhí)行董事組成的提名委員會(huì)、薪酬委員會(huì)和審計(jì)委員會(huì)，同時(shí)加強(qiáng)了董事自身的工作效率機(jī)構(gòu)投資者隨著持股比例的提高，也逐漸介入到公司治理之中公司治理結(jié)構(gòu)隨著股權(quán)的分散化，股東“搭便車”行為的客觀存在以及信息不對(duì)稱帶來的“逆向選擇”和“敗德行為”，加大了外部監(jiān)督成本,由于CEO操縱企業(yè)權(quán)利的增大和薪酬激勵(lì)與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的偏離，人們對(duì)美英外部監(jiān)控模式提出質(zhì)疑：過于追求短期利益行為，機(jī)構(gòu)投資者持股比例的提高，參與公司內(nèi)部治理的愿望在逐步增強(qiáng)資深執(zhí)行董事、董事會(huì)主席尤其CEO的薪金與公司績(jī)效相比增長(zhǎng)太快，股東普遍表示不滿兼并浪潮及兼并后公司績(jī)效的表現(xiàn)讓人對(duì)利用資本市場(chǎng)控制公司的有效性表示懷疑面臨挑戰(zhàn)44外部監(jiān)控型公司治理模式（以美國(guó)為典型代表）股東大會(huì)董事會(huì)經(jīng)理外部監(jiān)控治理模式下的母子公司管控模式（以美國(guó)為典型代表）以本國(guó)為中心的管理體制多元中心的管理體制以全球?yàn)橹行牡墓芾眢w制母公司董事會(huì)控股公司各職能部門專家委員會(huì)國(guó)外子公司B國(guó)外子公司A國(guó)外子公司C45外部監(jiān)控治理模式下的母子公司管控模式（以美國(guó)為典型代表）以本外部監(jiān)控治理模式下的母子公司管控模式（以美國(guó)為典型代表）以本國(guó)為中心的管理體制多元中心的管理體制以全球?yàn)橹行牡墓芾眢w制管理特征公司一切決策權(quán)均由母公司制定，子公司只負(fù)責(zé)執(zhí)行子公司董事、經(jīng)理人員由母公司現(xiàn)有人員選拔派遣子公司采用母公司的會(huì)計(jì)體系采用本國(guó)貨幣考核評(píng)價(jià)子公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)母公司負(fù)責(zé)總體發(fā)展戰(zhàn)略決策，其他經(jīng)營(yíng)決策權(quán)完全下放到子公司，母公司不干預(yù)子公司的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，但子公司要遵守母公司的匯報(bào)、請(qǐng)示和批復(fù)制度每個(gè)子公司直接向母公司的總經(jīng)理或董事長(zhǎng)匯報(bào)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，不需要中間環(huán)節(jié)如地區(qū)總部或國(guó)際事業(yè)部等；子公司有獨(dú)立的會(huì)計(jì)體系母子公司按股權(quán)收取紅利母公司采取國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)對(duì)子公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行考核評(píng)價(jià)公司關(guān)鍵的決策和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)高度集中于母公司，母公司對(duì)子公司進(jìn)行戰(zhàn)略控制；非關(guān)鍵的決策則下放給子公司，子公司擁有日常經(jīng)營(yíng)自主權(quán)子公司的高層人事由母公司統(tǒng)一安排，子公司的產(chǎn)品研發(fā)、投資、分紅方案以及自由資本金的籌集等集中于母公司子公司的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)體現(xiàn)在員工培訓(xùn)、生產(chǎn)進(jìn)度安排、市場(chǎng)營(yíng)銷等方面子公司采用母公司的會(huì)計(jì)體系母公司按考核標(biāo)準(zhǔn)對(duì)子公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行考核評(píng)價(jià)46外部監(jiān)控治理模式下的母子公司管控模式（以美國(guó)為典型代表）以本外部監(jiān)控治理模式下的母子公司管控模式（以美國(guó)為典型代表）以本國(guó)為中心的管理體制多元中心的管理體制以全球?yàn)橹行牡墓芾眢w制適用條件子公司是母公司的全資子公司產(chǎn)品相對(duì)單一技術(shù)和市場(chǎng)相對(duì)穩(wěn)定采用國(guó)際業(yè)務(wù)部和全球產(chǎn)品分部組織的小型跨國(guó)公司各子公司采用母公司的會(huì)計(jì)體系經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)性較小子公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模大產(chǎn)品、市場(chǎng)、技術(shù)變化快國(guó)際大型跨國(guó)公司跨國(guó)公司不斷擴(kuò)大產(chǎn)品和業(yè)務(wù)日益復(fù)雜產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)化程度高市場(chǎng)分布廣泛經(jīng)營(yíng)環(huán)境不確定性風(fēng)險(xiǎn)增多47外部監(jiān)控治理模式下的母子公司管控模式（以美國(guó)為典型代表）以本內(nèi)部監(jiān)控型公司治理模式（以日本為典型代表）股東大會(huì)董事會(huì)經(jīng)理層獨(dú)立檢查人股權(quán)結(jié)構(gòu)：日本股權(quán)結(jié)構(gòu)的最大特點(diǎn)是法人相互持股融資渠道：主要采取銀行貸款的間接融資為主，股票市場(chǎng)、債券市場(chǎng)的直接融資為輔的方式資本結(jié)構(gòu)由于法人相互持股，總經(jīng)理是法人股東的代表，經(jīng)營(yíng)不好時(shí)，法人股東大會(huì)聯(lián)合起來罷免總經(jīng)理，董事會(huì)形同虛設(shè)董事不一定是股東，一般任期不超過兩年，而且?guī)缀醵际莾?nèi)部董事，很少有非執(zhí)行董事，董事的任命由董事會(huì)的上司與他人協(xié)商之后，再由總經(jīng)理選擇，象征性地由董事會(huì)和股東大會(huì)批準(zhǔn)；總經(jīng)理和董事長(zhǎng)不設(shè)退休年齡在企業(yè)設(shè)立審計(jì)機(jī)構(gòu)。法定審計(jì)員由股東大會(huì)任命，除大公司外發(fā)揮作用很小。內(nèi)部審計(jì)由管理層任命。在決策方面，總經(jīng)理采取集體方式，一月一次討論企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略；對(duì)企業(yè)的監(jiān)控來自銀行。以銀行貸款為基礎(chǔ)的“相機(jī)性控制”，使企業(yè)在正常經(jīng)營(yíng)時(shí)不加干預(yù)，而在企業(yè)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)困難時(shí)，其控制權(quán)向銀行轉(zhuǎn)移公司治理結(jié)構(gòu)政企關(guān)系、銀企關(guān)系及企業(yè)之間關(guān)系改變內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不足外部市場(chǎng)治理機(jī)制薄弱企業(yè)內(nèi)部終身雇傭制和年功序列制的制度創(chuàng)新面臨挑戰(zhàn)48內(nèi)部監(jiān)控型公司治理模式（以日本為典型代表）股東大會(huì)董事會(huì)經(jīng)理內(nèi)部監(jiān)控治理模式下的母子公司管控模式（以日本為典型代表）財(cái)團(tuán)型母子公司管理方式獨(dú)立型母子公司管理方式董事會(huì)總經(jīng)理控股子公司B控股子公司A控股子公司C各職能部門產(chǎn)品研發(fā)中心構(gòu)成關(guān)系二戰(zhàn)以前，財(cái)閥集團(tuán)以大銀行和商社為中心，把行業(yè)里的一流企業(yè)多數(shù)都網(wǎng)絡(luò)進(jìn)來，通過家族所掌管的控股公司對(duì)其進(jìn)行控制。二戰(zhàn)之后，這種集團(tuán)不再通過某一控股公司結(jié)合成一個(gè)整體，而是相互持股松散地保持以前的關(guān)系，或以一家銀行為中心，組建企業(yè)集團(tuán)以強(qiáng)大企業(yè)為核心所形成的母子公司關(guān)聯(lián)網(wǎng)絡(luò)，例如松下、日立、豐田企業(yè)集團(tuán)等。也就是說，由居于支配地位的母公司通過完全持股或部分持股以及垂直的技術(shù)關(guān)系，構(gòu)成對(duì)子公司控制關(guān)系母子公司成員可以相互持股母子公司各成員的主銀行不限于一家而是多家，這與財(cái)閥型母子公司的資金來源有所不同銀行企業(yè)A企業(yè)B企業(yè)C企業(yè)D財(cái)務(wù)中心投資中心49內(nèi)部監(jiān)控治理模式下的母子公司管控模式（以日本為典型代表）財(cái)團(tuán)內(nèi)部監(jiān)控治理模式下的母子公司管控模式（以日本為典型代表）財(cái)團(tuán)型母子公司管理方式獨(dú)立型母子公司管理方式管理方式社長(zhǎng)會(huì)。相互持股的企業(yè)組成“社長(zhǎng)會(huì)”。定期進(jìn)行信息溝通監(jiān)督控制：持股企業(yè)作為其他企業(yè)的大股東對(duì)其起到監(jiān)督作用；處于金融交易中心的大銀行，對(duì)持股企業(yè)派遣董事、主管，定期審查賬務(wù)；處于商業(yè)交易中心的大商社對(duì)持股企業(yè)派遣主管內(nèi)部交易：銀行向集團(tuán)內(nèi)企業(yè)提供資金信貸支持；集團(tuán)內(nèi)企業(yè)進(jìn)行股票交易；集團(tuán)內(nèi)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)交易完全集權(quán)式的管理方式子公司高級(jí)管理人員由母公司派遣項(xiàng)目投資、資金籌集由母公司控制產(chǎn)品研發(fā)由母公司統(tǒng)一考慮子公司采用母公司的會(huì)計(jì)體系，接受母公司的財(cái)務(wù)監(jiān)督母子公司成員信息、技術(shù)、知識(shí)等是共享的50內(nèi)部監(jiān)控治理模式下的母子公司管控模式（以日本為典型代表）財(cái)團(tuán)家族監(jiān)控型公司治理模式（以韓國(guó)為典型代表）股東大會(huì)董事會(huì)社長(zhǎng)審計(jì)選舉委員會(huì)股權(quán)結(jié)構(gòu)：法人相互交叉持股。財(cái)團(tuán)家族自身的出資比例為17.2%，外部個(gè)人或機(jī)構(gòu)出資比例為42.8%，財(cái)團(tuán)內(nèi)各企業(yè)相互出資比例為40%；融資渠道：主要采取政府優(yōu)惠的銀行貸款間接融資公司負(fù)債率：韓國(guó)公司的自由資本金比例非常低，負(fù)債率都很高。韓國(guó)上市公司的前10名企業(yè)的平均自由資本金比例為9.4%，其中一半的企業(yè)不足5%，因而很多企業(yè)面臨非常高的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本結(jié)構(gòu)股東大會(huì)選舉董事會(huì)，董事會(huì)聘請(qǐng)總經(jīng)理（社長(zhǎng)）;家族控制主要采取直接控制下屬企業(yè)的方式和間接控制的方式監(jiān)督機(jī)構(gòu)主要通過內(nèi)部審計(jì)員的職責(zé)來達(dá)到監(jiān)督作用。1998年，法律要求韓國(guó)企業(yè)集團(tuán)的前30家企業(yè)組建由內(nèi)部審計(jì)員、外部董事、大債權(quán)人和大的非控股股東組成的審計(jì)選舉委員會(huì);雖然機(jī)構(gòu)投資者持有公司很大比例的股份，但機(jī)構(gòu)投資者都由韓國(guó)企業(yè)集團(tuán)所控制，母公司對(duì)他們進(jìn)行監(jiān)控，從而削弱了他們行使大股東權(quán)利的機(jī)會(huì)公司治理結(jié)構(gòu)突出核心業(yè)務(wù),提高集團(tuán)公司的自治力，擺脫對(duì)政府的過度依賴充分發(fā)揮股東大會(huì)的功能，強(qiáng)化非執(zhí)行董事的監(jiān)督職能，擴(kuò)大股東參與公司管理的機(jī)會(huì)提高集團(tuán)公司對(duì)外部的透明度，減少內(nèi)部交易培育和發(fā)展經(jīng)理人市場(chǎng)，集團(tuán)公司實(shí)行“經(jīng)理人革命”面臨挑戰(zhàn)51家族監(jiān)控型公司治理模式（以韓國(guó)為典型代表）股東大會(huì)董事會(huì)社長(zhǎng)家族監(jiān)控治理模式下的母子公司管控模式（以韓國(guó)為典型代表）韓國(guó)母子公司管控模式構(gòu)成關(guān)系管理方式以企業(yè)規(guī)?；瘮U(kuò)張為目的，在政府行政干預(yù)下，形成多種產(chǎn)業(yè)業(yè)務(wù)并存的強(qiáng)大企業(yè)集團(tuán)的母子公司關(guān)聯(lián)網(wǎng)絡(luò)例如現(xiàn)代、三星、大宇、漢拿、三美、真露等，各企業(yè)集團(tuán)完全以內(nèi)部業(yè)務(wù)交易為紐帶而形成母子公司的關(guān)系相對(duì)集權(quán)式的管理方式集團(tuán)公司以會(huì)長(zhǎng)（相當(dāng)于董事長(zhǎng)）為最高領(lǐng)導(dǎo)者，會(huì)長(zhǎng)下設(shè)運(yùn)營(yíng)委員會(huì)（主要由子公司會(huì)長(zhǎng)、社長(zhǎng)組成）。運(yùn)營(yíng)委員會(huì)相當(dāng)于董事會(huì)的顧問委員會(huì)，主要負(fù)責(zé)集團(tuán)公司的重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、戰(zhàn)略規(guī)劃、人事任免、投資決策、子公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的審批等子公司是獨(dú)立的法人，可以對(duì)外發(fā)行股票、募股上市。每個(gè)子公司的規(guī)模相對(duì)都比較大，擁有系統(tǒng)的產(chǎn)品研發(fā)、營(yíng)銷、供應(yīng)、財(cái)務(wù)等機(jī)構(gòu)董事會(huì)總經(jīng)理運(yùn)營(yíng)委員會(huì)職能部門業(yè)務(wù)部門子公司A子公司B子公司C工廠工廠工廠52家族監(jiān)控治理模式下的母子公司管控模式（以韓國(guó)為典型代表）韓國(guó)國(guó)際上三種公司治理模式對(duì)比分析類型外部監(jiān)控模式內(nèi)部監(jiān)控模式家庭監(jiān)控模式國(guó)家與地區(qū)美國(guó)、英國(guó)日本、德國(guó)韓國(guó)、東南亞、中國(guó)香港、中國(guó)臺(tái)灣資本結(jié)構(gòu)證券市場(chǎng)是資金的主要來源，負(fù)債率低銀行是籌資的主要來源，負(fù)債率較高負(fù)債率較高決策方式偏向個(gè)體決策偏向集體決策個(gè)體決策或家族決策不確定性規(guī)避低高高文化特征權(quán)力距離小中等大/中個(gè)人主義指數(shù)中低低價(jià)值觀念男性度高中等低監(jiān)控方式市場(chǎng)監(jiān)控力度大，監(jiān)控主要來源外部市場(chǎng)市場(chǎng)監(jiān)控力度較小，監(jiān)控主要來源企業(yè)各相關(guān)利益主體市場(chǎng)監(jiān)控力度較小，監(jiān)控主要來源于以血緣為紐帶的家族治理結(jié)構(gòu)董事會(huì)的作用小相對(duì)較小支配作用利益相關(guān)者關(guān)注中較高很少對(duì)經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)主要問題不是主要問題基本不存在委員會(huì)設(shè)置三大委員會(huì)有企業(yè)有無市場(chǎng)治理機(jī)制敵意接管的頻率經(jīng)常很少很少銀企關(guān)系無控制關(guān)系主銀行證券市場(chǎng)作用很大不大不大面對(duì)的主要挑戰(zhàn)對(duì)利益相關(guān)者的關(guān)注；敵意接管頻繁等經(jīng)濟(jì)自由化；金融市場(chǎng)的開放；政企和銀企關(guān)系轉(zhuǎn)型等對(duì)資本（人力資本和非人力資本）外部需求發(fā)展或變化趨勢(shì)強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)控完善或強(qiáng)化外部監(jiān)控逐漸轉(zhuǎn)向內(nèi)部或外部監(jiān)控母子公司關(guān)聯(lián)度高中低組織形式垂直型持股相互持股的環(huán)行結(jié)構(gòu)垂直型持股管理方式相對(duì)集權(quán)相對(duì)松散相對(duì)集權(quán)53國(guó)際上三種公司治理模式對(duì)比分析類型外部監(jiān)控模式內(nèi)部監(jiān)控模式家ThankYou!強(qiáng)強(qiáng)攜手共創(chuàng)雙贏54ThankYou!強(qiáng)強(qiáng)攜手共創(chuàng)雙贏54演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！提案單位：上海華彩管理咨詢有限公司XXXXXX投資有限公司治理方案（定稿）——公司未來董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、專業(yè)委員會(huì)的設(shè)置及治理結(jié)構(gòu)的職責(zé)界定56提案單位：上海華彩管理咨詢有限公司XXXXXX投資有限公司治本方案重點(diǎn)關(guān)注的三個(gè)問題:重要說明XXXXXX法人治理結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)影響因素；如何優(yōu)化XXXXXX的法人治理結(jié)構(gòu)，包括“三會(huì)一層”的權(quán)責(zé)設(shè)置；XXXXXX如何對(duì)下屬子集團(tuán)實(shí)施有效治理。57本方案重點(diǎn)關(guān)注的三個(gè)問題:重要說明XXXXXX法人治理結(jié)構(gòu)的目錄公司治理概要XXXXXX公司法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的影響因素XXXXXX治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)XXXXXX對(duì)子集團(tuán)的治理思路參考資料：不同國(guó)別的治理模式研究與對(duì)比58目錄公司治理概要XXXXXX公司法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的影公司治理結(jié)構(gòu)定義實(shí)質(zhì)公司治理結(jié)構(gòu)是組織各權(quán)力機(jī)關(guān)的組成方式。組織各權(quán)力機(jī)關(guān)相互之間的權(quán)力分配和制衡，這種權(quán)力制衡關(guān)系是通過某種組織結(jié)構(gòu)和制度安排，以使下列各項(xiàng)職能各司其職：-所有權(quán)(股東) -決策權(quán)(董事會(huì))-經(jīng)營(yíng)管理權(quán)(如：總經(jīng)理、總裁)-監(jiān)督權(quán)(監(jiān)事會(huì))公司治理定義實(shí)質(zhì)公司治理是對(duì)組織的統(tǒng)治和支配，它決定組織運(yùn)營(yíng)的目標(biāo)和方向。組織的出資者借助權(quán)力機(jī)關(guān)來統(tǒng)治和支配組織，以實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)并最終實(shí)現(xiàn)其自身目標(biāo)的過程。公司治理與公司治理結(jié)構(gòu)是兩個(gè)不同的概念59公司治理結(jié)構(gòu)定義實(shí)質(zhì)公司治理結(jié)構(gòu)是組織各權(quán)力機(jī)關(guān)的組成方式。公司治理與公司管理既存在一定的內(nèi)在聯(lián)系，又有不同公司治理實(shí)現(xiàn)利益相關(guān)主體間的制衡所有者、債權(quán)人、經(jīng)營(yíng)者、雇員、顧客規(guī)定公司基本框架，確保管理處于正確軌道監(jiān)督、確定責(zé)任體系和指導(dǎo)企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)主要是契約關(guān)系主要是法律、法規(guī)規(guī)定體現(xiàn)各股東的相對(duì)地位公司戰(zhàn)略的管理層次目的所涉及主體在公司發(fā)展地位職能層級(jí)結(jié)構(gòu)實(shí)施的基礎(chǔ)法律地位資本結(jié)構(gòu)相互聯(lián)結(jié)點(diǎn)公司管理實(shí)現(xiàn)公司的目的顧客、經(jīng)營(yíng)者、債權(quán)人、雇員、所有者規(guī)定公司具體的發(fā)展路徑及手段計(jì)劃、組織、指揮、控制和協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部的組織結(jié)構(gòu)行政權(quán)威關(guān)系主要是由經(jīng)營(yíng)者決定反映企業(yè)的資本狀況以及管理水平公司戰(zhàn)略的管理層次60公司治理與公司管理既存在一定的內(nèi)在聯(lián)系，又有不同公司治理實(shí)現(xiàn)公司治理結(jié)構(gòu)的建設(shè)就是要實(shí)現(xiàn)權(quán)力制衡、激勵(lì)和約束、協(xié)調(diào)的功能，從而保護(hù)利益相關(guān)者的利益建立民主、透明的決策程序和管理議事規(guī)則，高效、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臉I(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，以及健全、有效的內(nèi)部監(jiān)督和反饋系統(tǒng)形成股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)與經(jīng)營(yíng)層之間的相互制約、相互負(fù)責(zé)的制衡機(jī)制，規(guī)范母子公司的經(jīng)營(yíng)，根據(jù)公司運(yùn)營(yíng)搭建分層架構(gòu)保護(hù)母子公司所有員工的權(quán)益保護(hù)母子公司所有股東的權(quán)益保護(hù)母子公司所有客戶的權(quán)益保護(hù)母子公司所有債權(quán)人的權(quán)益保護(hù)母子公司其他利益相關(guān)體的權(quán)益在維護(hù)母子公司各個(gè)利益相關(guān)主體合法權(quán)益的基礎(chǔ)上，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前體下科學(xué)規(guī)范決策，高效率與高效益并重，保障企業(yè)可持續(xù)健康發(fā)展。權(quán)力制衡功能激勵(lì)和約束功能協(xié)調(diào)功能61公司治理結(jié)構(gòu)的建設(shè)就是要實(shí)現(xiàn)權(quán)力制衡、激勵(lì)和約束、協(xié)調(diào)的功能公司治理結(jié)構(gòu)模型：多層委托-代理鏈股東大會(huì)董事會(huì)經(jīng)理層員工監(jiān)事會(huì)社會(huì)責(zé)任委員會(huì)債權(quán)人供應(yīng)商客戶社區(qū)利益相關(guān)者債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)列席會(huì)議信息溝通信息溝通列席會(huì)議信息溝通關(guān)系協(xié)調(diào)選任負(fù)責(zé)職工董事監(jiān)督監(jiān)督職工監(jiān)事選任負(fù)責(zé)監(jiān)督選任負(fù)責(zé)選任負(fù)責(zé)一個(gè)具有競(jìng)爭(zhēng)力的治理結(jié)構(gòu)是指：-良好的股東結(jié)構(gòu)；-完善的董事會(huì)結(jié)構(gòu)；-董事會(huì)對(duì)管理者的良好激勵(lì)和約束；-高效的組織架構(gòu)和運(yùn)營(yíng)流程。62公司治理結(jié)構(gòu)模型：多層委托-代理鏈股東大會(huì)董事會(huì)經(jīng)理層員工監(jiān)構(gòu)成部分主要職責(zé)人員組成代表股東權(quán)益，選聘和監(jiān)督高管層（但要避免直接干涉日常管理）；發(fā)展、評(píng)估和激勵(lì)管理層；協(xié)助制定并監(jiān)督實(shí)施長(zhǎng)期戰(zhàn)略，并批準(zhǔn)重大決策負(fù)責(zé)公司的日常運(yùn)作和管理內(nèi)、外部招聘內(nèi)、外部董事決定經(jīng)營(yíng)方針、投資計(jì)劃、利潤(rùn)分配、組織變更等重大事宜；審計(jì)年度財(cái)務(wù)預(yù)算、決算等重要方案；選舉并聽取董事會(huì)工作報(bào)告，監(jiān)督考核董事會(huì)表現(xiàn)和業(yè)績(jī)?nèi)w股東公司治理結(jié)構(gòu)主要由股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)管理層四大部分組成代表股東的利益和勞動(dòng)者的利益，對(duì)公司的財(cái)務(wù)和董事、管理層的行為發(fā)揮監(jiān)督作用股東代表和職工代表股東大會(huì)董事會(huì)監(jiān)事會(huì)執(zhí)行委員會(huì)專業(yè)委員會(huì)管理層內(nèi)、外部董事ＣＥＯ及其他執(zhí)行董事組成（可包括非董事的高級(jí)管理人員）就專項(xiàng)議題進(jìn)行提案，提交建議，供董事會(huì)會(huì)議決策；負(fù)責(zé)就專項(xiàng)議題對(duì)集團(tuán)公司管理層進(jìn)行審計(jì)和質(zhì)詢實(shí)際上是董事會(huì)職能的延伸，在董事會(huì)休會(huì)期間履行董事會(huì)的某些職責(zé)，使其在董事會(huì)與經(jīng)理層之間發(fā)揮橋梁作用63構(gòu)成部分主要職責(zé)人員組成代表股東權(quán)益，選聘和監(jiān)督高管層（但法人治理結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵是實(shí)現(xiàn)董事會(huì)和管理層的責(zé)權(quán)分工以及二者之間的激勵(lì)約束機(jī)制建設(shè)董事會(huì)管理層目標(biāo)管理和考核年薪制決定董事人選經(jīng)營(yíng)目標(biāo)股東通過股東會(huì)形成決議，督導(dǎo)董事會(huì)執(zhí)行，以經(jīng)營(yíng)目標(biāo)約束董事會(huì)；兩者之間是信任托管關(guān)系董事會(huì)把握組織戰(zhàn)略發(fā)展方向，以激勵(lì)約束機(jī)制掌控組織運(yùn)營(yíng)，由高管層負(fù)責(zé)日常經(jīng)營(yíng)管理；二者是委托代理關(guān)系股東大會(huì)64法人治理結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵是實(shí)現(xiàn)董事會(huì)和管理層的責(zé)權(quán)分工以及二者之間舉例1-1：中國(guó)國(guó)內(nèi)公司法人治理結(jié)構(gòu)圖專業(yè)委員會(huì)公司經(jīng)營(yíng)管理體制活動(dòng)董事會(huì)總經(jīng)理/總裁董秘權(quán)力機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)……薪酬委員會(huì)投資委員會(huì)審計(jì)委員會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督機(jī)構(gòu)圖例：

領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系監(jiān)督關(guān)系股東大會(huì)65舉例1-1：中國(guó)國(guó)內(nèi)公司法人治理結(jié)構(gòu)圖專業(yè)委員會(huì)公司經(jīng)營(yíng)管理舉例1-2：浙江某集團(tuán)組織架構(gòu)圖董事局董事局秘書總裁人力資源中心資金結(jié)算中心審計(jì)監(jiān)察中心總裁辦公室規(guī)劃發(fā)展中心建設(shè)事業(yè)部直屬集團(tuán)區(qū)域集團(tuán)**股份**報(bào)黨委辦財(cái)務(wù)管理中心房產(chǎn)事業(yè)部房產(chǎn)集團(tuán)建設(shè)集團(tuán)行政副總裁運(yùn)營(yíng)副總裁財(cái)務(wù)副總裁成員企業(yè)戰(zhàn)略決策委員會(huì)股東會(huì)66舉例1-2：浙江某集團(tuán)組織架構(gòu)圖董事局董事局秘書總裁人力資源目錄公司治理概要XXXXXX公司法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的影響因素XXXXXX治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)XXXXXX對(duì)子集團(tuán)的治理思路參考資料：不同國(guó)別的治理模式研究與對(duì)比67目錄公司治理概要XXXXXX公司法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的影考慮因素之一：公司治理結(jié)構(gòu)的職責(zé)界定公司治理結(jié)構(gòu)不同職責(zé)的界定是企業(yè)規(guī)范高效運(yùn)作的基本保證要求達(dá)到價(jià)值最大化并保護(hù)權(quán)力負(fù)責(zé)公司日常運(yùn)作是所在行業(yè)及職能部門的專家股東大會(huì)董事會(huì)管理層通過明確區(qū)分管理層及董事會(huì)的角色及責(zé)任使股東價(jià)值達(dá)到最大化監(jiān)事會(huì)代表股東和職工的權(quán)力，監(jiān)督管理層

并檢查錯(cuò)誤行動(dòng)避免直接干涉日常管理幫助制定長(zhǎng)期

戰(zhàn)略保證發(fā)展并評(píng)估領(lǐng)導(dǎo)層68考慮因素之一：公司治理結(jié)構(gòu)的職責(zé)界定公司治理結(jié)構(gòu)不同職責(zé)的界考慮因素之二：董事會(huì)如何實(shí)現(xiàn)對(duì)人力資本的激勵(lì)與約束功能定位機(jī)構(gòu)設(shè)置工作規(guī)則約束激勵(lì)董事會(huì)高級(jí)管理層戰(zhàn)略決策層戰(zhàn)略支持及執(zhí)行層企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)是以貨幣資本為中心提出的，是以兩權(quán)分離理論為基礎(chǔ)（即所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離），來界定所有者與經(jīng)營(yíng)者的關(guān)系。由于企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的重點(diǎn)已轉(zhuǎn)向?qū)θ肆Y本的爭(zhēng)奪，所以現(xiàn)代法人治理結(jié)構(gòu)的核心問題主要集中到人力資本的激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制。人力資本的激勵(lì)機(jī)制可以保證人力資本應(yīng)有的地位及利益，而人力資本的約束機(jī)制則可以防止人力資本侵犯貨幣資本的利益，從而維護(hù)貨幣資本的地位及利益。69考慮因素之二：董事會(huì)如何實(shí)現(xiàn)對(duì)人力資本的激勵(lì)與約束功能機(jī)構(gòu)工考慮因素之三：治理結(jié)構(gòu)的選擇法人治理結(jié)構(gòu)2法人治理結(jié)構(gòu)3法人治理結(jié)構(gòu)1執(zhí)委會(huì)制二級(jí)公司總裁制股東大會(huì)董事會(huì)執(zhí)行委員會(huì)總裁/副總裁子公司總裁股東大會(huì)董事會(huì)COO/總裁子公司總裁股東大會(huì)董事會(huì)總裁副總裁CEO/COO制二級(jí)公司總裁制總裁制二級(jí)公司總裁制

集團(tuán)總部二級(jí)

公司CEO子公司總裁COO/總裁70考慮因素之三：治理結(jié)構(gòu)的選擇法人治理結(jié)構(gòu)2法人治理結(jié)構(gòu)3董事會(huì)的戰(zhàn)略決策功能決定了董事會(huì)成員的戰(zhàn)略決策角色定位，同時(shí)也承擔(dān)著監(jiān)督執(zhí)行角色提供知識(shí)、鑒定和收集外部信息方面的作用代表公司同外界聯(lián)絡(luò)和組成公司的管理網(wǎng)絡(luò)制定戰(zhàn)略和政策，確定公司發(fā)展方向智者對(duì)外窗口聯(lián)系人授職者掛名首腦專家董事會(huì)考慮因素之四：董事會(huì)成員的角色定位監(jiān)督人安全閥檢查人評(píng)估師董事會(huì)確保經(jīng)營(yíng)與制定的政策計(jì)劃相一致，達(dá)到所要求的經(jīng)營(yíng)標(biāo)準(zhǔn)71董事會(huì)的戰(zhàn)略決策功能決定了董事會(huì)成員的戰(zhàn)略決策角色定位，同時(shí)考慮因素之五：專業(yè)委員會(huì)的選擇及主要職責(zé)股東會(huì)監(jiān)事會(huì)經(jīng)營(yíng)層專業(yè)委員會(huì)………………董事會(huì)………………72考慮因素之五：專業(yè)委員會(huì)的選擇及主要職責(zé)股東會(huì)監(jiān)事會(huì)經(jīng)營(yíng)層專目錄公司治理概要XXXXXX公司法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的影響因素XXXXXX治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)XXXXXX對(duì)子集團(tuán)的治理思路參考資料：不同國(guó)別的治理模式研究與對(duì)比73目錄公司治理概要XXXXXX公司法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的影XXXXXX法人治理結(jié)構(gòu)圖股東會(huì)董事會(huì)監(jiān)事會(huì)戰(zhàn)略投資委員會(huì)審計(jì)委員會(huì)薪酬績(jī)效委員會(huì)總裁財(cái)務(wù)總監(jiān)……副總裁……74XXXXXX法人治理結(jié)構(gòu)圖股東會(huì)董事會(huì)監(jiān)事會(huì)戰(zhàn)略投資委員會(huì)審股東會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，是公司財(cái)產(chǎn)權(quán)的主體股東會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，是公司財(cái)產(chǎn)權(quán)的主體。公司的投資者在把其出資資金或財(cái)產(chǎn)交給公司時(shí)，他只保留了股權(quán)（收益權(quán)和參與決策權(quán)），而公司從投資者手中取得了其他權(quán)利，從而成為公司財(cái)產(chǎn)權(quán)的主體。公司作為法人，是全體股東所組成的整體，其表現(xiàn)形態(tài)就是股東大會(huì)。股東大會(huì)既然擁有公司財(cái)產(chǎn)權(quán)，自然可以決定公司的大政方針，決定成立、變更、撤銷、改組公司內(nèi)部的各種機(jī)構(gòu)，從而成為公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，公司內(nèi)的一切機(jī)構(gòu)都應(yīng)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，必須執(zhí)行股東大會(huì)的一切決定。主要職權(quán)決定公司經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃；選舉和更換董事，決定有關(guān)董事的報(bào)酬事項(xiàng)；選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關(guān)監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告；審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)的報(bào)告；審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議；對(duì)股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資作出決議；對(duì)公司合并、分立、解散和清算等事項(xiàng)作出決議；修改公司章程；對(duì)公司聘用、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所作出決議；審議需股東大會(huì)審議的收購(gòu)或出售資產(chǎn)事項(xiàng)；審議法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)決定的其他事項(xiàng)。股東人選構(gòu)成75股東會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，是公司財(cái)產(chǎn)權(quán)的主體股東會(huì)是公司的監(jiān)事會(huì)代表股東利益和員工利益，按照《中華人民共和國(guó)公司法》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行組建為了決策的公正并提高決策效率，監(jiān)事會(huì)成員在人數(shù)上最好不少于三人。監(jiān)事由股東代表和員工代表組成，董事、高級(jí)管理人員最好不要兼任。監(jiān)事會(huì)設(shè)主任一人，可同時(shí)設(shè)副主任，主任、副主任由全體監(jiān)事過半數(shù)選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)包括股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表，職工代表的比例不得低于三分之一。職工代表由職工職工大會(huì)或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。監(jiān)事會(huì)主任召集和主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議；其不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副主任召集和主持。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)所議事項(xiàng)的決定作成會(huì)議記錄，出席會(huì)議的監(jiān)事應(yīng)在會(huì)議記錄上簽名。副主任不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事召集和主持會(huì)議。監(jiān)事會(huì)會(huì)議每六個(gè)月至少召開一次會(huì)議。監(jiān)事可提議召開臨時(shí)會(huì)議。監(jiān)事會(huì)決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)事通過。76監(jiān)事會(huì)代表股東利益和員工利益，按照《中華人民共和國(guó)公司法》的監(jiān)事會(huì)向股東大會(huì)負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)檢查和保護(hù)公司資產(chǎn)安全，維護(hù)股東權(quán)益，并對(duì)公司高級(jí)管理人員實(shí)施監(jiān)督公司設(shè)立監(jiān)事會(huì)，對(duì)公司股東大會(huì)負(fù)責(zé)。監(jiān)事會(huì)是公司依法設(shè)立的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，向股東大會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)檢查公司財(cái)務(wù)，保護(hù)公司資產(chǎn)安全，降低公司經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)股東權(quán)益，對(duì)公司董事、高級(jí)管理人員(指總裁、副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)等，下同)的職務(wù)行為進(jìn)行監(jiān)督。檢查公司財(cái)務(wù)；對(duì)董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會(huì)決議的董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議；當(dāng)董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事、高級(jí)管理人員予以糾正；提議召開臨時(shí)股東會(huì)會(huì)議，在董事會(huì)不履行本法規(guī)定的召集和主持股東會(huì)會(huì)議職責(zé)時(shí)召集和主持股東會(huì)會(huì)議；向股東會(huì)會(huì)議提出提案；出席股東大會(huì)，并定期向大會(huì)報(bào)告工作；列席董事會(huì)會(huì)議；依照《公司法》第一百五十二條的規(guī)定，對(duì)董事、高級(jí)管理人員提起訴訟；公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。主要職權(quán)監(jiān)事人選構(gòu)成77監(jiān)事會(huì)向股東大會(huì)負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)檢查和保護(hù)公司資產(chǎn)安全，維護(hù)股東權(quán)董事會(huì)的設(shè)計(jì)應(yīng)體現(xiàn)公司階段發(fā)展的特點(diǎn)，立足長(zhǎng)遠(yuǎn)，以法治替代人治，堅(jiān)持公平、公開、公正等主導(dǎo)思路體現(xiàn)階段發(fā)展特點(diǎn)和特色，建立治理的內(nèi)在優(yōu)化機(jī)制立足長(zhǎng)遠(yuǎn)，以法治替代人治，重視決策活力和效率體現(xiàn)公平、公開、公正“三公原則”規(guī)范董事會(huì)運(yùn)作機(jī)制，提高決策效率強(qiáng)化董事責(zé)任意識(shí)，提高決策態(tài)度強(qiáng)化董事激勵(lì)，激發(fā)內(nèi)在驅(qū)動(dòng)力強(qiáng)調(diào)專家治企，提高決策科學(xué)性建立學(xué)習(xí)型董事會(huì)，提高決策能力搭建人力資本與貨幣資本結(jié)合平臺(tái)，提高決策水平78董事會(huì)的設(shè)計(jì)應(yīng)體現(xiàn)公司階段發(fā)展的特點(diǎn)，立足長(zhǎng)遠(yuǎn)，以法治替代人董事會(huì)設(shè)計(jì)應(yīng)遵循獨(dú)立、人員經(jīng)驗(yàn)豐富和規(guī)模適度的原則原因董事會(huì)應(yīng)保持其獨(dú)立性實(shí)際操作董事會(huì)成員應(yīng)有豐富的經(jīng)驗(yàn)董事會(huì)的規(guī)模應(yīng)適當(dāng)董事會(huì)選擇并評(píng)估管理層董事會(huì)負(fù)責(zé)核查管理層的不正當(dāng)行為董事會(huì)負(fù)責(zé)為管理層提供方向性建議和指導(dǎo)董事會(huì)成員應(yīng)對(duì)相關(guān)行業(yè)和公司具有一定了解董事會(huì)有效運(yùn)作適當(dāng)?shù)囊?guī)模易于董事同最高管理層團(tuán)隊(duì)和股東的溝通為保證決策的客觀性，盡量保證董事會(huì)有1-2名非執(zhí)行董事選舉具有董事會(huì)所需技能的非執(zhí)行董事借鑒國(guó)內(nèi)外同類公司，董事會(huì)成員規(guī)模最好控制在7人左右；79董事會(huì)設(shè)計(jì)應(yīng)遵循獨(dú)立、人員經(jīng)驗(yàn)豐富和規(guī)模適度的原則原因董事會(huì)同時(shí)，董事會(huì)成員的選聘上應(yīng)確保結(jié)構(gòu)平衡、符合公司發(fā)展的實(shí)際需要，同時(shí)應(yīng)保持董事會(huì)的多樣性包括知識(shí)結(jié)構(gòu)、年齡結(jié)構(gòu)、技能結(jié)構(gòu)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、職能結(jié)構(gòu)等，這有利于董事會(huì)高效地制定公司關(guān)鍵戰(zhàn)略決策，進(jìn)而有益于公司長(zhǎng)期和短期的績(jī)效要求董事們具有不同的素質(zhì)和能力，有利于公司現(xiàn)在和未來的成功，有利于公司在不同階段擁有最合適和最有效的人力資源具有各種專業(yè)知識(shí)、技能和專長(zhǎng)的董事會(huì)成員有助于公司的正確決策和成功經(jīng)營(yíng)董事會(huì)結(jié)構(gòu)的平衡保持董事會(huì)的多樣性結(jié)合公司發(fā)展的實(shí)際需要80同時(shí)，董事會(huì)成員的選聘上應(yīng)確保結(jié)構(gòu)平衡、符合公司發(fā)展的實(shí)際需董事會(huì)決定集團(tuán)的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案，執(zhí)行股東會(huì)的決議集團(tuán)公司設(shè)立董事會(huì)，對(duì)集團(tuán)公司股東大會(huì)負(fù)責(zé)召集股東會(huì)會(huì)議，并向股東會(huì)報(bào)告工作；執(zhí)行股東會(huì)的決議；

決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；

制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本以及發(fā)行公司債券的方案；制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案；

決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；

決定聘任或者解聘公司總裁及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)總裁的提名決定聘任或者解聘公司副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)等公司高級(jí)管理人員及其報(bào)酬事項(xiàng)；制定公司的基本管理制度；公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。主要職權(quán)盡量保證董事會(huì)有1-2名非執(zhí)行董事人選構(gòu)成81董事會(huì)決定集團(tuán)的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案，執(zhí)行股東會(huì)的決應(yīng)聘請(qǐng)有能力的非執(zhí)行董事能提高董事會(huì)的決策能力選擇董事的標(biāo)準(zhǔn)董事可能來源經(jīng)營(yíng)管理與天一相關(guān)或類似的業(yè)務(wù)，可以向公司提供自身的業(yè)務(wù)關(guān)系擁有龐大的關(guān)系網(wǎng)絡(luò)，包括政府、合作伙伴、銀行等戰(zhàn)略合作伙伴相關(guān)行業(yè)知名的高層管理人員和退休的業(yè)內(nèi)高層管理人員行業(yè)專家知名教授和學(xué)者融資渠道，如：銀行金融機(jī)構(gòu)拓展業(yè)務(wù)關(guān)系提供專業(yè)技能平衡決策力量非執(zhí)行董事所能提供的價(jià)值具有非常重要、而XXXXXX總部又比較薄弱的專業(yè)技能，利用其在行業(yè)、職能方面的經(jīng)驗(yàn)和技能對(duì)公司戰(zhàn)略設(shè)計(jì)等提出專家建議在業(yè)內(nèi)、業(yè)外以及董事會(huì)極受尊重行事果斷，有決策力有熱情，能激發(fā)董事會(huì)的充分討論和決策82應(yīng)聘請(qǐng)有能力的非執(zhí)行董事能提高董事會(huì)的決策能力選擇董事的標(biāo)準(zhǔn)非執(zhí)行董事除具有法律法規(guī)規(guī)定的職權(quán)外，可獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)公司具體事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)和咨詢非執(zhí)行董事是指不在公司擔(dān)任除董事外的其他職務(wù)。非執(zhí)行董事除應(yīng)當(dāng)具有《公司法》、《董事會(huì)議事規(guī)則》和其他相關(guān)法律、法規(guī)賦予董事的職權(quán)外，還應(yīng)當(dāng)賦予非執(zhí)行董事以下特別職權(quán)：非執(zhí)行董事向董事會(huì)提請(qǐng)召開臨時(shí)股東大會(huì)、提議召開董事會(huì)會(huì)議和在股東大會(huì)召開前公開向股東征集投票權(quán)，應(yīng)由二分之一以上非執(zhí)行董事同意。經(jīng)全體非執(zhí)行董事同意，非執(zhí)行董事可獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)，對(duì)公司的具體事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)和咨詢，相關(guān)費(fèi)用由公司承擔(dān)。非執(zhí)行董事行使上述職權(quán)應(yīng)當(dāng)取得全體非執(zhí)行董事的二分之一以上同意。非執(zhí)行董事除履行上述職責(zé)外，還應(yīng)當(dāng)對(duì)以下事項(xiàng)向董事會(huì)或股東大會(huì)發(fā)表獨(dú)立意見：主要職權(quán)聘任或解聘高級(jí)管理人員；公司董事、高級(jí)管理人員的薪酬；公司累計(jì)和當(dāng)期對(duì)外擔(dān)保情況；公司董事會(huì)未做出現(xiàn)金利潤(rùn)分配預(yù)案的；公司章程規(guī)定的其他事項(xiàng)。83非執(zhí)行董事除具有法律法規(guī)規(guī)定的職權(quán)外，可獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)立董事會(huì)各專業(yè)委員會(huì)也是提高董事會(huì)工作效率和效果的關(guān)鍵手段董事會(huì)專業(yè)委員會(huì)的價(jià)值定位董事會(huì)會(huì)議和委員會(huì)的職責(zé)分工責(zé)成專業(yè)委員會(huì)就專項(xiàng)議題進(jìn)行工作就專業(yè)委員會(huì)提交結(jié)果建議做出最終決策就專項(xiàng)議題進(jìn)行提案，供董事會(huì)會(huì)議決策負(fù)責(zé)就專項(xiàng)議題對(duì)集團(tuán)公司管理層進(jìn)行審計(jì)和質(zhì)詢董事會(huì)會(huì)議董事會(huì)專業(yè)委員會(huì)使董事會(huì)正式會(huì)議能完全側(cè)重于討論最重要的議題通過側(cè)重討論委員會(huì)熟悉的問題，有效地利用董事的專長(zhǎng)使非執(zhí)行董事能參與處理客觀性的問題戰(zhàn)略投資委員會(huì)薪酬績(jī)效委員會(huì)審計(jì)委員會(huì)84設(shè)立董事會(huì)各專業(yè)委員會(huì)也是提高董事會(huì)工作效率和效果的關(guān)鍵手段戰(zhàn)略投資委員會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)具體職責(zé)研究董事會(huì)提出的公司發(fā)展戰(zhàn)略、長(zhǎng)期和年度投資方向，審議修訂總裁提出的公司可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，提出年度經(jīng)營(yíng)總目標(biāo)及經(jīng)營(yíng)方針審查和監(jiān)督集團(tuán)年度投資方案和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的執(zhí)行情況；對(duì)集團(tuán)年度投資活動(dòng)進(jìn)行最終評(píng)價(jià)，向董事會(huì)提交相應(yīng)的評(píng)估報(bào)告對(duì)下屬子集團(tuán)（廣廈置業(yè)、天際集團(tuán)、建安集團(tuán)）的戰(zhàn)略審核，如整頓、兼并、清產(chǎn)等重大問題提出建議審核和論證子集團(tuán)提出的年度投資方案和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，向董事會(huì)提交報(bào)告負(fù)責(zé)對(duì)各子集團(tuán)（廣廈置業(yè)、天際集團(tuán)、建安集團(tuán)）投資項(xiàng)目的評(píng)審，提出決策建議華彩建議戰(zhàn)略投資委員會(huì)成員由相關(guān)專家組成。人員組成：主要職責(zé)：董事會(huì)戰(zhàn)略投資委員會(huì)主要負(fù)責(zé)對(duì)公司長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略和重大投資決策進(jìn)行調(diào)研、策劃并提出建議。85戰(zhàn)略投資委員會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)具體職責(zé)研究董事會(huì)提出的公司發(fā)審計(jì)委員會(huì)主要職責(zé)審計(jì)委員會(huì)（1/2）作為董事、外部審計(jì)與內(nèi)部審計(jì)之間的溝通集中點(diǎn)，協(xié)助董事會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告過程、內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理制度的效用作出獨(dú)立的檢討、監(jiān)管審核過程及履行董事會(huì)指派的其它職責(zé)及責(zé)任。外部審計(jì)工作：通過外聘合格的審計(jì)人員，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告、經(jīng)營(yíng)狀況、內(nèi)部控以及風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行審核，并針對(duì)存在的問題進(jìn)行檢討，向董事會(huì)提出合理地意見和建議。外部審計(jì)主要職責(zé)有：內(nèi)部審計(jì)工作：通過領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部的審計(jì)部門，對(duì)日常經(jīng)營(yíng)進(jìn)行監(jiān)督審核，針對(duì)存在的問題進(jìn)行檢討，并向董事會(huì)提出合理地意見和建議。內(nèi)部審計(jì)主要職責(zé)有：聘用、解聘外部審計(jì)師，建議其薪酬及聘用條款。擔(dān)任公司與外部審計(jì)師之間的主要代表，監(jiān)察兩者之間的關(guān)系。審核外部審計(jì)師的工作，包括解決管理層與外部審計(jì)師產(chǎn)生的意見分歧等。審核外部審計(jì)師的審計(jì)報(bào)告，確定對(duì)重大監(jiān)管弱點(diǎn)需采取的行動(dòng)，向董事會(huì)提出有關(guān)建議。必要時(shí)，委員會(huì)與外部審計(jì)師舉行特別會(huì)議，以檢討任何會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)匯報(bào)或內(nèi)部監(jiān)控事宜。審核外部審計(jì)師呈交的審計(jì)報(bào)告以及向管理層提出的重大疑問等。領(lǐng)導(dǎo)制定集團(tuán)年度審計(jì)規(guī)劃，并依據(jù)該規(guī)劃?rùn)z核集團(tuán)審計(jì)中心的審計(jì)工作計(jì)劃；領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)審計(jì)中心的審計(jì)工作，有效地行使公司內(nèi)部審計(jì)的職能；確保集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)和下屬子集團(tuán)及成員企業(yè)審計(jì)工作的協(xié)調(diào)、資源配備等；根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理程序，檢討及監(jiān)察內(nèi)部監(jiān)控制度、內(nèi)部審計(jì)職能及年度審計(jì)規(guī)劃的成效；最少每半年與審計(jì)中心檢討審計(jì)活動(dòng)，并指出審計(jì)中心需加強(qiáng)或需留意的重要事項(xiàng)及審計(jì)要項(xiàng)；若審計(jì)中心認(rèn)為委員會(huì)需要進(jìn)行特別財(cái)務(wù)保障措施時(shí)，審計(jì)委員會(huì)有義務(wù)與審計(jì)中心舉行特別會(huì)議；86審計(jì)委員會(huì)主要職責(zé)審計(jì)委員會(huì)（1/2）作為董事、外部審計(jì)與內(nèi)審計(jì)委員會(huì)一般包括1-2名非執(zhí)行董事，可在條件允許情況下引進(jìn)非執(zhí)行董事審計(jì)委員會(huì)成員一般不少于三名，為體現(xiàn)審計(jì)的客觀公正，審計(jì)委員會(huì)主任最好由非執(zhí)行董事?lián)坞S著公司規(guī)模的發(fā)展，非執(zhí)行董事人數(shù)應(yīng)和執(zhí)行董事人數(shù)持平或略多審計(jì)委員會(huì)成員中至少要有一名具備適當(dāng)專業(yè)資格，或相關(guān)財(cái)務(wù)管理專業(yè)的人員審計(jì)委員會(huì)（2/2）人員組成：87審計(jì)委員會(huì)一般包括1-2名非執(zhí)行董事，可在條件允許情況下引進(jìn)薪酬績(jī)效委員會(huì)主要職責(zé)制定薪酬政策，根據(jù)集團(tuán)情況確定薪資定位，盡力保證集團(tuán)薪資的公平性與競(jìng)爭(zhēng)性確定薪酬政策的內(nèi)在理念，確保薪酬結(jié)構(gòu)符合公司倡導(dǎo)的文化指導(dǎo)人力資源中心根據(jù)崗位價(jià)值大小建立內(nèi)部崗位價(jià)值等級(jí)體系，協(xié)調(diào)、平衡各中心、部門、人員間的薪酬水平，確保內(nèi)部薪酬范圍和薪酬水平的公平性指導(dǎo)確定績(jī)效信息來源的選擇方法，信息來源的真實(shí)性、可靠性、復(fù)雜程度，與企業(yè)經(jīng)營(yíng)方向的一致性，確保考核與個(gè)人貢獻(xiàn)、崗位貢獻(xiàn)的匹配指導(dǎo)確定績(jī)效考核的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)，確定特殊情況的考核政策。評(píng)估考核結(jié)果與公司戰(zhàn)略的一致性，內(nèi)容相關(guān)性和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的一致程度；評(píng)估績(jī)效系統(tǒng)的可接受性，做到程序公平、人際公平、結(jié)果公平監(jiān)督薪酬政策的執(zhí)行情況；評(píng)估、監(jiān)督績(jī)效評(píng)價(jià)系統(tǒng)的執(zhí)行等薪酬績(jī)效委員會(huì)華彩建議薪酬績(jī)效委員會(huì)成員由相關(guān)專家組成。人員組成：董事會(huì)薪酬績(jī)效委員會(huì)主要負(fù)責(zé)制定、審查公司董事及管理層的薪酬政策與方