曲靖職教中心內(nèi)部控制報告

2016年度地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位

內(nèi)部控制報告單位公章單位名稱：單位負責人：（簽章）牽頭部門負責人： （簽章）填表人： （簽Q"電話號碼：單位地址： —郵政編碼：655000報送日期：2017年3月15日地區(qū)（部門）名稱所屬單位總數(shù)1其中：實際匯總的單位數(shù)1預算管理層級中央級口省級口地（市）級J縣級口鄉(xiāng)鎮(zhèn)級口填寫說明.此報告由地方各級財政部門按本地區(qū)所屬單位的情況如實填寫，并對所填情況的真實性、完整性負責?；虼藞蟾嬗筛餍姓鞴懿块T按本部門所屬單位的情況如實填寫，并對所填情況的真實性、完整性負責。.表內(nèi)的年、月、日一律用公歷和阿拉伯數(shù)字表示。.表2由地方各級財政部門（各行政主管部門）在本級及本地區(qū)（部門）所屬單位各評價指標得分的基礎上，計算各評價指標的算術平均分后填寫，并加總得出綜合性評價得分。.表3中如填寫內(nèi)容涉及“其他”、“其他管理領域”、“其他部門”、“其他管理制度”的，還應當說明具體情況。.表3中“已建立內(nèi)部控制制度體系的單位數(shù)”欄應填寫本地區(qū)（部門）所屬單位中已在所有六大經(jīng)濟業(yè)務領域建立管理制度的單位數(shù)（不適用的除外）。.如內(nèi)部控制工作方案、典型案例等內(nèi)容較多，無法在報告中詳述的，可作為報告附件一并報送，并在報告中的相應位置作簡要說明。曲靖職教中心管委會行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告為貫徹落實《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的指導意見》（財會〔2015〕24號）的有關精神，依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財會〔2012〕21號）和有關規(guī)定，曲靖職教中心管委會對本部門的內(nèi)部控制基礎情況進行了評價，現(xiàn)將本部門2016年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作情況報告如下：一、組織開展內(nèi)部控制建立與實施工作的總體情況（一）內(nèi)部控制建立與實施工作的組織、動員及部署情況曲靖職教中心管委會高度重視內(nèi)部控制基礎性評價工作，召開單位內(nèi)部控制基礎性評價工作專題會，精心部署相關工作。會議要求所屬各科室明確內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設；同時，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，針對性的完善內(nèi)部控制建立與實施工作。（二）所屬單位的落實及執(zhí)行情況等曲靖職教中心管委會是財政一級預算單位，無下轄的二級預算單位，2016年度內(nèi)部控制評價以職教中心管委會為主。曲靖職教中心管委會按照《財政部關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的通知》（財會（2016）11號）要求，依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的有關規(guī)定，認真組織開展內(nèi)部控制基礎性評價工作，并順利完成。二、組織開展內(nèi)部控制基礎性評價工作的情況（一）內(nèi)部控制基礎性評價工作的組織、動員及部署情況一是高度重視，召開會議專題研究。加強行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設，是深化財政體制改革、推進依法理財?shù)闹匾獌?nèi)容之一，也是新形勢下加強行政事業(yè)單位部門黨風廉政建設和反腐敗工作的一項重要舉措。對此，職教中心領導高度重視，及時召開會議進行專題研究部署。要求各科室增強風險防范意識，認真排查崗位廉政風險，及時堵塞管理漏洞，健全完善內(nèi)控制度，進一步提高風險防控能力和內(nèi)部管理水平。二是加強領導，迅速成立組織架構。為加強組織領導、確保內(nèi)部控制工作順利開展，職教中心成立了內(nèi)部控制領導小組及辦公室，由管委會副主任擔任內(nèi)控工作領導小組組長，各科室負責人任成員。內(nèi)控小組下設辦公室，負責內(nèi)部控制建設日常工作，建立起分工明確、責任清晰、齊抓共管的組織管理架構。三是加強指導，及時部署工作。領導在專題會議上要求各科室結合工作實際，增強財政風險防范意識，認真疏理現(xiàn)有內(nèi)控制度，科學分析制度執(zhí)行效果，深入查找內(nèi)部監(jiān)管漏洞，建立健全以積極預防為核心的內(nèi)部防控機制（二）內(nèi)部控制基礎性評價工作的落實及執(zhí)行情況一是積極完成內(nèi)部控制的制度建設。曲靖職教中心管委會對內(nèi)部控制工作一貫重視，把制度建設和實施內(nèi)部控制作為依法理財、科學理財?shù)闹匾罁?jù)，作為防范和管控經(jīng)濟活動風險、強化廉政風險防控機制的有力手段。在領導的高度重視和要求下，制定了《云南省曲靖職業(yè)教育中心管理委員會內(nèi)部控制制度》，包括了預算業(yè)務控制制度、收入支出管理制度、政府采購管理制度等。二是認真組織學習。將內(nèi)部控制制度印發(fā)到各科室，要求各科室認真組織學習。通過學習，增強了單位人員對內(nèi)控規(guī)范的理解，掌握實施的方法步驟，為實施內(nèi)控規(guī)范奠定良好的基礎。三是強化組織，認真督導。為順利推進內(nèi)部控制工作，確保內(nèi)控辦法和內(nèi)部操作規(guī)程按質(zhì)保量全面完成，領導小組不定期對各科室內(nèi)部控制工作進行督導檢查，督促指導科室完善自身內(nèi)控體系，抓好內(nèi)控體系建設，切實提高財政管理水平，發(fā)揮財政部門從源頭防腐治腐的作用。（三）內(nèi)部控制基礎性評價工作的結果（如表1、表2所示）表1：所屬單位內(nèi)部控制基礎性評價結果統(tǒng)計表序號所屬單位得分區(qū)間區(qū)間內(nèi)單位數(shù)量占單位總數(shù)量比例190分-100分（含90分）1100280分-90分（含80分）370分-80分（含70分）460分-70分（含60分）

540分-60分（含40分）類別評價指標平均得分單位層面（60分）1.內(nèi)部控制建設啟動情況（14分）142.單位主要負責人承擔內(nèi)部控制建立與實施責任情況（6分）63.對權力運行的制約情況（8分）84.內(nèi)部控制制度完備情況（16分）165.不相容崗位與職責分離控制情況（6分）660分-40分合計1100

6.內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)功能覆蓋情況（10分）10業(yè)務層面（40分）7.預算業(yè)務管理控制情況（7分）78.收支業(yè)務管理控制情況（6分）69.政府采購業(yè)務管理控制情況（7分）710.資產(chǎn)管理控制情況（6分）611.建設項目管理控制情況（8分）812.合同管理控制情況（6分）6（100分）綜合性評價得分100表2:地區(qū)（部門）內(nèi)部控制基礎性評價各指標平均得分情況表（四）內(nèi)部控制基礎性評價工作對內(nèi)部控制建立與實施工作的促進作用內(nèi)部控制既是單位的一項重要管理活動，又是一項重要的制度安排。曲靖職教中心管委會通過制定完善制度、實施措施和執(zhí)行程序，實現(xiàn)對單位經(jīng)濟活動風險的防范和管控，將內(nèi)部控制的基本原理與我單位的實際情況相結合，并將制衡機制嵌入到內(nèi)部管理制度中，提高了單位管理水平，規(guī)范財經(jīng)秩序，加強廉政風險防控機制建設，有效防范舞弊和預防腐敗。三、組織開展內(nèi)部控制工作的主要方法、經(jīng)驗和做法一是由領導小組組長召開領導小組成員及會議，全面啟動單位內(nèi)部控制建設和實施工作，研究確定工作方案，明確工作目標任務、方法步驟，確保內(nèi)部控制建設和實施有序開展。二是對管理流程和業(yè)務流程進行全面梳理、界定，歸納各項管理和業(yè)務要求，按照內(nèi)部控制要求全面梳理，結合各部門職責特點，運用多種手段逐一查找并確定風險點，進行風險的定性和定量評估，確定風險等級。三是根據(jù)審定的業(yè)務流程和風險點，對照現(xiàn)有制度、措施進行逐一分析，補充完善或重新修訂各項符合內(nèi)部控制要求的制度與措施。四、開展內(nèi)部控制工作取得的成效一是明確了單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容"使單位在內(nèi)部控制建設過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設，二是發(fā)現(xiàn)了單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，推動單位完成內(nèi)部控制建立與實施工作。五、下一步計劃一是增強內(nèi)控意識，強化單位負責人的內(nèi)控責任。確立單位負責人對內(nèi)部控制制度建設的〃第一責任主體〃意識，并加強各科室負責人在內(nèi)部控制方面的培訓學習。二是進一步加強單位內(nèi)部監(jiān)督，定期對內(nèi)部控制執(zhí)行情況的進行檢查和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制中的漏洞和隱患，針對出現(xiàn)的新問題、新情況，認真研究，發(fā)現(xiàn)和改正問題，不斷完善內(nèi)部控制管理制度。三是建立長效機制。通過業(yè)務梳理、確定風險點、內(nèi)部監(jiān)督、完善制度等措施，促進單位為實現(xiàn)控制目標，確立組織權力規(guī)范有序、科學高效運行的內(nèi)部控制長效保障機制。表3:地區(qū)（部門）行政事業(yè)單位內(nèi)部控制情況匯總表（2016）單位名稱云南省曲靖職業(yè)教育中心管理委員會單位主要負責人承擔內(nèi)部控制建立與實施責任情況（單位數(shù)）主持制定工作方案明確工作分工配備工作人員健全工作機制充分利用信息化手段其他111111已建立單位內(nèi)部控制領導機構的單位數(shù)1單位主要負責人在單位內(nèi)部控制領導機構中擔任負責人的單位數(shù)1班子成員在單位內(nèi)部控制領導機構中任職的單位數(shù)1已開展內(nèi)部控制專題培訓的單位數(shù)1已開展內(nèi)部控制風險評估的單位數(shù)1已對經(jīng)濟業(yè)務流程進行梳理的情況（單位數(shù)）預算業(yè)務管理收支業(yè)務管理政府采購業(yè)務管理資產(chǎn)管理建設項目管理合同管理其他管理領域1111111已編制經(jīng)濟業(yè)務流程圖的情況（單位數(shù)）1111111內(nèi)部控制牽頭部門的情況（單位數(shù)）行政管理部門財務部門紀檢部門內(nèi)審部門其他部門1內(nèi)部控制監(jiān)督部門的情況（單位數(shù)）行政管理部門財務部門紀檢部門內(nèi)審部門其他部門1

不相容崗位或職責分離的建立與實施情況（單位數(shù)）業(yè)務領域不相容崗位或職責同一人擔任不同人擔任不適用預算業(yè)務管理1、預算編制與預算審批12、預算審批與預算執(zhí)行13、預算執(zhí)行與分析評價14、決算編制與審核1收支業(yè)務管理1、收款與會計核算12、支出申請與內(nèi)部審批13、付款審批與付款執(zhí)行14、業(yè)務經(jīng)辦與會計核算1政府采購業(yè)務管理1、采購需求制定與內(nèi)部審核12、采購文件編制與復核13、合同簽訂與驗收14、驗收與保管1資產(chǎn)管理1、辦理貨幣資金業(yè)務的全過程12、無形資產(chǎn)的研發(fā)與管理13、對外投資的可行性研究與評估14、資產(chǎn)配置、使用和處置的決策、執(zhí)行與監(jiān)督1建設項目管理1、項目建議和可行性研究與項目決策12、概預算編制與審核13、項目實施與價款支付14、竣工決算與竣工審計1合同管理1、合同的擬訂與審核12、合同的審核與審批13、合同的審批與訂立14、合同的執(zhí)行與監(jiān)督1對涉及內(nèi)部權力集中的重點領域和關鍵崗位建立制衡機制的情況（單位數(shù)）權力制衡機制已建立未建立不適用1、分事行權12、分崗設權13、分級授