公共經(jīng)濟學華南理工大學

公共經(jīng)濟學主講：郭守前博士、教授

公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第1頁!5地方公共經(jīng)濟本章將介紹：地方政府的職能地方公共產(chǎn)品地方公共支出地方公共收入公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第2頁!5.1地方政府的職能5.1.1地方政府存在的合理性5.1.2地方政府的基本經(jīng)濟職能公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第3頁!5.1.1地方政府存在的合理性5.1.1.2奧茨的分權(quán)觀點奧茨（WallaceE.Oates）通過自由配置和社會福利最大化一般均衡分析發(fā)現(xiàn)，在提供等量的公共產(chǎn)品前提條件下，地方政府提供部分公共產(chǎn)品比中央政府提供更有效。他認為，既然公共產(chǎn)品的成本是同樣的，那么“讓地方政府將一個帕累托有效的產(chǎn)出量提供給他們各自的選民，則總是要比由中央政府向全體選民提供任何特定的并且一致的產(chǎn)出量有效得多”。

公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第4頁!5.1.1地方政府存在的合理性5.1.1.4其他關于分權(quán)的好處分權(quán)體制利于制度創(chuàng)新在集權(quán)體制下，政策制定權(quán)集中于中央政府，地方政府只是中央政府的延伸和派出機構(gòu)，只能執(zhí)行政策而不能決定政策。分權(quán)體制則可使政策按其目的在中央和地方多層次地制定和執(zhí)行，從而使各地方政府有機會根據(jù)自己的特點進行制度創(chuàng)新和開展政策試驗，形成各地區(qū)相互競爭的局面。這就有利于新制度的推出、傳播。公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第5頁!5.1地方政府的職能5.1.1地方政府存在的合理性5.1.2地方政府的基本經(jīng)濟職能公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第6頁!圖5.1公共產(chǎn)品的集中提供與分散提供DaDbACBDE邊際成本OQaQcQb公共產(chǎn)品數(shù)量價格PP1公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第7頁!5.1.2.1地方政府與資源配置如果公共產(chǎn)品是由地方政府提供，則屬于組人（A地區(qū)）的地方政府提供Qa的公共產(chǎn)品，屬于B地區(qū)人的地方政府提供Qb的公共產(chǎn)品。兩個地區(qū)的人都認為政府提供的公共產(chǎn)品是自己所需要的量，從而避免福利損失。因此，其效率要比中央政府集中提供更高。分散化決策將使社會福利最大化，而集中決策則降低社會福利。因此，對于地方性公共產(chǎn)品來說，假如中央政府提供或地方政府提供的每單位產(chǎn)量的成本是相同的，由各地提供各自所需要的公共產(chǎn)品的量比由中央在各地統(tǒng)一提供的公共產(chǎn)品的量更有效率。效率損失的大小和各地的偏好的分布和需求的價格彈性有關。偏好參差不齊的群體，會由于集權(quán)的解決辦法而遭受效率損失。需求的價格彈性越?。ㄖ行枨笄€越陡峭），陰影面積就越大，效應損失越大。公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第8頁!5.1.2地方政府的基本經(jīng)濟職能5.1.2.3地方政府與分配職能

地方政府的分配職能也是有限的。原因：從個人之間的再分配來看，個人所得分配具有三個特點：個人所得分配的外部性，個人所得分配的規(guī)模性和個人所得分配的流動性。個人所得分配的外部性，是對具體的個人或某一區(qū)域內(nèi)的個人所得再分配引起的外部影響。收入分配的公平只能是一種全國性目標，收入分配應有一個全國統(tǒng)一的標準。個人所得分配的規(guī)模性，是指收入分配政策中的規(guī)模經(jīng)濟，也即是在所有資源均充分使用情況下的收入分配政策才是最有效的。從規(guī)模經(jīng)濟角度而言，要使個人所得再分配效率最大化，合適的個人所得分配政策的承擔者是中央政府而非地方政府。公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第9頁!5.2地方公共產(chǎn)品5.2.1地方公共產(chǎn)品的特征5.2.2地方公共產(chǎn)品的最優(yōu)數(shù)量5.2.3地方政府的最優(yōu)規(guī)模公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第10頁!5.2.1地方公共產(chǎn)品的特征5.2.1.2存在著溢出效應和擁擠效應

溢出效應是指這一公共產(chǎn)品的受益與行政上的地理范圍不一致，即其受益范圍大于行政界限，從而向相鄰的區(qū)域擴散的現(xiàn)象。地方公共產(chǎn)品的溢出效應有時是正的，有時則是負的。比如，污染問題就是一個負效應，由于水具有流動性，因此，水的污染會從上游向下游轉(zhuǎn)移。此外，水土保持也是有溢出效應的，上游水土流失會影響下游的防洪。擁擠效應是指地方公共產(chǎn)品的收益只覆蓋于有限的地理范圍，隨著人口規(guī)模的擴大，使用者的增加，這些公共產(chǎn)品將變得擁擠。因此，對于后者來說，會付出擁擠成本。公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第11頁!5.2.1地方公共產(chǎn)品的特征5.2.1.4市場的相似性

地方公共產(chǎn)品與市場極其相似，或者說，它是放大了的俱樂部產(chǎn)品。人們選擇在哪一個社區(qū)生活時要考慮的一個因素是該社區(qū)的稅收和服務的組合狀況，人們會選擇能使其滿足程度最大的那個地區(qū)，這實質(zhì)上等于人們在各地區(qū)間“選購”、“購買”他們認為是最好的地區(qū)，這與私人市場的特征是極其類似的。斯蒂格里茨也曾得出過“地方公共產(chǎn)品與市場的相似性”的結(jié)論。公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第12頁!5.2.2地方公共產(chǎn)品的最優(yōu)數(shù)量5.2.2.1地方公共產(chǎn)品的需求

世界銀行在1994年《世界發(fā)展報告》中提出了一個公共產(chǎn)品需求的計量模型：lgG＝β1＋β2lgY＋β3lgPG＋β4lgN＋β5lgZ＋ε其中，G為地方公共產(chǎn)品的供給水平，Y為居民的個人貨幣收入；PG為居民所愿意為該水平的公共產(chǎn)品所付出的稅賦；N為地區(qū)內(nèi)人口；Z為不同居民的偏好差異；ε為隨機變量。這個式子有兩個必要條件：（1）以居民通過投票來顯示其真實的公共產(chǎn)品需求；（2）地區(qū)內(nèi)中等收入水平的居民為中位投票人。在這兩項條件的制約下，上式中的G只是地方公共產(chǎn)品的實際需求，而未考慮價格水平的變動。公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第13頁!5.2.2.2蒂博特模型及其修正蒂博特模型的條件及分析蒂博特的目標是思考實現(xiàn)有效提供公共產(chǎn)品的方式，描述這種方式的運作所依賴的某些條件。他的基本思路是：人們選擇在哪一個社區(qū)生活時，要考慮的一個因素是該社區(qū)的稅收和服務的組合狀況，即居民承擔的稅收負擔與享受的公共服務的利益的狀況。倘若有很多地區(qū)，每一地區(qū)的稅收—服務組合狀況不同，那么，在某一地區(qū)的稅收和服務最接近于人們的理想數(shù)量的情況下，人們就會選擇能使其滿足程度最大的那個地區(qū)。這實質(zhì)上等于人們在各地區(qū)間“選購”、“購買”他們認為最好的地區(qū)。公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第14頁!5.2.2.2蒂博特模型及其修正麥圭爾對蒂博特模型的修正麥圭爾對居民遷移的原因和停止遷移的條件作了更為詳細的分析。認為居民遷移的原因在于尋找公共產(chǎn)品提供水平與稅收之間的差異；停止遷移的條件是公共產(chǎn)品與稅收達到最佳組合狀態(tài)。按個人效用最大化原則，成本高（稅收高）社區(qū)的居民會不斷流向成本低的社區(qū)，直到這種成本差異因為遷居給現(xiàn)存社區(qū)成員所帶來的利益完全消失為止。也即是到了社區(qū)內(nèi)人們分擔的公共產(chǎn)品成本與新遷來者所引起的邊際成本相等為止。

公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第15頁!5.2.3地方政府的最優(yōu)數(shù)量地方政府的最優(yōu)規(guī)模是從人口的角度給出地方政府的最優(yōu)管轄范圍，即社區(qū)規(guī)模。它不是指地方政府機構(gòu)規(guī)模大小和地方政府公務人員多少。J.布坎南（J．Buchana）和M·麥圭爾（MartinMeGuire）提出的俱樂部理論，是研究地方政府最優(yōu)規(guī)模的代表性理論和觀點。布坎南對地方政府最佳規(guī)模研究是從一個游泳俱樂部開始的。假定游泳池的總成本（F）是固定的，而且游泳俱樂部成員的偏好和收入也是一樣的。要解決的問題只是游泳俱樂部人員（N）多少的問題。公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第16頁!圖5.2最優(yōu)俱樂部規(guī)模的確定MCMBMBMCF/2F/3F/4F/6F/12EO2

3

4612N0人口N公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第17頁!5.2.3地方政府的最優(yōu)數(shù)量圖5.3是地方政府最佳規(guī)模示意圖。它表明，按照成本與收益一致的原則，在既定的公共產(chǎn)品供給水平之下，地方政府的規(guī)模是有一定限度的。圖中MC曲線表示新增一個居民給某地區(qū)帶來的邊際擁擠成本，它隨著人口增加而不斷上升。MR曲線表示新增一個居民給地區(qū)帶來的邊際利益。新來者在增加擁擠程度的同時，也為地方政府納稅從而使該地區(qū)人均公共產(chǎn)品成本不斷下降。MC和MR相交于E。由E點決定的人口規(guī)模N0即是地方政府最佳規(guī)模。在E點時，新增的居民帶來的邊際擁擠成本正好等于邊際收益。公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第18頁!5.3地方公共支出5.3.1政府間支出責任的劃分原則5.3.2政府間支出責任的劃分5.3.3影響地方公共支出的因素公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第19頁!7.3.1政府間支出責任的劃分原則

7.3.1.1效率原則效率原則是指決定公共產(chǎn)品供給品種與數(shù)量的程序要以更好地反映居民的偏好為標準。某些公共產(chǎn)品可能在中央一級決策更能體現(xiàn)居民的普遍偏好和需要，而另一些公共產(chǎn)品則在地方一級決策更能反映居民的偏好。7.3.1.2受益原則

凡政府所提供的服務，其受益對象是全國民眾的，則支出應屬于中央政府；凡受益對象是地方居民的，則支出應屬于地方政府。公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第20頁!7.3.1政府間支出責任的劃分原則

7.3.1.5行動原則凡政府公共服務的實施在行動上必須統(tǒng)一規(guī)劃的領域或財政活動，其支出應屬于中央政府；凡政府公共活動在實施過程中必須因地制宜的，其支出應屬于地方政府。根據(jù)以上原則，不難對某一類公共產(chǎn)品的供給者的確定做出一個基本的判斷，在各級政府當中，中央政府理所當然地應該承擔起提供全國性公共產(chǎn)品的責任，但它卻不能包攬其他層次的公共產(chǎn)品的提供。否則，便容易產(chǎn)生低效率。如果進一步把公共產(chǎn)品受益范圍問題同各級政府職責聯(lián)系起來進行考慮的話，那么在全社會范圍內(nèi)進行資源配置、調(diào)節(jié)經(jīng)濟運行和進行收入再分配等職責，應該由中央政府承擔。而地方政府的主要職責，應該是進行區(qū)域性資源配置，提供有效的地方公共產(chǎn)品。公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第21頁!7.3.2政府間支出責任的劃分

7.3.2.1中央和地方政府間支出責任的劃分

根據(jù)前面對地方政府職能的論述以及有關公共產(chǎn)品的層次性特點，中央和地方政府間支出責任的劃分框架是：中央政府提供全國居民享用的公共產(chǎn)品和服務。這些產(chǎn)品和服務主要包括國防、外交、外貿(mào)管理、全國性的立法和司法、中央銀行和中央稅的征管等。宏觀經(jīng)濟穩(wěn)定（通過財政和貨幣政策）是一種特殊的全國性的公共產(chǎn)品，其支出責任也應由中央政府來承擔。地方政府應提供本地居民享用的地方性公共產(chǎn)品和服務。這些產(chǎn)品和服務是：地區(qū)性交通、警察、消防、教育、環(huán)保、綠化、城市供水、下水道、垃圾處理、公園、地方性法律的制定和實施等。為了達到資源配置最優(yōu)的目標，地方公共產(chǎn)品和服務的決策應盡可能地留給該層次的政府。公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第22頁!7.3.2政府間支出責任的劃分

7.3.2.2地方政府間支出責任的劃分中央政府制定政策和規(guī)范，省政府監(jiān)督和指導，省以下政府具體實施。在決定某項公共服務由哪一級地方政府具體實施時，應考慮規(guī)模效益和受益范圍。

市（縣）政府與基層政府（城鎮(zhèn)街道和農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)）之間的分工可參考如下辦法：消防，警察，垃圾處理，居民區(qū)綠化和公園、道路維護，交通管制，基層圖書館，部分初等教育和中等教育的責任應由基層政府承擔；公共交通、水供應、廢物處理、污水處理、大氣污染處理、公共衛(wèi)生、醫(yī)院、供電、特種警察、地區(qū)性圖書館、地區(qū)性公園和娛樂設施等應由總?cè)丝谝话偃f或以上的市（縣）政府來承擔。某些服務若由私營部門來生產(chǎn)和提供，可能會更有效率。私營部門的參與形式包括競價承包（如城市垃圾處理、綠化）、由地方政府發(fā)證營業(yè)、政府撥款支持（如對某些文化、藝術(shù)和娛樂活動）、居民義務活動（如醫(yī)療服務）、居民自助（如社區(qū)防盜）、民間非盈利機構(gòu)等。公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第23頁!7.3.3影響地方公共支出的因素7.3.3.1人口因素的影響人口數(shù)量它從需求和供給兩個方面影響人均地方政府支出的。在轄區(qū)規(guī)模擴大、人口增多時，公共設施、社會治安等公共服務的需求會增加。這使需求曲線向右移動，這就意味著公共支出的增加。轄區(qū)內(nèi)人口的增長使地方政府能夠較大規(guī)模地提供公共產(chǎn)品，這將使供給曲線向右下方移動，從而降低了這些公共產(chǎn)品的價格。對于一個居民來說，公共產(chǎn)品價格的降低又使得每人為單位公共產(chǎn)品所分擔的稅額下降。上述分析說明，人口數(shù)量的增加與人均地方政府公共支出的增加成正比關系，而地方政府較大規(guī)模地提供某種公共產(chǎn)品又會導致公共產(chǎn)品價格的下降。在公共產(chǎn)品供給和需求彈性都比較大的情況下，隨著人口增加和價格的下降，人均地方政府財政支出會逐漸增加。公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第24頁!7.3.3影響地方公共支出的因素7.3.3.2經(jīng)濟因素的影響一般家庭的收入水平轄區(qū)內(nèi)一般家庭收入水平的增加會相應增加本轄區(qū)對公共產(chǎn)品的需求。因此，一般家庭收入水平的增加，同樣會使人均地方政府支出增加。超過某種收入的家庭數(shù)在總家庭數(shù)中所占的比重一般說來，假定其他條件不變，那么轄區(qū)內(nèi)超過一定收入標準的家庭越多，對地方性公共產(chǎn)品的需求也就越多。在一些高收入家庭集中的轄區(qū)內(nèi)，其公共產(chǎn)品的需求也就相應很高。公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第25頁!7.4地方公共收入7.4.1地方政府稅收收入7.4.2地方政府收費7.4.3地方政府舉債7.4.4中央對地方政府的轉(zhuǎn)移支付公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第26頁!7.4.1地方政府稅收收入地方政府的稅收收入包括兩類：純粹的地方稅；共享稅中分成歸地方的收入。必要性：稅收收入是地方政府的主要收入。地方政府作為一級政府，其職能活動需要有穩(wěn)定可靠、規(guī)范的財政收入來源，而稅收是最恰當?shù)男问?；地方政府作為地方公共?quán)力的代表，有權(quán)向轄區(qū)內(nèi)的居民和企業(yè)征稅；地方政府向其轄區(qū)內(nèi)的個人和企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營和生活提供了公共產(chǎn)品和公共服務，所以理應向轄區(qū)內(nèi)的企業(yè)和個人征稅。但地方與中央稅收收入的征收在許多方面是不同的。學者們從不同角度提出了關于中央稅收收入與地方稅收收入的劃分原則。公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第27頁!7.4.1.1馬斯格雷夫的七原則依附于居住地的稅收（如銷售稅和消費稅）較適合劃歸地方。課征于非流動性生產(chǎn)要素的稅收最好劃歸地方。因為這不會引起資源在地區(qū)間的流動。受益性稅收及收費對各級政府都適用?？梢钥闯?，劃分稅種應該有利于政府實現(xiàn)收入再分配的公平目標、穩(wěn)定經(jīng)濟的宏觀調(diào)控目標、資源配置的效率目標，這是與其關于財政的三大職能的思想相一致的，反映了近代社會經(jīng)濟中的政府職責要求，期望稅種的設立和劃分應該有利于政府職能的履行和政府目標的實現(xiàn)。

公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第28頁!7.4.1.2塞利格曼（E.R.A.Seligman）

的三原則

適應原則該原則以稅基的廣狹為劃分標準。稅基廣的稅種歸中央政府，稅基狹的稅種歸地方政府。如印花稅，稅基廣泛，應屬中央稅；房產(chǎn)稅因為稅基在房屋所在區(qū)域，較為狹隘，所以應為地方稅。恰當原則該原則以租稅負擔分配公平為劃分標準。如所得稅是為了使全國居民公平地負擔租稅而設立的，如由地方政府來征收，就難以達到上述目標。塞利格曼的劃分稅制原則只是為了提高稅收行政效率，有利于政府實現(xiàn)財政收入目標和公平目標，而沒有關于資源優(yōu)化配置和穩(wěn)定經(jīng)濟這些核心目標。公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第29頁!7.4.1.3大衛(wèi)·金的“四不原則”

地方政府不應課征可將大部分歸宿轉(zhuǎn)嫁給非本地居民的稅種這一原則反對中央以下政府征收公司稅，因為任何一個企業(yè)可以輕而易舉地把所在地政府向它征收的公司稅的部分乃至大部分歸宿通過產(chǎn)品銷售等手段轉(zhuǎn)嫁給非本地的資本所有者、工人和顧客。地方政府不應開征那些其負擔不能被地方居民察覺的稅種為了使公共產(chǎn)品的支出與成本達到均衡，一定要讓受益者，也即本地區(qū)的居民來分擔成本。這樣才會使所有居民有參與地方事務的內(nèi)在動力。這一原則反對中央以下政府開征銷售稅和公司所得稅，因為納稅人很難測量這些稅種的真實負擔。

公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第30頁!7.4.1.4政府間分稅應遵循的原則：

綜合學觀點地方政府征收的稅種以居住地為依據(jù)的稅收、對完全不流動的要素所課征的稅收和終點型產(chǎn)品稅各級政府都可以適當?shù)丶右允褂枚惙N受益型稅種（依受益原則征收的稅）和使用費。各級地方政府的稅收應該是在經(jīng)濟循環(huán)中處于穩(wěn)定的稅收。公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第31頁!7.4.2地方政府收費上述對地方政府稅收的分析說明，地方政府的收入是極為有限的。從理論上講，費收入是政府提供準公共產(chǎn)品而收取的部分有償性費用，是地方政府的一項重要收入來源。目前政府的費收入包括預算內(nèi)的費和基金、預算外已納入財政管理的各項收費、未納入財政管理的由各政府部門、行政事業(yè)單位自行收支的所謂“制度外收入”。行政性收費是對享受特定行政服務的人收取的費用。符合受益者負擔的原則，收費對象是少數(shù)人，比較分散，而且易于操作。因此，行政性收費是各地方政府最為廣泛采納的非稅收收入來源之一。公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第32頁!7.4地方公共收入7.4.1地方政府稅收收入7.4.2地方政府收費7.4.3地方政府舉債7.4.4中央對地方政府的轉(zhuǎn)移支付公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第33頁!7.4.3地方政府舉債事實上，不少地區(qū)在發(fā)展地方經(jīng)濟、建設地方公用事業(yè)的過程中已經(jīng)有了相當規(guī)模的準地方公債，其形式可能多種多樣：如有的專門設立實質(zhì)上屬于地方政府的投融資機構(gòu)，來舉借債務并進行建設，但還債資金的來源是地方政府以后年度的財政收入；有的地方則是在實施一些規(guī)模較大的項目（如高速公路、地鐵、大橋、鐵路建設）過程中，投融資機構(gòu)雖不以政府名義設立，但由地方政府擔保，事實也表明，確有一些項目的債務的最終償還者是地方政府。

公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第34頁!7.4地方公共收入7.4.1地方政府稅收收入7.4.2地方政府收費7.4.3地方政府舉債7.4.4中央對地方政府的轉(zhuǎn)移支付公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第35頁!7.4.4中央對地方政府的轉(zhuǎn)移支付7.4.4.2糾正橫向財政不平衡各地區(qū)的自然資源、人口和經(jīng)濟發(fā)展水平不同，必然會使各地方政府的財政能力及財政需求不相同，產(chǎn)生各地區(qū)之間財政凈利益的差異。這種差異的存在，首先不符合公平原則。它使生活在不同地區(qū)的人即使經(jīng)濟狀況是一樣，但享有的地方公共產(chǎn)品卻是不同的。其次是財政凈利益的差異影響人們的經(jīng)濟行為決策，會造成資源配置的扭曲。在市場前景同樣的情況下，投資者總是傾向于選擇財政凈利益大的地方設廠。一般居民，從個人效用最大化出發(fā)總是向財政凈利益較大的地區(qū)遷移。這對企業(yè)和個人來說是理性行為，而對全社會來說是扭曲了市場，可能造成資源從效率較高的地方流到效率較低的地方，不能實現(xiàn)資源的最優(yōu)配置。為了糾正這種橫向之間不平衡，只能由中央政府出面通過轉(zhuǎn)移支付來減少或消除地區(qū)間的財政凈利益差異。公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第36頁!7.4.4中央對地方政府的轉(zhuǎn)移支付7.4.4.4實現(xiàn)最低服務標準原則

這是公平與效率原則的延伸。社會保險、衛(wèi)生保健、教育和社會福利等都是以實物、貨幣和勞務形式出現(xiàn)的，具有強烈再分配因素的公共產(chǎn)品。中央政府出于社會公平的目的把按統(tǒng)一標準向全體國民提供這些公共產(chǎn)品視為己任。中央必須從財政上采取措施保證全國各地區(qū)都有能力提供最低限度的此類公共產(chǎn)品。最低服務標準也有效率上的考慮，因為實現(xiàn)最低水平的服務標準有助于減少阻礙地區(qū)間要素與商品流通的壁壘。公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第37頁!本章基本概念地方公共產(chǎn)品蒂博特模型地方政府規(guī)模地方公共支出地方公共收入轉(zhuǎn)移支付公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第38頁!5.1.1地方政府存在的合理性5.1.1.1施蒂格勒的分權(quán)觀點施蒂格勒（GeorgeStigler）從中央與地方的分工合作角度提出的最優(yōu)分權(quán)模式詳細論述了地方政府存在的必要性與合理性。認為，與中央政府相比，地方政府更接近公眾，比中央政府更了解轄區(qū)內(nèi)的選民需求和偏好。地方分權(quán)有利于地區(qū)居民的偏好在地方政府的政策中得到顯示。在解決分配不公問題上，以及中央與地方，地方與地方之間的競爭和摩擦上，中央政府的調(diào)控不可替代。因此，為實現(xiàn)資源配置的有效性，決策應該在低層次的政府中進行，中央政府的作用主要在解決分配不平等和地區(qū)之間競爭摩擦上。公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第39頁!5.1.1地方政府存在的合理性5.1.1.3特里西的分權(quán)觀點特里西（RichardW.Tresch）從信息角度論述了地方政府的優(yōu)越性和地方分權(quán)的必要性。地方分權(quán)有利于發(fā)揮地方政府的信息優(yōu)勢。如果信息是完全的、準確的，那么由中央政府或由地方政府提供公共產(chǎn)品是一回事。但現(xiàn)實社會經(jīng)濟生活中的信息是不完全的和不確定的。接近于選民的地方政府則能較好地了解掌握居民的偏好，而中央政府所掌握的關于選民偏好的信息則帶有隨機性和片面性。在地方事務上，地方政府因得地利人和之便，比中央政府掌握著更多更詳細的具體信息。在分權(quán)體制下，地方政府更多的是要對本地區(qū)選民負責，有利于他們充分運用手中信息制定和實行能滿足本地居民偏好的政策。公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第40頁!5.1.1地方政府存在的合理性分權(quán)體制可以促進政府間的競爭有關政府行為的許多理論都強調(diào)，政府管理者可能缺乏在最低可行成本上提供公共產(chǎn)品的積極性。如果公民可以在社區(qū)間選擇，那么，嚴重的政府失職可以致使本社區(qū)公民遷移地方，這一威脅可能促使政府管理者更有效率地提供公共產(chǎn)品或公共服務，更關心公民的需要。分權(quán)體制利于縮小政府規(guī)模一般而言，越是集權(quán)，權(quán)力越容易失去控制，政府也就越來越膨脹。政府干預的廣度和深度與集權(quán)程度成正比。隨之是政府機構(gòu)和人員不斷膨脹，政府開支在國民生產(chǎn)總值中的比重越來越大，政府效率降低。分權(quán)帶來各地方的競爭，競爭的結(jié)果又必然是效率的提高和政府機構(gòu)的精簡。公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第41頁!5.1.2地方政府的基本經(jīng)濟職能5.1.2.1地方政府與資源配置

地方政府在眾多領域向本地居民提供公共產(chǎn)品，比如教育、公安、消防、城市道路、廣播電視等。地方政府除了生產(chǎn)供本地居民消費的公共品之外，常常還從事私人品的生產(chǎn)。由于地方政府更接近本地的居民，更了解他們的偏好，提供的公共產(chǎn)品的質(zhì)和量更能符合當?shù)鼐用竦男枰?，因此，地方性公共產(chǎn)品的地方提供有利于資源的有效配置，地方政府是地方性公共產(chǎn)品的有效供給者。如果由中央政府按統(tǒng)一標準為各地集中提供地方性公共產(chǎn)品或服務的話，將會造成效率損失，如圖5.l所示。公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第42頁!5.1.2.1地方政府與資源配置在圖5.1中，假定只有兩個地區(qū)（兩組）的人，每個地區(qū)內(nèi)部各個人對某種公共產(chǎn)品的需求完全一樣，但兩個地區(qū)的人的偏好不同，一組人比另一組人的需求更高。假設A地區(qū)的需求曲線由Da表示，B地區(qū)的需求曲線由Db表示。提供公共產(chǎn)品的成本固定不變?yōu)镻1。A地區(qū)的合意消費量為Qa，B地區(qū)的合意消費量為Qb。中央政府提供公共產(chǎn)品的原則一般是對每個人提供一個標準的量。如在本例中，中央政府統(tǒng)一提供的標準是介于高需求地區(qū)B與低需求地區(qū)A之間的某個量如Qc。對A地區(qū)的人來說，政府供給水平高于其需求而產(chǎn)生浪費，所造成的福利損失為三角形ABC的面積，這是由于超量消費造成邊際成本超過邊際收益所致。對于B地區(qū)的人來說，政府提供不足而產(chǎn)生的效率損失面積為三角形CDE的面積。公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第43頁!5.1.2地方政府的基本經(jīng)濟職能5.1.2.2地方政府與穩(wěn)定經(jīng)濟

地方政府穩(wěn)定經(jīng)濟的職能是有限的貨幣政策和財政政策是中央政府實現(xiàn)經(jīng)濟穩(wěn)定的主要手段，地方政府只是對中央政府穩(wěn)定經(jīng)濟職能的支持和補充。在市場經(jīng)濟條件下，一國國內(nèi)各地之間卻是高度統(tǒng)一和全面開放的，不存在任何貿(mào)易壁壘，商品、勞務、資本及其他要素在國內(nèi)各地區(qū)高度自由流動。這種高度的開放性和流動性嚴重地限制了地方政府平抑經(jīng)濟波動財政政策的效果。公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第44頁!5.1.2.3地方政府與分配職能個人所得分配的流動性，指必須在人員高度自由流動的情況下．來考慮所得的行政性調(diào)整。由地方政府來實現(xiàn)收入分配的公平目標，則會引起不同地區(qū)之間差異的增大，富人排斥窮人的現(xiàn)象公開化、表面化。流動性的存在限制了地方政府進行收入再分配的能力。只有在國家層次上流動性才不會成為干擾再分配政策有效性的因素。從地區(qū)財富的再分配來看。居民構(gòu)成、自然資源稟賦、社會經(jīng)濟發(fā)展水平等各種因素的作用，使得各地區(qū)的財政供給和財政需求有很大差異。即使是提供同一水平的公共產(chǎn)品，其成本也不盡相同，也就是說不同地區(qū)之間，為提供同樣的公共產(chǎn)品而征收的稅賦是不同的。這違反了公平的原則。因此有必要在各地區(qū)之間進行收入再調(diào)整，而且只能由中央政府來承擔。公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第45頁!5.2.1地方公共產(chǎn)品的特征5.2.1.1受益的空間限制性

地方公共產(chǎn)品的主要特征體現(xiàn)為在消費上具有的空間限制性，即存在受益范圍界限的限制。對于一些公共產(chǎn)品來說，盡管新來的居民無需耗費更多的成本便可獲得其收益，然而這種收益卻被局限在一個地區(qū)中（可能會溢出某些利益到鄰近地區(qū)）。交通、道路、治安、水利、教育、電視節(jié)目、環(huán)境保護等都存在著受益上的區(qū)域性特點。從這個意義上說，大部分地方公共產(chǎn)品相對全國公共產(chǎn)品而言是準公共產(chǎn)品，正是由于其存在著地域上的限制性，所以它適宜由地方政府來管理。公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第46頁!5.2.1地方公共產(chǎn)品的特征5.2.1.3提供的層次性公共產(chǎn)品的非排他性和非競爭性的強弱之分，使公共產(chǎn)品具有明顯的層次性。全國性公共產(chǎn)品和地方性公共產(chǎn)品之分就是層次性在地理范疇內(nèi)的表現(xiàn)，其標準是受益范圍的大小。中央政府要理所當然地承擔起全國性公共產(chǎn)品的提供。地方公共產(chǎn)品的層次性更為明顯。地方公共產(chǎn)品要根據(jù)誰受益誰負擔的原則，依照受益范圍的區(qū)別，由各級地方政府去負責提供。公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第47頁!5.2地方公共產(chǎn)品5.2.1地方公共產(chǎn)品的特征5.2.2地方公共產(chǎn)品的最優(yōu)數(shù)量5.2.3地方政府的最優(yōu)規(guī)模公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第48頁!5.2.2地方公共產(chǎn)品的最優(yōu)數(shù)量5.2.2.2蒂博特模型及其修正蒂博特模型C．蒂博特（C.Teibout）1956年在《地方支出的純理論》中，人們將對社區(qū)的選擇比作是消費者在私人市場上購買物品一樣。人們之間偏好的不同以及人口的流動性，制約著地方政府生產(chǎn)和提供公共產(chǎn)品的種類、數(shù)量和質(zhì)量。如果有許多地方和相應的地方政府，且每一地方分別提供不同的公共產(chǎn)品，那么，對于每個人來說，哪個地方提供的公共產(chǎn)品最適合于他的需求偏好，他就會選擇前去那個地方居住。通過這種“以腳投票”，表明了人們對某種公共產(chǎn)品的消費偏好，這就如同人們表明自己對市場上某種私人產(chǎn)品的消費偏好一樣。公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第49頁!5.2.2.2蒂博特模型及其修正蒂博特認為，在下列條件下這種機制可以完美地運作，形成一個社區(qū)的最適公共產(chǎn)品數(shù)量：消費者是充分流動的。每個人可以不費分文地把其住所遷至自己的偏好得到最佳滿足的社區(qū)。消費者完全知道各社區(qū)間的稅收一服務組合狀況的差異。社區(qū)數(shù)目很多，每個人都可以根據(jù)自己對公共產(chǎn)品的需要而選擇。不存在因就業(yè)機會給消費者流動造成的限制。在各社區(qū)之間不存在公共服務的利益或稅收的外溢性。每一個社區(qū)在管理者的領導下，試圖吸引規(guī)模適當?shù)娜丝谶_到規(guī)模經(jīng)濟。也就是說，生產(chǎn)公共產(chǎn)品的平均成本達到最低。公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第50頁!5.2地方公共產(chǎn)品5.2.1地方公共產(chǎn)品的特征5.2.2地方公共產(chǎn)品的最優(yōu)數(shù)量5.2.3地方政府的最優(yōu)規(guī)模公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第51頁!5.2.3地方政府的最優(yōu)數(shù)量圖5.2描述了原有成員看到的新增加一名成員所形成的邊際效益和邊際成本。俱樂部的第2名成員給第1名成員帶來的邊際收益使他所負擔的游泳池成本F減少一半。第3名成員給前2名成員帶來的邊際收益是節(jié)約了成本的1／3。新成員的增加使原有成員不斷從分攤固定成本中獲益，每人為維持游泳池所花費的成本隨著俱樂部成員增加而不斷下降。成員增加而帶來的邊際收益用MB來表示。在成本下降的同時，因成員增加而帶來的擁擠程度上升。這就是俱樂部成員增加帶來的邊際成本。在起初階段擁擠成本可能很低或者是負值，然而隨著人數(shù)的增加，擁擠成本不斷上升，最終使游泳池不堪負擔而造成俱樂部解體。游泳池的擁擠成本用MC曲線表示。

公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第52頁!5.2.3地方政府的最優(yōu)數(shù)量圖5.2中MB和MC相交于均衡點E。此時，俱樂部的邊際收益和邊際成本正好處于均衡，即因人員增加帶來的分攤成本下降的收益與因人員增加帶來擁擠程度的成本正好相互抵消，收益正好等于成本。布坎南指出，按照一般均衡原則，此時的游泳俱樂部的人數(shù)（N0）是最佳規(guī)模。經(jīng)濟學家麥圭爾在布坎南的基礎上，進一步具體論證了最優(yōu)地方政府規(guī)模問題。在地方政府的管理范圍之內(nèi)，人口的最佳數(shù)量和該地區(qū)所提供的公共產(chǎn)品的最優(yōu)水平應該同時被決定。每一個地方政府都應該遵循公共產(chǎn)品提供原則，使人均分擔的公共產(chǎn)品成本正好等于新加入成員所引起的邊際成本。每一個地方政府也即是一個俱樂部，人們按照一定的要求形成一個集團，或組成一個符合自己偏好的社區(qū)。公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第53頁!圖7.3地方政府的最佳規(guī)模MCMBEON0人口數(shù)邊際成本邊際收益公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第54頁!7.3地方公共支出7.3.1政府間支出責任的劃分原則7.3.2政府間支出責任的劃分7.3.3影響地方公共支出的因素

公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第55頁!7.3.1政府間支出責任的劃分原則

7.3.1.3技術(shù)原則在公共產(chǎn)品可分的情況下，可以按照受益的范圍，由不同層次的地方政府提供即可；而在公共產(chǎn)品不可分的情況下，為了使公共產(chǎn)品的生產(chǎn)具有規(guī)模經(jīng)濟效益，則需要中央政府提供或參與地方政府合作提供。規(guī)模龐大、需要高度技術(shù)才能完成的公共工程項目，則其支出應歸中央政府。7.3.1.4內(nèi)在化原則由地方政府提供的公共產(chǎn)品，其受益區(qū)域并不嚴格地與行政區(qū)域相一致，總有一些公共產(chǎn)品會產(chǎn)生外部性，對相鄰地區(qū)產(chǎn)生有利或不利的影響。當公共產(chǎn)品的提供發(fā)生外在性的時候，就需要在地區(qū)間進行相應的補償。這種補償有時通過地區(qū)之間的協(xié)商確定，有時則需要由中央政府來介入或投資。公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第56頁!7.3地方公共支出7.3.1政府間支出責任的劃分原則7.3.2政府間支出責任的劃分7.3.3影響地方公共支出的因素

公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第57頁!7.3.2.1中央和地方政府間支出責任的劃分對具有跨地區(qū)外部效應的公共項目和工程，中央政府應在一定程度上參與。有些項目雖然位于一個地區(qū)，但受益者卻不限于本地居民，鄰近地區(qū)的居民也能受益，如防洪設施、興修水利、控制環(huán)境污染、教育等項目。從理論上講，這些項目在多大的程度上使外地居民受益應成為中央政府在多大程度上參與的主要依據(jù)。調(diào)節(jié)地區(qū)間和居民間收入分配在很大程度上是中央政府的職責。如和社會保障制度有關的職責，應在全國范圍內(nèi)實行統(tǒng)一標準的社會保障制度。但在人口不能做到自由、無成本地流動時，地方政府在這方面還是可以有所作為的。比如，我國目前的基本養(yǎng)老保險制度不統(tǒng)一，各地的最低生活費標準不一致，社會統(tǒng)籌的層次低。社會保障一下子還難以做到在全國范圍的統(tǒng)一，但應該逐步提高統(tǒng)籌的層次和擴大統(tǒng)籌的范圍，要逐步從縣市一級提高和擴大到省自治區(qū)一級，最后擴大到全國范圍內(nèi)的全社會統(tǒng)籌。公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第58頁!7.3地方公共支出7.3.1政府間支出責任的劃分原則7.3.2政府間支出責任的劃分7.3.3影響地方公共支出的因素公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第59頁!7.3.3.1人口因素的影響人口密度也從需求與供給兩個方面影響地方政府支出的。人口密度增加，會增加居民區(qū)內(nèi)的擁擠程度，這將會導致對消防、治安和衛(wèi)生防疫等公共產(chǎn)品和服務設施的需求增加。在另一方面，人們認為，人口密度的增加也會降低公共產(chǎn)品的單位成本，因為居民的高度集中使集中供應的公共產(chǎn)品的成本下降。這就意味著，人口密度的增加會使公共產(chǎn)品的供給曲線向右移動并使公共產(chǎn)品的價格下降。在需求彈性較大的條件下，隨著公共產(chǎn)品價格的下降，人均地方政府支出會逐漸增加。人口增長率人口的增長會使人均支出減少，除非總支出增長率超過人口的增長率。公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第60頁!7.3.3.2經(jīng)濟因素的影響人均財富擁有量財富的擁有量會影響公共產(chǎn)品的需求。在其他條件一定的情況下，財富的增加會導致人均地方政府支出的增加。因為：，財富的效應表現(xiàn)在它能夠促使人們消費更多的公共產(chǎn)品。第二，大部分地方政府都把財產(chǎn)稅作為其財政收入的主要來源。財產(chǎn)稅稅基的擴大意味著地方政府可以接較低的稅率課征地方稅收來滿足既定的支出需要。這樣，財富的增加就會降低每個家庭負擔的財產(chǎn)稅比率和單位公共產(chǎn)品的價格，從而增加人們對公共產(chǎn)品的需求。公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第61頁!7.4地方公共收入7.4.1地方政府稅收收入7.4.2地方政府收費7.4.3地方政府舉債7.4.4中央對地方政府的轉(zhuǎn)移支付公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第62頁!7.4.1地方政府稅收收入7.4.1.1馬斯格雷夫的七原則

美國著名財政學者馬斯格雷夫提出，稅收的劃分應遵循以下七項原則：以收入再分配為目標的累進稅應劃歸中央。作為穩(wěn)定經(jīng)濟手段的稅收應劃歸中央，而有周期性穩(wěn)定特征，收入起伏不大的稅收應劃歸地方。因為穩(wěn)定經(jīng)濟是全國性的職責，應由中央政府履行。地區(qū)間分布不均的稅源劃歸中央。否則會引起地區(qū)間稅收收入不平衡。課征于流動性生產(chǎn)要素的稅收最好劃歸中央。否則會引起資源在地區(qū)間流動，扭曲資源在地區(qū)間的優(yōu)化配置。公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第63頁!7.4.1.2塞利格曼（E.R.A.Seligman）

的三原則

效率原則該原則是以征稅效率高低為劃分標準。例如，所得稅的征收對象為個人或企業(yè)所得，即收入。但個人或企業(yè)所得發(fā)生的地點會隨納稅人的流動而難以固定，一個人居住在甲地，其所得可能發(fā)生在乙地，甚至追至全國各地。若把所得稅歸于地方政府就顯得麻煩。如果把所得稅劃歸中央政府，征收起來效率較高。再比如土地稅，以土地為征收對象，地方稅務工作人員就較易明了當?shù)厍樾?，對于地價的情況也較為熟知，且不易逃稅。因此，土地稅一般是劃為地方稅。公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第64頁!7.4.1.3大衛(wèi)·金的“四不原則”

英國學者大衛(wèi)·金（DavidKing）在《財政層次性：多級政府經(jīng)濟學》等著作中依據(jù)馬斯格雷夫提出的原則，又提出了地方政府稅收的“四不原則”地方政府不應征收高額累進稅如果地方政府硬性要征收高額累進稅將會使居民按自己的偏好選擇居住點，從而形成了富人排斥窮人，各地區(qū)貧富差距急劇擴大的局面。地方政府不應課征稅基流動性很大的稅種例如，某個地區(qū)為了給高服務水平提供資金而設置很高的公司稅率，這無疑會迫使資本離開本地區(qū)。同樣地，某個地區(qū)把銷售稅的稅率定得很高，最終就會發(fā)現(xiàn)許多人跑到其他地區(qū)購買商品。公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第65頁!7.4.1地方政府稅收收入7.4.1.4政府間分稅應遵循的原則：綜合學觀點屬于中央稅收的應主要包括：稅基流動性較大的稅種；具有累進性體現(xiàn)收入再分配性質(zhì)的稅種；稅基在全國范圍內(nèi)分布不平衡的稅種；與穩(wěn)定國民經(jīng)濟有關的稅種及收入易發(fā)生周期性波動的稅種；在稅收體系中占主導地位、收入比重較大的稅種；稅負極易轉(zhuǎn)嫁的產(chǎn)地型產(chǎn)品稅。公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第66頁!7.4地方公共收入7.4.1地方政府稅收收入7.4.2地方政府收費

7.4.3地方政府舉債7.4.4中央對地方政府的轉(zhuǎn)移支付公共經(jīng)濟學華南理工大學共74頁，您現(xiàn)在瀏覽的是第67頁!7.4.2地方政府收費以行政性收費來擴大地方政府財源時必須注意兩個問題：收費要合理。標準是：不會引起資源配置的扭曲。收費要兼顧公平與效率。站在公平角度來看，一般支持收費。當然，收費對窮人會產(chǎn)生不良的再分配影響，特別是在那些稅收融資的零價格服務領域里。若不用稅收融資而用收費，這種服務（如教育）的費用就會很高，其再分配影響非常大。但是，這些影響原則上可以向有關階層（窮人）提供擔保（代替現(xiàn)金，如免費參觀博物館和使用公共文化設施）或額外的現(xiàn)金補助來消除。站在效率的角度來看，行政性收費不能太多太