2023年銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）試題匯總含歷年真題

2023年銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）試題匯總含歷年真題1.在項目評估中，貸款人為有效降低和分散融資項目在建設期和經(jīng)營期的各類風險，可以采取的措施包括（）。A.

要求借款人或者通過借款人要求項目相關方投保商業(yè)保險B.

要求借款人使用金融衍生工具對沖相關風險C.

要求發(fā)起人提供資金缺口擔保D.

要求借款人簽訂長期供銷合同E.

貸款人要求項目相關方提供完工擔保【答案】:

A|B|C|D|E【解析】:貸款人應當采取措施有效降低和分散融資項目在建設期和經(jīng)營期的各類風險。貸款人應當以要求借款人或者通過借款人要求項目相關方簽訂總承包合同、投保商業(yè)保險、建立完工保證金、提供完工擔保和履約保函等方式，最大限度地降低建設期風險。同時，可以以要求借款人簽訂長期供銷合同、使用金融衍生工具或者發(fā)起人提供資金缺口擔保等方式，有效分散經(jīng)營期風險。2.項目財務內(nèi)部收益率是指項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計凈現(xiàn)值（）時的折現(xiàn)率，它反映項目所占用資金的盈利水平。[2013年6月真題]A.

大于0B.

等于1C.

小于0D.

等于0【答案】:

D【解析】:項目的盈利能力分析主要通過財務內(nèi)部收益率、財務凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值率、投資回收期、投資利潤率、投資利稅率和資本金利潤率七個評價指標進行，其中財務內(nèi)部收益率指使項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率，財務內(nèi)部收益率是反映項目獲利能力的動態(tài)指標。3.如果長期負債與所有者權益之和小于其長期資金需求，這表明借款人是（）。[2010年5月真題]A.

以部分短期負債支持了部分短期資產(chǎn)B.

以部分短期負債支持了部分長期資產(chǎn)C.

以部分長期負債支持了部分長期資產(chǎn)D.

以部分長期負債支持了部分短期資產(chǎn)【答案】:

B【解析】:如果借款人長期負債與所有者權益之和小于其長期資金需求，即以部分短期負債支持了部分長期資產(chǎn)，那么一旦面臨短期債務償還壓力，勢必會影響正常的經(jīng)營活動，進而影響其償債能力。4.（）是為貸款進行下一步的準備和商談而出具的一種意向性的書面聲明。A.

貸款意向書B.

貸款承諾C.

借款申請書D.

貸款合同【答案】:

A【解析】:貸款意向書表明該文件是為貸款進行下一步的準備和商談而出具的一種意向性的書面聲明，但該聲明不具備法律效力，銀行可以不受意向書任何內(nèi)容的約束。5.在項目評估中，商業(yè)銀行對項目投資估算與資金籌措評估的內(nèi)容包括（）。A.

各項投資來源的落實情況及項目資本金的到位情況B.

項目投資估算是否合理C.

項目總投資及構成的合理性D.

項目的盈利能力和清償能力E.

項目設備選擇是否合理【答案】:

A|B|C【解析】:項目投資估算與資金籌措評估的內(nèi)容包括：①項目投資（含建設投資和流動資金）估算是否合理，是否存在高估、低估和漏估問題；②項目總投資及構成的合理性，項目資本金比例是否符合國家規(guī)定；③各項投資來源的落實情況及項目資本金的到位情況等；④如果資金來源包括多家銀行貸款，是否采用銀團貸款的方式。6.假定其他因素不變，下列會引起企業(yè)總資產(chǎn)周轉率指標下降的業(yè)務是（）。A.

用銀行存款支付一年的電話費B.

應收賬款賬期拉長C.

銷售商品取得收入D.

用銀行存款購入一臺設備【答案】:

B【解析】:總資產(chǎn)周轉率是指客戶銷售收入凈額與資產(chǎn)平均總額的比率。其計算公式為：總資產(chǎn)周轉率＝銷售收入凈額÷資產(chǎn)平均總額×100%，其中，資產(chǎn)平均總額＝（期初余額＋期末余額）÷2。總資產(chǎn)周轉率可以用來分析客戶全部資產(chǎn)的使用效率。該比率越高，說明客戶利用其全部資產(chǎn)進行經(jīng)營的效率越高，客戶的盈利能力越強。應收賬款的賬期拉長，則平均應收賬款余額增加，從而平均資產(chǎn)總額增加，會導致總資產(chǎn)周轉率下降。7.違約損失率的測算在《巴塞爾新資本協(xié)議》內(nèi)部評級初級法和高級法中有所不同，以下描述正確的是（）。A.

在內(nèi)部評級初級法中，對于無擔保的債項，若為優(yōu)先級債務，則違約損失率為35%B.

在內(nèi)部評級初級法中，對于無擔保的債項，若為優(yōu)先級債務，則違約損失率為45%C.

在內(nèi)部評級初級法中，對于無擔保的債項，若為非優(yōu)先級債務，則違約損失率為75%D.

在內(nèi)部評級高級法中，對于有抵押、擔保的債項，按抵押品的數(shù)量和種類，通過計算不同抵押品的折扣比例得到對應的違約損失率E.

在內(nèi)部評級高級法中，根據(jù)銀行內(nèi)部充分的風險和損失數(shù)據(jù)以及監(jiān)管當局確認有效的信息來源，銀行自主確定各敞口對應的違約損失率【答案】:

B|C|E【解析】:A項，在內(nèi)部評級初級法中，對于無擔保的債項，若為優(yōu)先級債務，則違約損失率為45%；D項，在內(nèi)部評級初級法中，對于有抵押、擔保的債項，按抵押品的數(shù)量和種類，通過計算不同抵押品的折扣比例得到對應的違約損失率。8.關于抵押的效力，下列說法正確的有（）。A.

若抵押人對抵押物價值減少無過錯的，銀行只能在抵押人因損害而得到的賠償范圍內(nèi)要求提供擔保，其抵押物未減少的部分，不能作為債權的擔保B.

抵押權與其擔保的債權同時存在，債權消失的，抵押權也消失C.

抵押權可以與其擔保的債權分離而單獨轉讓或者作為其他債權的擔保D.

抵押擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權的費用E.

抵押期間，抵押人轉讓已辦理抵押登記的抵押物的，應當通知銀行并告知受讓人轉讓物已抵押的情況，未通知銀行或者未告知受讓人的，轉讓行為無效【答案】:

B|E【解析】:A項，若抵押人對抵押物價值減少無過錯的，銀行只能在抵押人因損害而得到的賠償范圍內(nèi)要求提供擔保，其抵押物未減少的部分，仍作為債權的擔保；C項，抵押權不得與其擔保的債權分離而單獨轉讓或者作為其他債權的擔保；D項，抵押擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)抵押權的費用。9.在貫徹效益性原則時，要處理好投資項目的財務效益和國民經(jīng)濟效益的關系。下列說法中錯誤的是（）。A.

財務效益和國民經(jīng)濟效益都不好的項目，屬于經(jīng)濟上完全不合理的項目B.

財務效益好，而國民經(jīng)濟效益不好的項目，屬于經(jīng)濟上不合理的項目C.

財務效益差，而國民經(jīng)濟效益好的項目，屬于經(jīng)濟上合理的項目D.

財務效益差，而國民經(jīng)濟效益好的項目，屬于經(jīng)濟上不合理的項目【答案】:

D【解析】:D項，項目的財務效益差，而國民經(jīng)濟效益好的項目，屬于經(jīng)濟上合理的項目，應予以接受。但這類項目簡單地接受將會對投資企業(yè)和貸款銀行造成不利的影響，投資企業(yè)和貸款銀行不易接受。因此，有必要對這類項目提供可行的優(yōu)惠政策和措施，改善其財務狀況，提高項目的財務效益。10.（）是控制客戶產(chǎn)品成本的第一道關口。A.

上游廠商資質B.

控制好進貨價格C.

把好生產(chǎn)技術關D.

控制好銷售費用【答案】:

B【解析】:原材料等物品的價格是客戶的主要生產(chǎn)成本，進貨價格的高低直接關系到客戶產(chǎn)品價格的高低，把好進貨價格關是控制客戶產(chǎn)品成本的第一道關口。11.債項評級的結果可以有多種用途，主要包括（）。A.

應用于一維評級體系B.

應用于授信審批及授權C.

應用于貸款定價D.

應用于不良資產(chǎn)處置與回收E.

應用于風險監(jiān)測和績效考核【答案】:

B|C|D|E【解析】:除BCDE四項外，債項評級的結果的用途還包括：①應用于客戶準入；②應用于撥備計提；③應用于資本計量。12.我國貸款風險分類的標準中，最核心的內(nèi)容是（）。[2016年11月真題]A.

借款人的還款意愿B.

借款人的歷史還款記錄C.

貸款的內(nèi)在風險程度和債務人還款能力D.

借款人的還款來源【答案】:

C【解析】:貸款分類是指商業(yè)銀行按照風險程度將貸款劃分為不同檔次的過程，其實質是以貸款的內(nèi)在風險程度和債務人還款能力為核心，判斷債務人及時足額償還貸款本息或及時足額履約的可能性。13.借款人因購買商品或服務獲得的商業(yè)信用減少而導致的借款需求，屬于（）。A.

負債變化引起的需求B.

銷售變化引起的需求C.

其他變化引起的需求D.

資產(chǎn)變化引起的需求【答案】:

A【解析】:借款需求的主要影響因素中，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、流動資產(chǎn)周轉率下降可能導致流動資產(chǎn)增加；商業(yè)信用的減少及改變、債務重構可能導致流動負債結構變化；固定資產(chǎn)重置及擴張、長期投資可能導致長期資產(chǎn)的增加；紅利支付可能導致資本凈值的減少；一次性或非預期的支出、利潤率的下降都可能對企業(yè)的收入支出產(chǎn)生影響，進而影響到企業(yè)的借款需求。14.（）是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價。A.

客戶評級B.

信貸審查C.

征信報告D.

服務審計【答案】:

A【解析】:客戶評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的綜合計量和科學評價，反映的是客戶違約風險的大小。15.某公司有臺機器設備原價600000元，預計使用壽命為5年，預計凈殘值率為4%，前3年對該設備采用雙倍余額遞減法計提折舊，從第4年開始采用直線法計提折舊。請問企業(yè)第4年的折舊為（）元。A.

144000B.

86400C.

52800D.

240000【答案】:

C【解析】:雙倍余額遞減法：年折舊率＝2/折舊年限＝2/5＝0.4；年折舊額＝固定資產(chǎn)賬面凈值×年折舊率；在固定資產(chǎn)折舊到期前兩年，要將固定資產(chǎn)賬面凈值扣除預計的殘值后的凈額平均攤銷。第1年計提折舊額為：600000×0.4＝240000（元）；第2年計提折舊額為：（600000－240000）×0.4＝144000（元）；第3年計提折舊額為：（600000－240000－144000）×0.4＝86400（元）；第4、5年計提折舊額為：（600000－240000－144000－86400－600000×4%）÷2＝52800（元）。16.（）是指貸款人在確認借款人滿足貸款合同約定的提款條件后，根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。A.

實貸實付B.

受托支付C.

自主支付D.

其他支付【答案】:

B【解析】:貸款人受托支付是指貸款人在確認借款人滿足貸款合同約定的提款條件后，根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。貸款人受托支付是實貸實付原則的主要體現(xiàn)方式，最能體現(xiàn)實貸實付的核心要求，也是有效控制貸款用途、保障貸款資金安全的有效手段。17.投資利稅率是（）。A.

項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率B.

項目達到設計生產(chǎn)能力后的一個正常生產(chǎn)年份的利稅總額或項目生產(chǎn)期內(nèi)平均利稅總額與項目總投資的比率C.

項目達到設計能力后的一個正常年份的年利潤總額與項目總投資的比率D.

項目達到設計生產(chǎn)能力后的正常生產(chǎn)年份的利潤總額或項目生產(chǎn)期內(nèi)平均利潤總額與資本金的比率【答案】:

B【解析】:投資利稅率是項目達到設計生產(chǎn)能力后的一個正常生產(chǎn)年份的利稅總額或項目生產(chǎn)期內(nèi)平均利稅總額與項目總投資的比率。18.商業(yè)銀行應按已批準的貸款項目年度投資計劃所規(guī)定的建設內(nèi)容、費用，準確、及時地提供貸款，這符合銀行貸款發(fā)放的（）原則的要求。[2014年11月真題]A.

計劃、比例放款B.

實貸實付C.

資本金足額D.

適宜相容【答案】:

A【解析】:貸款發(fā)放的原則包括：①計劃、比例放款原則，銀行應按照已批準的貸款項目年度投資計劃所規(guī)定的建設內(nèi)容、費用，準確、及時地提供貸款；②進度放款原則，在固定資產(chǎn)貸款發(fā)放過程中，銀行應按照完成工程量的多少進行付款；③資本金足額原則，銀行需審查建設項目的資本金是否已足額到位，即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應同步低于借款人資本金到位的比例。19.下列不屬于貸款發(fā)放審查中擔保落實情況內(nèi)容的是（）。A.

是否已按要求進行核保B.

擔保人的擔保資料是否完整、合規(guī)、有效C.

抵（質）押物保險金額是否覆蓋信貸業(yè)務金額D.

是否可以事后補辦抵（質）押登記【答案】:

D【解析】:貸款發(fā)放審查中擔保落實情況主要包括：①擔保人的擔保行為是否合規(guī)，擔保資料是否完整、合規(guī)、有效；②是否已按要求進行核保，核保書內(nèi)容是否完整、準確；③抵（質）押率是否符合規(guī)定；④是否已按規(guī)定辦理抵（質）押登記；⑤抵（質）押登記內(nèi)容與審批意見、抵（質）押合同、抵（質）押物清單、抵（質）押物權屬資料是否一致；⑥是否已辦理抵（質）押物保險，保險金額是否覆蓋信貸業(yè)務金額。20.下列關于借款人自主支付的表述，錯誤的是（）。[2014年11月真題]A.

自主支付是受托支付的補充B.

自主支付應遵守實貸實付原則C.

自主支付方式排斥貸款人對貸款資金用途的控制D.

在固定資產(chǎn)貸款中，自主支付應遵守貸款與資本金同比例到位的要求【答案】:

C【解析】:C項，借款人自主支付方式并不排斥貸款人對貸款資金用途的控制。在借款人自主支付方式下，貸款人也可以與借款人協(xié)商采取措施，對貸款資金支付進行監(jiān)督和控制。21.（）被認為是公司的無成本融資來源。A.

應收賬款B.

應付賬款C.

股權融資D.

債權融資【答案】:

B【解析】:應付賬款被認為是公司的無成本融資來源，因為公司在應付賬款到期之前可以占用這部分資金購買商品和服務等。因此，當公司出現(xiàn)現(xiàn)金短缺時，通常會向供應商請求延期支付貨款。22.下列關于工藝技術方案評估的說法，錯誤的是（）。A.

目的是分析工藝的先進性B.

要熟悉項目產(chǎn)品國內(nèi)外現(xiàn)行工業(yè)化生產(chǎn)的工藝技術特點及優(yōu)缺點C.

要對所收集到資料和數(shù)據(jù)的完整性、可靠性、準確性進行研究D.

要了解國內(nèi)外同類項目技術與裝備的發(fā)展趨勢【答案】:

A【解析】:對項目工藝技術方案進行分析評估的目的是分析產(chǎn)品生產(chǎn)全過程技術方法的可行性，并通過不同工藝方案的比較，分析其技術方案是否是綜合效果最佳的工藝技術方案。23.一個物可以設立（）個質押權。[2016年11月真題]A.

兩B.

零C.

一D.

三【答案】:

C【解析】:在質權設立的情況下，一物只能設立一個質押權，因而不存在受償?shù)捻樞騿栴}；而一物可設數(shù)個抵押權，當數(shù)個抵押權并存時，有受償?shù)南群箜樞蛑帧?4.測算固定資產(chǎn)貸款需求量時，計算資本金基數(shù)的總投資是（）。A.

項目的固定資產(chǎn)貸款投資B.

項目的鋪底流動資金C.

項目的固定資產(chǎn)貸款投資與鋪底流動資金之和D.

項目的固定資產(chǎn)貸款投資與鋪底流動資金的比例【答案】:

C【解析】:固定資產(chǎn)貸款需求量應基于固定資產(chǎn)項目總投資與自有資金的差額確定，該部分差額一般通過借入資金進行滿足。計算資本金基數(shù)的總投資是指項目的固定資產(chǎn)投資與鋪底流動資金之和。25.在商業(yè)銀行受理貸款申請時，調查人員主要通過借款人的（）及其與本行及他行業(yè)務狀況考察借款人與銀行的關系。[2014年11月真題]A.

熟悉程度B.

存款余額C.

信用記錄D.

貸款余額【答案】:

C【解析】:在商業(yè)銀行受理貸款申請時，調查人員進行的面談中需了解的信息有：①客戶的公司狀況；②客戶的貸款需求狀況；③客戶的還貸能力；④抵押品的可接受性；⑤客戶與銀行關系等。其中，客戶與銀行關系包括客戶與本行及他行的業(yè)務往來狀況、信用履約記錄等。26.商業(yè)銀行貸款安全性調查的主要內(nèi)容包括（）。A.

對借款人提供的財務報表的真實性進行審查B.

對抵押物的價值評估情況做出調查C.

對借款人對外股本權益性投資情況進行調查D.

對借款人在他行借款的利率進行調查E.

對借款人生產(chǎn)計劃的制定情況進行認定【答案】:

A|B|C【解析】:除ABC三項外，商業(yè)銀行貸款安全性調查的內(nèi)容還包括：①對借款人、保證人及其法定代表人的品行、業(yè)績、能力和信譽精心調查；②考察借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機制；③對借款人過去三年的經(jīng)營效益情況進行調查；④對原到期貸款及應付利息清償情況進行調查；⑤對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務人員要調查認定借款人、保證人承受匯率、利率風險的能力，尤其要注意匯率變化對抵（質）押擔保額的影響程度。27.下列屬于企業(yè)投資活動現(xiàn)金流的有（）。A.

發(fā)行股票B.

收回對外投資本金C.

出售證券D.

出售固定資產(chǎn)E.

分配股利【答案】:

B|C|D【解析】:在測算企業(yè)投資活動的現(xiàn)金流量時，一般來說，出售證券（不包括現(xiàn)金等價物）、出售固定資產(chǎn)、收回對外投資本金能夠帶來現(xiàn)金流入；購買有價證券、購置固定資產(chǎn)會帶來現(xiàn)金流出。AE兩項均屬于企業(yè)籌資活動的現(xiàn)金流量。28.項目履約保證的申請人通常為______，受益人通常為______。（）A.

施工單位，銀行B.

施工單位，工程業(yè)主C.

工程業(yè)主，銀行D.

工程業(yè)主，施工單位【答案】:

B【解析】:履約保證是指銀行應保函申請人（通常為施工單位）的要求，向其交易對手（通常為工程業(yè)主）保證，如申請人未履行合同約定的義務，銀行將受理其交易對手的索賠，按照保函約定承擔保證責任。29.下列各項中，不能作為抵債資產(chǎn)的是（）。A.

機器設備B.

著作權C.

交通運輸工具D.

資產(chǎn)已先于銀行抵押給第三人的【答案】:

D【解析】:下列資產(chǎn)不得用于抵償債務，但根據(jù)人民法院和仲裁機構生效法律文書辦理的除外：①抵債資產(chǎn)本身發(fā)生的各種欠繳稅費，接近、等于或超過該財產(chǎn)價值的；②所有權、使用權不明確或有爭議的；③資產(chǎn)已經(jīng)先于銀行抵押或質押給第三人的；④依法被查封、扣押、監(jiān)管的資產(chǎn)；⑤債務人公益性質的職工住宅等生活設施、教育設施和醫(yī)療衛(wèi)生設施；⑥其他無法變現(xiàn)或短期難以變現(xiàn)的資產(chǎn)。30.下列選項中，哪一項不屬于對借款人的貸后監(jiān)控的監(jiān)控范圍？（）A.

經(jīng)營狀況B.

利率水平C.

管理狀況D.

財務狀況【答案】:

B【解析】:對借款人的貸后監(jiān)控主要包括經(jīng)營狀況監(jiān)控、管理狀況監(jiān)控、財務狀況監(jiān)控、與銀行往來情況監(jiān)控、其他外部評價監(jiān)控等方面。31.貸前調查的主要對象包括（）。A.

保證人B.

借款人行業(yè)主管部門C.

抵（質）押人D.

抵（質）押物E.

借款人【答案】:

A|C|D|E【解析】:貸前調查的主要對象就是借款人、保證人、抵（質）押人、抵（質）押物等。32.貸款合同制定原則中的適宜相容原則是指（）。A.

貸款合同不違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定B.

貸款合同要符合銀行業(yè)金融機構自身各項基本制度的規(guī)定和業(yè)務發(fā)展需求C.

貸款合同要在法律框架內(nèi)充分維護銀行業(yè)金融機構的合法權益D.

貸款合同文本內(nèi)容應力求完善，借貸雙方權利義務明確，條理清晰【答案】:

B【解析】:ACD三項分別是指貸款合同制定原則中的不沖突原則、維權原則和完善性原則。33.公司貸款中，（）可作為業(yè)務部門上級領導進行判斷的基礎性信息。A.

貸前調查B.

業(yè)務人員個人承諾C.

業(yè)務人員撰寫的會談紀要D.

銀行業(yè)務人員當面匯報【答案】:

C【解析】:面談后，業(yè)務人員須及時撰寫會談紀要，為公司業(yè)務部門上級領導提供進行判斷的基礎性信息。34.下列不屬于商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處理方式的是（）。[2014年11月真題]A.

呆賬核銷B.

法律仲裁C.

以資抵債D.

債務重組【答案】:

B【解析】:商業(yè)銀行不良貸款的處置方式主要有：①現(xiàn)金清收；②貸款重組，從廣義上來說，即債務重組，目前商業(yè)銀行的貸款重組方式主要有六種，即變更擔保條件、調整還款期限、調整利率、借款企業(yè)變更、債務轉為資本和以資抵債；③呆賬核銷。35.資產(chǎn)負債表中的所有者權益包括（）。A.

盈余公積B.

分紅C.

資本公積D.

未分配利潤E.

實收資本【答案】:

A|C|D|E【解析】:所有者權益代表投資者對凈資產(chǎn)的所有權。凈資產(chǎn)是借款人全部資產(chǎn)減去全部負債的凈額。它由兩部分組成：①投資者投入的資本金；②在生產(chǎn)經(jīng)營過程中形成的資本公積金、盈余公積金和未分配利潤。36.我國現(xiàn)行的工商稅收政策，房產(chǎn)稅應（）。A.

進入產(chǎn)品成本B.

從銷售收入中扣除C.

進入項目總投資D.

從利潤中扣除【答案】:

A【解析】:我國現(xiàn)行的工商稅收與項目評估有關的按其歸屬分類有：①進入項目總投資的設備進口環(huán)節(jié)所交的增值稅和關稅；②進入產(chǎn)品成本的有土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船牌照使用稅；③從銷售收入中扣除的有增值稅、消費稅、營業(yè)稅、資源稅、城市維護建設稅、土地增值稅、教育費附加；④從利潤中扣除的有企業(yè)所得稅。37.公司信貸中對公司的法人治理結構分析的內(nèi)容有（）。A.

董事會結構和運作過程B.

財務報表與信息披露的透明度C.

技術人員穩(wěn)定性D.

激勵約束機制E.

控股股東行為【答案】:

A|D|E【解析】:客戶法人治理結構評價內(nèi)容主要包括：①控股股東行為；②激勵約束機制；③董事會結構和運作過程。38.企業(yè)的速動資產(chǎn)包括（）A.

貨幣資金B(yǎng).

預付賬款C.

應收賬款D.

短期投資E.

應收票據(jù)【答案】:

A|C|D|E【解析】:速動資產(chǎn)是指易于立即變現(xiàn)、具有即時支付能力的流動資產(chǎn)。由于流動資產(chǎn)中存貨的變現(xiàn)能力較慢，它通常要經(jīng)過成品的銷售和賬款的收回兩個過程才能變?yōu)楝F(xiàn)金，有些存貨還可能不適銷，根本無法變現(xiàn)。至于預付賬款和待攤費用等，它們本質上屬于費用，同時又具有資產(chǎn)的性質，因此，只能減少借款人未來的現(xiàn)金付出，并不能轉變?yōu)楝F(xiàn)金，所以，應將這些項目扣除。因此，速動資產(chǎn)計算公式可以表示為：速動資產(chǎn)＝流動資產(chǎn)－存貨－預付賬款－待攤費用。39.在審查擔保類文件時，公司業(yè)務人員應特別注意（）。A.

抵（質）押協(xié)議的合規(guī)性B.

抵（質）押協(xié)議中的擔保條件C.

抵（質）押協(xié)議中的擔保期限D.

抵（質）押協(xié)議生效的前提條件【答案】:

D【解析】:在審查擔保類文件時，公司業(yè)務人員應特別注意抵（質）押協(xié)議生效的前提條件（如向有關部門登記生效）。對于抵押協(xié)議雖正式簽署但生效滯后的貸款項目，應在抵押正式生效前，采取必要的手段和措施，規(guī)避貸款風險。40.對信貸運行過程的監(jiān)測預警是通過（）實現(xiàn)的。A.

建立科學的貸前調查體系，對申貸人系統(tǒng)調查B.

建立嚴格貸前審批程序，對貸款申請逐一把關C.

建立科學的貸后檢查，對貸款人隨時檢查D.

建立科學的監(jiān)測預警指標體系，并觀察其發(fā)展變化過程【答案】:

D【解析】:對信貸運行過程的監(jiān)測預警是通過建立科學的監(jiān)測預警指標體系，并對其發(fā)展變化過程進行觀察來實現(xiàn)的，合理地選擇預警指標是建立預警體系的關鍵。41.根據(jù)《擔保法》，貸款擔?；顒拥脑瓌t包括（）。A.

自愿原則B.

誠實信用原則C.

獨立原則D.

平等原則E.

公平原則【答案】:

A|B|D|E【解析】:《擔保法》規(guī)定，擔?；顒討斪裱降取⒆栽?、公平、誠實信用的原則。42.根據(jù)《中華人民共和國擔保法》的規(guī)定，擔保的法定范圍包括（）。A.

主債權B.

違約風險溢價C.

損害賠償金D.

違約金E.

利息【答案】:

A|C|D|E【解析】:擔保范圍分為法定范圍和約定范圍?！稉７ā芬?guī)定的法定范圍為：①主債權；②利息；③違約金；④損害賠償金；⑤實現(xiàn)債權的費用；⑥質物保管費用。如需另行約定擔保責任范圍，可在擔保合同中予以約定。43.一般來講，影響流動資金需求的關鍵因素為（）。A.

存貨B.

現(xiàn)金C.

借款人所屬行業(yè)D.

借款人經(jīng)營規(guī)模E.

應收賬款和應付賬款【答案】:

A|B|E【解析】:流動資金貸款需求量應基于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營所需營運資金與現(xiàn)有流動資金的差額（即流動資金缺口）確定。一般來講，影響流動資金需求的關鍵因素為存貨（原材料、半成品、產(chǎn)成品）、現(xiàn)金、應收賬款和應付賬款。同時，還會受到借款人所屬行業(yè)、經(jīng)營規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等重要因素的影響。44.下列選項中，不能通過項目現(xiàn)金流量表計算的指標是（）。A.

投資回收期B.

內(nèi)部收益率C.

流動比率D.

凈現(xiàn)值【答案】:

C【解析】:現(xiàn)金流量表主要分為以下兩種：①全部投資現(xiàn)金流量表，可以計算全部投資的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期等評價指標；②自有資金現(xiàn)金流量表，該表可用于計算自有資金的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值等指標。45.某企業(yè)的利息費用為200萬元，稅前利潤為600萬元，則該企業(yè)的利息保障倍數(shù)為（）。A.

0.33B.

4C.

0.25D.

3【答案】:

B【解析】:利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤與利息費用的比率，用于衡量客戶償付負債利息能力。其計算公式為：利息保障倍數(shù)＝（利潤總額＋利息費用）/利息費用＝（600＋200）/200＝4。46.下列做法中，不符合信貸檔案管理原則和要求的是（）。A.

將一個信貸項目形成的文件資料劃分為執(zhí)行中的信貸檔案和結清后的信貸檔案，分段管理B.

任命直接經(jīng)辦貸款的信貸人員擔任信貸檔案員C.

業(yè)務人員將信貸執(zhí)行過程續(xù)生的文件隨時移交信貸檔案員D.

將信貸檔案的檢查結果列入檔案工作綜合管理考評中【答案】:

B【解析】:根據(jù)信貸檔案管理的專人負責原則，信貸檔案員由銀行各級行的風險管理部門和業(yè)務經(jīng)辦部門的專職或兼職人員擔任，不得由直接經(jīng)辦信貸業(yè)務人員擔任。47.商業(yè)銀行應按已批準的貸款項目年度投資計劃所規(guī)定的建設內(nèi)容、費用，準確、及時地提供貸款，這符合銀行貸款發(fā)放的（）原則的要求。A.

計劃、比例放款B.

實貸實付C.

資本金足額D.

適宜相容【答案】:

A【解析】:貸款發(fā)放的原則包括：①計劃、比例放款原則，銀行應按照已批準的貸款項目年度投資計劃所規(guī)定的建設內(nèi)容、費用，準確、及時地提供貸款；②進度放款原則，在固定資產(chǎn)貸款發(fā)放過程中，銀行應按照完成工程量的多少進行付款；③資本金足額原則，銀行需審查建設項目的資本金是否已足額到位，即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應同步低于借款人資本金到位的比例。48.按照國家現(xiàn)行規(guī)定，建設項目根據(jù)資金性質、環(huán)境影響、社會影響等因素的不同，其審批程序也不同。以下各類型項目對應的審批程序，正確的是（）。A.

對于涉及重大和限制類固定資產(chǎn)投資且不使用政府投資建設的項目，適用核準制B.

對于不使用政府投資建設的項目，區(qū)別不同情況實行審批制和備案制C.

凡不使用政府性資金投資建設的項目，一律實行備案制D.

對于適用政府資金投資建設的項目，實行核準制【答案】:

A【解析】:一般來說，各類型項目對應的審批程序如下：①對于適用政府資金投資建設的項目，實行審批制管理；②對于不使用政府投資建設的項目，區(qū)別不同情況實行核準制和備案制，其中涉及重大和限制類固定資產(chǎn)投資的，適用核準制，凡不使用政府性資金投資建設的項目，除重大項目和限制類項目外，均實行備案制。49.商業(yè)銀行在貸款項目評估中，為編制基本財務報表，還必須編制一些輔助報表，輔助報表不包括（）。A.

無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表B.

總成本費用估算表C.

投資計劃與資金籌措表D.

流動負債估算表【答案】:

D【解析】:輔助報表可以根據(jù)計算需要編制，除ABC三項外，一般還包括：①固定資產(chǎn)投資估算表；②流動資金估算表；③固定資產(chǎn)折舊費計算表；④產(chǎn)品銷售（營業(yè)）收入和銷售稅金及附加估算表；⑤投入物成本計算表（用于計算生產(chǎn)中投入物成本和進項稅）。50.下列有關貸款自主支付的表述，錯誤的是（）。A.

自主支付是監(jiān)管部門倡導和符合國際通行做法的支付方式，是貸款支付的主要方式B.

在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應遵從實貸實付原則，既要方便借款人資金支付，又要控制貸款用途C.

事后核查是借款人自主支付方式下銀行業(yè)金融機構加強貸款資金發(fā)放和支付的核查的重要環(huán)節(jié)D.

在借款人自主支付方式下，商業(yè)銀行仍應遵從貸款與資本金同比例到位的基本要求【答案】:

A【解析】:A項，受托支付是監(jiān)管部門倡導和符合國際通行做法的支付方式，是貸款支付的主要方式；自主支付是受托支付的補充。51.商業(yè)銀行在對項目產(chǎn)品進行市場需求預測分析時，需求預測的內(nèi)容應包括（）。A.

公司的市場占有率B.

產(chǎn)品特征C.

總的市場潛在的需求量D.

行業(yè)的實際銷售額E.

區(qū)域市場潛在需求量【答案】:

A|C|D|E【解析】:市場需求預測的內(nèi)容包括：①估計潛在的市場需求總量；②估計區(qū)域市場潛在需求量；③評估行業(yè)銷售額和企業(yè)的市場占有率。B項，產(chǎn)品特征是市場需求預測的主要相關因素，不屬于需求預測的內(nèi)容。52.貸款項目建設的必要性評估不包括（）。A.

項目所屬行業(yè)當前整體狀況分析，國內(nèi)外情況對比，發(fā)展趨勢預測，項目所生產(chǎn)產(chǎn)品的生命周期分析B.

項目產(chǎn)品市場情況分析和項目產(chǎn)品的競爭力分析C.

貸款項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策，是否符合國家總體布局和地區(qū)經(jīng)濟結構的需要D.

資源條件能否滿足項目需要，原輔材料、燃料供應是否有保障，是否經(jīng)濟合理【答案】:

D【解析】:D項屬于項目建設配套條件評估需要考慮的內(nèi)容。53.將各個方案的經(jīng)濟效益或成本進行比較，選取經(jīng)濟效益最高或成本最低的方案，這種項目規(guī)模評估方法稱為（）。A.

決策樹分析法B.

多因素評比法C.

數(shù)學規(guī)劃法D.

效益成本評比法【答案】:

D【解析】:效益成本評比法主要是將各方案的經(jīng)濟效益或成本進行比較，選取經(jīng)濟效益最高或成本最低的方案。這類評比的具體方法有：盈虧平衡點比較法、凈現(xiàn)值比較法和最低成本分析法。54.下列關于項目盈利能力分析表述錯誤的是（）。A.

計算項目財務凈現(xiàn)值時，設定的折現(xiàn)率越高，財務凈現(xiàn)值越高B.

凈現(xiàn)值率越大，項目的效益就越好C.

項目投資回收期小于基準投資回收期時，表明該項目能在規(guī)定時間內(nèi)收回投資D.

財務凈現(xiàn)值大于零，表明項目的獲利能力超過基準收益率或設定收益率【答案】:

A【解析】:A項，一個項目的凈現(xiàn)值是指項目按照基準收益率或根據(jù)項目的實際情況設定的折現(xiàn)率，將各年的凈現(xiàn)