財政學(xué)第一部分

財政學(xué)許縵

學(xué)習(xí)方式及考核方式學(xué)習(xí)方式：理論分析與實際財政現(xiàn)象分析相結(jié)合考核方式：平時隨機(jī)考勤、平時作業(yè)以及課堂表現(xiàn)閉卷考試期末總成績=平時成績*30%+考試成績*70%我們今天的話題個人理財與國家理財這些問題你曾認(rèn)真思考過嗎？你每月是如何安排你的開銷的？你每月開銷的錢從哪里來？開銷有多大？開銷有沒有計劃？為什么要有計劃？你會每個月將自己開銷的主要項目記錄下來嗎？當(dāng)你可以無償從他人那里拿到錢時，你會怎么做？如果你不愁錢花，你會認(rèn)真計劃你每個月的開銷嗎？你有沒有想過自己去掙錢？你是怎么掙錢的？在你打算去掙錢之前，你有沒有擔(dān)心對方不給你錢？由小及大：

政府需要和你一樣謹(jǐn)慎理財嗎？能否回憶并舉出一兩例政府部門是如何花錢的？政府的收入又從哪里來？政府為什么需要學(xué)會理財？你有沒有想過為什么需要政府？對于普通大眾，政府到底意味什么？2003年“非典”期間，各級財政共花費(fèi)了150億元，其中中央財政支出42億元；2008年南方雪災(zāi)期間，僅中央財政支出就達(dá)27億元；2008年汶川地震以后各級財政支出911.82億元，中央安排災(zāi)后恢復(fù)重建基金740億元；2009年年初為應(yīng)對蔓延于北方10多個省區(qū)的旱災(zāi)，中央財政立即撥付特大抗旱補(bǔ)助資金和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)救災(zāi)資金4億元

;2010年舟曲泥石流災(zāi)害中，財政拿出22.3億元治理舟曲地質(zhì)災(zāi)害；2011年青海玉樹地震中，中央及青海省財政安排抗震救災(zāi)資金9.05億元；2012年、2013年各種災(zāi)害頻發(fā)，泥石流、水災(zāi)、旱災(zāi)、臺風(fēng)等，中央和各地財政都撥付了大量的資金……2013年四川雅安地震發(fā)生后，中央財政緊急撥付應(yīng)急救災(zāi)綜合補(bǔ)助10億元，用于災(zāi)區(qū)搶險救災(zāi)、受災(zāi)群眾轉(zhuǎn)移安置和生活救濟(jì)，地震受傷人員醫(yī)療救治等；2014年8月3日，云南魯?shù)榘l(fā)生6.5級地震，中央財政安排救災(zāi)資金22億2015年8月12日，天津港爆炸事件導(dǎo)致大量的財物損失……除了上面提到的具體事例外，還有很多方面都涉及到政府的財政行為：各種稅收的問題：燃油稅改革、增值稅轉(zhuǎn)型、是否開征遺產(chǎn)稅等等；社會保障體系的構(gòu)建；家電下鄉(xiāng)政策的實施；財政政策的變化；政府采購；政府債務(wù)；

現(xiàn)實中的財政問題政府提供各種產(chǎn)品和服務(wù)供電、供水、供氣公共道路、公共汽車、公共電視節(jié)目公立學(xué)校、國家助學(xué)貸款醫(yī)療保障、失業(yè)保險扶貧、補(bǔ)貼、撫恤計劃……我們?yōu)橄碛谜峁┑漠a(chǎn)品和服務(wù)繳款使用費(fèi)：電費(fèi)、水費(fèi)……稅收：流轉(zhuǎn)稅、所得稅、財產(chǎn)稅……專項稅(費(fèi))：社會保險稅(費(fèi))……

直觀的結(jié)論：財政就是政府的收與支帶來的一系列活動。參考書目：1.陳共：《財政學(xué)》第七版，中國人民大學(xué)出版社。2.鄧子基：《財政學(xué)》第四版，高等教育出版社。3.哈維?S?羅森：《財政學(xué)》，中國人民大學(xué)出版社。4.海曼：《財政學(xué)：理論在政策中的當(dāng)代應(yīng)用》，北京大學(xué)出版社。課程資源一.

國內(nèi)網(wǎng)站資源

財政部（）國家稅務(wù)總局（）國家統(tǒng)計局（）國家民政局（）人力資源與社會保障部（）課程資源二.國內(nèi)主要研究機(jī)構(gòu)財政部財政科學(xué)研究所（）北京大學(xué)中國經(jīng)濟(jì)研究中心（）中國人民大學(xué)財政金融政策研究中心（）

0導(dǎo)言一、現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)中的財政兩部門經(jīng)濟(jì)三部門經(jīng)濟(jì)三部門經(jīng)濟(jì)中，政府的財政活動包括：1、政府在產(chǎn)品市場和要素市場中支出活動；2、政府為某些家庭和企業(yè)提供的收入支持或補(bǔ)貼；3、政府的收入活動；4、政府的宏觀調(diào)控等政策活動。財政的運(yùn)行過程：財政支出——財政收入——財政平衡與財政政策由此可見，財政和我們息息相關(guān)，我們的一生時時、處處受政府經(jīng)濟(jì)活動的影響；財政是政府經(jīng)濟(jì)活動的核心，它是現(xiàn)實社會中最為普遍的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象之一1、財政同我們的“生老病死，從搖籃到墳?zāi)埂毕⑾⑾嚓P(guān)；2、政府需要承擔(dān)諸多社會責(zé)任，如環(huán)保、公共衛(wèi)生、維護(hù)社會治安、國防現(xiàn)代化等；3、關(guān)于國計民生的重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、經(jīng)濟(jì)建設(shè)離不開財政。人的一生與財政政治與社會職能行政國防治安公共設(shè)施公共衛(wèi)生基礎(chǔ)科學(xué)研究義務(wù)教育……重大工程建設(shè)三峽工程南水北調(diào)西氣東輸農(nóng)田水利工程橋梁、鐵路、公路電站、油田、鋼鐵廠青藏鐵路灌溉系統(tǒng)……國家大事與財政二、財政的產(chǎn)生與發(fā)展（一）財政的產(chǎn)生財政是一個古老的歷史范疇，是人類社會發(fā)展到一定歷史階段的產(chǎn)物。原始社會末期，社會生產(chǎn)力（經(jīng)濟(jì)條件）發(fā)展→剩余產(chǎn)品出現(xiàn)→私有制產(chǎn)生→階級→國家→財政產(chǎn)生

（二）財政的發(fā)展社會和國家形態(tài)的演進(jìn)奴隸制國家→封建制國家→資本主義國家→社會主義國家財政的發(fā)展奴隸制國家財政→封建制國家財政→資本主義國家財政→社會主義國家財政奴隸制國家財政奴隸制國家財政是奴隸制國家為了實現(xiàn)其職能，壓迫和剝削奴隸及其他勞動者的一種手段，它反映著奴隸制國家與奴隸和其他勞動者之間的對抗性分配關(guān)系。奴隸制國家財政的分配主要采用實物和勞役形式。封建制國家財政是封建主階級維持其統(tǒng)治、壓迫和剝削農(nóng)奴及其他勞動人民的一種手段，反映著封建國家與農(nóng)奴及其他勞動人民之間的對抗性的分配關(guān)系。封建制國家財政分配采取實物形式和價值形式。在封建社會時期產(chǎn)生了一些在現(xiàn)代社會具有很大重要性的財政范疇，如公債、國家預(yù)算。在封建制度解體和資本主義制度的確立過程中，國家財政也發(fā)揮了積極的作用。資本主義國家財政資本主義財政就其本質(zhì)來說是資產(chǎn)階級維持其統(tǒng)治，剝削無產(chǎn)階級和其他勞動人民的一種手段，反映著資本主義國家與無產(chǎn)階級及其他勞動人民之間的對抗性分配關(guān)系。在資本主義社會，由于具有高度發(fā)達(dá)的市場經(jīng)濟(jì)，因而財政分配采用的是價值形式。社會主義國家財政在社會主義社會初級階段，財政是實現(xiàn)國家職能，鞏固人民政權(quán)，發(fā)展與調(diào)控經(jīng)濟(jì)，滿足公共需要與發(fā)展國有資產(chǎn)（本）需要的有效手段之一。在社會主義市場經(jīng)濟(jì)時期，財政將經(jīng)歷一系列重大的變化和發(fā)展，但是以生產(chǎn)資料公有制為主體的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)決定了社會主義國家財政不再有剝削內(nèi)容與對抗性矛盾，它始終反映著社會主義國家與廣大勞動人民之間根本利益一致的分配關(guān)系。我國財政的發(fā)展經(jīng)歷了高度集中的計劃財政——包干財政——分稅制財政我國財政發(fā)展的方向是：構(gòu)建一個完善的公共財政框架三、財政的概念與本質(zhì)（一）財政與財政學(xué)的概念財政

=Finance13-15世紀(jì)，拉丁語Finis（貨幣支付）Finare（支付貨款、裁定款項）財政一詞的來源最早于13—15世紀(jì)出現(xiàn)在拉丁文中，意為結(jié)算支付期限、支付款項、確定罰款支付等意思。后經(jīng)演變，到16世紀(jì)傳入法國，形成釋義較廣的Finance，意為金融、融資、財務(wù)、公共收入和公共理財活動等。17世紀(jì)后專指國家理財活動。19世紀(jì)這一概念進(jìn)一步擴(kuò)展為指國家及一切公共團(tuán)體的理財活動，并相繼傳入歐洲其他國家，英語一般為PublicFinance。19世紀(jì)末，日本引進(jìn)finance的詞義，同時借用中國的兩個漢字“財”與“政”，立“財政”一語，并于1882年在日本官方文件“財政奏折”中首次出現(xiàn)。中國原用國計、度支、戶部，1898年光緒《明定國是》詔書中首次出現(xiàn)“改革財政，實行國家預(yù)算”的條文。漢語本義：財：金錢；打理政：公共團(tuán)體的事務(wù)有關(guān)政府的經(jīng)濟(jì)活動財政謂理財之政，即國家或公共團(tuán)體以維持其生存發(fā)達(dá)為目的，而獲得收入、支出經(jīng)費(fèi)之經(jīng)濟(jì)行為也?！掇o?！坟斦簢覟榱藢崿F(xiàn)其職能憑借其公共權(quán)力直接參與社會總產(chǎn)品分配的一種活動。在現(xiàn)實生活中，財政活動表現(xiàn)為政府的一系列收支活動及其管理活動。財政的基本要素：主體：國家或政府客體：一部分社會產(chǎn)品或國民收入（以剩余產(chǎn)品為主）分配形式：實物、力役或價值形式目的：滿足社會公共需要（滿足國家實現(xiàn)其職能的需要）思考：什么是公共需要，有什么特征，并舉例闡述說明。財政學(xué)(publicfinance)：研究政府收支活動及其對經(jīng)濟(jì)運(yùn)行所產(chǎn)生的影響的經(jīng)濟(jì)學(xué)分支。財政學(xué)主要是研究政府進(jìn)行資源配置、提供公共商品以及進(jìn)行社會經(jīng)濟(jì)管理等經(jīng)濟(jì)行為的學(xué)科。財政學(xué)是經(jīng)濟(jì)學(xué)的重要組成部分，經(jīng)濟(jì)學(xué)則是財政學(xué)的理論基礎(chǔ)。由于財政活動是政府從事各種經(jīng)濟(jì)、社會和政治活動的基礎(chǔ)，因此，在更為廣泛的意義上，財政學(xué)就是研究政府經(jīng)濟(jì)活動及其對經(jīng)濟(jì)運(yùn)行所產(chǎn)生的影響的經(jīng)濟(jì)學(xué)分支，也稱公共部門經(jīng)濟(jì)學(xué)(publicsectoreconomics)或公共經(jīng)濟(jì)學(xué)(publiceconomics)。（二）財政本質(zhì)財政的本質(zhì)表現(xiàn)為以國家為主體的分配關(guān)系財政關(guān)系主要包含兩方面的基本分配關(guān)系：在經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)中，主要是個人與國家之間、企業(yè)與國家之間的分配關(guān)系；在國家機(jī)構(gòu)系統(tǒng)內(nèi)部，主要是中央與地方政府之間、各級地方政府之間的分配關(guān)系四、財政學(xué)說的形成與發(fā)展（一）西方財政學(xué)說發(fā)展第1時期，古典學(xué)派的財政理論(1776年—20世紀(jì)30年代)

隨著西方古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的形成和發(fā)展，財政學(xué)作為政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的一個分支逐步形成和發(fā)展起來。亞當(dāng)·斯密在1776年發(fā)表了自己關(guān)于《國民財富的本質(zhì)和成因》的著作，從而創(chuàng)立了財政學(xué)。

亞當(dāng)·斯密在1776年發(fā)表了自己關(guān)于《國民財富的本質(zhì)和成因》的著作，從而創(chuàng)立了財政學(xué)。在《國富論》這本巨著專論財政的第五篇“論君主或國家的收入”中，亞當(dāng).斯密分支出、收入和公債三章系統(tǒng)地論述了財政理論，對國家財政進(jìn)行了深入系統(tǒng)的專題研究，創(chuàng)立了財政體系。該書的問世，使西方財政理論開始發(fā)展成為完整而龐大的體系，成為財政學(xué)創(chuàng)建的主要標(biāo)志，對財政理論的發(fā)展產(chǎn)生了廣泛而深遠(yuǎn)的影響。亞當(dāng).斯密成為財政學(xué)的奠基人。第2個時期：凱恩斯學(xué)派的財政理論(20世紀(jì)30年代—60年代)20世紀(jì)30年代以后，由凱恩斯等人創(chuàng)建的現(xiàn)代財政理論取代了古典財政理論，成為財政學(xué)的主流理論。凱恩斯1936年出版的《就業(yè)、利息和貨幣通論》，以該書作為理論基礎(chǔ)，把經(jīng)濟(jì)危機(jī)的根源歸結(jié)為“有效需要不足”，而要解決有效需要不足的問題，需要通過財政手段對構(gòu)成有效需求的消費(fèi)需求和投資需要施加影響。在理論上論證了政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)的依據(jù)和方法，并開創(chuàng)性地建立了新的經(jīng)濟(jì)學(xué)體系，奠定了現(xiàn)代財政學(xué)的基礎(chǔ)，成為現(xiàn)代財政學(xué)創(chuàng)建的主要標(biāo)志。第3個時期：新自由主義學(xué)派的財政理論(20世紀(jì)70年代以后)貨幣學(xué)派。貨幣學(xué)派是美國在20世紀(jì)50年代開始出現(xiàn)、于70年代蓬勃興起的一個經(jīng)濟(jì)理論學(xué)派，該學(xué)派以反對凱恩斯主義著稱。代表人物：弗里德曼承襲了古典學(xué)派的觀點(diǎn)，主張自由放任，認(rèn)為凱恩斯的財政擴(kuò)張政策是導(dǎo)致通貨膨脹和經(jīng)濟(jì)低速增長的原因。弗里德曼非常強(qiáng)調(diào)貨幣的重要性，認(rèn)為貨幣供應(yīng)量是影響經(jīng)濟(jì)總水平最有力的手段。

供給學(xué)派供給學(xué)派是20世紀(jì)70年代后期，在美國形成的又一個反凱恩斯主義的經(jīng)濟(jì)學(xué)流派。代表人物：阿瑟·拉弗主要觀點(diǎn)：主張減稅和減少社會福利公共選擇學(xué)派20世紀(jì)60年代，公共選擇學(xué)派作為西方經(jīng)濟(jì)學(xué)發(fā)展中的一個新的學(xué)派而形成

代表人物：詹姆斯·布坎南、戈登·圖洛克該學(xué)派運(yùn)用經(jīng)濟(jì)分析方法研究政治問題，著重分析政府如何依據(jù)政治程序來進(jìn)行公共產(chǎn)品決策。該學(xué)派提出了政府失效的概念，并主張慎重選擇政府行為或基本放棄政府干預(yù)。

西方財政理論的新發(fā)展（20世紀(jì)80年代以后）新凱恩斯主義，提出新型政府——市場觀，認(rèn)為當(dāng)代經(jīng)濟(jì)是一種混合經(jīng)濟(jì)，政府與市場是互補(bǔ)關(guān)系而不是替代關(guān)系；對公共產(chǎn)品的最佳供應(yīng)問題、最優(yōu)課稅問題、財政分權(quán)等一些具體問題的分析也更加深入；大量運(yùn)用新發(fā)展起來的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析工具來分析財政問題。（二）我國財政學(xué)說的發(fā)展1949年以前，我國基本上處于引入西方公共財政學(xué)的階段。1949年后，我國的財政學(xué)說先是以學(xué)習(xí)借鑒蘇聯(lián)財政理論為主，20世紀(jì)60年代開始才注重結(jié)合我國實際進(jìn)行財政理論研究。形成以“國家分配論”為主的財政理論。什么是國家分配論？我國財政學(xué)界主流學(xué)說之一；其對財政本質(zhì)問題的分析，揭示了財政決策中面臨的矛盾和沖突；該學(xué)說以馬克思主義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)為基礎(chǔ)理論背景。國家分配論的特點(diǎn)強(qiáng)調(diào)歷史分析方法:隨著國家的產(chǎn)生而產(chǎn)生和發(fā)展的強(qiáng)調(diào)集體分析方法：代表了不同階級的利益國家分配論的內(nèi)容財政的產(chǎn)生：從歷史的角度闡釋了財政的產(chǎn)生。財政的本質(zhì)：財政是以國家為主體的分配關(guān)系。財政的職能：滿足國家行使職能的需要。財政與國家的關(guān)系：表現(xiàn)在五個方面財政的雙重屬性：公共性和階級性20世紀(jì)90年代后，隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的建立，我國財政學(xué)界開始注重對源于西方的“公共財政論”的認(rèn)識與辨析，一度引起許多關(guān)于“國家分配論”和“公共財政論”的理論爭論。

“國家分配論”主要探討在財政本質(zhì)觀上的基本理論；“公共財政論”研究的則是財政運(yùn)行形態(tài)的相關(guān)認(rèn)識；學(xué)界越來越傾向于兩者不是直接對立的關(guān)系，而是兼容的甚至是相輔相成的關(guān)系，五、財政學(xué)的研究內(nèi)容與方法（一）財政學(xué)的研究內(nèi)容（理論體系）第一篇，財政基礎(chǔ)理論（6學(xué)時）財政的定義、財政學(xué)的產(chǎn)生和發(fā)展、財政的要素與本質(zhì)、財政的模式與職能、國家分配論、公共財政理論第二篇，財政支出理論（8學(xué)時）概述、財政支出增長、購買性支出、轉(zhuǎn)移性支出第三篇，財政收入理論（10學(xué)時）概述、稅收原理、稅收制度、政府性收費(fèi)與基金、公債第四篇，財政管理與宏觀財政問題（6學(xué)時）財政管理、財政與宏觀調(diào)控、財政政策（二）研究方法在分析政府經(jīng)濟(jì)活動的過程中，財政學(xué)不僅要解釋實際政策對經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的影響，而且還要盡可能為政府決策提供指南。財政學(xué)經(jīng)常采用的兩種基本分析方法：一是實證分析二是規(guī)范分析實證分析(positiveanalysis)旨在描述各種經(jīng)濟(jì)因素的存在與經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的過程，并試圖解釋各經(jīng)濟(jì)因素或政策手段與各經(jīng)濟(jì)變量之間的聯(lián)系

。它主要涉及事實判斷，重在回答研究對象“是什么”、“會怎樣”的問題。比如，2014年中央政府發(fā)行了多少國債？經(jīng)濟(jì)增長與物價水平之間的關(guān)系如何？開征利息稅對居民的儲蓄行為有什么影響？等等。規(guī)范分析(normativeanalysis)規(guī)范分析就是通過一套理論體系，研究評價社會經(jīng)濟(jì)狀態(tài)“好”與“壞”的標(biāo)準(zhǔn)

。主要回答怎樣是好，怎樣是不好的，各種不同的做法會產(chǎn)生怎樣的結(jié)果。

它往往從預(yù)先確定的標(biāo)準(zhǔn)出發(fā)，用于描述實現(xiàn)上述標(biāo)準(zhǔn)的最優(yōu)政策。因此，規(guī)范分析能夠提出實現(xiàn)何種經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的政策建議。從財政學(xué)所承擔(dān)的兩大研究任務(wù)來看：解釋政府活動如何影響經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的問題，主要由實證分析來完成；而探討“政府應(yīng)該采取什么政策”之類的問題，則有賴于規(guī)范分析。不過，這樣的區(qū)分并不是絕對的，尤其是對“政府應(yīng)該采取什么政策”這一問題來說，盡管其分析和判斷屬于規(guī)范分析的范疇，但該問題的良好解決必須建立在實證分析的基礎(chǔ)上。原因在于，只有通過實證分析，我們才能了解政策對經(jīng)濟(jì)行為的影響，否則，即便我們確認(rèn)了好壞標(biāo)準(zhǔn)，一些出發(fā)點(diǎn)良好的政策也可能導(dǎo)致與原先意圖背道而馳的結(jié)果。

本章小結(jié)財政學(xué)是研究政府收支活動及其對經(jīng)濟(jì)運(yùn)行所產(chǎn)生影響的經(jīng)濟(jì)學(xué)分支學(xué)科。財政是以國家或政府為主體的分配活動，其基本特征可以概括為財政分配主體、客體、分配形式和目的4個方面。財政是伴隨著國家的產(chǎn)生而產(chǎn)生的，如果以政府在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中所起的作用為基本線索，西方財政學(xué)說的發(fā)展至今經(jīng)歷了古典學(xué)派時期、凱恩斯學(xué)派時期和以貨幣學(xué)派、供給學(xué)派、公共選擇學(xué)派等為代表的新自由主義學(xué)派3個時期。財政學(xué)的研究內(nèi)容主要包括財政基本理論、財政收支活動、財政制度和財政政策。在財政學(xué)的研究當(dāng)中，主要采取實證分析與規(guī)范分析相結(jié)合的研究方法。思考事例當(dāng)今中國大部分大學(xué)的資金來源明星稅中國政府體育投入：你愿意為中國一枚奧運(yùn)金牌花多少錢？查2008年奧運(yùn)會中國一枚金牌的所耗。點(diǎn)擊新聞網(wǎng)頁，感受現(xiàn)實生活中的財政學(xué)第一章市場、政府與財政第一節(jié)市場與市場失靈第二節(jié)政府干預(yù)與政府失靈第三節(jié)公共產(chǎn)品第四節(jié)財政職能本章將從市場出發(fā)，從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度分析市場失靈是財政的產(chǎn)生的根本原因，進(jìn)而分析政府的幾大職責(zé)。本章研究公共財政理論的核心市場和政府之間的相互作用分析背景基于市場的存在分析思路市場有效→市場失靈→政府責(zé)任→政府失靈→市場與政府之間的選擇第一節(jié)市場與市場失靈一、理想的市場

二、市場失靈及其主要表現(xiàn)

一、理想的市場1、市場“市場”一詞本來含義是指人們買賣商品或進(jìn)行商品交易的場所。經(jīng)濟(jì)學(xué)中的“市場”，是指一種理論的時間和空間結(jié)構(gòu)，指在無數(shù)個買者和賣者的相互作用下形成的商品交易機(jī)制。根據(jù)一個部門所生產(chǎn)產(chǎn)品之間相互替代的程度的大小，可將市場結(jié)構(gòu)劃分成四種類型：完全競爭市場、完全壟斷市場、壟斷競爭市場和寡頭壟斷市場。其中，完全競爭市場是具有典型意義的市場類型或狀態(tài)。2、市場機(jī)制市場機(jī)制是能夠引起某種經(jīng)濟(jì)運(yùn)動或發(fā)揮某種經(jīng)濟(jì)功能的市場裝置或市場系統(tǒng)。市場機(jī)制的核心是價格機(jī)制，其基本規(guī)律就是供求規(guī)律：供大于求，價格下降，庫存增加，生產(chǎn)低迷；求大于供，價格上漲，庫存減少，生產(chǎn)增長；通過價格與產(chǎn)量的不斷波動，達(dá)到供需均衡。市場機(jī)制主要是通過市場價格制度以及由此產(chǎn)生的市場均衡，來解決以下的基本經(jīng)濟(jì)問題：生產(chǎn)什么？如何生產(chǎn)？為誰生產(chǎn)？3、市場經(jīng)濟(jì)的基本理論市場經(jīng)濟(jì)，是依靠市場機(jī)制組織和調(diào)節(jié)資源配置和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的一種經(jīng)濟(jì)制度。市場經(jīng)濟(jì)的核心是價格機(jī)制。市場經(jīng)濟(jì)最主要的優(yōu)點(diǎn)就是對資源的高效配置。4、帕累托效率

效率：指在一定的資源和技術(shù)條件下滿足人類需要的狀況。在經(jīng)濟(jì)學(xué)中，效率一般指配置效率，稀缺資源的最有效配置是經(jīng)濟(jì)理論研究的中心課題。帕累托簡介維爾弗雷多·帕累托（VilfredoPareto）（1848—1923）意大利經(jīng)濟(jì)學(xué)家，數(shù)學(xué)家、社會學(xué)家。他的著作奠定了現(xiàn)代福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的基礎(chǔ)。三、衡量資源配置的最佳狀態(tài)：帕累托效率帕累托最優(yōu)（帕累托效率）：指資源分配的一種狀態(tài)，在不使任何人境況變壞的情況下，而不可能再使某些人的處境變好。帕累托改進(jìn)：帕累托改進(jìn)是指一種變化，在沒有使任何人境況變壞的前提下，使得至少一個人變得更好。5、完全競爭市場基本條件（1）有大量的賣者和買者（2）產(chǎn)品同質(zhì)無差異

（3）要素自由流動（4）信息完備充分（5）生產(chǎn)者和消費(fèi)者的行為是理性的（6）經(jīng)濟(jì)利益可分，所有權(quán)確定均衡價格均衡數(shù)量均衡點(diǎn)P數(shù)量D需求S供給Qe價格EPe完全競爭市場均衡完全競爭市場體系符合帕累托效率的標(biāo)準(zhǔn)完全競爭市場是一種理想的市場在這個體系中，市場機(jī)制這只“看不見的手”可以發(fā)揮出完美的作用。在這樣一個理想的市場狀態(tài)下，稱為市場有效。

二、市場失靈及其主要表現(xiàn)市場失靈（marketfailure）通常也稱作市場無效：指市場經(jīng)濟(jì)存在著的一些自身難以克服的缺陷或不足,沒有或不能將資源配置到效率狀態(tài)的現(xiàn)象。市場失靈的原因市場勢力壟斷、自然壟斷等市場殘缺因公共產(chǎn)品、外部性、信息不對稱等導(dǎo)致的市場不存在問題市場功能不足分配不公平；經(jīng)濟(jì)波動。市場失靈的表現(xiàn)市場失靈問題一般包括以下幾個方面：公共產(chǎn)品（publicgoods）、外部性（externalities）不完全信息（pleteinformation）、壟斷（monopoly）、分配不公（unequaldistribution）、宏觀經(jīng)濟(jì)失衡（macroeconomicdisequilibrium）、偏好不合理等。1、公共產(chǎn)品（publicgoods

）（1）含義指具有一類共同消費(fèi)性質(zhì)的物品，如國防、路燈等。從廣義上來看，公共產(chǎn)品可以定義為具有共同消費(fèi)性質(zhì)的各種服務(wù)。它既包括物質(zhì)方面的公共產(chǎn)品，又包括精神方面的公共產(chǎn)品。（2）特征按產(chǎn)品是否具有非排他性和非競爭性可將產(chǎn)品分為：公共產(chǎn)品和私人產(chǎn)品私人產(chǎn)品的特征競爭性(rivalry)：一種產(chǎn)品讓更多的人消費(fèi)會發(fā)生額外成本，新增消費(fèi)會影響別人的消費(fèi)（即當(dāng)增加一個消費(fèi)者時，如果商品供給既定，則必然降低原有消費(fèi)者的消費(fèi)水平）；排他性(excludability)：存在將沒有支付價格者排除在消費(fèi)之外的現(xiàn)實手段。公共產(chǎn)品的特征公共產(chǎn)品是私人產(chǎn)品的對稱，是指具有消費(fèi)或使用上的非競爭性和受益上的非排他性的產(chǎn)品非競爭性：指當(dāng)一個人消費(fèi)某些產(chǎn)品和服務(wù)時，并不對其他人同時消費(fèi)這種產(chǎn)品和服務(wù)構(gòu)成影響。例如國防保護(hù)了所有公民，其費(fèi)用以及每一公民從中獲得的好處不會因為多生一個小孩或出國一個人而發(fā)生變化。非競爭性具有的經(jīng)濟(jì)含義：邊際成本為零，即增加一個單位的消費(fèi)并不會帶來成本的增加。非排他性：指無法阻止人們對于某一項產(chǎn)品或服務(wù)的消費(fèi)。例如，消除空氣中的污染是一項能為人們帶來好處的服務(wù)，它使所有人能夠生活在新鮮的空氣中，要讓某些人不能享受到新鮮空氣的好處是不可能的。（3）公共產(chǎn)品的類型純粹的公共產(chǎn)品同時具有非競爭性和非排他性，如國防、路燈等混合公共產(chǎn)品介于私人產(chǎn)品和公共產(chǎn)品之間，具有公共產(chǎn)品部分特征常見的有兩類：自然壟斷和公共資源自然壟斷指具有非競爭性但又有排他性的產(chǎn)品如學(xué)校、設(shè)有收費(fèi)站的不擁擠公路、有線電視公共資源指具有競爭性但又有非排他性的產(chǎn)品如深海中的魚、過度放牧的草場形成公共地的悲哀產(chǎn)品的不同類型私人產(chǎn)品·巧克力·衣服·擁擠的收費(fèi)道路自然壟斷·學(xué)?！び芯€電視·不擁擠的收費(fèi)道路公共資源·海中的魚類·野生動物·擁擠的不收費(fèi)道路純公共產(chǎn)品·路燈·國防·不擁擠的不收費(fèi)道路

是否排他性？

是否

競爭性？產(chǎn)品公共產(chǎn)品（publicgoods

）公共產(chǎn)品私人產(chǎn)品區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)競爭性排他性公共產(chǎn)品的分類純公共產(chǎn)品的有效提供混合公共產(chǎn)品的有效提供（4）公共產(chǎn)品的提供①公共產(chǎn)品與市場失靈由于公共產(chǎn)品的非排他性和非競爭性非排他性→免費(fèi)搭車→無法確定公共產(chǎn)品的有效供給量；非競爭性：→意味著公共產(chǎn)品提供者無法獲得成本補(bǔ)償→公共產(chǎn)品的提供者在成本與收益上發(fā)生不對稱問題，無法有效提供。如果單純依靠市場機(jī)制的調(diào)節(jié)，其結(jié)果必然會導(dǎo)致社會所需要的各種公共產(chǎn)品在供應(yīng)量上的不足，形成效率低下，產(chǎn)生市場失靈。

案例：中國的“三個和尚的故事”由此可見：市場只適于提供私人產(chǎn)品和服務(wù)，對提供公共產(chǎn)品是失效的而提供公共產(chǎn)品恰恰是政府活動的領(lǐng)域，是政府的首要職責(zé)②不同類公共產(chǎn)品的提供純公共產(chǎn)品：政府提供準(zhǔn)公共產(chǎn)品：市場提供與政府提供相結(jié)合的方式

政府授權(quán)經(jīng)營政府控股參與政府補(bǔ)助2、外部性（externalities）外部性（又叫外部效應(yīng)）指經(jīng)濟(jì)主體的行為以市場價格以外的方式影響了他人福利的情形。具體來說，指某一個體在從事經(jīng)濟(jì)活動時，給其他個體造成了消極或積極的影響，卻沒有承擔(dān)應(yīng)有的責(zé)任或者沒有取得應(yīng)有的報酬的情形。外部性的特點(diǎn)存在于經(jīng)濟(jì)主體決策之外因為他無須因其行為影響他人而承擔(dān)成本或獲得補(bǔ)償存在于市場價格機(jī)制之外以市場價格以外的方式影響他人的福利外部性將導(dǎo)致資源無效配置外部性可能為正（positive)也可能為負(fù)(negative)正外部性（Positiveexternality

）指無償給他人帶來積極影響，增加了他人的福利，卻沒有獲得相應(yīng)的補(bǔ)償?shù)男袨椋徽獠啃詫?dǎo)致市場主體盡可能地減少從事對他人產(chǎn)生積極影響的經(jīng)濟(jì)活動。如某種傳染病的免疫接種。負(fù)外部性（Negativeexternality

）指給他人施加了成本，造成了損失，卻不因此而付出代價；負(fù)外部性將造成市場主體過度地從事對他人產(chǎn)生消極影響的經(jīng)濟(jì)活動。如化工廠的排污行為。3、不完全信息（pleteinformation）不完全信息指交易中的一方擁有另一方得不到的信息的情形信息的不完全性和相應(yīng)發(fā)生的信息成本會影響到市場機(jī)制運(yùn)行的結(jié)果，影響到市場的資源配置效率，可能導(dǎo)致人們所需要的一些市場難以存在逆向選擇、道德風(fēng)險保險市場4、壟斷（monopoly)壟斷市場經(jīng)濟(jì)的有效運(yùn)作首先要求市場上所有參與者的行為都是競爭性的。當(dāng)生產(chǎn)者處于市場壟斷地位時，他就能夠影響價格并以此謀利，這就產(chǎn)生了市場失靈問題。自然壟斷(naturalmonopoly)某些行業(yè)因自然、技術(shù)、市場等方面的原因而天然具有壟斷的特性。自然壟斷的特點(diǎn)規(guī)模報酬遞增（increasingreturnstoscale）即某些行業(yè)具有收益隨規(guī)模擴(kuò)大而不斷增長的特點(diǎn)，也即具有平均成本遞減的特點(diǎn)。如供水、供電、管道煤氣、下水道、有線電話等。自然壟斷行業(yè)存在競爭失靈獨(dú)家經(jīng)營勝過多家競爭5、分配不公（unequaldistribution）收入分配不公-市場經(jīng)濟(jì)本身無法自動實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)平等-在市場經(jīng)濟(jì)競爭機(jī)制的優(yōu)勝劣汰的作用之下，競爭性的市場可能會帶來很不公平的收入分配結(jié)果，造成社會貧富差距過大的狀態(tài)。6、宏觀經(jīng)濟(jì)失衡（macroeconomicdisequilibrium）社會總供給與總需求的平衡是市場經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行的基本前提之一。宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定：充分就業(yè)、物價穩(wěn)定、國際收支平衡宏觀經(jīng)濟(jì)失衡：高通貨膨脹、高失業(yè)率、周期性的經(jīng)濟(jì)蕭條與經(jīng)濟(jì)危機(jī)等。自由放任的市場經(jīng)濟(jì)在解決宏觀經(jīng)濟(jì)失衡上無能為力，需要政府的政策干預(yù)。7、偏好不合理個人偏好的合理性是保證市場競爭結(jié)果合理的前提。消費(fèi)者偏好不合理也會產(chǎn)生的市場失靈消費(fèi)者的評價低于合理評價的產(chǎn)品稱為優(yōu)值品，消費(fèi)者的評價高于合理評價的產(chǎn)品稱為劣值品?！皟?yōu)值”或“劣值”都不是對產(chǎn)品本身自然屬性的評價判斷下列哪些現(xiàn)象屬于市場失靈，進(jìn)行說明電信價格居高不下傳染性疾病的流行私人企業(yè)沒有能力從事國防科技研究政府提供醫(yī)療保險由此可見，為了彌補(bǔ)市場缺陷和糾正市場失靈，現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)國家的政府在社會經(jīng)濟(jì)生活中扮演著公共產(chǎn)品的提供者、負(fù)的外在效應(yīng)的消除者、收入和財富的再分配者、市場秩序的維護(hù)者和宏觀經(jīng)濟(jì)的調(diào)控者等角色。市場失靈是政府經(jīng)濟(jì)活動的起因，是財政的起因現(xiàn)代財政理論的分析思路市場有效運(yùn)行→市場失靈→政府干預(yù)→財政介入→政府失靈→市場與政府之間的選擇現(xiàn)代財政學(xué)在完全競爭市場框架之下，市場失靈的現(xiàn)實基礎(chǔ)之上考察市場失靈的各種可能性及矯正方式分析其影響機(jī)制和其制度建設(shè)研究政府的支出、收入、管制等行為的影響一、政府干預(yù)政府干預(yù)是在市場充分發(fā)揮其資源的基礎(chǔ)性配置的作用上，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)杠桿手段、行政管制手段、制度手段、法律手段等一整套宏觀經(jīng)濟(jì)管理手段介入市場。

政府干預(yù)行為應(yīng)當(dāng)界定在市場失靈的范圍之內(nèi)。干預(yù)手段：經(jīng)濟(jì)手段、行政管理手段和法律手段第二節(jié)政府干預(yù)與政府失靈二、政府失靈政府失靈（governmentfailure，又稱政府失效或政府失?。怯烧畠?nèi)在機(jī)制決定的并導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)低效率的現(xiàn)象。政府失敗的主要表現(xiàn)：1、政治制度失靈。2、權(quán)力濫用、預(yù)算擴(kuò)張明顯。3、成本高，浪費(fèi)多，尋租普遍。4、官僚主義嚴(yán)重，機(jī)構(gòu)不斷膨脹，人員不斷增加，效率卻不斷下降。政府失敗的主要原因1.有限的信息。2.政府決策機(jī)制的缺陷3.尋租行為

尋租活動是一種非生產(chǎn)性活動，指的是把那些本應(yīng)當(dāng)可以用于價值生產(chǎn)活動的資源用于只不過為了決定分配結(jié)果的競爭。

4.政府行為的越位與缺位思考：我國房地產(chǎn)市場中政府行為是越位還是缺位三、在市場與政府之間選擇以上分析表明，同市場失靈一樣，政府失靈也會產(chǎn)生低效率。公共決策過程復(fù)雜性，使得任何把政府視為解決市場失靈問題的完美化身的想法都是不切實際的。因此，我們要破除政府萬能的神話，在不完美的市場與不完美的政府之間進(jìn)行決策，讓公共決策更有效運(yùn)行。第四節(jié)財政職能。財政職能即財政經(jīng)濟(jì)職能，是指財政作為國家政府分配社會產(chǎn)品、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)活動的重要手段所具有的職責(zé)和功能。財政職能應(yīng)定位于幾個容易出現(xiàn)市場失敗的領(lǐng)域：其一：資源配置的市場失效領(lǐng)域；其二：財政應(yīng)該致力于促進(jìn)公平的收入分配；其三：財政應(yīng)該致力于促進(jìn)宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和社會穩(wěn)定。財政三大基本職能（一）資源